Üzleti jelentés 2014.

TISZAVASVÁRI TAKARÉKSZÖVETKEZET... 4440 TISZAVASVÁRI KOSSUTH ÚT 1. Üzleti jelentés 2014. Cg.:15-02-050265...

Tartalomjegyzék TARTALOMJEGYZÉK 2 1. BEVEZETŐ 3 2. A VAGYONI, PÉNZÜGYI HELYZET ÉS A JÖVEDELMEZŐSÉG 5 3.A MÉRLEG FORDULÓNAPJA UTÁN BEKÖVETKEZETT LÉNYEGES ESEMÉNYEK, FOLYAMATOK 7 4. VÁRHATÓ FEJLŐDÉS 7 5. A K+F TEVÉKENYSÉG: NEM JELLEMZŐ INFORMÁCIÓ 7 6. KÖRNYZETVÉDELEM BEMUTATÁSA 7 7. A TAKARÉKSZÖVETKEZET FOGLALKOZTATÁS POLITIKÁJA 7 8. PÉNZÜGYI INSTRUMENTUMOK HASZNOSÍTÁSÁNAK BEMUTATÁSA (BEFEKTETÉSI, FORGATÁSI CÉLÚ) IAS 39 8 9. KOCKÁZATKEZELÉSI POLITIKA 8 1.sz. melléklet: főbb mutatók 12 2.sz. melléklet: 13 3.sz.melléklet: 14 4.sz.melléklet: 15 5.sz. melléklet: 18 6.sz. melléklet: a telephelyek bemutatása 19 2

1. Bevezető Gazdálkodási körülmények: Az előző évhez viszonyítva a gazdálkodás külső körülményei lényegesen nem változtak működési területünkön. A munkanélküliségi ráta megyénkben országos szinten kiemelkedő. Az MNB kamatpolitikája jelentősen befolyásolta gazdálkodásunkat, egyrészt az MNB NHP 2. ütemében való részvételünk növelte a kihelyezéseinket, viszont szűkült a kamatrésünk. A hitel-betét arányunk alacsonynak mondható, a felesleges pénzeszközeinket állampapírokba történő helyezése az alacsony kamatszintek miatt csökkentették a kamatbevételeinket. A pénzügyi rezsicsökkentés is jelentősen rontotta a jövedelmezőségünket. A működési területünkön üzemelő multinacionális cégek, mind a termelő, mind a kereskedelmi szférában egyre nagyobb részarányt képviselnek. Ezek hatása az ügyfélkörünkbe tartozó kis- és közép vállalkozásokra kettős: a beszállítói körnek piacot jelentenek, viszont gyengítik a kereskedelmi kisvállalkozók pozícióját. Növekedett a lakossági megtakarítások állampapírokba történő forgatása. A bank piac teljesen felosztott, az ügyfelek bankválasztási lehetősége széleskörű. E tényezőkből következően erős piaci versenyben működtünk. 2014.év folyamán dominánsan a vállalkozói körünk igényelt hitelt, melyet szövetkezetünk a prudenciális szabályok figyelembe vétele mellett igyekezett minél teljesebb körben kielégíteni. A leglényegesebb külső körülmény a 2014. üzleti évben a kamatok folyamatos csökkenése. A jegybanki alapkamat 7 alkalommal csökkent. A Takarékszövetkezet e folyamathoz alkalmazkodva 2014.-ben betétkamatait 7 alkalommal csökkentette, a hitel kamatait nem változtatta. A takarékszövetkezet 2014.évre azt a kettős célt tűzte ki, hogy eredményes gazdálkodással érjen el 50 millió Ft,- ezt a célt az Igazgatóság, 39 millió forintra módosította- adózás előtti eredményt, ugyanakkor feleljen meg a 356 tag bizalmának és stabilizálja a szövetkezet fizetőképességét, likviditását. Fontos feladat volt az Integrációs törvény szerinti előírásoknak való megfelelés biztosítása, a bankbiztonsági követelményeknek való teljes-körű megfelelés. A szövetkezet vezetése ezekhez a célkitűzésekhez határozta meg kamatpolitikáját, hitelpolitikáját, határozta meg portfoliójának kívánatos összetételét, üzletpolitikai intézkedéseit. Figyelembe kellett venni a már tényként bekövetkezett inflációs hatásokat, továbbá a kamatszínvonal általános csökkenését, amelyek azt jelentették, hogy a betéti kamatok szintjét jelentősen kellett csökkenteni, mindemellett ügyelve arra, hogy a betétállomány drasztikusan ne csökkenjen. Erre ösztönözte a szövetkezetet a konkurenciaként a térségben jelenlevő nagyszámú bankfiók tevékenysége, az állami papírok túlkínálata is. 3

