Hunalpa Nyugdíjpénztár

Hunalpa Nyugdíjpénztár 2011. évi üzleti év Éves beszámoló Kiegészítő melléklete 1

I. A nyugdíjpénztár bemutatása A nyugdíjpénztár alapismérvei NÉV: Hunalpa (Magyar Közforgalmi Pilóták) Önkéntes Nyugdíjpénztára SZÉKHELYE: 1675 Budapest, Ferihegy 1. ADÓSZÁM: 18066782-1-41 A pénztár az Önkéntes Kölcsönös Biztosító Pénztárakról szóló törvény hatálya alá tartozó nyitott, országos, területi alapon szerveződő kiegészítő nyugdíjpénztár. Jogi személy. A pénztár határozatlan időre alakult. Alakulás időpontja: 1994. november 21. Nyugdíjpénztár engedélyszáma: E/20/94. Bejegyzés helye: Fővárosi Bíróság Felügyelete: Pénzügyi Szervezetek Állami Felügyelete A pénztár szolgáltatásai: A pénztár fő szolgáltatása az egyösszegű és járadék formájában nyújtott nyugdíjszolgáltatás. Emellett és ennek érdekében a pénztár gondoskodik a befizetések gyűjtéséről, a pénztár vagyonának a pénztártagok érdekében történő befektetéséről, a tagok egyéni számláján lévő összeg nyilvántartásáról és megállapításáról, valamint egyéb szolgáltatások teljesítéséről. A nyugdíjpénztár szervezeti felépítése A pénztár alkalmazottat nem foglalkoztat. Az adminisztrációs tevékenységet megbízási szerződés keretében végzik. A pénztár közgyűlése 3 fős igazgatótanácsot és 3 fős ellenőrző bizottságot választott. 2

Az igazgatótanács elnöke: tagjai Schnörch Pál Óvári Tamás Pozsa Ferenc Az ellenőrző bizottság elnöke tagjai Vajner Gergő 2011.12.13-ig Veigli Szabolcs 2011.12.13-tól Dózsa Sándor Székelyhidi Zsolt A pénztár szolgáltatói: Bankszámla vezető: Vagyonkezelő: Letétkezelő: Adminisztráló szervezet: Könyvvizsgáló: K&H Bank Zrt. Budapest Alapkezelő Rt. K&H Bank Zrt. Jáborcsik és Társa Könyvvizsgáló és Pénztárszolgáltató Kft. A mérlegbeszámoló összeállításáért felelős vezető: Hatosné Jáborcsik Éva hites könyvvizsgáló (Ept.- 005925/05). Mér-Tan 3 Könyvvezetési, Pénzügyi és Oktatás Szolgáltató Kft. (001056), Jánossyné Both Márta hites könyvvizsgáló (003484). A vonatkozó jogszabályok alapján kötelező a könyvvizsgálat a pénztárnál. 3

A pénztár számviteli politikájának ismertetése I../ A mérlegkészítés napja: 2012. február 28. II./ Amortizációs politika: A tartós, de kis értékű eszközök értékbeni nyilvántartásának elkerülése érdekében a 1000 Ft alatti egyedi beszerzési értékű tárgyi eszközök teljes értékét a használatba vételkor értékcsökkenésként kell elszámolni. A 1000 Ft feletti egyedi beszerzési értékű tárgyi eszközök értékcsökkenésének elszámolása a 223/2000. (XII.19.) korm. rendeletben meghatározott leírási kulcsok alkalmazásával történik, negyedévente. III./ Értékelési szabályok: A módosított 223/2000.(XII.19.) korm. rend. előírásai alapján az eszközöket és forrásokat leltározással, egyeztetéssel ellenőrizni, és egyedenként értékelni kell. IV./ A pénztár szabályzatai: Alapszabály Számviteli politika Számlarend Pénzkezelési szabályzat Leltározási és selejtezési szabályzat Szabályzat a pénzmosás megelőzésére és megakadályozására Befektetési politika Szolgáltatási és elszámolási szabályzat Hozamfelosztási szabályzat Tartalékképzési szabályzat 4

A pénztárnál lefolytatott ellenőrzések hatásai Az üzleti év folyamán a pénztárnál állami adóhatóság által végzett ellenőrzés nem történt. II. A pénztár mérlegének bemutatása A pénztár feladatainak megvalósítása érdekében vagyonát működési célú, fedezeti célú, szolgáltatási célú és likviditási célú vagyonrészre, ún. tartalékokra bontja. A pénztár a jogszabályoknak megfelelően az egyes tevékenységek megvalósítása érdekében bevételeit és kiadásait is megbontja a fentiek szerint, és az egyes tartalékokban felhalmozódó vagyonról elkülönített nyilvántartásokat vezet. Ez a megbontás a pénztár által készítendő összes kimutatásban jelentkezik. A pénztár mérlegének fő sorai eszköz oldalon az egyéb gazdálkodó szervezet által készített kimutatással megegyeznek, eltérés mindössze a vagyonrészek tartalmában található. A mérleg forrás oldalán jelentkeznek azok a különbségek, amelyek a pénztár speciális szabályozásából fakadnak. A pénztár 2011. december 31-i vagyona mérlegfőösszege 1.177.643 ezer Ft, mely az előző évi mérlegfőösszegnél 0,23%-kal több. Eszközök A pénztár mérlegében eszközként mutatja ki a pénztár rendelkezésére álló, használatára bocsátott, a pénztár működését szolgáló, valamint a nyugdíjszolgáltatás, a likviditás és kockázat fedezetéül szolgáló befektetett eszközöket és forgóeszközöket, továbbá az aktív időbeli elhatárolásokat. Megoszlása: Megnevezés Összege A mérlegfőösszeg %-ában A) Befektetett eszközök 82.441 7.00% B) Forgóeszközök 1.095.202 93.00% C) Aktív időbeli elhatárolások.00% Eszközök összesen 1.177.643 100.00% A) Befektetett eszközök A pénztár immateriális javakkal nem rendelkezik, tárgyi eszközök értéke 82.441 ezer forint, ebből a befektetési célú ingatlanok nagyságrendje 82.100 ezer forint. 341 ezer Ft értékben gépek, berendezések találhatók 2011. december 31-én a befektetett eszközök között. 5

