Nagyoroszi Önkormányzat Polgármestere J a v a s l a t Nagyoroszi Önkormányzat 2013. évi költségvetési koncepciója Az államháztartásról szóló 2011. CXCV. törvény, valamint az államháztartásról szóló törvény végrehajtásáról szóló 368/2011. (XII.31.) Kormány rendeletben foglalt előírások alapján az önkormányzat 2013. évi költségvetési koncepcióját a következők szerint terjesztem elő: 1. A kormányzat gazdaságpolitikájának fő vonásai: A Kormány az elmúlt időszakban egy elhúzódó pénzügyi gazdasági válsággal terhelt külgazdasági környezetben költségvetési trendfordulót hajtott végre. Sikeresen csökkentette az államadósság mértékét, miközben a munkaerő bővítésen alapuló és növekedésorientált strukturális reformokat hajtott végre. Az elkövetkező periódusban a Kormány célja, hogy a reformok elérjenek az emberekhez, és az erőfeszítések a munkahelyek teremtésében, a gazdaság és a bérek növekedésében nyilvánuljanak meg. A Széll Kálmán Terv 2.0 biztosítja, hogy a kedvezőtlenebb reálgazdasági környezetben is képes legyen megőrizni az államháztartás stabilitását és beindítani a növekedést. A 2013. évi költségvetési törvényjavaslat összhangban van a Széll Kálmán Terv 2.0 szereplő Konvergencia programban kitűzött gazdasági- és költségvetés politikai célkitűzésekkel. Így a törvényjavaslat választ ad a kedvezőtlen külső környezet kihívásaira, elfogadás és végrehajtása csökkentheti a magyar gazdaság egészének külső folyamatokkal szembeni kitettségét. A Kormány a 2013. évi hiánycél biztosítása érdekében fogadta el a Széll Kálmán Terv 2.0 programban szereplő új intézkedéseket: - pénzügyi átutalások tranzakciós illetékének bevezetése, - távközlési adó 2012. évi bevezetése, - energiaellátók jövedelemadójának fenntartása, további bővítése, emelése, - biztosítási adó bevezetése, egységes szabályozás kialakításával - áfa beszedési hatékonyság javulása, - egyes kisadók megszüntetése, - helyi önkormányzati alrendszer egyenlegjavulása, - megtakarítás a gyógyszertámogatásoknál, - Kormány irányítása alá tartozó intézményeknek és szakmai fejezeti kezelésű előirányzatok támogatáscsökkentése, - az állami vagyonnal kapcsolatos bevételek növelése és kiadási megtakarítások elérése, - az e útdíj tervezett bevételeinek emelt szintű indítása, - nagyvárosi közösségi közlekedés központi költségvetési támogatásának csökkentése, - állami forrásjuttatásra szoruló., többségi állami tulajdonban lévő gazdasági társaságok tevékenységének racionalizálása, - 2012. évtől az önkormányzatok hitelfelvétele csak a Kormány engedélyével valósulhat meg. 1
A Kormány az államháztartás tartós konszolidálása mellett a 2013. évi költségvetési törvényjavaslat tükrözi az állami működés egészének átalakítását, a hatékonyabb, a gazdaság igényeinek megfelelő ellátórendszerének kialakítását célzó folyamatokat, így: - nyugdíjrendszer átalakításának, - az állami és önkormányzati igazgatás karcsúsításának, átalakításának, - felsőoktatási rendszer megújításának, - közoktatási, köznevelési rendszer megújításának, - szociális ellátások megváltoztatásának, - start munkaprogram továbbvitelének, - egészségügyi rendszer átalakításának, - valamint a közösségi közlekedés területén végbemenő változásoknak a hatásait. Magyarország a 2013. évi uniós és az ehhez kapcsolódó hazai források összegeinek meghatározásával a 2007 2013. évi programozási periódus utolsó évébe érkezett. Elsődleges cél, hogy az Európai bizottság hét évre hazánk számára biztosított kötelezettségvállalási kereteit az ország maximálisan le tudja kötni. Ezt szem előtt tartva a Kormány folyamatosan napirenden tartja, és döntéseket hoz annak érdekében, hogy a Nemzeti Stratégiai Referenciakeret fejlesztési forrásait minél hatékonyabban és gyorsabban lehessen felhasználni. A 2013. évi uniós támogatásokhoz kapcsolódó államháztartási társfinanszírozás összegei minezek figyelembevételével kerültek meghatározásra. 