A beszűkülő forrás lehetőségeket a források jobb kihasználásával, a lejáratok jobb összehangolásával és részben új ügyfélkör megszerzésével sikerült ellensúlyozni. A szövetkezet az eddigieknél céltudatosabban törekedett az ügyfélkör komplex szolgáltatásokkal való ellátására, a hitelnyújtásnál előnyben részesítve azon ügyfélkört, amellyel mint betétessel, vagy számlavezetővel kialakult a kapcsolat. A szövetkezet passzív pénzpiaci tevékenységének középpontjában 2014. évben is a lakossági betétgyűjtés állt, s ennek aránya a mérleg fordulónapján elérte a betétállomány 69,2 %-át. Az adatok azt mutatják, hogy a látra szóló (folyószámlán tartott) megtakarítás arányában növekvő. A szövetkezet aktív pénzpiaci tevékenységét a források hitelekbe, állampapírokba való kihelyezése jellemezte. A bruttó hitelállomány 198.688 eft-al csökkent, míg a betétállomány 240.287 eft-al növekedett. A hitelkihelyezések 25 %-át a lakossági hitelnyújtások tették ki, míg 75 % jutott a vállalkozói körnek. A szövetkezet adózás előtti eredménye 2014.-ben -34.095 eft, adózott eredménye -49.975 eft, ami nem éri el sem a tervezettet, sem pedig az előző évi eredményt. A veszteséget az okozta, hogy a céltartalékok összege jelentősen, 91544 eft-al növekedett. A 2014. évi XXXVIII., és 2014. évi XL. törvényben előírtakhoz kapcsolódó céltartalék képzést (Kúria döntés miatti) a Tiszavasvári Takarékszövetkezet végrehajtotta. Ezen negatív eredmény (-49.975.- eft), az általános tartalékból való felhasználásnak köszönhetően, 0 eft mérleg szerinti eredményt keletkeztetett. Az általános tartalék csökkenése a saját tőkét - figyelembe-véve a küldöttgyűlés döntését is- csökkentette. A szövetkezet auditált szavatoló tőkéje a tavalyi évhez képest csökkent. A Szavatoló tőke számításakor, a jegyzett tőkéből, csak a tagok által befizetett részjegy állomány vehető figyelembe. A járulékos tőkelem is csökkent, mivel a kistérségi fejlesztésre kapott alárendelt kölcsöntőke is csökkent, visszafizetési kötelezettségünk volt 7.500.- eft. A Takarékszövetkezet Szavatoló tőkéje 2014.12.31-én 882.052.- eft. A bankbiztonságot kifejező tőke-megfelelési mutató 1 egy év alatt 19,88 %-ról 18,77 %-ra csökkent, lényegesen meghaladja az előírt szintet. A szövetkezet 2014. évben is elszámolta a szabályzataiban meghatározott módon a szükséges értékvesztéseket, illetve visszaírásra is sor került a megtérült, illetve leírt tételeknél. A takarékszövetkezet infrastruktúráját tovább fejlesztettük: a meghibásodott számítástechnikai berendezéseket kicseréltük. A szövetkezet tevékenységének szabályozottsága kielégítő. Függetlenített belső ellenőrzés is segítette a vezetést. Mindezek következtében az auditált mérleg azt mutatja, hogy sikerült a kihelyezések kockázatát az elfogadható szinten tartani. 1 Az un. II.Pillér alatti 4

2. A vagyoni, pénzügyi helyzet és a jövedelmezőség A takarékszövetkezet jövedelmezősége a különböző mutatószámok tükrében csökkent. (Lásd:1.sz.mell) Ennek oka az, hogy az általános költségek csökkentek 20,066 eft-al, a kamatkülönbözet is csökkent, 87.844eFt-al. A jutalék bevételek előző évhez mért növekedése 32.008 eft volt. Az egyéb ráfordítások csökkenése 46.107 eft volt, mely magába foglalja a Tranzakciós illetéket (187.028.-eFt). Összességében a szövetkezet legfontosabb jövedelmezőséget befolyásoló kategóriái, negatívan befolyásolták a mutatók alakulását. Az előző évhez viszonyítva: - a kamatbevételek 30,8%-al csökkentek, - a jutalékbevételek 10,9%-al növekedtek, - az egyéb bevételek 0,5%-al nőttek. - az összes költség, és ráfordítás 11,0%-al csökkentek. A takarékszövetkezet informatikai, bankbiztonsági célú kiadásai növekedtek 2014.-ben, ezen kívül néhány kirendeltség felújítása elkerülhetetlen volt, amelynek szintén jelentkezett a költségkihatása. Az adózott eredmény az összes bevétel arányában -4,9 %-ot, ami az előző évhez viszonyítva (bázishoz) 6,1 százalékponttal csökkent. A bevétel az eszközökre vetítve 7,6 %-os színvonalat ért el, ami 2,1 százalék-ponttal alacsonyabb, mint a bázisban. A bevételek alakulásának fő forrását - a hitelezési tevékenységet- jól szemlélteti a 3. számú melléklet, amelyből megállapítható, hogy a hitelnyújtás a tavalyi évhez képest 99,19% volt. Annak ellenére, hogy az MNB NHP hiteleket is folyósítottuk ügyfeleinknek, a hitelállomány 4,83%-al csökkent. A takarékszövetkezet az év folyamán a szigorúbbá váló kölcsönbírálata mellett,1.984 millió Ft hitelt nyújtott. A fentiek együttes hatására az eszközarányos nyereség -0,4 %, ami az előző évhez képest - 0,5%-pontos csökkenés jelent. A saját tőke -arányos nyereség 2014.-ben -4,9%-ra csökkent, amely 6,2 %-ponttal alacsonyabb a 2013. évinél. Mint ismeretes, a szövetkezet tevékenysége eredményességét döntően a hitelezés kamatbevételei és a betétgyűjtés kamatköltségei határozzák meg elsősorban. A kamatmarzs 3,39%, az elmúlt évhez viszonyítva,1%-ot csökkent. A pénzügyi és befektetési szolgáltatás jövedelmezősége -3,1 %, ami a bázishoz viszonyítva 6,6 %-ponttal alacsonyabb. A pénzügyi és befektetési szolgáltatás eredményessége, vagyis a fedezet 2014.-ben csökkenő tendenciát mutatott. A takarékszövetkezet tőke ellátottsága- mint azt az előzőekből is érzékelni lehetett - alacsonyabb jövedelmezőségi szint mellett is kielégítő. A mérleg-főösszeg a saját tőke 13,1 -szeresét tette ki. 5

