Előterjesztés B e s z á m o l ó Csákvár Nagyközség Önkormányzata és intézményei 2007. évi költségvetésének végrehajtásáról Tisztelt Képviselő-testület! A 2007. évi költségvetés elfogadásakor elhatároztuk, hogy az önkormányzat működőképességének megtartása érdekében a lehető legtakarékosabban gazdálkodunk és ezt elvárjuk valamennyi intézményvezetőnktől is. Továbbá célunk volt, hogy az előző képviselő-testület által elfogadott mentőállomás beruházást folytatjuk, de megteszünk mindent annak érdekében, hogy az minél kevesebb önkormányzati forrást kössön le. Ennek érdekében a képviselő-testület többször kezdeményezte az Országos Mentőszolgálatnál a megörökölt szerződés módosítását. Az, hogy a mentőállomás elkészült köszönhető az adakozó, jó szándékú csákvári vállalkozóknak, a lakosoknak is, akik megértették az ügy fontosságát, de azt is, hogy önkormányzatunk anyagi helyzete 2007-ben összefogás nélkül ekkora beruházást nem tenne lehetővé. A meglévő hiteleink kiváltása és a számlavezetés olcsóbbá tétele szintén kiemelt célunk volt. 2007. év tavaszán a hitelkiváltások megtörténtek, majd 2007. október 1-én számlavezető pénzintézetet váltottunk. Az ősz folyamán a működési kiadások korlátozásának,- de elmondhatjuk, hogy az egész évi takarékos gazdálkodásnak is- köszönhetően a 2007-es költségvetési évet úgy zártuk, hogy folyószámlahitelt csak az időben később beérkező bevételek időleges pótlására vettünk igénybe, de a 2008. évnek folyószámlahitel állomány nélkül indulhattunk. Összehasonlító adatok: 2006. évről 2007. évre miként változtak a kiadások, illetve annak egyes elemei ezer forintban: 2006. 2007. változás % Pénzforgalmi kiadások összesen: 712,725 713,418 100,10 ebből- -Személyi juttatások 331,206 342,021 103,27 -Munkaadót terhelő járulékok 105,831 108,351 102,39 -Dologi és egyéb folyó kiadások(kamat nélkül) 149,107 158,480 106,29 - Kamat kiadás 1,523 4,130 271,18 -Működési célú támogatások, átadások, egyéb támogatások 44,571 49,637 111,37 -Felhalmozási kiadások 80,387 50,749 63,13 - Rövid lejáratú kölcsönök nyújtása 100 50 50,00 Az adatok alapján megállapíthatjuk, hogy 2006. évről 2007. évre alig változott a pénzforgali kiadás összege, azonban a felhalmozási jellegű ráfordítások jelentősen csökkentek, ezzel is biztosítva a szorosan vett működési kiadások fedezetét.