2. A központi költségvetés és a helyi önkormányzatok kapcsolatrendszere A helyi önkormányzatok költségvetése az államháztartás helyi szintje. A helyi önkormányzatok költségvetésükből finanszírozzák az általuk ellátott, a helyi önkormányzatokról szóló és más törvényekben meghatározott feladataikat. Az Országgyűlés a helyi önkormányzatok működéséhez és ágazati feladataihoz normatív támogatást, kötött felhasználású támogatást, központosított valamint kiegészítő támogatást biztosít, melyek előirányzatát évente a költségvetési törvényben határoz meg. A települési önkormányzatokat 2013. évben megillető átengedett bevételek: - gépjárműadóról szóló törvény alapján a települési önkormányzatok által beszedett adó 40 % - a - termőföld bérbeadásából származó jövedelem utáni személyi jövedelemadó 100 % - a Települési önkormányzatokat megillető egyéb bevételek: - települési önkormányzatok jegyzője által jogerősen kiszabott környezetvédelmi bírság teljes összege - szabálysértési eljárásról szóló törvény alapján kiszabott szabálysértési pénz- és helyszíni bírságból származó, a települési önkormányzat fizetési számlájára érkezett bevétel teljes összege - közúti közlekedésről szóló törvény szerint kiszabott közigazgatási bírság végrehajtásából származó bevétel 40 % - a A központi költségvetésből származó támogatásokat a települési önkormányzatok havi bontásban, a nettó finanszírozás keretében kapják meg az erre a célra megnyitott állami támogatások alszámlára. 2
3. Az önkormányzat gazdálkodását érintő főbb változások A 2013. évtől az önkormányzati feladatellátás, ezzel együtt a finanszírozási rendszer is alapjaiban változik meg. A korábban az önkormányzatok által ellátott feladatok egy része az államhoz kerül. Ehhez igazodóan a feladatellátást szolgáló, eddig az önkormányzatoknak átengedett források nagyobb része, illetve egyéb, feladathoz szorosan nem kötődő támogatások tekintetében is megteremtésre kerül a feladatok és források telepítésének egységessége. A megmaradó feladatok tekintetében a forrásszabályozás átalakítása sem maradhat el. Új finanszírozási struktúra kerül kialakításra. E szempontból kiemelkedő szerepe van az ágazati feladatok meghatározásának, a kötelező önkormányzati feladatok és a helyi közügyek szétválasztásának. Jellegükből fakadóan ugyanis az egyes közszolgáltatások eltérő finanszírozási technikát igényelnek, a szakmai törvények figyelembevételével. A feladatátszerveződés megjelenik mind a közoktatásban, mind a szociális és az igazgatási ágazatban. A ma még az önkormányzati szervek által ellátott államigazgatási feladatok egy része a 2013. január 1-jétől létrejövő járási kormányhivatalokhoz kerül. A változások miatt az eddig az önkormányzatokat megillető gyámügyi és okmányirodai normatív hozzájárulások, a körjegyzőségi feladatokhoz kapcsolódó támogatás valamint az általános üzemeltetési normatíva egy része a KIM fejezetébe kerül át a járási és fővárosi kerületi kormányhivatalok fenntartása céljából. A közoktatás új alapokra helyezése és az oktatás színvonalának emelése a társadalom évek óta jelentkező jogos elvárása. Ennek kívánt megfelelni a nemzeti köznevelésről szóló 2011. évi CXC. törvény azzal, hogy függetlenítette az oktatás színvonalát a települések pillanatnyi anyagi helyzetétől. Az iskolai oktatás területén az állam jelentős terhet vesz le az önkormányzatok válláról, hiszen a pedagógusok és a szakmai munkát