A hitelintézeti törvényben előirt 8 %-os fizetőképeségi mutatót a takarékszövetkezet túlteljesítette, mivel a fordulónapi értéke 28,5 %. Ennek egyik jelentős tényezője a szavatoló tőke, mely 19 %-al csökkent. A takarékszövetkezet kockázatvállalási mutatója 4,4% ami megfelelő üzletpolitikáról tanúskodik. Ezen a jövőben sem kívánunk alapvetően változtatni. A takarékszövetkezet súlyponti feladatának tartotta és tartja a jövőben is a likviditási problémák megelőzését, mivel a megelőzés milliós nagyságrendű veszteségektől óvhatja meg a gazdálkodást a folyamatos fizetőkészség és -képesség fenntartásával. A takarékszövetkezet 2014.-ben sem kényszerült banki pénzpiaci forrásbevonásra, mivel nem erőltette a mindenáron való kihelyezést, ugyanakkor a betétesek bizalma is erősödött, rendkívüli betétkivonásra nem került sor. A működés biztonságát jól szemléltetik a likviditási ráta mutatók is. A likvid eszközök aránya - ami azt mutatja, hogy a betéteseknek mekkora esélye van, hogy bármikor pénzükhöz jussanak, 65 %-os. A hitelek a betétek %-ában 34,0 % -ra csökkent a bázis 36,5 %-ról. Ennek oka, hogy a lakossági körben a hitelek iránti kereslet csökkent. A fordulónapi lejáratok összhangjának elemzéséből következik, hogy összességében a fedezettség biztosított. A lejárati összhang biztosítására 2014.-ben is kiemelt figyelmet fordított a takarékszövetkezet. Alapvető gyakorlattá vált a kihelyezések szerkezetének a betételhelyezések szerkezetéhez történő igazítása. (4.sz melléklet ) A hitelportfolió minősége javult. Hatékony intézkedéseket tettünk, a nem problémamentes állomány megtérülése, behajtása érdekében. Mivel a fizetőkészség nem javult kielégítően, további szigorításokat, megkötéseket vezettünk be a hitelezési gyakorlatunkban. A hitelveszteségi ráta számszerűen alig kifejezhető értéket (0,37%) mutat. A leírt követelésekre is teljes egészében meg volt képezve a céltartalék. Az értékvesztés elszámolása teljes egészében megtörtént. Az összes értékvesztés aránya a minősített követelésekhez viszonyítva 51,8 %, ami 2013.dec.31.-én 42,9 % volt. Az elszámolt értékvesztés, mérleg főösszeghez viszonyított aránya 2,8 %, ami jelzi, hogy még kezelhető nagyságrendű problémáról van szó. A követelések lejárat szerinti összetétele is alátámasztja a követelés értékelés megalapozottságát. (5.sz.melléklet ) A különböző hatékonysági mutatók alapján le lehet azt a következtetést vonni, hogy a szövetkezet a rendelkezésre álló eszközökkel és munkaerővel a tervezettől ugyan elmaradva, de megfelelően gazdálkodott. A bevételarányos költségszínt 62,0 %, ami 10,3 %-ponttal meghaladja a bázist. 6

Az eszközarányos költségszint 4,1 %, ami az inflációs hatásokat tükrözi elsősorban. A bérarányos adózott eredmény mutatója elmarad a tervezettől. 3.A mérleg fordulónapja után bekövetkezett lényeges események, folyamatok Lényeges portfolió változás nem történt. Az előzetes számok alapján adózás előtti eredményünk 1,568 eft-ról, -a jelenlegi -34.095 eft-ra változott. Ezt a Hitelintézeti különadó, átvezetése okozta, melyet a ráfordítások közül át kellett vezetni az adófizetési kötelezettségek közé, ezáltal az adózás előtti eredményünk megnövekedett,illetve a 2014. évi XXXVIII., és 2014. évi XL. törvényben előírtakhoz kapcsolódó céltartalék képzési (Kúria döntés miatti) kötelezettség is oka volt a változásnak. A céltartalék elszámolása után -49.975 eft lett az adózott eredmény. A veszteséggel megegyező összegben az általános tartalék felhasználásra került, melynek eredményeként, 0 eft lett a 2014.12.31-i mérleg szerinti eredmény. Értékvesztés állományunk 7.805 eft-al nőtt. A befolyt kamatot, jutalékot lekönyveltük. Az előzetes jelentés készítése után érkezett költség számlákat, melyek a 2014 évet terhelték, lekönyveltük. Az eredményt javító és csökkentő tételek, valamint a hitelintézeti különadó átvezetésével változott az előzetes adózás előtti eredmény -34.095 eft-ra. 4. Várható fejlődés A takarékszövetkezet elkészítette a 2015.évi üzleti tervét. A terv készítésénél az alábbi ismert feltételezett- jelentősebb környezeti tényezőkkel és folyamatokkal számoltunk. A környezeti hatások és üzletpolitikánk eszközrendszere nagy valószínűséggel azt eredményezi, hogy A források csökkenni fognak, A kihelyezések tekintetében növekedést tervezünk, A szolgáltatások bővülése várható. Az adózás előtti eredmény növekedését prognosztizáltuk. A pénzügyi szervezetek különadója bázis szinten alakul. 5. A K+F tevékenység: nem jellemző információ 6. Környzetvédelem bemutatása A Takarékszövetkezet környezet szennyező anyagot az alábbiakat bocsátja ki: A személygépkocsik üzemeltetése során keletkező fáradt olaj-t, akkumlátort a szervizek kezelik. A veszélyes hulladéknak minősülő eszközöket a szervizelő cég veszi át. 7. A Takarékszövetkezet foglalkoztatás politikája A Takarékszövetkezet átlagos állományi létszáma 2014.-ben 88,84 fő volt, 5,39 fővel több, mint egy évvel korábban. 7

