Tisztelt Képviselőtestület! E L Ő T E R J E S Z T É S a 2010. évi költségvetési terv kialakításához A módosított 1992. évi XXXVIII. tv. 68-69. -ai alapján készítette el a jegyző a 2010. évi költségvetési tervezetet. A bevételi lehetőségek szorításában került megtervezésre a kiadás, az egyensúly az elemi költségvetés adta lehetőségek szűkítésével és a pénzmaradvány egy részének feladatátcsoportosításával, de feszítetten megteremthető. Ezzel a terv a működtetés feltételét elemi költségvetés szintjén biztosítani tudja. A bevételi tervben a Képviselő-testületi döntés alapján helyi adóemeléssel nem számoltunk. Az intézményi saját bevételek összegében a lakbérek emelését, kapcsolódóan az üres lakás miatti csökkenést, a vízdíj és a szennyvízközművek bérleti díj összegének teljesítéshez igazítását, valamint az élelmezési bevételek növekedését vettük figyelembe. Tervszinten az iparűzési adó bevételét a 2009. évi adatok alapján vettük figyelembe, azonban teljesítése ismert okból- elmaradhat az előirányzattól. A 2009. évihez viszonyítva az SZJA részesedés 21.781 ezer Ft-tal a központi hozzájárulások 38.114 ezer Ft-tal csökkentek, az utóbbi részben a normatívák fajlagos összegeinek csökkenése, másrészt az oktatási gyermeklétszámok csökkenése következtében. Együttesen 59.895 ezer Ft csökkenés mutatkozik az előző évhez képest a központi forrásoknál, ami jelentősen növelte hiányunkat. Mindezekből következik, hogy a központi hozzájárulások növekvő mértékben nem nyújtanak fedezetet a jogszabályi többletfeladatokra, központi döntések kötelező végrehajtására (pl. minimálbér kiegészítés). A költségvetés készítése során ebben az időszakbann még nem tapasztalt nagyságrendű, mintegy 118 millió Ft hiánnyal szembesültünk. A bevételi lehetőségek elemzése, a lehetőségek átvezetése után ez az összeg 77.630 ezer Ft-ra csökkent Az intézmények tervezése alapján a bevételeik korrekciója után a működési hiány összege 73.140 ezer Ft volt. A költségvetés tervezeteket ezért a jegyző részletesen átvizsgálta, a jogszabályi minimum feltételeket elismerve, de minden lehetséges igényt későbbre ütemezve és az egyszeri tételekkel csökkentve ( ezek legtöbbször a jubileumi jutalmak, nyugdíjazáshoz, gyeshez kapcsolódó tételek), elemezte a kiadásokat, a 2009. évi teljesítéshez is korrigálva. Ennek eredményeképpen összességében 40.194 ezer Ft-tal csökkentette a költségvetési szervek 2010. évi pénzügyi terv adatait. Természetesen évközben a költségvetési szervek fenntartható működésére fokozott figyelmet kell fordítani. A 2009. évi pénzmaradvány felülvizsgálatát követően, annak kötelezettségvállalással nem terhelt, felhasználható kereteinek zárolásával az elmúlt évhez hasonlóan a mintegy 32.946 ezet Ft működési és 4490 ezer Ft. felhalmozási, együttesen 37436 ezer Ft hiány a pénzmaradványból lefedhető, így nem kell hitelfelvételt előirányozni, illetve a jelenlegi ismereteink szerint az előkészített, beadott pályázatoktól forráshiány miatt
2 elállni. A pénzmaradvány felülvizsgálata március hó folyamán végezhető el, a zárszámadási napirend keretében válik konkréttá. Az már prognosztizálható, hogy a pénzmaradvány elszámolását követően áprilisban az elmúlt évekhez képest lényegesen kisebb mozgástere lesz az önkormányzatnak karbantartási, felújítási és felhalmozási feladatokra. Az idei téli időjárás miatt azzal is számolni kell, hogy a fűtési és a síkosság-mentesítési kiadások lényegesen megnőnek, így évközben ezek kiegészítésére lesz szükség. Másrészt az egyensúly megteremtése érdekében minden területen szűkítettük a kiadási előirányzatokat, pontosítottuk a várható bevételeket. Így a bevételek nem teljesülése esetén törékenyebbé válhat a terv végrehajtása egy-egy területen kiadási növekményt okozó gazdasági hatás nélkül is. A tevékenységek jogszabályi előírásai alapján a költségvetési szervek jelen feladataihoz a létszám a jegyzői elemzés szerint változatlan formájában indokolt és szükséges. A be nem töltött 2 fő közterület-felügyelői létszám zárolását javasoljuk 2010. március 1-től. A tervezetben a 2 főhöz kapcsolódó pénzügyi fedezetet se vettük figyelembe. A közalkalmazotti, köztisztviselői bérfejlesztésekkel a jogszabályi rendelkezések alkalmazásaként - nem számoltunk. A kereset kiegészítés összege a MÁK elszámoláshoz igazodóan beemelésre került. A