közvetlenül segítők bérének finanszírozását átvállalja. Ehhez átkonvertálódik a korábban ilyen jogcímen kapott állami támogatások, valamint az önkormányzatokat megillető gépjárműadó 40 % - a valamint a helyben maradó személyi jövedelemadó közel fele és a teljes illetékbevétel. Az ágazatban az önkormányzatok fő feladata az óvodai ellátás lesz, amelyhez a központi költségvetés több elemű támogatással járul hozzá. Biztosítja az óvodapedagógusok illetményét, figyelembe veszi az óvodai nevelésszervezés paramétereit, valamint a kereseteket meghatározó kötelezően elismerendő elemeket. E mellett kötött felhasználású támogatás illeti meg az óvodát fenntartó önkormányzatokat az óvodai nevelést biztosító eszközök és felszerelések beszerzéséhez, valamint a feladatellátásra szolgáló épület folyamatos működéséhez. Továbbra is önkormányzati feladat a gyermekétkeztetés, amit a költségvetés támogat figyelemmel a rászoruló gyermekek szociális helyzetére. A szociális és gyermekjóléti ellátórendszerben is jelentős változások várhatóak, az ezekre vonatkozó szaktörvényi módosulásokról az Országgyűlés még nem döntött. A módosulások elsősorban az alapellátások erősítésére irányulnak, az érintett otthonközeli ellátások érdekében. A pénzbeli ellátások területén fontos változás, hogy a jegyzői hatáskörben lévő segélyek a jövőben létalapként egyesülnek. E kategória egységesebb rendszerként fogja össze a jelenlegi, jövedelemhez vagy különböző élethelyzetekhez kapcsolódó támogatásokat. A szakmai elképzelések szerint a létalap: - alaptámogatási komponense nyújtana segítséget a kellő jövedelemmel nem rendelkező háztartásoknak, míg - a kiegészítő támogatási komponense foglalná magába a háztartás társadalmilag elismert egyéb szükségleteinek biztosításához nyújtott támogatásokat. 3
A létalapként nyújtott ellátásokat önkormányzati szinten már csak egy, úgynevezett krízisellátás egészítené ki, amely az egyének, családok átmeneti jellegű krízishelyzetének megoldását segíti. Az önkormányzatok kulturális feladatainak biztosításához a központi költségvetés 2013. évben önálló előirányzatot biztosít. Ennek célja, hogy a rendelkezésre álló források az eddigieknél célzottabban jussanak el e területhez. A közművelődési tevékenység érdekeltségnövelő támogatására továbbra is lehetőség lesz. Az önkormányzatoknál maradó feladatok nagyobb részét a klasszikus értelemben vett önkormányzati feladatok (igazgatási feladatok, településüzemeltetési, közvilágítás, helyi adóztatás, stb.) teszik ki. Ezen helyi ügyek ellátását egy általános jellegű támogatás szolgálja 2013-tól. A helyben maradó személyi jövedelemadó 2013-tól megszűnik, összege ezen általános jellegű támogatásba épül be. Szintén ide csoportosul át a jelenlegi formájában megszűnő, a települési önkormányzatok közötti jövedelemkülönbség mérséklésére fordított forrás is. A helyi adók rendszerét a finanszírozás átalakítása nem érinti, az ebből származó bevételek továbbra is teljes egészében az önkormányzatok saját bevétele marad. Mindezek mellett az esetleges egyedi működési problémák kezelésére az új önkormányzati törvény előírásainak megfelelően kiegészítő támogatást a tartalék előirányzata tesz lehetővé. 4. Az önkormányzat gazdálkodását befolyásoló helyi tényezők Település lakosságszáma: 2008.01.01. 2200 fő 2009.01.01. 2180 fő 2010.01.01. 2144 fő 2011.01.01. 2159 fő 2012.01.01. 2159 fő Általános iskola: A nemzeti köznevelésről szóló 2011. évi CXC. törvény rendelkezése szerint 2013. január 1-jétől az állami intézményfenntartó központ fenntartásába kerülnek át a köznevelési intézmények, kivételt képeznek az óvodák. A 3000 főt meg nem haladó lakosságszámú települési önkormányzat vállalhatja a köznevelést szolgáló ingó és ingatlan vagyon működtetését. Önkormányzatunk e lehetőséggel nem kívánt élni, mivel bevételi forrásai sajnos ezt nem teszik lehetővé. Óvoda: Létszámadatok 2008.10.01. 