1. A számviteli politika meghatározó elemei, a beszámoló összeállításánál alkalmazott értékelési eljárások3

Az Évgyűrűk Magánnyugdíjpénztár 2011. évi beszámolója kiegészítő mellékletének szöveges része 1. A számviteli politika meghatározó elemei, a beszámoló összeállításánál alkalmazott értékelési eljárások3 1.1 A számviteli politika meghatározó elemei... 3 1.2 A Beszámoló összeállításánál alkalmazott értékelési eljárások... 5 1.3 A 2011. évtől hatályos jogszabály változások beszámolóra gyakorolt hatása... 6 1.4 Az ellenőrzés, önellenőrzések során feltárt jelentős összegű hibák beszámolóra gyakorolt hatása... 6 2. A pénztári taglétszám alakulása... 7 3. Bevételek-kiadások alakulása, befizetések tartalékmegosztása... 8 4. Működési tevékenység eredménye... 10 5. Céltartalékok, tartalékok közötti átcsoportosítás... 14 5.1 A fedezeti céltartalék alakulása... 14 5.2 A likviditási céltartalék alakulása... 15 5.3 Függő befizetések befektetési hozamának céltartaléka... 16 5.4 Meg nem fizetett tagdíjak tartaléka... 17 Téves utalások rendezése... 17 6. Függő befizetések állományának változása... 19 7. Teljesített szolgáltatások és egyéb tagsági viszony megszűnésével kapcsolatos kifizetések... 21 8. Cash-flow kimutatás értékelése... 21 9. Tárgyi eszközök, immateriális javak, befektetett pénzügyi eszközök, értékpapírok értékváltozása, értékelési különbözet állományváltozásának bemutatása... 22 10. Alkalmazotti állomány, tisztségviselők díjazása... 23 11. A pénztár tisztségviselői és szolgáltatói 2011-ben... 24 12. Évgyűrűk Magánnyugdíjpénztár részesedés változása... 25 13.2 A pénztári vagyon piaci értékének, nyilvántartási értékének, értékelési különbözetének alakulása... 30 13.3. Hozamráta, nettó eszközérték alakulása... 32 14. Le nem zárt határidős ügyletek, egyéb függő és jövőbeni kötelezettségek... 34 15. Ellenőrzés... 34 18. A pénztár jövőbeli helyzete... 40 2

Az Évgyűrűk Magánnyugdíjpénztár 2011. évi beszámolója kiegészítő mellékletének szöveges része 1. A számviteli politika meghatározó elemei, a beszámoló összeállításánál alkalmazott értékelési eljárások 1.1 A számviteli politika meghatározó elemei Az Évgyűrűk Magánnyugdíjpénztár (továbbiakban: pénztár) működését és számviteli politikáját meghatározó jogszabályok: A számvitelről szóló 2000. évi C. törvény A magánnyugdíjról és a magánnyugdíjpénztárakról szóló többször módosított 1997. évi LXXXII. törvény A társadalombiztosítás ellátásaira és a magánnyugdíjra jogosultakról, valamint e szolgáltatások fedezetéről szóló többször módosított 1997. évi LXXX. törvény (a továbbiakban Tbj.) A magánnyugdíjpénztárak beszámoló készítési és könyvvezetési kötelezettségeinek sajátosságairól szóló 222/2000. (XII.19) kormányrendelet A magánnyugdíjpénztárak befektetési és gazdálkodási tevékenységéről szóló többször módosított 282/2001. (XII.26.) kormányrendelet Az éves beszámolóra vonatkozólag: Jelentős összegű hiba: ha a hiba feltárásának évében, a különböző ellenőrzések során, egy adott üzleti évet érintően (évenként külön-külön) feltárt hibák és hibahatások értékének együttes (előjeltől független) összege meghaladja a számviteli politikában