Jogszabályi változásokat figyelembe véve a főállású alkalmazottak Ör. szerinti juttatását átalakítottuk, amely elmúlt évi értékét őrzi és így kedvezőbb. A tervben változatlan összeggel szerepel a képviselők és a bizottsági tagok tiszteletdíja is. A 3. sz. mellékletben összesített adatok értékelése továbbra is jelzi a kedvezőtlen folyamatokat, amelyek finanszírozási nehézségeket támasztanak ilyen csökkenő mértékű központi támogatások mellett. A két óvodát összehasonlítva a Süninél 29.179 ezer Ft önkormányzati kiegészítést kell biztosítanunk 138 fő ellátottra, amely 67.544 Ft/óvodás összeget jelent. Ez a Hétszínvirágnál 27.051 ezer Ft, 122.959 Ft/óvodás hozzájárulást mutat a 69 fő gyermekre, itt a költségeket jelentősen befolyásolja, hogy a konyha ételadagjainak zömét nem az óvodások részére készítik. A két általános iskolát vizsgálva a II. Rákóczi esetében 26.270 ezer Ft az önkormányzati önrész, amely 99.132 Ft/tanuló összeget jelent a 265 fő diák figyelembe vételével, míg a pedagógusok létszáma 18 fő. Az Ady iskolánál az önkormányzati kiegészítés 45267 ezer Ft, ez 210.544 Ft /tanuló hozzájárulást jelent 200 fő általános és 15 fő eltérő oktatásban résztvevő diák októberi statisztikai adata szerint, míg a pedagógusok száma 20,5 fő. A képviselőtestület nagyon bölcsen meghozta már azon döntését, hogy az Ady iskola épületében a csökkenő csoportszám miatt felszabaduló tantermeket szeptembertől a művészeti iskola használja. Ezáltal az épület kihasználtsága szinten tartható. Az Alapfokú Művészetoktatási Intézmény működtetése önkormányzatunknak önként vállalt és nem kötelező feladata, amelyhez 7.330 ezer Ft kiegészítést kell biztosítanunk. Ez az októberi statisztika szerinti 41+29= 70 főt figyelembe véve 104.714 Ft/fő hozzájárulást jelent az elmúlt évi 67.453 Ft/fő támogatáshoz képest, melyet a tanulólétszám 100 főről való csökkenése is befolyásolt. A létszámcsökkenéshez a II. Rákóczi F. iskola jelenlegi helyzete is hozzájárul. A közhasznú, közcélú foglalkoztatás tervezéskor 15.570 ezer Ft önkormányzati kiegészítést igényel a közfoglalkoztatási terv minimálbér korrekciója szerint.
3 Ezen kívül a kistérségi közmunka részvételünk pályázati önrésze 275 ezer Ft lesz. Az állami támogatás a költségvetési törvényben foglaltak szerint került figyelembevételre. A központosított állami támogatás összegével nem számolhatunk terv szinten, tekintve, hogy ezen feladatokhoz a tényleges kifizetések után igényeljük a központi támogatásokat, ezért év közben kell az előirányzatok (bevételi-kiadási) rendezését biztosítanunk a M.Á.K értesítést követően. A felhalmozási bevételeknél a lakásértékesítés törlesztő részleteit, illetve az utolsó államkötvényünk lejáratát vettük figyelembe. Az új telkek értékesítésével még nem számoltunk. Az átvett pénzek között a MEP célfinanszírozása szerepel, melyből a védőnői szolgálat 10.186 ezer Ft, az iskola-egészségügyi ellátás 348 ezer F. A munkaerő piaci alaptámogatás összegeként 2 fő foglalkoztatásának hozzájárulását terveztük. A mozgáskorlátozottak közlekedési pénzátvételre, kifizetését követően évközben módosított előirányzatként tervezhető. A Többcélú Társulástól az oktatási társuláshoz átvett pénzek megállapodás szerintiek úgy, mint az okmányirodai átvétel is. A körjegyzőségi átvétel összege a kiadással azonosan együttesen 6.873 ezer Ft összegben vettük figyelembe. Ez fedezi a vilonyai kirendeltségen foglalkoztatott 2 fő köztisztviselő teljes költségét a körjegyzőségi megállapodás szerint. Vilonya község szociális és gyermekjóléti feladataira 782 ezer Ft, míg az oktatási társulásra 8.138 ezer Ft önkormányzati kiegészítést veszünk át. Így a központi támogatás mellett a feladatok teljes költségviselője Vilonya önkormányzata. A 2009. évi pénzmaradvány igénybevételeként javasoljuk figyelembe venni azokat a felújítási, felhalmozási feladatokat, tartalék összegeket, amelyek az előzetes adatok szerint függetleníthetők a zárási elszámolásoktól és várhatóan kiadásaik is felmerülnek. A már beadott pályázatok önrészének tervesítése, illetve a folyamatban lévő engedélyes tervek készíttetése a pályázatok beadhatósága miatt szükséges. Azt azonban hangsúlyozni kell, hogy a 2009. évi pénzmaradvány ellenőrzött elszámolásáig újabb feladat indítására jelenleg nincs fedezet. Az áthúzódó feladatokra és a hiány