2009.10.01. 2010.10.01. 2011.10.01. 2012.10.01. Foglalkoztatottak 13 12 12 12 12 Tanulók 72 75 86 89 89 Egyéb intézmények és feladatok: A községben a háziorvosi szolgálat és a fogorvosi szolgálat vállalkozási formában, a védőnői szolgálat önkormányzati fenntartással működik; A gyermekjóléti és családsegítő feladatok ellátása társulási formában történik; a társult önkormányzatok száma: 31, a gesztor Nagyoroszi; 4
5. Az önkormányzat várható bevételei és kiadásai Bevételek Az önkormányzat 2013. évi várható bevételeit számszerűsítve a 6. pont tartalmazza. Sajátos működési bevételek: az önkormányzat saját bevételei közül a legnagyobb tételt képviselik. A helyi adókra vonatkozó szabályozásban változás nem várható, így a 2012. évi tervet és várható teljesítést vettük alapul. Kisebb növekedéssel számoltunk a talajterhelési díj számbavételénél, mivel annak adótétele megemelkedett. Az átengedett bevételek keretében a gépjárműadó 40 % - át szerepeltettük, ami körülbelül önkormányzatunk számára 5 6 millió Ft kiesést jelent. Az intézményi működési bevételek: javarészt a hulladékszállítási díjbevételből, térítési díjbevételből, áfa bevételből, bérleti díjakból és egyéb bevételekből tevődik össze. Összegét a 2012. évi várható teljesítés szerint határoztuk meg, csökkentve az egyszeri bevételekkel. ( pl. invitel) Önkormányzatok költségvetési támogatását: részletesen, jogcím szerinti bontásban a 8. pont mutatja be. Önkormányzatunk legjelentősebb bevételi csoportja. A normatívák várható összegeinek számításakor figyelembe vettük az Országgyűlés 2013. évi költségvetési törvényjavaslat előírásait. - a helyi önkormányzatok működésének általános támogatásai magába foglalja a 2013-tól újonnan alakuló közös hivatalok támogatását, ahol körülbelül 8 fővel számoltunk; a településüzemeltetéshez kapcsolódó feladatokat, amit a 2011. évi szinten vesz fegyelembe a törvénytervezet, valamint egy egyéb támogatást, mely lakosságarányosan jár. Ezen általános támogatás összegét módosítja az önkormányzat számára, az iparűzési adóalap függvényében meghatározott elvárt bevétel. - a lakott külterületekhez kapcsolódó, a pénzbeli és szociális támogatás, a szociális és gyermekjóléti alapszolgáltatáshoz kapcsolódó támogatás, kedvezményes intézményi étkeztetéshez kapcsolódó támogatás alapjaiban nem változott. - a települési önkormányzatok egyes köznevelési feladatainak támogatása egyrészt magába foglalja az óvodapedagógusok, és óvodapedagógusok nevelő munkáját közvetlenül segítők bértámogatását, aminek központi megállapításához a MÁK szolgáltat adatot az illetményszámfejtés alapján; másrészt az óvodaműködtetési támogatást, mely az ellátott gyermeklétszám függvénye. - az önkormányzatok kulturális feladataihoz 2013-tól a központi költségvetés önálló támogatási jogcímet biztosít, ami lakosságszámhoz kötött. Az önkormányzatok költségvetési támogatásainak 2013. évi várható összege a 2012. évi előirányzathoz képest 43.966 eft-tal kevesebb, ami 38 %-os bevételkiesést jelent. A csökkenés egyrészt a normatívák megszűnéséből, másrészt normatívák átcsoportosításából adódik. Pénzeszközátvételek: legnagyobb hányadát a gyermekjóléti szolgálat működéséhez átvett támogatási összeg, kisebb hányadát a védőnői szolgálat tb támogatása valamint a néptánc oktatáshoz átvett hozzájárulás teszi ki. Felhalmozási és tőkejellegű bevételnél: az idősek napközi otthona beruházási projekt 2013. évi támogatási összegét és a gyermekjóléti szolgálat által megvásárolt volt bölcsőde vételárának elmaradt részletét szerepeltettük. Felhalmozási célú hitelfelvételt: tesz szükségesség önkormányzatunk számára az idősek napközi otthona beruházás megvalósításához az önrész biztosítása. 5