B) Forgóeszközök Forgóeszközként kerülnek kimutatásra a követelések 2.939 ezer forint összegben, ez mind tagdíjkövetelés, mely munkáltatói hozzájárulásból adódó követelés. A forgóeszközökön belül az értékpapírok állománya 1.026.675 ezer forint. Az értékpapírok forgatási céllal történő vásárlásával a pénztár kamat, hozam illetve árfolyamnyereség elérésére törekszik. A pénzeszközök (elszámolási betét, elkülönített betétszámlák) a forgóeszközök között 65.588 ezer forinttal szerepelnek. C) Aktív időbeli elhatárolások (0 ezer forint) Nincs ilyen tétel. Források A pénztár a mérleg forrás oldalán mutatja ki a saját tőkét, a céltartalékokat, a kötelezettségeket és a passzív időbeli elhatárolásokat. Megoszlása: Megnevezés Összege A mérlegfőösszeg %-ában D) Saját tőke 3,264 0.28% E) Céltartalékok 1,170,426 99.39% F) Kötelezettségek 3,89.33% G) Passzív időbeli elhatárolások 63 0.01% Összes forrás: 1,177,643 100.00% E) Céltartalékok (1.170.426 ezer forint) A pénztár kinnlevőségeivel kapcsolatos várható veszteségeire működési tartalékot nem képez. A fedezeti céltartalék 1.166.619 ezer forint, mely mögött a tagok egyéni és szolgáltatási számlákon vezetett követelései állnak, ami felett kizárólag a pénztártagok rendelkeznek. A céltartalék alakulása a későbbiekben kerül részletezésre. Likviditási céltartalék 863 ezer forint. Azonosítatlan befizetések befektetési hozamának fedezetére a pénztár nem rendelkezik tartalékkal. 6

F) Kötelezettségek (3.890 ezer forint) A pénztár hosszú távú kötelezettséggel nem rendelkezik. Egyéb rövid lejáratú kötelezettségként kerül kimutatásra 1.711ezer forint. Azonosítatlan munkáltatóhoz rendelhető függő befizetések összege 2.179 ezer forint. Azonosítatlan tételek alakulását az alábbi táblázat mutatja (ezer forintban): Megnevezés Munkáltatóhoz rendelhető azonosítatlan befizetések Munkáltatóhoz nem rendelhető azonosítatlan befizetések Pénztártaghoz nem rendelhető azonosítatlan befizetések Azonosítatlan befizetések összesen Nyitóérték I. név II. név III. név IV. név Záró érték Záró állományból negyedéven túli 0 2.179 2.179 2.179 2.179 2.179 2.179 2.179 0 2.179 2.179 2.179 2.179 2.179 2.179 2.179 A pénztár kötelezettségeinek állománya (ezer forintban): Pénztártagokkal, kedvezményezettek szemben fennálló kötelezettség 0 Más pénztárba átlépő tagokkal szembeni kötelezettségek 0 Kötelezettségek áruszállításból, szolgáltatásból 0 Telefonszámla utáni EHO 4 Ingatlan bérbeadással kapcsolatos kapott kaució 340 Telefonszámla utáni SZJA 3 Téves APEH utalások miatt 25 Letétkezelővel szembeni kötelezettségek 178 Vagyonkezelő szervezetekkel kapcsolatos kötelezettségek 1.086 Felügyelettel szembeni kötelezettségek 75 Azonosítatlan függő befizetések 2.179 7

G) Passzív időbeli elhatárolások A mérleg fordulónapja előtti időszakot terhelő azon költségeket, ráfordításokat mutatja, melyek összege a mérlegkészítés napjáig a pénztár tudomására jutott, illetve szerződésből meghatározható. 2011-ben 63 ezer Ft értékben kiküldetési elszámolásból adódó tétel volt ilyen. III. A pénztár eredményeinek bemutatása A pénztár bevétele alapvetően a tagdíjbevételekből, tagok többletbefizetéseiből, valamint a pénzügyi műveletek bevételeiből tevődik össze, míg költsége jellemzően működési jellegű kiadásokból és a befektetésekkel kapcsolatos ráfordításokból keletkezik A pénztár a jogszabályoknak megfelelően elkülönített eredménykimutatást készít az egyes tevékenységi célok alapján megbontott bevételeiből, költségeiből, illetve ráfordításaiból Működési tevékenység A működés fedezetét a pénztár tagdíjbevételeinek küldöttgyűlése által meghatározott hányada szolgáltatja. Működési célú befektetés 2011-ben nem volt. A működési tartalék összege a bankszámlán volt található egész évben. A pénztár kiegészítő vállalkozási tevékenységet nem folytat. Nyugdíjcélú tevékenység A nyugdíjcélú tevékenység fedezetét döntően a tagdíjbefizetések fedezeti tartalékra jutó hányadából, és a pénzügyi műveletek eredményéből negyedévente képzett céltartalék adja. A nyugdíjszolgáltatások nyújtása érdekében felhalmozódó vagyont elkülönítetten tartja nyilván a pénztár: a felhalmozási időszakban lévő tagok vagyonát tartalmazó egyéni számlák tartalékára, valamint a már szolgáltatásban részesülő tagok követeléseit tartalmazó szolgáltatási tartalékra. Likviditás biztosítása A pénztár működőképességének és a szolgáltatások nyújtásának zökkenőmentes biztosítása érdekében bevételeinek meghatározott részét likviditási célra számolja el. A likviditási tevékenységre elszámolt ráfordításokkal csökkentett bevételből különböző célokra tartalékokat képez a pénztár. 8

A tagdíjbevételek százalékos megoszlása az egyes tartalékok között: Megnevezés Fedezeti Működési Likviditási Egységes tagdíj 94,0 5,9 0,1 Többlettagdíj 98,0 1,0 1,0 Támogatóktól befolyt összeg Szerződéstől függő Befektetések hozama 100,0 100,0 100,0 Belépő tagok egyéni fedezete 100,,,0 Egyéb bevételek 100,0 100,0 100,0 Egységes tagdíj 200 Ft Tevékenység eredményének bemutatása A pénztár működési tevékenységének eredménye egyrészt a szokásos működési tevékenység eredményéből ami a pénztár működésével kapcsolatban az üzleti évben elszámolt bevételek és költségek, ráfordítások különbözete másrészt a befektetési tevékenység eredményéből ami a befektetésekből származó bevételek illetve ráfordítások különbözete- tevődik össze. Tárgyévi működési eredmény megoszlása Megnevezés Összeg (ezer Aránya % forint) Szokásos működési tevékenység eredménye -2.372 100.64% Befektetési tevékenység eredménye 15-0.64% Rendkívüli eredmény.00% Mérleg szerinti eredmény -2.357 100.00% A pénztár előző évi működési eredménye -1.887 ezer forint, melynél a tárgyévi működési eredmény 470 ezer forinttal kedvezőtlenebb. Működési tartalékot érintő tagdíjbevételek az előző évben összesen 2.170 ezer forint volt, tárgyévben 2.010 ezer forint. 9