meghatározott értékhatárt. Minden esetben jelentős összegű a hiba, ha a hiba feltárásának évében az ellenőrzések során - ugyanazon évet érintően - megállapított hibák, hibahatások működési eredményt, nyugdíjszolgáltatási, illetve likviditási és kockázati célú tartalékokat növelőcsökkentő értékének együttes (előjeltől független) összege meghaladja az ellenőrzött üzleti év mérlegfőösszegének 2 százalékát, illetve ha a mérlegfőösszeg 2 százaléka meghaladja a 30 millió forintot, akkor a 30 millió forint. Nem jelentős összegű hiba: ha a feltárt hibák és hibahatások együttes (előjeltől független) összege nem éri el a jelentős összegű hiba értékhatárát. Megbízható és valós képet lényegesen befolyásoló hiba: ha a jelentős összegű hibák és hibahatások összevont értéke a nyugdíjszolgáltatási, illetve likviditási és kockázati célú tartalékok értékét lényegesen megváltoztatja. Ez akkor áll fenn, ha a megállapítások következtében a hiba feltárásának évét megelőző üzleti év mérlegében kimutatott nyugdíjszolgáltatási, illetve likviditási és kockázati célú tartalékok összege 3 százalékkal változik (nő vagy csökken). A pénztár az éves pénztári beszámolót az üzleti évről szeptember 30-ai fordulónappal készíti el. A pénztár a könyvvizsgáló és független könyvvizsgáló által is auditált éves pénztári beszámolót és üzleti jelentést legkésőbb a tárgyévet követő év május 31-ig juttatja el a Pénzügyi Szervezetek Állami Felügyelete részére. 3

Az éves pénztári beszámoló részei: 1. Mérleg 2. Eredménykimutatás 3. Kiegészítő melléklet Az Évgyűrűk Magánnyugdíjpénztár 2011. évi beszámolója kiegészítő mellékletének szöveges része A pénztár az éves pénztári beszámolóval egyidejűleg üzleti jelentést is készít, de az nem része az éves beszámolónak. Az éves pénztári beszámoló részét képező mérleget, eredménykimutatást és kiegészítő mellékletet a hely és a kelet feltüntetésével az igazgatótanács elnöke írja alá. A mérlegkészítés időpontja a tárgyévet követő második hónap utolsó napja. A pénztár 2009.01.01-től alkalmazza az elszámolóegységekre épülő nyilvántartási rendszert a fedezeti tartalék választható portfoliói és a függő portfolió tekintetében, ugyanakkor 2009-ben nem alkalmazza a működési, illetve a likviditási és kockázati céltartalék tekintetében. A mérlegben eszközként a befektetett eszközöket, a forgóeszközöket és az aktív időbeli elhatárolásokat kell kimutatni. A pénztár valamennyi eszközét a következő fő csoportokba sorolja és analitikus nyilvántartásaiban is az alábbiak szerint bontja: a pénztár működését és vállalkozási tevékenységét szolgáló (működési célú) eszközök a nyugdíjszolgáltatás fedezetéül szolgáló eszközök a likviditási és kockázati fedezetet szolgáló eszközök A mérlegben forrásként a saját tőkét, a céltartalékokat, a kötelezettségeket és a passzív időbeli elhatárolásokat kell kimutatni. A pénztár eredménykimutatása a következő fő részekből áll: a pénztár működési és kiegészítő vállalkozási tevékenysége a pénztári szolgáltatások fedezete a likviditási és kockázati fedezet Függő befizetések befektetési hozamának fedezete A pénztár működési tevékenységének mérleg szerinti eredményeként kell