Kiadások Az önkormányzat 2013. évi várható kiadásait számszerűsítve a 7. pont tartalmazza. Korában vállalt, több évet érintő kötelezettségek: - fejlesztési hitelek törlesztése (Dózsa Gy. út) 621 eft - hmo fűtés-korszerűsítés 3.052 eft - Arany János tehetséggondozó program (7fő) 420 eft - Bursa, továbbtanulók támogatása (döntés folyamatban) 480 eft Személyi juttatások és járulékok: önkormányzatunk legjelentősebb kiadását képviselik, amely fedezetét a költségvetésben biztosítani kell. A személyi juttatások kiadásainak nagyságát elsősorban törvényi szabályozás (közalkalmazotti, köztisztviselői) határozza meg. A költségvetési törvény tervezete szerint a 2013-ra nem változik a közalkalmazotti bértábla és a köztisztviselői illetményalap. A jogcím meghatározásának alapja a 2012. évi előirányzat, melyet módosítottunk az önkormányzati fenntartás alól kikerülő iskola bértömegét valamint az év folyamán bekövetkezett személyi változásokat. Dologi kiadások: az önkormányzat második legnagyobb kiadási tétele, mely magába foglalja a közüzemi díjakat, vásárolt élelmezést, karbantartási és üzemeltetési költségeket, vásárolt közszolgáltatásokat, szakmai kiadásokat, áfa és egyéb befizetési díjakat. A dologi kiadások 2013. évi összegének meghatározáskor figyelembe vettük a 2012. évi várható teljesítést, az állami fenntartás alá kerülő iskola kiadásait valamint a várható bevételi korlátunk miatt szükségessé vált megszorításokat. Saját forrás terhére, amennyiben megoldható: - Gyógyszertárnál parkoló kialakítása - Sportpályán korlátok, labdafogó kiépítése, világításhoz szükséges energia pótlása - Géza fejedelem út és Hunyadi út aszfalt javítása - Járdák felújítása, parkrendezés, - Közvilágítás bővítése 5 6 db - Nagy teljesítményű vízszivattyú beszerzése - Falumúzeum riasztórendszer, fűtés - Hmo hangosító berendezés, fűtési rendszer további szakaszolása Pénzeszközátadások és támogatások: jogcímhez a gyermekjóléti szolgálatnak továbbított költségvetési támogatás, a rétsági ügyelet működéséhez kapcsolódó hozzájárulás valamint a nonprofit (nyugdíjas klubok, sportegyesület, Bursa, Arany János program, egyház, vöröskereszt, polgárőrség) szervezetek támogatása tartozik. Szociális ellátásokat: önkormányzatunk a vonatkozó jogszabályok alapján állapítja meg és folyósítja. A 2013. évben előreláthatólag a pénzbeli ellátások területén bizonyos változások várhatóak. Az előirányzat összegének meghatározásakor a 2012. évi folyósítás létszámadatait és az önkormányzatot terhelő önrészt vettük figyelembe. Az eseti segélyezést szintén a 2012. évi szinten határoztuk meg. Adósságszolgálat: az OTP Bank Nyrt. felé fennálló fejlesztési célú hiteltörlesztésünk 2013. évi összege 621 eft, mellyel ezen hitelszerződésből eredő kötelezettségünk lejár. Az önkormányzat likviditási célból 7.000 eft munkabérhitellel rendelkezik. Tartalék: az önkormányzatoknak az Áht. és Ávr. előírási szerint költségvetésükben tartalékot kell képezni.. 6