A pénztár működési bevételének megoszlását az alábbi táblázat mutatja (ezer forintban): Bevételek jogcímei 2010. évben 2011. évben Változás % (2011/2010) Tagok által fizetett tagdíj 1,072 1,281 119.50% Munkáltatói hozzájárulás 1,843 1,674 90.83% Támogatás, adomány Tagok egyéb befizetései 41 68 165.85% Utólag befolyt tagdíjak 18 32 177.78% Meg nem fizetett tagdíjak 763 977 128.05% Pénzügyi műveletek bevételei 4 15 375.00% Egyéb bevételek 878 1,016 115.72% Rendkívüli bevételek Működési összes bevétel 3,093 3,109 100.52% A működési tartalék kiadásait, ráfordításait az alábbi összefoglaló táblázat mutatja (ezer forintban): Kiadások, ráfordítások jogcímei 2010. évben 2011. évben Változás % (2011/2010) Folyó működési költségek 4,230 4,184 98.91% Egyéb, ill. rendkívüli ráf. 746 1,282 171.85% Működéssel kapcsolatos ráfordítások összesen 4,976 5,466 109.85% Pénzügyi műveletek ráf. Összesen 4,976 5,466 109.85% 10

Működési költségek, ráfordítások megoszlása (ezer forintban): Megnevezés 2010. Megoszlás 2011. Megoszlás % évben % évben anyagköltség 15 0.30% 54 0.99% személyi jellegű kifizetések 406 8.16% 650 11.89% adminisztrációs díj 1,890 37.98% 1,985 36.32% tagszervezési díj számla alapján.00%.00% könyvvizsgálati díj 406 8.16% 375 6.86% aktuárius díj.00%.00% szaktanácsadás díja 25 0.50% 25 0.46% marketing-, hirdetés-, prop.- reklám 120 2.41% 125 2.29% pénztárfelügyeleti díj 394 7.92% 394 7.21% egyéb igénybe vett szolgáltatás költsége 846 17.00% 775 14.18% egyéb ráfordítás 874 17.56% 1,083 19.81% rendkívüli ráfordítások.00%.00% Összesen: 4,976 100.00% 5,466 100.00% A nyugdíjcélú tevékenység eredményének bemutatása A pénztár fedezeti tartalék bevételének megoszlását az alábbi táblázat mutatja (ezer forintban): Bevételek jogcímei 2010. évben 2011. évben Változás % (2011/2010) Tagok által fizetett tagdíj 20,728 24,112 116.33% Munkáltatói hozzájárulás 36,746 34,935 95.07% Támogatás, adomány Tagok egyéb befizetései 6,059 7,830 129.23% Utólag befolyt tagdíjak 282 508 180.14% Meg nem fizetett tagdíjak 12,160 17,510 144.00% Pénzügyi műveletek bevételei 115,821 109,798 94.80% Egyéb bevételek 11,878 14,144 119.08% Fedezeti összes bevétel 179,354 173,817 96.91% 11

Szolgáltatási célú bevételek és ráfordítások egyenlege A meg nem fizetett tagdíjakra képzett tartalék csökkenti, az utólag befolyt tagdíjak növelik a tagdíjbevétel összegét. Fedezeti célú ráfordítást 14.144 ezer forint összegben számolt el a pénztár, ebből 11.144 ezer forint a meg nem fizetett tagdíjak hitelezési vesztesége. A befektetési tevékenység eredménye A fedezeti célú befektetéssel kapcsolatos 109.798 ezer forint bevétel az állampapírok forgalmából realizált kamat és kamatjellegű bevételből, a részvény, kötvény forgalmazásából, valamint osztalékból, részesedésből, árfolyamnyereségből, befektetési célú ingatlanok hasznosításából és a piaci értékváltozásból származik. A fedezeti célú befektetési tevékenység ráfordításai, ami az árfolyamveszteségeket, a befektetési célú ingatlanokkal kapcsolatos ráfordításokat, a vagyonkezelői és letétkezelői díjrészt tartalmazzák, 66.367 ezer forintot tettek ki. Fedezeti célú befektetési tevékenység eredménye 43.431 ezer forint. A szolgáltatási célú bevételek és ráfordítások 49.875 ezer forint egyenlegének 43.431 ezer forint hozammal növelt összege, azaz a nyugdíjcélú tevékenység eredménye 93.306 ezer forint, melyből a pénztár céltartalékot képzett. Az ingatlan befektetési tevékenység eredménye A pénztár fedezeti célú ingatlanjait bérbeadás útján hasznosította 2011-ben. A bérleti díjakból és a bérlők által megtérített közüzemi díjakból összesen 2.422 ezer Ft keletkezett. A befektetési célú ingatlanokkal kapcsolatosan 2011-ben összesen 2.527 ezer Ft költséget kellett elszámolni. Az elszámolt költségek között az értékcsökkenés összege 1.260 ezer Ft volt. Az ingatlanbefektetések értékcsökkenéssel együtt számított vesztesége 108 ezer Ft. Amennyiben az ingatlanok után elszámolt értékcsökkenést figyelmen kívül hagyjuk, akkor 1.155 ezer Ft nyereséggel zárult az ingatlan befektetés. 12

