II.Béla Középiskola Élelmiszeripari Szakiskola és Kollégium 7720 Pécsvárad,Vak Béla út 8 Szám: 24 /2005 Baranya Megyei Önkormányzat Lászlóné Dr.Kovács Ilona Főjegyző Asszony részére Tárgy: 2004.évi költségvetési beszámoló Pécs Széchenyi tér 9. 2004.évi költségvetési beszámoló szöveges értékelése Az intézmény 2004.évi eredeti költségvetési előirányzata 172.609 eft,melynek végösszege a fenntartó által biztosított egyéb pótelőirányzattal, a 2003.évi pénzmaradvánnyal, a saját hatáskörű előirányzat módosítással, valamint a 2004.évet terhelő normatíva elvonással 241.050.- eft lett az alábbiak szerint: Pótelőirányzatok: Iskola egészségügy: 304000 Ft 2004.évi jövedelememelés kiegészítése 114000 Ft Céltartalék terhére kötelező eszköz vás. 400000 Ft Szakmai fejlesztési feladatok céltart.terh. 836000 Ft Pótlékalap emelés hatása 1293000 Ft Elnöki keret terhére 65000 Ft 1 %-os kereset kiegészítés 1102000 Ft Jutalom vezető részére 528000 Ft 2003.évi pénzmaradvány 42290000 Ft Előző évi költségvetési kiegészítés 3372000 Ft Módosítás saját hatáskörben: Működési célra átvett pénzeszköz 476000 Ft Saját bevétel terhére emelés 12618000 Ft Elvonás normatív elszámolás miatt Végösszeg: 241050000 Ft 1957000 Ft Az intézmény az alapító okiratában vállalt feladatait teljesíteni tudta, az intézmény zavartalan működéséhez az anyagi háttér biztosítva volt. Mindez nagymértékben köszönhető annak, hogy az elért saját bevételünk jelentős mértékben meghaladta a tervezettet. 1
A dologi költségvetés egyensúlyban tartásához mindenképpen a működési bevételek terven felüli teljesítésére volt szükség, mivel az eredeti előirányzat (16111eFt már tervezéskor kevésnek bizonyult, így a kiadások csökkentésének nem volt realitása. Bevételek alakulása: Működési bevételek: Alaptevékenység bevételei tételen csak lakbért tervezünk, két dolgozónk szolgálati lakásának bérleti díja. Alaptevékenységgel összefüggő bevételek tételen a 2223 eft teljesítést az intézmény plusz feladatok vállalásával tudta elérni. a BMMK támogatásával csontozó betanított munkás képzés indult melynek elméleti oktatást tanáraink végezték magántanulóktól is jelentős tandíj bevételt könyvelhettünk el. Az intézmény egyéb sajátos bevételei tételen a kollégiumi szálláshelyek szorgalmi időszakon kívüli értékesítése jelentkezik, valamint a személyszállításból származó bevétel. A Pannon Gimnázium kihelyezett tagozatai részére tantermeket biztosítunk, a befolyt bevétel 1800 eft. Tőkejellegű bevétel feleslegessé vált, elavult tárgyi eszközök értékesítéséből származik. (51eFt). A kamat a szakképzési pénzeszközök kamata, 3513 eft, felhasználása kötött. Szakképzési hozzájárulásból a tervezett 15 millió helyett 21 millió realizálódott. A szakképzési hozzájárulások bankszámlájának egyenlege magas, a pénzt a 2005.évben tervezett épület beruházásra tartalékoljuk. Működési célra átvett pénzeszköz 485 eft, mely non-profit szervezettől, egyéb belföldi forrásból származik, célja a tanulmányi kirándulások támogatása. 2003.évi kiutalatlan költségvetési támogatás miatt 3372 eft térült vissza 2004.évben. A fenntartói támogatásból az utolsó negyedévben 1957 e Ft elvonásra került a tanulólétszám csökkenése miatt. 2004.évben pályázatból nem származott bevételünk, sajnos az akadálymentesítésre benyújtott pályázatunk sikertelen volt, a 2005.évre tervezett épület beruházással egy időben e kötelezettségünknek is szeretnénk eleget tenni. Személyi juttatások A 2004.évi költségvetésben jövedelem kiegészítés címen 3072 eft + tb vonzata 983 eft szerepel. Mivel a bértábla nem változott, a rendelkezésre álló összeget egyéb bérjellegű juttatás formájában biztosítottuk a dolgozóink részére : - étkezési hozzájárulásra 864 eft - önkéntes nyugdíjp.befizetésre 244 eft - plusz feladatokra (prémium jutalom) 2947 eft került kifizetésre. 2