Stratégiánk alapja a szellemi tőkénk. A dolgozók többsége tulajdonosai is a szövetkezetnek. A tudás, képesség, motiváció mellett ez a tulajdonosi szemlélet, ami jellemzi a foglalkoztatáspolitikát, ami természetesen nem mehet a hatékonyság és a termelékenység rovására. Takarékszövetkezetünk nagy hangsúlyt fektet a dolgozók továbbképzésére. 8. Pénzügyi instrumentumok hasznosításának bemutatása (befektetési, forgatási célú) IAS 39 2 Származékos ügyletet Takarékszövetkezetünk nem kötött és jelenleg sem rendelkezünk ilyen jellegű állománnyal, joggal, vagy kötelezettséggel. Pénzügyi instrumentumok állománya IAS 32 I. Pénzügyi eszközök 12 274 557 12 908 380 105% a) Készpénz 792 250 654 959 83% b) szerződésben foglalt jog arra, hogy egy másik gazdálkodótól pénzeszközhöz, vagy más pénzügyi eszközhöz lehessen jutni c) szerződésben foglalt jog arra, hogy potenciálisan kedvező körülmények között pénzügyi instrumentumokat cseréljenek el egy másik gazdálkodóval d) Egy másik gazdálkodó tőkeinstrumentuma II. Pénzügyi kötelezettség (szerződéses kötelem) a) Pénzeszköznek vagy egyéb pénzügyi eszköznek egy másik gazdálkodó részére történő átadására b) Pénzügyi instrumentumoknak egy másik gazdálkodóval történő cseréjére potenciálisan kedvező körülmények között 11 396 237 12 167 351 107% 0% 86 070 86 070 100% 11 469 878 12 027 050 105% 11 469 878 12 027 050 105% 0% 9. Kockázatkezelési politika Ahhoz, hogy a pénzügyi szektorban kialakult élesedő versenyben a Takarékszövetkezet fenn tudjon maradni, egyrészt alkalmazkodni kell a környezeti változásokhoz, másrészt az 2 IAS= Nemzetközi Pénzügyi Beszámolási Standardokra való hivatkozás. Takarékszövetkezetünk a beszámolóját a magyar számviteli törvény előírásai szerint köteles elkészíteni, a pénzügyi instrumentum fogalmát nem alkalmazza, de mégis be kell mutatni az üzleti jelentésben 8

eddigieknél kockázatosabb üzleteket kénytelen vállalni. Ezt felismerve alakítottuk ki a kockázatkezelési politikánkat. A kockázatainkat az alábbi táblázatban foglaljuk össze: Környezeti kockázatok: jogi kockázatok versenyképességi kockázatok szabályozási kockázatok gazdasági kockázatok Menedzsment kockázatok: az érdekeltségi rendszer kockázata szervezeti kockázat Szolgáltatási kockázatok: működési kockázat technológiai kockázat új-termék kockázat stratégiai kockázat Pénzügyi kockázatok: piaci kockázatok hitelkockázat likviditási kockázat cash-flow kamatláb kockázat A kockázatok kezelése szerves részét képezi a tevékenységünknek. Kiemelt figyelmet fordítunk a versenyképesség megtartására, hogy működésünket a jövőben is színvonalas szolgáltatásokkal, alacsony működési költségekkel fenn tudjuk tartani. Vannak mérhető és nem mérhető kockázataink. A fejlett számítástechnikának köszönhetően egyre teljesebben tudjuk számszerűsíteni és behatárolni a kockázatokat és olyan kockázatcsökkentő eljárásokat tudunk alkalmazni, hogy a működésünket rendkívüli események sem veszélyeztethetik A jövedelmezőség, a likviditás és a biztonság számunkra egyaránt fontos működési kritérium. A Takarékszövetkezet egyik legjelentősebb feladatának tekinti, hogy a Bázeli Bankfelügyeleti Bizottság 2001. évben elkészített kamatlábkockázat menedzsmentjére vonatkozó alapelvek alapján a kockázat folyamatos mérésével, ellenőrzésével a 15 alapelv érvényesüljön. Az Eszköz-Forrás Bizottság 2014. évben több alkalommal tárgyalt kamatlábbal kapcsolatos előterjesztést és mindig meghozta a szükséges döntéseket a piaci kamatmozgások megfelelő kihasználására. A Takarékszövetkezet megfelelő információs rendszerrel rendelkezik a kamatkockázati kitettség mérésére, figyelésére, ellenőrzésére és jelentésére. A hitelkockázat kezelésére, a prudens működésre kötelez bennünket a jogi környezet és a szabályozás. Megemlítjük, hogy szigorúan a törvényi keretek között végezzük az engedélyezett tevékenységeket. Az ügyfélkockázatot az ügyfelek minősítési rendszere nagymértékben kezelni tudja. A partnerkockázat igen alacsony szintű, hiszen a Takarékbank Zrt. a fő partnerünk, amelynek egyben meghatározó tulajdonosai is vagyunk szövetségi szinten. A hitelkockázat kézben tartása az alábbi módszerekkel, eszközökkel történik alapvetően: Pozíciók korlátozásával: ennek fő eszköze a limitrendszerünk Kárvalószínűségek csökkentésével: Diverzifikáljuk hitel termékeinket, szektor, futamidő, fedezet stb. oldalról. Alapvető követelmény a biztosítékok rendszere, a 9