kimutatni a pénztár működésével kapcsolatban az üzleti évben elszámolt bevételek és költségek, ráfordítások (ideértve a működési célú befektetési portfólió értékelési különbözetében bevételként elszámolt várható hozamot is, valamint az értékelési különbözet összegében ráfordításként elszámolt céltartalékképzést is) különbözetének összegét. A pénztári szolgáltatások fedezetét kell a nyugdíjszolgáltatásokkal összefüggésben céltartalékként képezni az üzleti évben felmerült bevételek és ráfordítások különbözetének, valamint a fedezeti célú befektetési portfólió értékelési különbözetében bevételként elszámolt várható hozam összegében. 4

Az Évgyűrűk Magánnyugdíjpénztár 2011. évi beszámolója kiegészítő mellékletének szöveges része A likviditási és kockázati fedezet esetében a likviditás (a pénztár fizetőképessége) biztosításával, a demográfiai kockázatok, a saját tevékenységi kockázatok, valamint az egyéb kockázatok fedezetével összefüggésben, az üzleti évben felmerült bevételek és ráfordítások különbözetéből, illetve a likviditási és kockázati célú befektetési portfólió értékelési különbözetében bevételként elszámolt várható hozam összegéből kell céltartalékot képezni. A függő befizetések befektetési hozamának fedezetével összefüggésben az adóhatóság magán-nyugdíjpénztári beszedési számláiról átutalt, bevallási adatokhoz még nem rendelhető, átmenetileg függő befizetésként nyilvántartott tagdíjak, késedelmi pótlékok, önellenőrzési pótlékok, valamint az egyéb azonosítatlan (függő) befizetések azonosításakor a pénztári tartalékokon jóváírt tagdíjcélú bevételek időarányos hozamának pótlása céljából, a függő befizetésként nyilvántartott pénzeszközök befektetéséből származó, realizált hozambevételekből, illetve a függő befektetési portfólió értékelési különbözetében bevételként elszámolt várható hozam összegéből kell céltartalékot képezni. A kiegészítő melléklet tartalmazza azokat a részletes információkat, amelyek a tulajdonosok (tagság), a pénztár vezetése, a munkáltatói tagok, a szolgáltatók, és a pénztárfelügyelet részére a pénztár vagyonáról, pénzügyi helyzetéről, működésének eredményességéről és a pénztár befektetési tevékenységének hatékonyságáról megbízható, valós összképet tükrözik. A pénztár az üzleti jelentésben az éves beszámoló adatainak értékelésével úgy mutatja be a pénztár vagyoni, pénzügyi, jövedelmi helyzetét, a céltartalékok alakulását és a befektetéseket, hogy a pénztár jövőbeni helyzetének megítéléséhez, valamint a pénztár előrelátható fejlődésére vonatkozóan a pénztár tagjai a tényleges körülményeknek megfelelő képet kapjanak. Az üzleti jelentés tartalmazza még a mérleg fordulónapja után a mérlegkészítésig bekövetkezett lényeges események, a különösen jelentős folyamatok bemutatását és ezek várható hatását is, valamint a pénztár taglétszámának várható alakulását. 1.2 A Beszámoló összeállításánál alkalmazott értékelési eljárások A pénztár az értékpapírok értékelésénél nem alkalmazza a számviteli törvény 54. -a (8) és (9) bekezdésében foglalt előírásokat. A pénztár befektetett vagyonának piaci értékelését 2011. január 1. 2011. szeptember 30. közötti időszakban az MKB Bank Nyrt. végezte. 5