Felhalmozási kiadások: legnagyobb tétele az önkormányzatunk által 2012. évben elnyert idősek napközi otthona ÉMOP-4.2.1/A-11-2012-0025 azonosítási számú pályázat megvalósítása. A támogatási szerződés szerint a beruházási projekt teljes összege 81.454 eft. 2013. első felére ütemezett kiadás összege 73.554 eft, amely magába foglalja a projekt menedzsment, műszaki ellenőrzés, nyilvánosság, eszközbeszerzések valamint az építési munkákat. Az előirányzat tartalmazza még a gyermekjóléti szolgálat volt bölcsőde épület megvásárlásának elmaradt részletét. Előzetes számításunk szerint saját forrásból más fejlesztési kiadás nem valósulhat meg. További feladatok, melyek megvalósítás pályázat igénybevételével valósulhat meg: - Hivatal hőszigetelése, ablakcsere, légkondíció - Orvosi rendelő nyílászárók cseréje, világítás, parkoló kialakítása - Kisbusz beszerzése A 2013. évi várható bevételi és kiadási főösszeg 339.754 eft, ami a 2012. évi előirányzat 127 % -a. A 27 %-os növekedést a 73.554 eft beruházás eredményezi. Felhalmozási kiadások nélkül a jövő évi koncepció főösszege 20 %-os csökkentés mutat. A költségvetési támogatás összege 38 %-kal csökkent a 2012. évi előirányzathoz képest. Az önkormányzatunk 2013-ban 4.000 eft kártérítési összeg megfizetésére kötelezett, mivel szakértői vélemény szerint Zóka Gábor ingatlana a vízelvezető árok helytelen kialakítása miatt életveszélyessé vált. Ezen összeg a kiadások kimutatásban nem szerepel. A Művelődési Ház és Könyvtár intézményünk megszüntetéséből eredő 2.000 eft kiadási megtakarítást önkormányzatunk a helyi alkotóművészek támogatására kívánja fordítani. A bevételek és kiadások számbavétele alapján megállapítható, hogy az önkormányzat 2013. évi gazdálkodását a megfontoltság, takarékosság és az előrelátó gondolkodás kell hogy jellemezze. Amennyiben újabb feladatok ellátásáról kell gondoskodni, elkerülhetetlen lesz, hogy a helyi adók vagy az intézményi bevételeinket megemeljük. 7
6. Kimutatás az Önkormányzat és intézményeinek bevételeiről Megnevezés 2011. évi teljesítés 2012. évi várható teljesítés 2013. évi tervezet 1. Önkormányzat sajátos működési bevételei (helyi adók, lakbér) 74.854 65.814 65.450 2. Intézményi működési bevételek (szolgáltatás, bérleti díj, egyéb, kamat) 31.478 37.427 33.627 3. Önkormányzatok költségvetési támogatása (normatíva, szja) 204.779 203.342 115.171 4. Működési célú pénzeszköz átvétel (OEP, intézménytársuláshoz,kistérség) 47.476 59.748 46.374 5. Felhalmozási és tőkejellegű bevételek (pályázat, értékesítés, munkáltatói kölcsön) 2.537 11.555 71.876 6. Hitelfelvétel Felhalmozási célú 5.000 7. Várható pénzmaradvány 2.256 8. Nyitó pénzkészlet 6.739 10.729 9. Átfutó bevételek 325 Mindösszesen: 368.188 388.615 339.754 8
7. Kimutatás az Önkormányzat és intézményeinek kiadásairól Megnevezés 2011. évi teljesítés 2012. évi várható teljesítés 2013.évi tervezet 1. Személyi juttatások 147.897 154.439 110.628 2. Járulékok 33.853 37.392 26.551 3. Dologi kiadások 104.801 93.626 80.816 4. Pénzeszközátadás 6.160 33.984 33.634 5. Folyósított ellátások 39.292 44.982 10.950 6. Hiteltörlesztés 8.792 7.560 621 7. Tartalék 1.000 8. Felhalmozási, felújítási kiadások 13.661 14.376 75.554 9. Átfutó kiadások 3.003 Összesen: 357.459 386.359 339.754 9
8. Kimutatás az önkormányzat költségvetési támogatásairól Megnevezés 2012. évi előirányzat 2013. évi tervezet Települési önkormányzatok üzemeltetési, igazgatás, sport és kulturális feladatai Helyi önkormányzatok működésének áltanos támogatása 8.796 megszűnt, beépült az általános támogatásba 34.338 Körjegyzőség támogatása 5.118 megszűnt, beépült az általános támogatásba Lakott külterület 16 16 Pénzbeli szociális támogatás 15.727 15.588 Gyermekjóléti és családsegítő szolgálat 27.052 27.052 Intézményi étkeztetés 7.344 8.840 Óvodai támogatás 16.422 26.876 Iskolai támogatás 31.042 SZJA kiegészítés 47.620 Települési önkormányzatok kulturális feladatainak támogatása (könyvtár) megszűnik, állami fenntartású lesz megszűnik, egy része beépül az általános támogatásba 2.461 Összesen 159.137 115.171 10