fedezetalapú hitelezés, a jövedelemalapú hitelezés esetén pedig az ügyfél mögötti biztosítékok alkalmazása. Tőkemegfelelés: Az I. pillér alatti fizetőképességi mutatónk az előírt 8%-al szemben 17,27% volt a mérleg fordulón, jelenleg pedig 18,77%. A II. pillér alatti fizetőképességi mutatónk 15,38%-os. A Takarékszövetkezet egyik legjelentősebb feladatának tekinti, hogy a Bázeli Bankfelügyeleti Bizottság alapelvei alapján a kockázat folyamatos mérésével, ellenőrzésével az alapelvek érvényesüljenek. Lényeges kockázatok: A hitelezési kockázat általánosságban annak a kockázata, hogy a hitelintézetnek egy szerződéses partnere felé kitettsége áll fenn, és a hitelintézetet veszteség éri a szerződéses partner nem szerződés szerinti teljesítése miatt. A hitelezési kockázat tőkekövetelmény és belső tőkeszükséglet szempontjából kiemelkedő jelentőségű. Takarékszövetkezetünk hitelezési kockázatának a szabályozás szerinti tőkekövetelmény számítása és a belső tőkeszükséglet meghatározása a szabályozásban meghatározott sztenderd módszeren alapul. A piaci kockázatok devizaárfolyam-változás kockázatára sem szabályozási tőkekövetelményt, sem belső tőkeszükségletet nem számítunk, mivel nincs deviza és valutapozíciónk. A működési kockázat a kisintézmények legjelentősebb kockázatai közé tartozik. Tényleges tőkeszükséglet a takarékszövetkezet mérete miatt kisintézményekben nem becsülhető. Ezért a működési kockázat tőkekövetelményét és a működési kockázat belső tőkeszükségletét is az alapvető mutató módszerrel méri külön utasításban leírtak szerint. A nem kereskedési könyvi kamatkockázat a felvállalható kamatkockázat maximális mértékére állományi, veszteség-korlátozó és érzékenységi limitek kerültek megállapításra. A limitek megállapításakor elsődleges szempont az arányosság elve. A limitrendszer összhangban áll takarékszövetkezetünk sajátosságaival. Tevékenységünk során törekszünk az átárazódási egyensúlyra, ezáltal a kamatláb kockázat mérséklésére azzal, hogy változó kamatozást alkalmazunk. Takarékszövetkezetünk a hitelintézeti törvényben megfogalmazott, prudens működésre vonatkozó előírások betartásával és a rábízott idegen és saját forrásokkal úgy gazdálkodik, hogy folyamatosan fenntartja a likviditását. Mindent elkövetünk annak érdekében, hogy az esedékes és jogos kötelezettségek azonnali kifizetéséhez mindig rendelkezzen a szükséges mennyiségű pénzeszközzel. A cél a likviditás folyamatos fenntartása úgy, hogy közben a jövedelemtermelő képesség maximális szinten alakuljon. A Koncentrációs kockázat a lényegesnek minősülő kockázatok közé tartozik. A koncentrációs limiteket a takarékszövetkezet azon az elvi alapon alakítja ki, hogy ha a koncentráció miatt a kitettségek 10%-a nem térül meg, a szavatoló tőkevesztés ne legyen nagyobb, mint 25%. Az egyéb kockázatokról: 10

Az Irányítási kockázat táblázat formájában tartalmazza a lényeges kockázati típusokra a fontosabb funkciókat (felelős szervezeti egységek, felelős személyek beosztását). A külső tényező kockázata jelentős mértékben befolyásolja takarékszövetkezetünk eredményének stabilitását. Három fokozat figyelembevételével közepes minősítésű kategóriába tartozunk. A külső tényezők kockázatát évente minősítjük. A reziduális kockázat működési kockázat jellegű, mert a belső folyamatok hibás működésével, külső tényezőkkel függ össze, amelyeket nem a takarékszövetkezet idézett elő. A reputációs kockázat a jó hírnév kockázata a kevéssé számszerűsíthető kockázatok közé tartozik. Amennyiben a kockázatnak veszteséghatása van, az a működési kockázat körébe tartozik, és tőkeszükséglete is ott jelentkezik. A belső tőkeszámítás céljára a takarékszövetkezet a szabályozás által meghatározott szavatoló tőkét alkalmazza, a Hpt.-ben, illetve az 575/2013/EU rendeletben foglalt korlátozások figyelembe vételével. A takarékszövetkezet a felügyeleti adatszolgáltatás beküldését megelőzően meghatározza a szabályozási, valamint a belső tőkemegfelelését. A takarékszövetkezet kockázatkezelési rendszerét úgy alakítja ki, hogy biztosítsa a kockázatkezelési elvek és célkitűzések megvalósítását. Együttműködik a Takarékbankkal: - a módszerek fejlesztése, - az elemzések, dokumentumok tartalmi elemeinek kialakítása, - a belső, valamint a Takarékbanknak szóló jelentések tartalmi és formai követelményeinek kialakítása, - az adatgyűjtés, adatszolgáltatás, belső szabályzatokkal kapcsolatos sztenderdek kialakítása terén is. Tőkemegfelelés: a fizetőképességi mutatónk az előírt 8%-al szemben 17,27% volt a mérleg fordulón, jelenleg (január 31.-én) pedig 18,77%. Tőke-megfelelési mutatónk a felügyeleti felülvizsgálat előírásainak figyelembe vételét követően 15,38%. Tiszavasvári, 2015. február 26. ügyvezető. ügyvezető 11