-2- A személyi juttatások és annak vonzataként a munkaadót terhelő járulékok emelkedtek annak ellenére, hogy sem a közalkalmazotti sem a köztisztviselői illetményalap nem nőtt. A jogszabályi előíráson alapuló, előrehozott 13. havi illetményrész kifizetés, melyet központilag fedeztek, valamint a törvényekben előírt soros előrelépések bérvonzata indokolja az emelkedést. A dologi és egyéb folyó kiadások összességében 6,29 % -kal növekedtek. Főbb dologi csoportonkénti kiadások alakulása 2006. év 2007. év változás %-a -Készletbeszerzés 25,128 25,443 101,26 -Kommunikációs szolgáltatás 4,415 3,827 86,69 -Szolgáltatási kiadások 89,561 90,858 101,45 -Általános forgalmi adó 20,989 24,668 117,53 -Kiküldetés, reprezentáció, reklámkiadás 1,633 1,621 99,27 - Szellemi tev. végzésére kifizetés 3,411 3,514 103,02 -Egyéb dologi kiadás 1,167 2,224 191,07 -Egyéb folyó kiadások 2,803 6,325 225,66 149,107 158,480 106,29 Kiugró emelkedést az általános forgalmi adónál az adó alapját képező dologi kiadások emelkedése és az áfa kulcs változása okozta. Egyéb dologi kiadásoknál 2007-ben a Sirály Kht. által bérelt ingatlanon egy olajtartály kiemelésének költsége merült fel 1,125 e Ft összegben, melyről a képviselő-testület határozott. Egyéb folyó kiadásoknál 2006-ban nem volt 2005. évről visszafizetési kötelezettségünk a normatív elszámolásból, míg 2006. évről 2007-ben 3,165 e Ft visszafizetés történt. A kamatkiadásoknál bár jelentős az emelkedés, azonban nem összehasonlítható a két adat. 2006-ban, ahogy azt a rendelet-tervezet 9. számú melléklete is mutatja, csak töredék évben volt hitelünk, de 2007-ben egész évben terhelte önkormányzatunkat a kamatfizetési kötelezettség, sőt a mentőállomás beruházáshoz felvett 17,000 e Ft hitel is növelte a kamatkiadásokat. Működési célú támogatásértékű kiadások, egyéb támogatások 2006. évben 29,888 eft, 2007. évben 34,805 e Ft, változás 116,5 %. Ebből Támogatásértékű kiadás 1,596 e - Fejér Megyei Területfejlesztési Tanács 631 e - Honvédelmi referens alkalmazásához hozzáj. 280 e - Vértes Többcélú Kistérségi Társulásnak átadás 685 e
-3- Önkormányzat által folyósított ellátások összehasonlító táblázat az ellátások alakulásáról: 29,759 e 2006. évi 2007. évi teljesítés teljesítés e Ft e Ft Nem foglalkoztatott személyek rendszeres segélye 4,725 6,774 Rendszeres szociális segély egészségkárosodott személyek részére 490 585 Lakásfenntartási támogatás normatív 2,168 2,576 Lakásfenntartási támogatás helyi megállapítás alapján 1,442 1,238 Ápolási díj normatív 5,861 6,727 Ápolási díj helyi megállapítás alapján 81 280 Átmeneti segély 1,278 1,031 Temetési segély 240 337 Rendszeres gyermekvédelmi támogatás 787 755 Rendkívüli gyermekvédelmi támogatás helyi megállapítás 0 328 Egyéb, az önkormányzat rendeletében megállapított juttatás 637 1,050 Köztemetés 183 524 Közgyógyellátás 1,276 697 Étkeztetés 689 129 Normatív támogatásokra (étkezési térítési díjkedv. tankönyvtám.) 