Likviditási célú eredmény bemutatása A pénztár likviditási tartalékának bevételeinek megoszlását az alábbi táblázat mutatja: Bevételek jogcímei 2010. évben 2011. évben Változás % (2011/2010) Tagok által fizetett tagdíj 62 66 106.45% Munkáltatói hozzájárulás 120 127 105.83% Támogatás, adomány Tagok egyéb befizetései 37 43 116.22% Utólag befolyt tagdíjak 0 1 Meg nem fizetett tagdíjak 13 40 307.69% Pénzügyi műveletek bevételei 4 29 725.00% Egyéb bevételek 13 15 115.38% Likviditási összes bevétel 223 241 108.07% Likviditási célú bevételek és ráfordítások egyenlege A meg nem fizetett tagdíjakra képzett tartalék csökkenti, az utólag befolyt tagdíjak növelik a tagdíjbevétel összegét. Likviditási célú ráfordítást 15 ezer forint összegben számolt el a pénztár, ebből 15 ezer forint a meg nem fizetett tagdíjak hitelezési vesztesége. A bevételek és kiadások egyenlege 221 ezer forint. A befektetési tevékenység eredménye Likviditási célú befektetés nem volt. A likviditási tartalék összege a bankszámlán volt található egész évben. A likviditási célú bevételek és ráfordítások 221 ezer forint egyenlegének 5 ezer forint hozammal (értékelési különbözet) növelt összege, azaz a likviditási célú tevékenység eredménye 226 ezer forint, melyből a pénztár likviditási tartalékot képzett. Likviditási céltartalékképzés Összeg (ezer forint) Megoszlás % Értékelési különbözetből képzett likviditási céltartalék 5 2.21% Egyéb likviditási célra 221 97.79% Azonosítatlan befizetések befektetési hozamára.00% 13

IV. A pénztár céltartalékainak bemutatás Működési céltartalék A pénztár működési céltartalékot 5 ezer Ft összegben a működési portfolió értékelési különbözetéből képzett céltartalékra képezett 2011-ben. Fedezeti céltartalék I. Egyéni számlák tartalékának alakulása I. Egyéni számlákon 2010 2011 Nyitó állomány 1,101,585 1,166,147 Tárgyévben egyéni számlákon jóváírt szolgáltatási célú bevételek (+) 63,533 64,019 Más pénztárból átlépő tagok által áthozott tagi követelés egyéni számlákon 1,924 6,227 (+) Egyéni számlákat megillető hozambevételek (+) 106,810 112,688 Egyéni számlákat megillető értékelési különbözet (+/-) 9,011-2,890 Likviditási tartalékokból átcsoportosítás (+) Tartaléktőke átcsoportosítás (+/-) Szolgáltatások fedezetére átcsoportosítás szolgáltatási tartalékba (- 45,097 36,507 ) Tagoknak, kedvezményezetteknek visszatérítés (-) 26,626 59,930 Más pénztárba átlépő tag követelésének átadása (-) 10,016 1,744 Egyéni számlákat terhelő szolgáltatási célú egyéb ráfordítások (-) 11,878 14,144 Egyéni számlákat terhelő befektetésekkel kapcsolatos ráfordítások (-) 22,616 66,367 Egyéb változás (+/-) -483-880 Egyéni számlák záróállománya 1,166,147 1,166,619 14

II. Szolgáltatási tartalék alakulása A szolgáltatási tartalék nyitó állomány az üzleti év első napján 0 ezer forint. II. Szolgáltatási tartalékon 2010 2011 Nyitó állomány Egyéni számláról tárgyévben átcsoportosított szolgáltatások fedezete (+) 45,097 36,507 Más pénztárból átlépő tagok által áthozott tagi követelés (+) Szolgáltatási tartalékon jóváírt egyéb bevételek (+) Szolgáltatási tartalékot megillető értékelési különbözet (+/-) Szolgáltatási tartalékot megillető hozambevételek (+) Likviditási tartalékokból átcsoportosítás (+) Tartaléktőkéből átcsoportosítás (+) Tagoknak, kedvezményezetteknek nyújtott pénztári szolgáltatások (-) 45,097 36,507 Tagoknak, kedvezményezetteknek visszatérítés (-) Más pénztárba átlépő tag szolgáltatási fedezetének átadása (-) Szolgáltatások folyósításával kapcsolatos kiadások (-) Szolgáltatási számlát terhelő egyéb kiadások (-) Szolgáltatási számlákat terhelő befektetéssel kapcsolatos ráfordítások (-) Egyéb változás (+/-) Szolgáltatási tartalék záró állománya A pénztár nyugdíjszolgáltatásként 2011. évben egyösszegű kifizetést írt elő, járadékszolgáltatás nem történt. A pénztár a tagokkal történő elszámolások alkalmával, a kalkulációval alátámasztott 3.000 Ft elszámolási költséget és az utalás költségét érvényesíti. A szolgáltatási tartalék záró állománya 0 ezer forint. 15

Likviditási tartalék alakulása (ezer forint) Megnevezés 2010 2011 I. Likviditási portfolió értékelési különbözetére Nyitó állomány 0 4 Tárgyévben likviditási portfolió értékelési különbözetére képzett céltartalék (+) 4 5 Likviditási portfolió értékelési különbözet tartalékába átcsoportosítás egyéni számláról (+) Likviditási portfolió értékelési különbözet tartalékába átcsoportosítás szolgáltatási tartalékból (+) Likviditási portfolió értékelési különbözet tartalékába átcsoportosítás működési céltartalékból (+) Likviditási portfolió értékelési különbözet tartalékának egyéb bevételei (+) Likviditási portfolió értékelési különbözet tartalékából átcsoportosítás egyéni számlára (-) Likviditási portfolió értékelési különbözet tartalékából átcsoportosítás szolgáltatási tartalékba (-) Likviditási portfolió értékelési különbözet tartalékából átcsoportosítás működési célra (-) Likviditási portfolió értékelési különbözet tartalékának felhasználása egyéb célra (- ) Likviditási portfolió értékelési különbözet tartalékának záró állománya 4 9 II. Azonosítatlan befizetések befektetési hozamára Nyitó állomány Tárgyévben az azonosítatlan befizetések befektetési hozamára képzett céltartalék (+) Azonosítatlan befizetések befektetési hozamának kockázati tartalékába átcsoportosítás egyéni számláról (+) Azonosítatlan befizetések befektetési hozamának kockázati tartalékába átcsoportosítás szolgáltatási tartalékból (+) Azonosítatlan befizetések befektetési hozamának kockázati tartalékába átcsoportosítás működési céltartalékból (+) 16