1.sz. melléklet: főbb mutatók 1. A vagyoni-,pénzügyi és jövedelmi helyzet S.sz. Megnevezés Me. Előző év Tárgyév Eltérés+,- Jövedelmezőségi mutatók 1 Bevételarányos nyereség % 1,2% -4,9% -6,1% 2 Eszközarányos bevétel % 9,6% 7,6% -2,1% 3 Eszközarányos nyereség % 0,1% -0,4% -0,5% 4 Saját tőke arányos nyereség % 1,4% -4,9% -6,2% 5 Hitelintézeti tevékenység jövedelmezősége % 61,6% 73,4% 11,8% 6 Pénzügyi és befekt.i szolgáltatás eredményessége % 3,5% -3,1% -6,6% 7 Hitelintézeti műveletek jövedelmezősége % 8,8% 5,2% -3,6% 8 Kamatmarge % 4,39% 3,39% -1,0% Tőkeellátottsági mutatók 9 Tőkeáttételi mutató 11,6 13,1 1,6 10 Fizetőképességi mutató (hitelezési kockázat szintjén) % 27,9% 28,5% 0,01 11 Hitelfedezettségi mutató % 39,6% 35,5% -0,04 12 Kockázatvállalási mutató 3,3 4,4 1,10 Likviditás, szolvencia 13 3 hónapos fedezettség % 52,7% ####### ####### 14 Likviditási ráta I. 0,80 0,65-0,15 15 Likviditási ráta II.(gyorsráta) 0,31 0,29-0,01 16 Likvid eszközök aránya a mérlegfőösszeghez % 26,6% 25,3% -0,01 Eszközminőségi mutatók 17 Eszközportfólió minősége(nem problment.arány) % 22,6% 18,6% -4,0% 18 Hitelveszteségi ráta % 2,44% 0,37% -2,07% 19 Elszámolt értékvesztés arány % 42,9% 52,3% 9,4% 20 Mérlegfőösszeg arányos elszámolt értékvesztés % 3,1% 2,8% -0,3% Hatékonysági mutatók 21 Bevételarányos költségek (rezsi/pü.i -bef.szolg.bev.) % 51,6% 62,0% 10,3% 22 Eszközarányos költségek % 4,5% 4,1% -0,4% 23 Szem.i jellegű ráford.arányos nyereség % 4,3% -15,0% -19,3% 12

2.sz. melléklet: BETÉTÁLLOMÁNY - ÉS FORGALOM 2014. év Ügyfelekkel szembeni kötelezettségek Bázis 2013.12.31. e/ft Tényleges 2014.12.31. e/ft Index Tény/bázis Megoszlás Megoszlás Betét Önkormányzati 400 079 3,55 476 790 4,14 119,17 Lakossági 8 023 957 71,16 7 970 273 69,21 99,33 Nem pénzügyi vállalkozói 1 891 480 16,78 2 074 195 18,01 109,66 Háztartások, egyéni vállalkozók 959 965 8,51 994 511 8,64 103,60 Mindösszesen: 11 275 481 100,00 11 515 769 100,00 102,13 Betétállomány lejárat szerint Bázis 2013.12.31. e/ft Tényleges 2014.12.31. e/ft Index Tény/bázis Megoszlás Megoszlás Látraszóló 3 463 001 30,71 4 190 874 36,39 121,02 Rövid lejáratú, lekötött 7 606 089 67,46 7 147 392 62,07 93,97 Hosszú lejáratú, lekötött 206 391 1,83 177 503 1,54 86,00 Összesen 11 275 481 100,00 11 515 769 100,00 102,13 Betétállomány alakulása tervhez és bázishoz Bázis 2013.12.31. eft Terv 2014.12.31. eft Tény 2014.12.31. eft Index Tény/Terv Index Tény/Bázis Betét típus Kamatozó betét 4 036 939 3 987 914 3 873 963 97,14 95,96 Lakáscélú betét 49 679 45 000 43 147 95,88 86,85 Takaréklevél + kamata 136 187 300 000 119 081 39,69 87,44 Folyószámla betét 4 738 421 4 950 000 5 573 357 112,59 117,62 Értékpapír jellegű betét 2 314 255 2 330 086 1 906 221 81,81 82,37 Összesen 11 275 481 11 613 000 11 515 769 99,16 102,13 13

3.sz.melléklet: Folyósítás hiteltípusonként Terv 2014.12.31. e/ft Bázis 2013.12.31. eft (ezer Ft-ban) Index Tény/Terv Tény Hitel típus 2014.12.31.e/Ft Építési 30 000 29 945 47 000 156,67 Zálog hitel 360 000 368 515 285 235 79,23 Fogyasztási, jelzáloghitel 160 000 142 996 166 330 103,96 Lakossági hitel összesen 550 000 541 456 498 565 90,65 Mezőgazdasági, egyéni vállalkozó 395 000 144 750 385 575 97,61 Vállalkozói, nem pénzügyi 1 055 000 1 330 745 1 099 608 104,23 Mindösszesen 2 000 000 2 016 951 1 983 748 99,19 Hitelállomány alakulása hitelfajtánként Bázis 2013.12.31. eft Terv 2014.12.31. eft Tény 2014.12.31. eft Index Tény/Terv (ezer Ft-ban) Index Tény/Bázis Hitel típus Önkormányzat 25 23500 15038 63,99 60 152,00 Építési 910 741 860 000 797 873 92,78 87,61 Záloghitel 71 266 70 000 50 717 72,45 71,17 Fogyasztási + Jelzáloghitel 1 370 955 1 243 000 1 196 471 96,26 87,27 Mezőgazdasági Ősterm., Egyéni v. 539 698 600 000 652 315 108,72 120,87 Nem pénzügyi vállalkozói hitel 1 224 002 1 303 500 1 205 585 92,49 98,50 Összesen 4 116 687 4 100 000 3 917 999 95,56 95,17 14