6,060 6,728 Összesen 25,917 29,759 Az önkormányzat által folyósított ellátások 15 %-kal növekedtek 2006. évhez viszonyítva. A táblázat is mutatja, hogy a normatív tételek emelkedtek, amelyek kifizetését jogszabály írja elő önkormányzatunknak. Ezen ellátásoknál a központi költségvetés a ténylegesen kifizetett összeg 90 %-át megtéríti igénylés alapján. Egyéb pénzbeli juttatások 3,450 e (Lakossági szemétszállítási díjhoz támogatás 3,027 e Ft, közlekedési támogatás 423 e Ft. A közlekedési támogatásra kifizetett összeg 100 %-át megtérítik központi forrásból.) Működési célú pénzeszköz átadások 2006. évben 14,333 e Ft, 2007. évben 14,447 e Ft, a növekedés 1,8 %. Részletezve: e Ft - ügyeletre és alapellátásra 8,491 - fogászati ellátásra 2,162 - iskola egészségügyre 158 - vizitdíj visszafizetés 10 - Polgárőr Egyesület 300 - Ált. Iskola és Műv.Okt. Int. Kulturális Sport Egyesülete 230 - Katolikus Egyház 300 - Református Egyház 240 - Evangelikus Egyház 180 - Magyar Vöröskereszt Csákvári Szervezete 120 - Lórántfy Óvoda 170 -Harangvirág Nyugdíjas Klub 90 - Református Ifjúsgi Egyesület 100
-4- - Csákvári Önkéntes Tűzoltó Egyesület 400 - Csákvári Fúvószenekari Egyesület 500 - Csákvárért Egyesület 200 - Csákvári Torna Klub 280 - Csákvári Természetjáró Egyesület 70 - Duna-Vértes Köze Hulladékgazd. Társulás 106 - Vértesaljai Vízitársulás 340 A felhalmozási kiadások (beruházás, felújítás felhalmozási c. pénzeszköz átadás) részletezését a rendelet-tervezet 16. számú melléklete tartalmazza. Kiemelnék egyet: legjelentősebb és a legnagyobb visszhangot kiváltó felhalmozási kiadás az Országos Mentőszolgálattal közösen megvalósuló mentőállomás volt. 2006-ban 1,998 e Ft-ot, 2007- ben 34,232 e Ft-ot fizettünk ki e célra. Ebből az OMSZ-nak átadás 23,813 e Ft, ingatlanhoz kapcsolódó beruházás 9,169 e Ft, nagyértékű tárgyi eszközök vásárlása 850 e Ft, kisértékű tárgyi eszközök és egyéb felszerelési tárgyak vásárlása 400 e Ft, tervköltség (2006-os kifizetés) 1,998 e F. Fedezete volt a megvalósításnak: Csákvár Jövőjéért Közalapítványon keresztül érkezett 15,302 Ft hozzájárulás, Zámoly Község Önkormányzattól 100 e Ft, önkormányzatunk 17,000 e Ft fejlesztési célú hitelfelvétele és 3,729 e Ft saját bevétel. Finanszírozási kiadások mutatják a hitelek visszafizetését az OTP Bank Nyrt.-nek, melyet a Raiffesen Bank Zrt-től felvett hitelekkel váltottunk ki. Az alábbiakban mutatom be az 55,400,000 Ft hitel tőketörlesztésének ütemezését a következő években: fejlesztési működési összesen 2009. évben 0 4,655,600 4,655,600 2010. évben 2,345,000 4,654,400 6,999,400 2011. évben 2,344,800 4,654,400 6,999,200 2012. évben 2,344,800 4,654,400 6,999,200 2013. évben 2,344,800 4,654,400 6,999,200 2014. évben 2,344,800 4,654,400 6,999,200 2015. évben 2,344,800 4,654,400 6,999,200 2016. évben 2,344,800 4,654,400 6,999,200 2017. évben 586,200 1,163,600 1,749,800 összesen 17,000,000 38,400,000 55,400,000 Pénzforgalom nélküli kiadások tételén a költségvetési tartalékot terveztük, annak módosított előirányzata 7,540 e Ft, mely a fel nem használt tartalékot mutatja. E tartaléknak az előző évekről áthozott pénzmaradványból 6,886 e Ft a fedezete, a fennmaradó részt pedig saját bevétel fedezte. A 6,886 e Ft-ból 2,362 e Ft-ra 2007-ben kötelezettség keletkezett. (rendelettervezet 8. számú melléklet) Az intézmények, az önkormányzat és feladatai kiadásának teljesítését kiemelt előirányzatonként a rendelet-tervezet 7. számú melléklete mutatja be.