Azonosítatlan befizetések befektetési hozama kockázati tartalékának egyéb bevételei (+) Azonosítatlan befizetések befektetési hozamának kockázati tartalékából átcsoportosítás egyéni számlára (-) Azonosítatlan befizetések befektetési hozamának kockázati tartalékából átcsoportosítás szolgáltatási tartalékba (- ) Azonosítatlan befizetések befektetési hozamának kockázati tartalékából átcsoportosítás szolgáltatási tartalékba (- ) Azonosítatlan befizetések befektetési hozamának kockázati tartalékának felhasználása egyéb célra (-) Azonosítatlan befizetések befektetési hozamának kockázati tartalékának záró állománya III. Egyéb likviditási célokra Nyitó állomány 5,523 767 Tárgyévben egyéb likviditási célokra képzett tartalék (+) 206 221 Egyéb likviditási célokra képzett tartalékba átcsoportosítás egyéni számláról (+) Egyéb likviditási célokra képzett tartalékba átcsoportosítás szolgáltatási tartalékból (+) Egyéb likviditási célokra képzett tartalékba átcsoportosítás működési céltartalékból (+) Egyéb likviditási célokra képzett tartalék egyéb bevételei (+) Egyéb likviditási célokra képzett tartalékból átcsoportosítás egyéni számlára (-) Egyéb likviditási célokra képzett tartalékból átcsoportosítás szolgáltatási tartalékba (-) Egyéb likviditási célokra képzett tartalékból átcsoportosítás működési célra (-) Egyéb likviditási célokra képzett tartalék felhasználás egyéb célokra (-) Egyéb likviditási célokra képzett tartalék záró állománya 38 0 0 15 5,00 0 148 767 855 Tartalékok közötti átcsoportosításra 2011-ben nem került sor. 17

V. A gazdálkodást befolyásoló egyéb tényezők A taglétszám alakulása A pénztár 2011. évi nyitó taglétszáma 220 fő, míg a záró taglétszám 211 fő, ami 4 %- os csökkenést jelent. Taglétszám alakulása negyedéves bontásban Megnevezés I. II. III. IV. negyedév negyedév negyedév negyedév Időszak elején 220 217 213 211 Időszak alatti változás -3-4 -2 0 Új belépő 0 1 Átlépő más pénztárból 1 0 Szolgáltatásban részesült 0 4 1 0 Átlépő más pénztárba 0 1 Elhalálozott Egyéb megszűnés 4 0 1 0 Időszak végén 217 213 211 211 A pénztár éves átlagos taglétszáma 213 fő. Felhalmozási időszakban kifizetés igénybevételére jogosultak vagy egy éven belül jogosulttá váló tagok száma 2011.12.31-én 98 fő volt. Tagi követeléseik összege 743.189 ezer Ft. Pénztári tagsági jogviszonyt megszüntetők számának alakulása A pénztártól az üzleti év folyamán szolgáltatás teljesítését követően 5 fő lépett ki, más pénztárba 1 fő lépett át és 5 fő pénztártag kilépett a pénztárból. 18

Alkalmazottak és választott tisztségviselők Megnevezés Munkaviszonyban foglalkoztatottak Létszámadatok a Éves béradatok tárgyévben Bér és egyéb kifizetések Járulékok 0 Tisztségviselők 6 583 67 A pénztárnál 3 fős Igazgatótanács és 3 fős Ellenőrzőbizottság működik. A 583 ezer Ft kiküldetési rendelvénnyel elszámolt gépkocsi költségtérítés volt az IT tagjai részére. A IT tagok által használt telefonok költségét 67 ezer Ft természetbeni hozzájárulás utáni adó terhelte. A pénztár bevételeinek és kiadásainak alakulása a pénzügyi terv tükrében A pénztár taglétszáma 2011. december 31-én 211 fő, ami a pénzügyi tervben év végére tervezett 210 fő záró létszámnál 1 fővel több. Az üzleti év során elért tényleges pénzügyi eredmény 43.431 ezer Ft volt, a tervezettet 49.332 ezer Ft befektetési hozammal ellentétben. A bevételek alakulására további jelentős hatást a tagdíjjellegű bevételek nagysága tesz. A táblázat a tervezett és tényleges, különböző jogcímeken teljesített befizetések tervtől való eltérését mutatja. Megnevezés Tervezett (ezer forint) Tényleges (ezer forint) Tény/Terv (%) Tagdíj (egyéni és munkáltatói) 43,560 44,209 101.49% Támogatás A tervezés során feltételezett jövőbeni várható események (taglétszám-változás, átlagtagdíjak növekedése, tagdíjfizetési fegyelem növekedése) alapján a tartalékok állománya az alábbiak szerint alakult: Tartalékok záró állománya Tervezett záró állomány Tényleges záró állomány Változás Tartaléktőke + Tárgyévi eredmény 1,553 3,269 210.50% Fedezeti tartalék 1,139,413 1,166,619 102.39% Likviditási tartalék 1,102 863 78.31% 19

A pénztár pénzmozgásának jogcímeit tükröző cash-flow A pénztár eszköz és forrás állományában bekövetkezett, jogcímek szerinti változásait tartalmazza a következő táblázat: Megnevezés 2010 2011 Működés és kiegészítő vállalkozási tevékenység mérleg szerinti eredménye (+/-) -1,887-2,357 Immateriális javak nettó értékében bekövetkezett állományváltozás (+/-) Immateriális javakra adott előlegek állomány változása (+/-) Tárgyi eszközök (beruházások és beruházásra, felújításra adott előlegek kivételével) nettó értékében 2,032 4,500 bekövetkezett állományváltozás (+/-) Beruházások, beruházásra, felújításra adott előlegek állomány változása (+/-) Befektetett pénzügyi eszközök (hosszú lejáratú bankbetétek kivételével) állomány változása (+/-) -34,253 101,089 Készletek (készletekre adott előlegek kivételével) értékében bekövetkezett állományváltozás (+/-) Készletekre adott előlegek állományváltozása (+/-) Tartaléktőke állomány változása (+/-) 5,445 942 Követelésállomány változása (+/-) -12,336 10,124 Forgóeszközök között kimutatott értékpapírok állományváltozása (+/-) -39,371-82,340 Működési céltartalék állományváltozása, céltartalékok egymás közötti átcsoportosítása miatt (+/-) 4 1 Meg nem fizetett tagdíjak tartalék állományának változása (+/-) 0 2,939 Hosszú lejáratú kötelezettségek állomány változása (+/- ) Tagokkal szembeni kötelezettségek állomány változása (+/-) Szállítói kötelezettség állomány változása (+/-) -287-25 Hitelfelvétel, kapott kölcsönök (+) Hitel, kölcsön visszafizetés (-) Azonosítatlan függő befizetés állomány változása (+/-) -31 0 Egyéb rövid lejáratú kötelezettség állomány változása (+/-) -3,676 546 Hosszú lejáratú bankbetétek elhelyezése (-) Hosszú lejáratú bankbetétek megszüntetése (+) Aktív időbeli elhatárolások állomány változása (+/-) Passzív időbeli elhatárolások állomány változása (+/-) -45 63 Fedezeti céltartalékképzés (+) 144,860 93,306 Fedezeti céltartalékba átcsoportosítás likviditási céltartalékból (+) Fedezeti céltartalékba átcsoportosítás tartaléktőkéből (+) Más pénztártól átlépő pénztártagok áthozott tagi követelése (+) 1,924 6,227 Likviditási céltartalékba átcsoportosítás fedezeti tartalékból (-) 38 15 20