MNB sorszám 4.sz.melléklet: LEJÁRATI ÖSSZHANG ELEMZÉS 2014.XII.31. PSZÁF kód Megnevezés Lejárt (a) 1-30 nap (b) 31-90 nap (c) 91-180 nap (d) 181-365 nap (e) 1-2 év között (f) 2-3 év között (g) 3-5 év között (h) 5-10 év között (i) 10 év felett (j) Lejárat nélkül (k) Összesen (a+...+k) (l) 1 4AA01 Mérlegtételek 2 4AA011 Eszközök 356,431 2879,722 908,073 1212,938 1390,421 1212,139 2375,489 643,588 839,291 343,906 1461,11 13623,108 3 4AA0111 Pénztár és elszámolási számlák 654,959 0 0 0 0 0 0 0 0 654,959 4 4AA0112 Államkötvény, MNB kötvény, diszkont kincstárjegy 0 0 752,877 0 0 0 1997,42 0 0 0 0 2750,297 5 4AA0113 Egyéb értékpapír 0 0 0 0 200 793,758 0 99,27 0 0 0 1093,028 6 4AA0114 Jegybankkal szembeni betétek 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 7 4AA0115 Hitelintézetekkel szembeni betétek 0 2055,505 0 1000 600 0 0 0 0 0 1127 4782,505 8 4AA0116 Hitelek 356,431 79,048 155,196 212,938 590,421 418,381 378,069 544,318 839,291 343,906 0 3917,999 9 4AA01161 Pénzügyi vállalatoknak nyújtott hitel 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 10 4AA01162 Nem pénzügyi vállalatoknak nyújtott hitel 94,64 12,318 86,006 97,991 271,138 153,598 130,216 146,178 190,594 22,906 0 1205,585 11 4AA01163 Háztartásoknak nyújtott hitel 261,791 66,73 68,772 114,947 318,03 263,53 246,182 394,381 642,013 321 0 2697,376 12 4AA01164 Egyéb belföldieknek nyújtott hitel 0 0 0,418 0 1,253 1,253 1,671 3,759 6,684 0 0 15,038 13 4AA01165 Külföld hitelei 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 14 4AA0117 Egyéb követelések 0 90,21 0 0 0 0 0 0 0 0 0 90,21 15 4AA0118 Vagyoni érdekeltségek 86,07 86,07 16 4AA0119 Saját eszközök 248,04 248,04 17 4AA012 Források 64,236 8604,498 2247,473 129,624 488,459 0,01 0,405 105,615 460,524 3,5 1045,407 13149,751 18 4AA0121 Betétek 64,236 8585,695 2239,973 129,624 488,459 0,01 0,405 3,852 0,015 3,5 0 11515,769 19 4AA01211 ebből:nem pénzügyi vállalatok betétei 0 1869,969 183,307 8,297 12,622 0 0 0 0 0 0 2074,195 20 4AA012111 ebből: látra szóló és folyószámla betét 0 1676,368 0 0 0 0 0 0 0 0 0 1676,368 21 4AA012112 lekötött betét 0 193,601 183,307 8,297 12,622 0 0 0 0 0 0 397,827 22 4AA01212 Háztartások betétei 64,236 6505,208 1790,393 121,328 475,837 0,01 0,405 3,852 0,015 3,5 0 8964,784 15

23 4AA012121 ebből: látra szóló és folyószámla betét 0 2314,608 0 0 0 0 0 0 0 0 0 2314,608 24 4AA012122 lekötött betét 64,236 4190,6 1790,393 121,328 475,837 0,01 0,405 3,852 0,015 3,5 0 6650,176 25 4AA01213 Külföld betétei 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 26 4AA0122 Bankközi betétek 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 27 4AA01221 Belföldi hitelintézetek betétei 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 28 4AA01222 Külföldi hitelintézetek betétei 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 29 4AA01223 Pénzpiaci alapok betétei 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 30 4AA0123 Felvett hitelek 0 0 7,5 0 0 0 0 101,763 460,509 0 15,44 585,212 31 4AA01231 Külföld 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 32 4AA01232 Belföld 0 0 7,5 0 0 0 0 101,763 460,509 0 15,44 585,212 33 4AA0124 Saját kibocsátású, hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 34 4AA0125 Egyéb kötelezettségek 18,803 0 0 0 0 0 0 0 0 0 18,803 35 4AA0126 Saját tőke 1029,967 1029,967 36 4AA021 Finanszírozási rés (gap) I. (Mérleg: Eszközök- Források) 292,195-5724,776-1339,4 1083,314 901,962 1212,129 2375,084 537,973 378,767 340,406 415,703 37 4AA03 Mérlegen kívüli biztos jövőbeni poziciók 38 4AA031 Követelések 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 39 4AA032 Kötelezettségek 0 344,123 0 0 0 0 0 0 0 0 344,123 40 4AA041 41 4AA05 Eredménytételek Finanszírozási rés (gap) II.(Mérleg: Eszközök- Források+ Mérlegen kívüli biztos jövőbeni poziciók: követelések- kötelezettségek) 292,195-6068,899-1339,4 1083,314 901,962 1212,129 2375,084 537,973 378,767 340,406 415,703 42 4AA051 Kamatbevételek 64 120 180 360 0 0 0 0 0 724 43 4AA052 Egyéb bevételek 22 44 66 132 0 0 0 0 0 264 44 4AA053 Kamatkiadások 23 46 69 138 0 0 0 0 0 276 45 4AA054 Egyéb kiadások 33 66 51 102 0 0 0 0 0 252 46 4AA061 47 4AA07 Eszközmódosítások Finanszírozási rés (gap) III.(Eredménytételekkel korrigált) 292,195-6038,899-1287,4 1209,314 1153,962 1212,129 2375,084 537,973 378,767 340,406 415,703 48 4AA0711 Lejárt tételek miatti korrekciók 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 49 4AA0712 Lejárt tételek várható megtérülése 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 50 4AA072 Értékpapírok átcsoportosítása 2268,767-752,877 0 0 0-1515,89 0 0 0 0 16