November hónapban a jövedelmek 1 %-os kiegészítésére került sor, 835 eft + tb járulékát fordítottuk e célra. Jubileumi jutalmat 3 dolgozó részére fizettünk, a kiemelt munkáért járó kereset kiegészítés felosztásra került. A pótlékalap növekedése a vezetői-osztályfőnöki-munkaközösségvezetői-kollégiumi pótlékok emelkedését vonta maga után. 2003 évi pénzmaradványból jutalmazásra fordítható összeg 2890 eft, mely december hónapban felhasználásra került jutalom, vásárlási utalvány, üdülési csekk formájában. Minden dolgozónk részére 2000 Ft bankköltség hozzájárulást, továbbá 31 pedagógus részére szakirodalom vásárlására 14000 Ft-ot, 2 fő részére pályakezdő lévén - 7000 ftot fizettünk ki. A pedagógusok szakvizsga-és továbbképzésére 536 eft-ból 465.860.- forintot használtunk fel, 104.140.- Ft 2005.évre áthúzódó kötelezettség. A képzésben részt vett 5 fő. Kétszintű érettségire felkészítés címen 9 fő pedagógus vett részt, a felhasználható keretet kimerítettük. A Pedagógiai Intézettől szakmai szolgáltatásra 300 eft-ot fordítottunk, a rendelkezésre álló összegből nem került felhasználásra 24.720.- Ft. Minőségfejlesztési feladatokkal 2 tanár kollegát bíztunk meg, határozott időre szóló kereset kiegészítésben részesültek. A túlóra előirányzata magában foglalta a nyelv- és számítástechnika oktatására fordítható összeget (1.228.- eft). Felhasználásra került 343.280.- Ft (204.000.- bér, 69.280.- TB, 74.000.- számlával igazolt). Az engedélyezett létszámkeret 48 fő, 37 fő pedagógust foglalkoztattunk, melyből 1 gyeden van, 10 fő technikai dolgozó, egy pedagógus álláshely március 18-tól betöltetlen. 2004.december hónapban 1 tanár tartós betegállománya miatt helyettesítésére felvételre került egy dolgozó. A munkaadói járulékok alakulása a bérfelhasználással arányos. Dologi kiadások A dologi kiadások eredeti előirányzata 16111 eft. Az egyre növekvő közüzemi díjak fedezetésre bevételi forrást kellett keresni. Az intézmény működési bevételeinek terhére 6500 eft előirányzat emelést hajtottunk végre. Előző évi költségvetési kiegészítésünk 3372 e Ft, mely szintén a dologi költségvetés egyensúlyban tartását szolgálta. Kisértékű tárgyi eszközök vásárlkására 1 millió Ft-ot átcsoportosítottunk a beruházási kiadások előirányzatából. Az ellátottak juttatásai előirányzatából 1638e Ft-tal emeltük a könyvvásárlásra fordítható összeget, melyből 173 tanulónak 2076 eft értékben juttattunk ingyenesen könyvet. A tankönyv támogatás ¼ részét tartós könyv vásárlására fordítottuk, továbbá a kétszintű érettségihez szükséges eszközfejlesztésre, a céltartalék terhére a Bm.önkormányzat is biztosított 400 eft-t, ami szintén a könyvtár gyarapítását szolgálta. A dologi kiadások felét a közüzemi díjak és az egyéb üzemeltetési és fenntartási szolgáltatások alkotják. Karbantartásra felhasznált összeg 1400 eft, ebből 400 eft-ot a Honvéd utcai leánykollégium födémszerkezetének megerősítésére fordítottunk, hogy az életveszélyes állapotot megszüntessük. 3