Más pénztárba átlépő pénztártagok átvitt tagi követelése (-) 10,016 1,744 Tagoknak, kedvezményezetteknek visszatérítés fedezeti céltartalékból (-) 26,626 59,930 Fedezeti céltartalék felhasználás szolgáltatásnyújtásra (-) 45,097 36,507 Egyéb fedezeti céltartalék állományváltozás (+/-) -445-931 Likviditási céltartalékképzés (+) 210 226 Likviditási céltartalékba átcsoportosítás fedezeti céltartalékból (+) 38 15 Likviditási céltartalékba átcsoportosítás tartaléktőkéből (+) Likviditási céltartalékból átcsoportosítás fedezeti tartalékba (-) Likviditási céltartalék átcsoportosítás tartaléktőkébe (-) 5,00 Egyéb likviditási céltartalék állományváltozás (+/-) 0-148 Pénzeszköz változás -24,595 35,981 Készpénz állomány változása (forint- és valutapénztár) 56-4 Számlapénz (pénztári elszámolási számla, éven belüli lejáratú forint és deviza betétszámlák, egyéb elkülönített betétszámlák) állomány változása -24,651 35,985 A pénztár gazdálkodására jelentős hatást kifejtő események, tényezők A pénztár az év folyamán 2 határozatképes közgyűlést tartott. Első közgyűlés időpontja: 2011. május 23. Határozatai, napirendi pontjai: 1. A 2010. évi éves beszámoló megtárgyalása 1.1. Vagyonkezelői beszámoló 1.2. Az Igazgatótanács beszámolója a 2010. évi gazdálkodásról 1.3. Az ingatlanszakértő beszámolója 1.4. Az Ellenőrző Bizottság beszámolója 1.5. A könyvvizsgáló beszámolója 1.6. A 2010. évi mérleg megállapítása 2. Alapszabály módosítás 3. Egyebek 21

Második közgyűlés időpontja: 2011. december 13. Határozatai, napirendi pontjai: 1. Vagyonkezelői beszámoló 2. 2012 évi pénzügyi terv 3. EB tag választás 4. EB elnök választás 5. Egyebek Munkáltatói kötelezettségvállalások teljesítése Munkáltatói tagok: Malév Zrt. Aeroplex Kft. Farnair Hungary Hungarocontrol A munkáltatók a szerződésben vállalt kötelezettségeiket a Malév Zrt. kivételével teljesítették. A Malév Zrt. a 2011. decemberi munkáltatói hozzájárulást 2012 februárjában utalta át. A mérlegben ezzel a kapcsolatos a meg nem fizetett tagdíjak tartaléka. A mérlegkészítés időpontja után történt, de a pénztár jövőjére alapvetően meghatározó, hogy a Malév Zrt. csődbe ment. A tagdíjbevételek jelentős része innen érkezett, ezért a pénztár az éves beszámolót tárgyaló közgyűlésen tárgyalni fogja a pénztár jövőjéről, más pénztárba való beolvadásáról szóló napirendet. VI. Biztosításmatematikai jelentés A csatolt melléklet a következő biztosításmatematikai táblázatokat tartalmazza: Tagdíjfizetők létszáma korévenként Megnevezés Tagsági viszony évközi megszűnése Év elején Belépő Át(Ki)lépés Elhalálozás Szolgáltatás igénybevétele Egyéb megszűnés** Év végén 16 0 17 0 18 0 19 0 2 21 0 22 0 23 0 24 0 25 0 26 0 22

27 0 28 0 29 0 30 1 0 1 31 3 0 3 32 1 0 1 33 6 0 6 34 2 0 2 35 5 0 5 36 2 0 1 0 1 37 3 0 3 38 2 0 2 39 3 0 3 40 5 0 5 41 4 0 4 42 6 0 6 43 7 0 7 44 5 1 1 0 5 45 9 0 9 46 6 0 6 47 11 1 0 1 11 48 9 0 9 49 12 0 12 50 2 20 51 15 0 15 52 15 2 13 53 11 0 11 54 4 0 4 55 9 0 9 56 11 0 11 57 7 0 7 58 5 0 5 59 3 0 3 60 4 0 4 61 7 0 1 0 6 62 3 0 2 0 1 63 0 64 1 1 0 65 3 0 1 1 1 66 0 67 0 68 0 69 0 7 71 0 72 0 73 0 74 0 75 0 76 0 77 0 78 0 23

79 0 8 81 0 82 0 83 0 84 0 85 0 86 0 87 0 88 0 89 0 9 91 0 92 0 93 0 94 0 95 0 96 0 97 0 98 0 99 0 10 Összesen 220 2 1 0 5 5 211 24

Szolgáltatást igénybevevők korévenként Megnevezés Szolgáltatás megnevezése Év elején Új igénybevevők Lejárt Elhalálozás Egyéb ok Év végén Mindösszesen 0 5 5 0 Egyösszegű Szolgáltatás évközi megszűnése Összesen 0 5 5 0 16 17 18 19 2 0 21 22 23 24 25 26 27 28 29 3 0 31 32 33 34 35 36 37 38 39 4 0 41 42 43 44 0 1 1 0 45 46 47 48 49 5 0 51 52 53 54 55 56 57 58 59 6 0 25