51 4AA073 Lejárat nélküli eszközök átcsoportosítása 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 52 4AA074 Hitel-tőke konverzióból származó vagyoni érdekeltségek és átvett eszközök 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 53 4AA075 Egyéb eszközmódosítások 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 54 4AA08 Forrás átcsoportosítások 55 4AA081 Háztartások betétei 0-6500 0 1350 1150 1100 1000 800 600 500 0 56 4AA0811 ebből: látra szóló és folyószámla betétek 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 57 4AA0812 lekötött betétek 0-6500 0 1350 1150 1100 1000 800 600 500 0 58 4AA082 Nem pénzügyi vállalatok betétei 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 59 4AA0821 ebből: látra szóló és folyószámla betétek 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 60 4AA0822 lekötött betétek 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 61 4AA083 Egyéb források átcsoportosítása 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 62 4AA091 Módosított finanszírozási rés (gap) IV.(Eszköz módosításokat és Forrás átcsoportosításokat követően) 0 2665,632-2040,277-140,686 3,962 112,129-140,806-262,027-221,233-159,594 772,134 63 4AA10 Egyéb állományváltozások 64 4AA101 Eszközállomány változások -260 0 0 0 0 0 0 0 0-260 65 4AA1011 hitelállomány -260 0 0 0 0 0 0 0 0-260 66 4AA1012 egyéb eszközállományok 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 67 4AA102 Forrásállomány változások 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 68 4AA1021 betétállomány 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 69 4AA1022 egyéb forrásállományok 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 70 4AA111 Finanszírozási rés (gap) V. (Egyéb állomány változásokkal korrigált) 0 2405,632-2040,277-140,686 3,962 112,129-140,806-262,027-221,233-159,594 772,134 329,234 71 4AA1221 Tulajdonosokhoz kapcsolódó ügyletekből 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 72 4AA1222 Befektetésekhez kapcsolódó ügyletekből 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 17

5.sz. melléklet: KÖVETELÉSEK LEJÁRAT SZERINT 2014.XII.31. Adatok: ezer Ft-ban Megnevezés Követelések Nem lejárt (a) Követelések Átstrukturált (b) Követelések 1-30 nap (c) Követelések 31-90 nap (d) Követelések 91-365 nap (e) Követelések 1 év felett (f) Követelések Összesen (g) MÉRLEGTÉTELEK ÖSSZESEN 11968,230 106,908 483,754 86,902 81,614 314,249 13041,657 Értékpapírok 3843,325 3843,325 Jegybanki és bankközi betétek 5144,190 5144,190 Hitelek 2848,346 106,908 483,754 86,902 81,614 310,475 3917,999 Hitelek - Belföld Pénzügyi vállalatok ebből: Hitelek - Belföld - Pénzügyi vállalkozások Hitelek - Belföld - Nem pénzügyi vállalatok (járulékos vállalkozásokkal) 752,457 21,850 291,195 29,306 28,662 82,115 1205,585 Hitelek - Belföld - Háztartások 2080,851 85,058 192,559 57,596 52,952 228,360 2697,376 Hitelek - Belföld - Háztartások - Lakosság 1589,220 70,259 149,940 50,450 37,853 147,339 2045,061 ebből: Jelzáloghitel 1352,109 54,545 136,640 49,212 37,050 127,128 1756,684 Hitelek - Belföld - Háztartások - Önálló vállalkozók 491,631 14,799 42,619 7,146 15,099 81,021 652,315 Hitelek - Belföld - Egyéb 15,038 15,038 ebből: Hitelek - Belföld - Egyéb - Önkormányzatok 15,038 15,038 Hitelek - Külföld Egyéb követelések 46,299 3,774 50,073 Egyéb eszközök 86,07 0 0 0 0 0 86,07 18

6.sz. melléklet: a telephelyek bemutatása A takarékszövetkezet telephelyei és főbb jellemzői Sorszám Egységek Létszám Betét állomány ezer Ft Hitelállomány (bruttó) ezer Ft 1 Tiszavasvári 22 2764889 914111 2 Tiszadada 2 400158 41677 3 Tiszadob 2 305901 8962 4 Nyíregyháza I. 5 1469931 715495 5 Nyíregyháza II. 3 477729 610039 Nyíregyháza III. 3 797733 808240 6 7 Baktalórántháza 2 736875 109842 8 Ófehértó 3 753854 28420 9 Nagyhalász 4 800072 189886 10 Demecser 2 391933 71516 11 Nyírbogdány 1 126422 8163 12 Vasmegyer 2 193216 17942 13 Ibrány 4 680755 171569 14 Buj 2 365667 72108 15 Kótaj 2 316533 28783 16 Nyírszőlős 2 229011 39774 17 Kemecse 2 185151 35303 18 Sóstóhegy 2 236341 23386 19 Tiszabercel 2 283598 22783 Mindösszesen 67 11515769 3917999 19