-5- Bevételeink alakulása Összehasonlító adatok: 2006. évről 2007. évre miként változtak a bevételek, illetve annak egyes elemei ezer forintban: 2006. 2007. változás % Pénzforgalmi bevételek összesen: 660,521 678,652 102,75 ebből - Intézményi működési bevételek 54,178 65,571 121,00 - Önkormányzatok sajátos működési bevétele 304,213 334,398 109,93 -Műk.c. támogatásért. bevételek egyéb támogatások 42,458 31,841 75,00 - Műk.célúpénzeszköz átvétel 538 743 138,11 - Felhalmozási és tőkejellegű bevételek 29,446 17,822 60,53 - Felhalm. c. támogatásért. bevételek 8,847 5,332 60,27 - Felhalmozási c. pénzeszköz átvétel 3,444 27,145 788,19 - Támogatások kiegészítése 216,271 194,931 90,14 - Hosszú lejáratú kölcsönök visszatérülése 1,012 804 72,96 - Rövid lejáratú kölcsönök visszatérülése 114 65 57,02 Intézményi működési bevételek teljesítése 65,571 e Ft (az összes bevétel 8,6 %-a) 21 %-kal meghaladja a 2006.évi teljesítést. Az intézményi ellátások után fizetett díjak emelkedtek, jelentősen nőtt az óvoda által értékesített élelmezés a Református Egyház bölcsődéjének beindulásával. A bérleti díjakból is többet realizáltak intézményeink és a hirdetési díjakból is lényegesen több folyt be mint 2006-ban. Előzőek vonzataként a kiszámlázott áfa tétele is magasabban teljesült. Működési célú támogatásértékű bevételek, egyéb támogatásokon a teljesítés 31,841 e Ft. Az alábbiakban részletezve: e Ft - iskola tej akció 314 - közlekedési támogatás megtérülése 448 - OEP-től ügyeleti ellátásra 4,529 - OEP-től védőnői ellátásra 9,248 - iskola egészségügyi feladatra 313 - közhasznú foglalkoztatásra 7,937 - Bodmér Község hozzájárulása 4,131 - ügyeleti ellátáshoz társult községektől 706 -családsegítő szolgálathoz hozzájárulás társult önkormányzatoktól 1,888 - Floriana Napokra pályázati pénz 160 - Vértes Többcélú Társulástól 2,167 (Óvoda 276 e, Iskola 411, Családsegítő 1,480) Működési célú pénzeszköz átvétel 743 e Ft, mely a következőkre történt: - iskola tej akció 249 -Ált. Iskola a Csákvár IskolaTanulóiért Alapítványtól eszközbeszerzésre 270 - művelődési rendezvényekre lakosságtól 52 - Könyvtár részére szja 1 %-a 98
-6- - Ált.Iskola pedagógiai gyakorlatra 41 - Óvoda pedagógiai gyakorlatra 33 Felhalmozási és tőkejellegű bevételből befolyt 17,822 e Ft részletezve: - földterületek értékesítése 214 - víz- és szennyvíz rendszer eszközhasználati díja 17,562 - lakásértékesítésből részletfizetés 46 Felhalmozási célú támogatásértékű bevételként érkezett 5,332 e Ft, ebből 5,232 e Ft a 2006. évben elnyert pályázati forrás lehívása Faluháza felújításhoz és közterület rendezéshez, 100 e Ft Zámoly községtől mentőállomás beruházáshoz. Felhalmozási célra pénzeszköz átvétel 27,145 e Ft, ebből mentőállomás beruházáshoz 15,302 e, AVOP pályázati pénz lehivása a Faluháza felújításhoz 9,720 e, lakossági befizetések közműre rákötés miatt 1,283 e, Zöldhegyi vízhálózat bővítésre lakossági befizetés 340 e, Gondozási Központ és Idősek Otthona részére közérdekű kötelezettségvállalás 500 e Ft. Önkormányzatok sajátos működési bevétel főcsoportban a helyi adók, az átengedett központi adók és az egyéb sajátos bevételek tartoznak, a teljesítés 334,398 e Ft, az összes bevétel 44 %-át teszi ki. Egyéb sajátos bevételekből befolyt összesen 6,896 e Ft, részletezve a teljesítés: lakbérek 1,619e Ft, egyéb bérleti díjak 2,528 e, közterület