Tankönyvtámogatás címen a felhasználható összeg 75 %-át, 451 eft-ot pénzbeli juttatásként fizettünk ki 250 tanuló részére. Felhalmozási kiadások: 2004 évre a felhalmozásra tervezett előirányzat 15 millió Ft, mely a 2003.évi pénzmaradvány költségvetésbe épülése után 63975 eft-ra emelkedett. A tényleges kiadás 21297e Ft, melyen az alábbi tárgyi eszközök beszerzése valósult meg: Felújítás: Épület felújítás Gép felújítás Szoftver: 820 eft 150 eft 211 eft Beruházás: Épület beruházás: (Szerelőműhely-mikrobiológiai labor-épület beruh.terve Iskola külső falának szigetelése) Informatikai eszköz vásárlás (projektor-plazmakijelző dig.tananyaghoz szám.gép, monitor,) Hálózatépítés Élelmiszeripari gépek (Keverőgép,spec.kézmosó,nyújtógép bővítés,húsdaráló, generátor) 4178 eft 6939 eft 63 eft 4635 eft Laboratóriumi eszköz (elektromos asztali mérleg, esésszámmérő) Szaktantermi felszerelés Digitális tananyag 1912 eft 82 eft 1062 eft Egyéb berendezés 1245 eft (fénymásoló, erősítő,dig.videókamera, hűtűgép,fúrógép) Előirányzat maradvány 42678 eft, melyből 35 milliót a 2005 évben tanterem építésre szeretnénk felhasználni. Feladat és teljesítmény mutatók 2004/2005-ös tanév tervezett tanulói létszáma 433 fő, ezzel szemben a tényleges 423 fő. Kollégiumban elhelyezettek tervezett létszáma 105 fő, a tényleges 101 fő. A normatív támogatást megalapozó tanulólétszám csökkenése miatt 1957 eft költségvetési támogatás elvonását rendelte el a Bm.Önkormányzat. 4
Az alapító okiratban szereplő 115 kollégiumi férőhely 105-re történő módosításának jóváhagyására került sor a fenntartó által 2004.november hónapban.a férőhely csökkenést az életveszélyessé váló leánykollégium épülete, valamint a kisebb kollégiumi szobák kialakítása indokolta. 2004.évi pénzmaradvány: 48909 eft Pénzmaradványt terhelő elvonás munkaerőpiaci alap -1278 eft Normatív elszámolás miatt - 48 eft Költségvetési pénzmaradvány: 29 űrlap/22 47583 eft Áthúzódó kötelezettséggel terhelt Személyi juttatás: 492.000.- Ft -ebből rendszeres: 22.000.- Ft Munkaadót terhelő járulék: 50.000.- Ft Dologi kiadások 377.000.- Ft Szakképzési pénzeszközök maradványa beruházásra: 42.678.000.- Ft -43597 eft Szabad pénzmaradvány 29 űrlap/25 3986 eft, melyet jutalmazásra kívánunk felhasználni. Belső ellenőrzési rendszer működése: munkafolyamatba épített ellenőrzéshez az ellenőrzési pontok kiépítettek. A kifizetendő számlákat az igazgató utalványozza, a gazdasági vezető ellenjegyzi és egyben elvégzi a számla kontírozását is. A havi, negyedéves egyeztetési feladatok elvégzése, a számvitel összefüggő rendszere biztosítja a folyaamatba épített ellenőrzés működését, hatékonységét. vezetői ellenőrzés: az igazgató napi postabontása, a pénztár, a banki kifizetések áttanulmányozása, a rendszeres vezetői megbeszélések biztosítják a vezetői ellenőrzés hatékonyságát. Minden évben a tanévzáró értekezleten a vezetők írásos beszámolót készítenek a végzett munkáról, az elért eredményekről, a megoldandó feladatokról. Az igazgató helyxettes részletes tájékoztatást ad, az oktatói munka eredményeiről, a tanulmányi eredményekről, szakmai versenyekről, a tanulók fegyelmi helyzetésről..a kollégium vezető elsősorban a kollégiumi nevelésről, a tanulók beilleszkedéséről számol be. az intézetünkben belső ellenőr nincs, a technikai létszám folyamatos leépítése nem teszi lehetővé alkalmazását. 2004 évben likviditási problémáink nem voltak, a szállítók számlái a fizetési határidő figyelembevételével kiegyenlítésre kerültek. Pécsvárad, 2005. február 20. Papp Gyula igazgató 5