1 Kiegészítő melléklet OTP Quantum Kiegészítő Nyugdíjpénztár 2005. december 31-i éves beszámolójához Az OTP Quantum Kiegészítő Nyugdíjpénztár 2005. évi Mérlege az önkéntes kölcsönös nyugdíjpénztárak beszámoló készítésének és könyvvezetésének sajátosságairól szóló 223/2000 (XII. 19.) számú Kormány Rendelet előírásai szerint készült. A beszámoló 2005. január 1-től 2005. december 31-i időszakot tartalmazza, a mérleg fordulónapja, 2005. december 31. A mérlegkészítés időpontjáig ismertté vált, a tárgyévet vagy az előző éveket érintő gazdasági események, körülmények hatásait a beszámoló tartalmazza. A korábbi (lezárt) évekhez kapcsolódóan a tárgyévben ellenőrzés, önellenőrzés jelentős összegű hibát nem tárt fel, így a mérleg vagy az eredmény kimutatás korábbi időszakra vonatkozó korrekciót nem tartalmaz A tárgyévi beszámoló szabályszerűségét, megbízhatóságát és valódiságát könyvvizsgáló ellenőrizte. A beszámolót hitelesítő könyvvizsgáló neve és kamarai tagsági száma: Mundweilné Csőke Éva Ig. Szám:004646 (1. sz. melléklet) A Pénztár Éves Beszámolóját Kadlecné Mészáros Ibolya állította össze regisztrálási szám: 142449. I. Általános rész A 2005. évi beszámoló összeállításánál követett Számviteli Politika A Pénztár Számviteli Politikája a beszámoló évében csak a számviteli jogszabályváltozások által indokolt területeken módosult. A mérlegkészítés időpontja: 2006. február 20. Az OTP Quantum Kiegészítő Nyugdíjpénztár a 2005. december 31-i fordulónapra készített éves beszámolójában a Számviteli Politikájában rögzítettekkel összhangban: - A befektetések nyilvántartásában és elszámolásában a FIFO elvet alkalmazza - A Pénztár a vagyon piaci en történő elését negyedévente elvégezte. Az elés során kimutatott elési különbözet összege az eredmény javára illetve terhére került elszámolásra, valamint felosztásra az egyéni számlák között. A 2005. évi éves beszámoló készítése során jelentős jogszabályi változás nem történt.
2 II. Specifikus rész II.1. Pénztári taglétszám alakulása A pénztár 2005. évi induló taglétszáma 21 fő. 2005. év során 2 fő kilépés és 1 fő belépés történt a záró létszám 20 fő. II.2. A Pénztár befektetett eszközeinek alakulása összetétele Immateriális javak és tárgyi eszközökkel 2005 évben sem rendelkezik a Pénztár. A Pénztár 2005. december 31-i záró forgóeszköz vagyona 441.419 ezer Ft, ami 18,48 %-kal meghaladta az 2004. évi záró et. A vagyonból 436.696 ezer Ft az papírok állománya, 50 ezer Ft a tagokkal szembeni követelés összege, a vagyon részét képezi továbbá az elszámolási számla 4.670 ezer Ft és a Magyar Külkereskedelmi Banknál elhelyezett elkülönített számla 3 ezer Ft állományának összege. Az papírok teljes záró állománya a fedezeti céltartalék állományát képezik. A befektetések hozama a befektetési aránnyal összhangban az egyéni számlákra került felosztásra. A Pénztár papír állományának megoszlása: adatok ezer Ft-ban Értékpapírok 2004. december 31. 2005. december 31. Könyvszerinti Értékelési különbözet Piaci % Könyvszerinti Értékelési különbözet Piaci % Részvények 14 133 8 770 22 903 6,23 28 966 14 430 43 396 9,94 Kötvények 13 541 510 14 051 3,82 0 0 0 0 Kincstárjegyek állampapírok 260 176 19 485 279 661 76,1 316 544 19 750 336 294 77,01 Jelzáloglevelek 48 106 2 790 50 896 13,85 52 311 4 695 57 006 13,05 Összesen: 335 956 31 555 367 511 100 397 821 38 875 436 696 100 Az papírok könyvszerinti és piaci ének negyedévenkénti alakulását a 2. számú melléklet tartalmazza. II. 3. A befektetési üzletmenet 2005. évi alakulása A Pénztár vagyonát papírokba fekteti, amelyeket a forgóeszközök között tart nyilván. Az papírok nyitó állományának könyvszerinti e 2005. január 1-jén 335.956 ezer Ft 2005. december 31-i záró állománya pedig 397.821 ezer Ft.