lefedésére összesen 130.971 ezer Ft pénzmaradvány figyelembe vételére került sor. Ebből a céltartalék 19.000 ezer Ft, a felújítás 20.000 ezer Ft., a felhalmozás 54535 ezer Ft. A pénzmaradványból 37.436 ezer Ft-ot előzetes elszámolásként terveztünk be a hiány fedezeteként a fentiekben ismertetettek szerint. Az intézményi bejárás során felmerült és indokolt felújítási, beruházási kiadások indításáról, fedezetéről reményeink szerint a pénzmaradvány jóváhagyásakor, illetve évközi intézkedésekkel, pályázati pénzekkel lesz lehetőség. Ezen túlmenően egyéb vagyonértékesítések évközi többlet bevétele nyújthat fedezetet az intézményi eszközbeszerzési, felújítási elképzelések, további fejlesztések meghatározásához. Bár az ingatlanok jelenleg nagyon nyomott áron értékesíthetők, ezért célszerű
4 későbbre halasztani. A felújítási, felhalmozási feladatok meghatározását továbbra is több lépcsőben javasoljuk figyelembe venni. A közműbérlet bevételét mintegy amortizációs alapként 2010. évben a helyi Környezetvédelmi Alapba javasoljuk helyezni, addig céltartalékként ajánljuk kezelni. A Bakonykarszt Zrt. vezeték felújítási költségeit e keretből lehet év közben biztosítani. A 2009. évi teljesítési adatok alapján a segélyezés jogszabály szerint biztosítandó ellátásainak önrésze emelését terveztük a növekvő ellátásokra tekintettel. A hiteltörlesztés adatait a rendelet- tervezet 14. számú melléklete részletesen tartalmazza. Az un. Japán hitelen kívül más hitel kötelezettség nincs. A költségvetés eredeti előirányzataként együttesen 924.356 ezer Ft bevételt és kiadást javaslunk figyelembe venni, tekintettel arra, hogy a költségvetés bevételi és kiadási oldala csak azonos lehet. A 2010. évi költségvetés egyensúlyát rendkívül nehezen, de sikerült megteremteni. A költségvetési szervek működtetése a tervezéskor rendelkezésre álló adatok szerint nagyon körültekintő gazdálkodás mellett lesz biztosítható. A tárgyévi költségvetési tervünk még nem nevezhető ugyan válságköltségvetésnek, de évközben megfontolt működtetésre, takarékos gazdálkodásra lesz szükség, annak érdekében, hogy az intézményi fenntartás zavartalanul biztosítható legyen és a pályázatok önrészére képzett kereteket működésre ne kelljen fordítani. Az intézményi költségvetések az egyszeri feladatok csökkentése mellett az indokolt növekedéseket és részben 4 %-os inflációs ellentételezést tartalmaznak, tekintettel a szűkülő forrásainkra. Továbbra is szükségesnek látom az önállóan működő költségvetési szervek vezetőinek felelősségét meghatározni a jóváhagyott előirányzatokon belüli felhasználásért. A költségvetés tervezésénél a létszámhoz kapcsolódó kötelező személyi juttatások és járulékai mellett a főhangsúlyt az intézményi üzemeltetésre kell helyezni, s csak ezen kiadási elemek biztosítása után tervezhetők a kiadási főösszeg mértékéig a beszerzések (szakmai, tárgyi) és rendezvények. A foglalkoztatási jogszabályok betartását továbbra is indokolt az intézményvezetők személyes felelősségéhez kötni, helyi rendeleti szinten is. A nettó 20 millió Ft feletti felújítási, felhalmozási tevékenység rendeleti szintű szabályozása a nyertes pályázataink zökkenőmentes lebonyolítása miatt indokolt. A pályázatoknál a jövőbeni tényleges eredményeket hozó gazdaságosabb üzemeltetés biztosítását javaslom fő feladatként meghatározni intézményeink energia felhasználásának korszerűsítése esetén. Az intézményeknél az előírásoknak megfelelő, ésszerű gazdasági megoldásokat tartalmazó akadálymentesítés további folytatásához is pályázati lehetőséggel kell élni, illetve minden olyan pályázati lehetőséggel élni kell, ami számunkra kedvező lehetőséget biztosít..
5 A beterjesztett költségvetési terv kialakítása előtt az előírt egyeztetések megtörténtek, a Pénzügyi Bizottság és a könyvvizsgáló az Ötv-ben foglalt véleményezés kialakításához a rendelettervezetet, annak mellékleteivel együtt időben megkapta. Az Áht. 71. -a alapján a 2010. évi gazdasági program és költségvetési rendelettervezetét mellékleteivel együtt, a fenti kiegészítéssel beterjesztem. Kérem a Képviselőtestületet, hogy a 2010. évi költségvetési terv rendelet-tervezetét vitassa meg, s az alapellátás elsődlegessége mellett jelölje ki, rangsorolja a feladatokat, és a rendelettervezetet fogadja el. Berhida, 2010. február 4. Pergő Margit polgármester