Az Évgyűrűk Magánnyugdíjpénztár 2011. évi beszámolója kiegészítő mellékletének szöveges része 1.3 A 2011. évtől hatályos jogszabály változások beszámolóra gyakorolt hatása A tárgyévre vonatkozólag jelentősebb jogszabályváltozás, ami a beszámolóra lényeges hatást gyakorolt: 1997. évi LXXXII. törvény 62/A "62/A. A fedezeti tartalék javára 2009. évtől a pénztár a tagdíj, illetve tagdíjcélú támogatás legalább 95,5 százalékát, 2011. évtől 99,1 százalékát köteles jóváírni. A 2010. november 1-je és 2011. december 31-e közötti időszakban a pénztár jogosult a működési és a likviditási tartalék forrásainak kimerülését követően a tag egyéni számlájának befektetéséből származó pozitív hozamát havonta, a hónap utolsó napján 265 Ft-tal csökkenteni, és azt a működési tartalék javára jóváírni. Ettől a pénztár a tagsági jogviszony létesítését követő első havi tagdíj esetében külön jogszabályban meghatározottak szerint eltérhet." 1997. évi LXXXII. törvény 24 (13) bekezdés: "(13) A pénztár 2011. május 31-én jogosult a visszalépő tag egyéni számláját 795 Ft-tal csökkenteni és azt a működési tartalék javára jóváírni. A pénztár a működési tartalék javára jóváírt összeget a 2011. május 30-án meglévő működési és likviditási tartalék kimerülését követően használhatja fel. A pénztár a fel nem használt összeget 2011. szeptember 15-ig átutalja a Nyugdíjreform és Adósságcsökkentő Alap pénzforgalmi számlájára." 1.4 Az ellenőrzés, önellenőrzések során feltárt jelentős összegű hibák beszámolóra gyakorolt hatása A beszámoló elkészítéséig az ellenőrzések, önellenőrzések nem tártak fel jelentős összegű hibát. 6

Az Évgyűrűk Magánnyugdíjpénztár 2011. évi beszámolója kiegészítő mellékletének szöveges része 2. A pénztári taglétszám alakulása fő 2004. 2005. 2006. 2007. 2008. 2009. 2010. 2011. Taglétszám: 106 596 107 666 113 988 115 209 114 000 114 833 104 449 2 185 Ebből:önkéntes 89 395 87 439 89 686 88 201 86 106 85 580 79 294 1 677 Ebből: pályakezdő 17 201 20 227 24 302 27 008 27 894 29 253 25155 508 Létszám 2011. I. név 2011. II. név 2011. III. név fő Nyitó létszám 104 449 103 938 2 208 Önkéntes 79 294 78 907 1 695 Pályakezdő 25 155 25 031 513 Új belépő 12 1 1 Önkéntes 11 1 1 Pályakezdő 1 0 0 Átlépő más pénztárba 442 50 18 Önkéntes 322 27 13 Pályakezdő 120 23 5 Elhalálozott 25 18 1 Önkéntes 23 13 1 Pályakezdő 2 5 0 Rokkant nyugdíjas 34 11 0 Önkéntes 31 11 0 Pályakezdő 3 0 0 TB visszalépett 2 101 662 0 Önkéntes 2 77 172 0 Pályakezdő 0 24 490 0 Egyéb megszűnés 20-10 5 Önkéntes 20-10 5 Pályakezdő 0 0 0 Záró létszám 103 938 2 208 2 185 Önkéntes 78 907 1 695 1 677 Pályakezdő 25 031 513 508 A pénztár taglétszáma 2011.09.30-án 2 185 fő. A létszám előző évi adatokhoz viszonyított nagyarányú csökkenését 2011. március 1-én 101 642 fő a társadalombiztosítási nyugdíjrendszerbe való visszalépése okozta. 7