61 0 1 1 0 62 0 2 2 0 63 64 65 0 1 1 0 66 67 68 69 7 0 71 72 73 74 75 76 77 78 79 8 0 81 82 83 84 85 86 87 88 89 9 0 91 92 93 94 95 96 97 98 99 10 0 26

VII. A pénztár befektetései A Pénztár befektetési tevékenységének fő célja, hogy a tagjaitól begyűjtött összegeket befektesse annak érdekében, hogy a tagoknak a törvényi szabályozás figyelembevételével rendszeres, vagy a törvényben szabályozott esetekben, és a tag kérése alapján a pénztár folyamatos likviditásának fenntartása mellett nyugdíjszolgáltatásokat tudjon eszközölni. A fő cél a tőke és a bevételek reálértékének gyarapítása, a befektetési eszközök, és a vagyonkezelők közötti, a hatályos magyar jogszabályok alapján megvalósított kockázatmegosztás, diverzifikáció segítségével. A tárgyévben a pénztár befektetési tevékenységében határidős és opciós ügylet, kockázatitőkealap-jegy vásárlás, értékpapír kölcsönzés nem voltak. 2011. évre vonatkozó befektetési politikában meghatározott eszközcsoportonkénti megengedett minimális és maximális százalékos megoszlás: Eszközcsoport Cél Minimum Maximum 1. Hazai állampapírok, hazai jegybankképes értékpapírok, vagy jellemzően ilyen eszközöket tartalmazó befektetési alapok 1 40% 75% 100% jegyei 2. Hitelintézeteknél elhelyezett betétek, repok 2 0% 0% 25% 3. 1. és 2. együtt 40% 75% 100% 4. Forintban kibocsátott jelzáloglevelek 0% 5% 10% 5. Forintban kibocsátott vállalati kötvények 0% 0% 5% 6. Külföldi devizában kibocsátott hitelpapírok 0% 0% 10% 7. Forintban kibocsátott ingatlanalapok 0% 5% 8% befektetési jegyei * 8. Külföldi devizában denominált hitelpapírok 0% 0% 10% 9. Hazai és közép-európai (CETOP országbeli)* részvények vagy jellemzően ilyen eszközöket tartalmazó befektetési alapok jegyei 10. Egyéb külföldi részvények vagy jellemzően ilyen eszközöket tartalmazó befektetési alapok jegyei 0% 25% 30% 0% 0% 30% A táblázat adatai kitettséget mutatnak, így például a fedezeti ügylet tárgyát képző részvények, nem növelik a részvénykitettséget. 1 Többféle eszközcsoportot is tartalmazó befektetési alap esetén az alapban legnagyobb súlyt képviselő eszközcsoportot tekintjük jellemzőnek. 2 A portfolió kis mérete és a taktikai eszközallokációk időzítési sajátosságai miatt elképzelhető, hogy a portfolió összetételének változtatása közben néhány napra, átmeneti jelleggel, viszonylag magas számlapénz-aránnyal rendelkezik. A bankközi kihelyezések nem képezik a befektetési stratégia integráns részét, de technikai okok miatt nem tekinthetünk el ezen eszközcsoport alkalmazásától. 27

Referenciahozam Súly MAX Composite index 75 % BWORLD 25 % Befektetések eszközcsoportonként 2011. december 31-én A pénztár befektetéseinek eszközcsoportonkénti megbontását tartalmazó táblázat a bankszámlák és készpénzállomány, az értékpapír állomány, a származtatott termékek, az ingatlan és tagi kölcsön könyv szerinti és piaci értékét mutatja. 28

Megnevezés Fedezeti portfolió Könyv szerinti érték Piaci érték Működési portfolió Könyv szerinti érték Piaci érték Likviditási és kockázati portfolió Könyv Piaci szerinti érték érték Összesen Könyv szerinti érték Portfolió összesen 1,138,611 1,167,882 3,067 3,073 3,400 3,408 1,145,078 1,174,363 Bankszámlák és készpénz összesen 47,291 59,108 3,067 3,073 3,400 3,408 53,758 65,589 Pénzforgalmi számla és befektetési számla, házipénztár 47,291 59,108 3,067 3,073 3,400 3,408 53,758 65,589 Értékpapírok összesen 1,009,795 1,023,972 1,009,795 1,023,972 Hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok (kötvények) 742,464 746,366 742,464 746,366 Magyar állampapír 712,452 719,471 712,452 719,471 Piaci érték Magyarországon bejegyzett gazdálkodó szervezet által nyilvánosan forgalomba hozott kötvény Befektetési jegyek, illetve egyéb kollektív befektetési értékpapír Külföldön bejegyzett befektetési alap befektetési jegye, ide nem értve az ingatlan befektetési alapot 30,012 26,895 30,012 26,895 267,331 277,606 267,331 277,606 267,331 277,606 267,331 277,606 Határidős ügyletek 0 2,702 0 2,702 Ingatlan 81,525 82,100 81,525 82,100 Követelés értékpapír ügyletekből Kötelezettségek értékpapír ügyletekből 29

Befektetések földrajzi megoszlás szerint 2011. december 31-én Megnevezés Befektetések időszak végi értéke könyv szerinti értéken Befektetések időszak végi értéke - piaci értéken Befektetésekből a részvények és egyéb változó hozamú értékpapírok - piaci értéken Összesen 1,145,078 1,174,363 277,606 Európai Gazdasági Térség összesen 1,045,349 1,082,535 185,778 EU tagországok összesen 1,045,349 1,082,535 185,778 Franciaország 57,589 59,516 59,516 Írország 66,640 70,035 70,035 Luxemburg 52,373 56,227 56,227 Magyarország 877,747 896,757 0 Egyéb ország 90,729 91,828 91,828 Amerikai Egyesült Államok 90,729 91,828 91,828 Egyéb más országok 0 Befektetések devizán nemenkénti megoszlás szerint 2011. december 31-én Megnevezés Befektetések időszak végi értéke - könyv szerinti értéken Befektetések időszak végi értéke - piaci értéken HUF 832,054 839,267 EUR 177,039 186,225 USD 135,985 148,871 Egyéb Összesen 1,145,078 1,174,363 30