foglalási díjak 2,482 e Ft, helyszín bírság, szabálysértési birság 126 e Ft, 141 e Ft építéshatósági bírság. Helyi adók alakulása ezer forintban: 2006. évi 2007. évi teljesítés teljesítés - Építményadó 16,422 16,110 - Idegenforgalmi adó 57 98 - Iparűzési adó állandó jelleggel végzett tev. után 68,170 64,015 - Iparűzési adó ideiglenes jelleggel végzett tev. után 540 432 - Pótlékok, bírságok 1,201 2,731 összesen 86,390 83,386 A helyi adók az összes bevétel 10,6 %-a, igen fontos a feladatok finanszírozásában. Ezért is kiemelt feladata az adóhatósági irodának a hátralékok behajtása iránt tett intézkedések. Annak eredményéről beszámolóm készítését megelőző időszakban az adóhatósági iroda már több esetben adott tájékoztatót. Beszámolómban a 2007. december 31-i állapotnak megfelelően, a könyvviteli mérlegben kimutatott az adókkal kapcsolatos hátralékok és túlfizetések összegét részletezem adónemenként értékvesztés elszámolása nélkül:
-7-2006.12.31-én 2007.12.31-én hátralék túlfizetés hátralék túlfizetés e Ft e Ft e Ft e Ft - építményadó 6,368 781 7,794 365 - iparűzési adó 23,704 11,890 20,954 12,667 - gépjárműadó 11,874 440 14,631 782 - pótlékok 12,127 57 15,335 265 összesen 54,073 13,168 58,714 14,079 A nem közvetlen adókhoz kapcsolódó hátralékok és túlfizetések összegét, szintén értékvesztés elszámolása nélküli értéken az alábbiakban mutatom be, mivel ezek a számok is az adóknál említett mérlegsorokhoz tartoznak: 2006.12.31-én 2007.12.31-én hátralék túlfizetés hátralék túlfizetés Ellátási díjak - Óvoda 82 61 100 31 - Általános iskola 676 8 907 15 - ÖNO 1,598 0 1,694 0 Lakbérek 23 0 54 0 Egyéb bérleti díjak 500 0 1,597 0 Adónyilvántartás szerint egyéb 899 214 1,546 344 Vevők 3,939 0 732 0 összesen 7,717 283 6,630 390 Önkorm. szinten összesen: 61,790 13,451 65,344 14,469 A kimutatott hátralékok az ellátási díjaknál, egyéb bérleti díjaknál, illetve a vevők esetében nem konkrét hátralékot jelent teljes összegben, mivel a decemberi teljesítésről történő számlázás nagy része január első hetében érkezik meg pénzforgalmilag, de szabályok szerint a könyvviteli mérlegben hátralékként kell kimutatnunk. A hátralékosok negyedévente felszólításra kerültek a negyedév végéig az elmaradt befizetések rendezésére. Átengedett központi adók 2006. év 2007. év teljesítés e Ft teljesítés e Ft - Szja. helyben maradó része 48,369 46,743 - Szja. Jövedelemkülönbség mérséklésére 68,423 81,349 - Szja. Normatív módon elosztott része 68,002 80,441 - gépjárműadó 28,593 35,229 - termőföld bérbeadásából származó szja. 382 354 összesen 213,769 244,116
-8- A második legnagyobb bevételünk a költségvetési támogatás 194,676 e Ft, az összes bevétel 25 %-a és érkezett még 255 e Ft kiegészítés 2006. évi elszámolás után. 2006. évben a költségvetési támogatás 216,271 e Ft volt. Jelentős a csökkenés, azonban a személyi jövedelemadóval együtt nézve 2006-ban 401,065 e Ft, 2007-ben 403,209 e Ft az összes központi támogatás. Az emelkedés csekély, fél százalék. Mindez mutatja, hogy az alig emelkedő központi támogatás mellett egyre nehezebb a kötelező és vállalt feladatainkat megoldani, de mutatja azt is, hogy a 2007. évben elkezdett feladatellátások racionalizálását tovább kell vinnünk, saját bevételi forrásainkat fel kell tárni, illetve mindent el kell követnünk, hogy azok befolyjanak. A központi támogatásokkal