3 Az OTP Quantum Kiegészítő Nyugdíjpénztár kizárólagos vagyonkezelését 2005. évben OTP Alapkezelő Rt. látja el. A korábbi évek gyakorlatával azonos módon a Pénztár óvatos befektetés politikát folytatott befektetéseinek döntő többségét állampapírok képezték. Az OTP Alapkezelő Rt. 2005. évi befektetési üzletmenetéről készült jelentést a 3. számú melléklet tartalmazza. A Pénztár 2005. évben határidős és opciós ügyleteket nem kötött, ebből adódóan az üzleti év mérleg fordulónapjáig le nem zárt ügylete nem volt, továbbá a Pénztárnak egyéb függő és jövőbeni (biztos) kötelezettsége nincs. A nyugdíjpénztár vagyonkezelő által kezelt portfoliójának hozama az alábbiak szerint alakult: Negyedév Évesítetlen nettó hozam Teljes vagyon* Fedezeti vagyon* I. 5,33 % 5,32 % II. 5,07 % 5,05 % III. 4,97 % 4,90 % IV. -2,69 % -2,65 % A 2005. évi hozam a teljes vagyonra: 13,04 % A 2005. évi hozam a fedezeti vagyonra: 12,98 % Az OTP Alapkezelőtől kapott információk alapján Pénztár 2005. évi pénzügyi tervében 9,97 % éves hozamot terveztünk, a realizált 12,98 %-os hozam 3,01 % - kal magasabb a tervezetnél. A Pénztár hosszú távú 2002-2006. évi tervében 8 %-os éves hozam szerepel a 2005 évi nettó hozam ezt szintén jelentősen meghaladja. A Pénztár vagyonának alakulása 2005. évben (ezer Ft) Negyedévek Beszerzési (könyv szerinti) Értékelési Piaci Érték különbözet 2005. január 1. 335 956 31 555 367 511 I. negyedév 357 071 43 982 401 053 II. negyedév 368 566 50 965 419 531 III. negyedév 375 119 61 329 436 448 IV. negyedév 397 821 38 875 436 696
4 Értékelési különbözet alakulása A 2005. év folyamán Pénztár eszközein belül csak az papírokhoz kapcsolódott elési különbözet. A 2005. év végi elési különbözet megállapításánál a Letétkezelő által közölt piaci et alkalmazta, amely megfelelt a Magyar Tőkepiac hivatalos lapja által december utolsó tőzsdei napján közzétett tőzsdei záróárfolyamoknak. Azoknál az papíroknál ahol az év utolsó napján nem volt kereskedés, ott a december végét közvetlenül megelőző forgalmi nap záróárfolyamát vette figyelembe a Pénztár. Az alábbi tábla papír állományonként, negyedévente szemlélteti az elési különbözet 2005. évi változását 2005. évi elési különbözet alakulása ezer Ft-ban január 1. március 31. Június 30. szeptember 30. december 31. Részvények Kötvények Kincstárjegyek és állampapírok Jelzáloglevelek 8 770 13 691 15 072 20 495 14 430 510-46 0 0 0 19 485 25 695 30 735 34 048 19 750 2 790 4 642 5 158 6 786 4 695 Összesen: 31 555 43 982 50 965 61 329 38 875 II. 4. Céltartalékok alakulását befolyásoló tényezők A tagi és a munkáltatói befizetésekből a Közgyűlés által elfogadott arányoknak megfelelően 95 % fedezeti alapba, 4,9 % működési alapba 0,1 % pedig likviditási alapba került elszámolásra. Fedezeti céltartalék A fedezeti céltartalék tagdíj bevételeinek összege 50.139 ezer Ft, ebből tagok által fizetett tagdíj 8.633 ezer Ft, a munkáltatói tagdíj hozzájárulás 41.506 ezer Ft. A szolgáltatás célú bevételek 3,39 %-kal maradtak el az éves tervtől. A tagdíjbevételek a hosszú távú tervben meghatározottaknak megfelelően alakultak A fedezeti céltartalékot képező egyéni számlák befektetései után elszámolt hozam összege 49.837 ezer Ft ez 10.237 ezer Ft-tal 25,85 %-kal magasabb a tervezett