Hozamszámítás A pénztár a 2011. január 1. és 2011. december 31. között eltelt üzleti év során 4,44% bruttó, 4,19 % nettó hozamot ért el a befektetett pénztári vagyon tekintetében. A tárgyidőszak alatt termelődött hozam felosztása a pénztártagok egyéni számláinak idővel súlyozott átlagegyenlege alapján történik. A pénztár élt a jogszabály és az alapszabály nyújtotta lehetőségekkel, miszerint a tagdíjat nem fizető tagjaival szemben érvényesíti a tagdíj nem fizetés kezdő időpontjától a tag egyéni számlájának befektetéséből származó hozam csökkentését a mindenkori egységes tagdíj, működési és likviditási tartalékra jutó összegével, legfeljebb a hozam erejéig. Ilyen jogcímen az egyéni számlák tartaléka 957 ezer forinttal csökkent, ebből a tőketartalék növekedése 942 ezer forint, az egyéb likviditási tartalék növekedése 15 ezer forint. 31

A pénztár hozamainak alakulása az előző években Bruttó hozam Pénztár egésze I. név II. név III. név IV. név 2011 éves TELJES VAGYON 0.94% 0.47% 0.99% 1.98% 4.44% Nettó hozam Pénztár egésze I. név II. név III. név IV. név 2011 éves TELJES VAGYON 0.87% 0.41% 0.93% 1.92% 4.19% Referencia hozam Pénztár egésze I. név II. név III. név IV. név Éves TELJES VAGYON 2.10% 0.43% -0.86% 1.29% 2.97% Megnevezés/Év 2002 2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 10 éves Nettó hozam 6.07% 5.02% 14.42% 9.07% 6.35% 7.29% -9.82% 16.36% 8.63% 4.19% 6.54% Bruttó hozam 0.00% 0.00% 15.31% 9.74% 6.71% 7.87% -9.30% 17.00% 8.83% 4.44% Referencia hozam 6.54% 5.06% 16.88% 12.08% 8.12% 7.09% -11.90% 14.52% 9.58% 2.97% 3.98% Vagyonnövekedési mutató 6.29% Budapest, 2012. február 28. Schnörch Pál IT elnök 32

Megnevezés A befektetett eszközök 2011 évi alakulása (növekedés, csökkenés, értékcsökkenés, értékelési különbözet) Bruttó érték 2011.01.01. Bruttó érték növekedés Bruttó érték csökkenés Bruttó érték 2011.12.31. Nettó érték 2011.01.01. Nettó érték 2011.12.31. Écs. ny. érték 2011.01.01. Écs. növekedés Összes écs. 2011. évi écs. Értékelési különbözet Esze Tamás u. 62/A. fsz. 2. 20,000,000 20,000,000 17,600,000 17,200,000 2,400,000 400,000 2,800,000 400,000 1,400,000 Esze Tamás u. 62/B. 1/3. 20,000,000 20,000,000 17,600,000 17,200,000 2,400,000 400,000 2,800,000 400,000 1,400,000 Királyhágó u. 70. 23,000,000 23,000,000 20,585,000 20,125,000 2,415,000 460,000 2,875,000 460,000 775,000 Cserkeszőlői telkek 27,000,000 27,000,000 27,000,000 27,000,00 0-3,000,000 Ingatlanok 90,000,00 0 90,000,000 82,785,000 81,525,000 7,215,000 1,260,000 8,475,000 1,260,000 575,000 Mobiltelefon 85,100 85,10 0 85,100 85,10 0 Fagor tűzhely 100,240 100,240 85,705 71,170 14,535 14,535 29,070 14,535 0 Laptop 247,650 247,650 165,902 84,177 81,749 81,725 163,473 81,725 0 Apple ipad 2 Wi- 221,980 Fi + 3G 32 GB 221,98 185,353 36,627 36,627 36,627 0 Notebook 138,983 138,983 24,322 0 114,661 24,322 138,983 24,322 0 LGlM50 számítógép 585,879 585,879 585,879 585,879 Gépek, berendezések, 1,157,852 221,98 1,379,832 275,929 340,700 881,923 157,208 1,039,132 157,208 0 járművek Tárgyi eszközök összesen 91,157,852 221,98 91,379,832 83,060,929 81,865,700 8,096,923 1,417,208 9,514,132 1,417,208 575,000 33

Sorszám PSZÁF kód A taglétszám alakulása Megnevezés Fő Mód 1 2 001 73OF1 Időszak elején 220 002 73OF2 Időszak alatti változás -9 003 73OF21 Új belépő 1 004 73OF22 Átlépő más pénztárból 1 005 Ebből Önsegélyező pénztárból 73OF221 átlépő 0 006 73OF23 Átlépő más pénztárba 1 007 73OF24 Szolgáltatásban részesült 1 008 73OF25 Elhalálozott 0 009 73OF26 Kilépett 5 010 73OF27 Egyéb megszűnés 4 011 73OF3 Időszak végén 211 012 73OF31 Ebből: szüneteltető 0 013 73OF32 járadékot igénybe vevő 0 014 73OF331 73OF3 sorból: férfi 202 015 73OF332 nő 9 c z 34

Sorszám PSZÁF kód Céltartalékok állománya összesen Megnevezés Nyitó állomány Tárgyévi változások Nagyságrend: ezer forint Záró állomány Mód 1 2 3 4 c d e z 001 73OEC01 Működési céltartalék 4 1 5 002 73OEC011 jövőbeni kötelezettségekre 0 003 működési portfolió értékelési 73OEC012 különbözetére 4 1 5 004 73OEC02 Fedezeti céltartalék 1,166,147 472 1,166,619 005 egyéni számlákon (értékelési 73OEC021 különbözettel együtt) 1,166,147 472 1,166,619 006 szolgáltatási tartalékon (értékelési 73OEC022 különbözettel együtt) 0 007 73OEC03 Likviditási céltartalék 771 92 863 008 73OEC031 értékelési különbözetre 4 4 8 009 73OEC032 egyéb likviditási célokra 767 88 855 010 azonosítatlan befizetések befektetési 73OEC033 hozamára 0 011 73OEC04 Meg nem fizetett tagdíjak tartaléka 0 2,939 2,939 012 73OEC041 működési célú 0 57 57 013 73OEC042 fedezeti célú 0 2,858 2,858 014 73OEC043 likviditási és kockázati célú 0 24 24 015 73OEC05 Összesen: 1,166,922 3,504 1,170,426 35