való elszámolást részletesen a rendelet-tervezet 11., 12., 13. és 14. számú melléklete tartalmazza. A normatív támogatások elszámolásánál nettó 3,327 e Ft, a személyi jövedelemadó jövedelem különbség mérsékléssel való elszámolásnál 2,508 e Ft, a kettő együtt 5,733 e Ft többlettámogatást állapítottunk meg. Ez az összeg a 2007. évi pénzmaradvány elszámolásánál finanszírozási korrekcióként jelenik meg, emelve a 2007. évi pénzmaradvány összegét, ezzel a módosított összeg 10,242 e Ft (rendelet-tervezet 4. számú melléklete). 2008-ban rendelkezésünkre áll még előző évekről áthozott pénzmaradvány fel nem használt része 6,886 e Ft. 2007. évre áthozott előző évi pénzmaradvány összesen 29,419 e Ft, melyből a zárszámadási rendeletben és költségvetési rendelet módosítása során alkotott rendeletben elfogadottak szerint felhasználásra került 22,534 e Ft. A pénzmaradványok 2008. évi részletezését a rendelet-tervezet 8. számú mellékletében terjesztem a képviselő-testület elé. Hosszú lejáratú kölcsönök visszatérülése 804 e Ft, a lakáshoz jutók támogatására előző években adott kamatmentes kölcsönök törlesztéséből folyt be. 2007. december 31-én még 577 e Ft a kintlévőségünk a kamatmentes kölcsönből, ebből hátralék: 248 e Ft, 2006.12.31-én a hátralék 483 e Ft volt. A rövid lejáratú kölcsönök - szociális rendeletünk alapján adott kölcsönök- visszatérülése 64 e Ft. Hátralék 2006.12.31-én 48 e Ft, 2007.12.31-én 33 e Ft. Önkormányzatunk 2007. december 31-i könyvviteli mérlege a rendelet-tervezet 5. számú melléklete. A vagyonkimutatás, mely a jogszabályban előirt tagolásban mutatja vagyonunkat a rendelet 6. számú melléklete. A két kimutatás közötti eltérés abból adódik, hogy a könyvviteli mérleg nettó értékben az immateriális javak és tárgyieszközök elszámolt értékcsökkenés utáni értéken, a követelések pedig értékvesztés elszámolása utáni értéken szerepelnek-, a vagyonkimutatás pedig bruttó értékeket tartalmaz. 2006. évi könyvviteli mérleghez viszonyítva a 2007. évi záró könyvviteli mérleg értéke 1,1 %-kal csökkent annak ellenére, hogy a vagyonmérleg szerinti bruttó érték növekedett. Ez azt jelenti, hogy meghaladja az éves értékcsökkenés az éves vagyonnövekedést beruházást, értéknövelő felújítást, valamint az év végi pénzkészlet is kevesebb mint 2006. év végén volt. Beszámolóm mellékleteként benyújtom elfogadásra a könyvvizsgálói jelentést és a könyvvizsgáló által elfogadott és záradékkal ellátott Egyszerűsített pénzforgalmi jelentést, Egyszerűsített mérleget, Egyszerűsített pénzmaradvány kimutatást.
-9- A 2007. évi beszámolót és rendelet-tervezetet az intézményvezetőkkel egyeztettem. Az Óvoda Vezetője, Általános Iskola Igazgatója, Gondozási Központ vezetője és a Sportintézmény vezetője kérelmet nyújtott be előirányzat átcsoportosítás iránt az intézményeknél illetve önkormányzati szinten képződött pénzmaradvány terhére. A kérelmeket előterjesztésemhez mellékelem. Kérem a képviselő-testület, hogy az előterjesztést vitassa meg és a 2007. év gazdálkodásáról szóló zárszámadási rendelet-tervezetet fogadja el. Csákvár, 2008. április 14. Giesz János sk. polgármester
Csákvár Nagyközség Önkormányzata 8083 Csákvár, Szabadság tér 9. Beszámoló a 2007. évi gazdálkodásról Előterjesztő: Giesz János polgármester Az anyagot készítette: Trimmel Anna pénzügyi irodavezető Klupács Istvánné pénzügyi ügyintéző