5 összegnél, míg a befektetések egyéb költsége 145 ezer Ft-tal haladta meg a tervezett összeget. A befektetések hozam bevétele 50.133 ezer Ft 22.017 ezer Ft kamat bevételből, 1.244 ezer Ft osztalékból, 19.551 ezer Ft árfolyamnyereségből és 7.321 ezer Ft az elési különbözetben elszámolt várható hozam összegéből tevődik össze. Az elési különbözetként elszámolt összeg 4.552 ezer Ft időarányosan járó kamatból és 2.769 ezer Ft egyéb piaci ítéletből adódó különbözetből áll. Az kamatozó papírok megvásárlásakor vételárban lévő megvásárolt kamat 4.241 Ft-tal csökkentette fedezeti alap hozam bevételét. A befektetések hozamát csökkentette a tulajdoni részesedést jelentő befektetések és hitelviszonyt megtestesítő papírok esítésének veszteség jellegű különbözete 296 ezer Ft összegben. A befektetések arányának megfelelően a fedezeti alapot terhelte a Vagyonkezelőnek, valamint a letétkezelőnek kifizetett költségek 1.145 ezer Ft összege. A fedezeti alap állományának csökkenése 30.389 ezer Ft, ezen összeg a várakozási idő utáni kamat átutalásából, 1 fő szolgáltatás kifizetéséből valamint 1 fő kilépő tag fedezeti alap kifizetéséből tevődik össze. A fedezeti céltartalék 2005. év végi egyenlege 440.131 ezer Ft, ami 68.496 ezer Ft növekedést jelent 2004. december 31-i állományhoz képest. Likviditási céltartalék A likviditási céltartalék 2005. évi tagdíjbevétele 53 ezer Ft, ebből tagok által fizetett tagdíj 9 ezer Ft, a munkáltatói tagdíj hozzájárulás 44 ezer Ft. A likviditási tartalék bevételei közel tervezett szinten (98,15 %) alakultak. A likviditási céltartalékból befektetés állománya az elszámolási számlán kerül nyilvántartásra. Az egyéb likviditási célokra képzett céltartalék záró állománya 116 ezer Ft. Működési tevékenység eredménye A működési tevékenység bevétele 2.586 ezer Ft, ebből tagok által fizetett tagdíj 445 ezer Ft, a munkáltatói tagdíj hozzájárulás 2.141 ezer Ft. A működési tevékenység bevételei közel tervezett szinten alakultak (96,53%), szinkronban vannak továbbá a Pénztár hosszú távú tervével is. A működési tevékenység kiadásai 1.498 ezer Ft személyi jellegű ráfordításból (megbízási díj, Tb járulék), és 734 ezer Ft anyagjellegű költségből áll, amely magában foglalja a könyvvizsgálat 556 ezer Ft, a közzététel 30 ezer Ft költségét valamint 148 ezer Ft bankköltséget. A működési költségeket növelte a továbbá a bevételek 0,025 %-nak megfelelő felügyeleti díj 132 ezer összege. A működési költségek összességében közel a tervezett szinten alakultak.
6 Az OTP Bank Rt. 2005. évben is biztosította a működéshez szükséges tárgyi feltételeket. A Pénztár működési tevékenységét a korábbi évektől eltérően - 2005. évben már 222 ezer Ft eredménnyel zárta. A Pénztár saját tőkéjének összege 2004. évben 306 ezer Ft míg 2005. évben 528 ezer Ft-ra nőtt. A nyugdíjpénztár működési céltartalékot nem képzett. A vezető tisztségviselők, az Igazgatótanács és az Ellenőrző Bizottság tagjai tevékenységükért az üzleti év után semmiféle járandóságban nem részesültek. A Pénztár a tárgyévben munkavállalót nem foglalkoztatott, adminisztrációját szakképzett személy végzi megbízási díj ellenében, amelynek összege a működési költségek között került elszámolásra. A Pénztár kiegészítő vállalkozási tevékenységet nem folytatott. A Pénztár gazdálkodásának jellemző mutatóit a 4. számú, a 2005. évi terv és tény adatok összehasonlítását az 5. számú melléklet tartalmazza. II.5. Meg nem fizetett tagdíjak tartalékának képzése függő tételek A Pénztár nyilvántartásában 2005. december 31-én meg nem fizetett tagdíj nem szerepel, ezért ilyen jogcímen tartalékképzés nem történt. A Pénztár nyilvántartásában azonosíthatatlan (függő) befizetés a korábbi évekhez hasonlóan nem szerepel. II.6. Szolgáltatások kifizetése: A Pénztárban 2005. év során 1 fő szolgáltatás kifizetés történt. II.7. Munkáltatói kötelezettségvállalás teljesülése A Pénztár munkáltatói a tagdíjfizetési és adatszolgáltatási kötelezettségüket teljesítették. 2005. évben nem történt olyan rendkívüli esemény, amely a Pénztár gazdálkodását befolyásolta. Budapest, 2006. április 19. Dr Ecsedi Ferenc IT elnöke