Az Évgyűrűk Magánnyugdíjpénztár 2011. évi beszámolója kiegészítő mellékletének szöveges része 3. Bevételek-kiadások alakulása, befizetések tartalékmegosztása A 2011.01.01.-2011.09.30.közötti időszak bevételek és kiadások tervvel történő összehasonlítását az alábbi táblázatok tartalmazzák (e Ft-ban). e Ft Pénztár Befektetési Terv tevékenysége tevékenység Terv Bevétel 1 955 793 16 650 3 653 844 1 102 843 Ráfordítás 1 542 429 156 093 2 104 937 811 753 Eredmény 413 364-139 443 1 548 907 291 090 A pénztár bevételei összesen 5.609.637 e Ft-ot (2010-ben 15.996.641 e Ft-ot), kiadásai 3.647.366 e Ft-ot (2010-ben 3.534.394 e Ft-ot) tettek ki, így 2011-ben az eredmény összesen 1.962.271 e Ft (2010-ben 12.462.247 e Ft). Az eredményből 2.234.104 e Ft a fedezeti céltartalékot, 9.637 e Ft a likviditási céltartalékot, 69.283 e Ft a függő befizetések befektetési hozamára képzett céltartalékot növelte, -350.753 e Ft pedig a Pénztár működési eredményét csökkentette. A befektetési tevékenység eredményének növekedését a befektetési tevékenység bevételének, ami 2011-ben 3.653.844 e Ft a tervhez viszonyított (1.102.843 e Ft) növekedése idézte elő. Működési Befektetési Terv tevékenység tevékenység Terv Bevétel 295 106 16 650 928 3 450 Ráfordítás 574 191 156 018 31 347 75 Szokásos M.eredm. -279 085 0-30 419 0 Rendkívüli bevétel 75 417 0 0 0 Rendkívüli ráfordítás 116 666 0 0 0 Rendkívüli eredmény -41 249 0 0 0 Mérleg sz.eredmény -320 334-139 368-30 419 3 375 e Ft A működési tartalék mérleg szerinti eredménye -214.760 e Ft-tal haladta meg a tervezett eredményt. 8

Az Évgyűrűk Magánnyugdíjpénztár 2011. évi beszámolója kiegészítő mellékletének szöveges része Fedezeti tartalék Terv Befektetési tevékenység Terv Bevétel 1 574 325 0 3 575 143 1 098 969 Ráfordítás 850 154 0 2 065 210 31 361 Eredmény 724 171 0 1 509 933 1 067 608 e Ft A fedezeti tartalék eredménye a tervadathoz képest 724.171 e Ft, a fedezeti tartalék befektetési tevékenység eredménye a tervadathoz képest 442.325 e Ft növekedést mutat. e Ft Likviditási tartalék Terv Befektetési tevékenység Terv Bevétel 10 945 0 116 424 Ráfordítás 1 418 0 6 13 Eredmény 9 527 0 110 411 A likviditási tartalék eredménye a 2011.09.30-án 9.527 e Ft. A befektetési tevékenység eredménye 301 e Ft-tal marad el a tervadathoz képest. Függő tartalék Terv Befektetési tevékenység Bevétel 0 0 77 657 0 Ráfordítás 0 0 8 374 0 Eredmény 0 0 69 283 0 Terv e Ft A függő befizetések befektetésével kapcsolatos bevételek összesen 77.657 e Ft, ráfordítások 8.374 e Ft. A függő befizetések befektetési hozamára képzett céltartalék 69.283 e Ft. A tagdíjbevétel a 2011-re nem lett tervezve a 2010-es évhez viszonyítva, mely 9.011.143 e Ft. volt nagymértékben csökkent. 2011.09.30-án a tagdíjbevétel összege: 730.872 e Ft Ezen belül a tagdíj-kiegészítésből származó bevételek a 2011-ben 2.975 e Ft ( 2010-ben 48.179 e Ft ), a munkáltatói kiegészítés 1.421 e Ft (2010-ben 25.082 e Ft), a munkavállalói kiegészítés 1.554 e Ft (2010-ben 23.097 e Ft). Az egyéb bevételek 1.149.504 e Ft összegéből a hitelezési veszteségként leírt tagdíjkövetelésekre képzett céltartalék felhasználása 998.710. e Ft-tal, a működési célú egyéb bevételek (immateriális javak,tárgyi eszköz értékesítéséből származó,mulasztási,adóbírságból előírt, portfolióváltás tagra terhelt költsége miatti bevétel, egyéb költség levonásából) 139.187 e Ft-tal, a kapott késedelmi, önellenőrzési pótlék és bírság összege 2.512 e Ft-tal részesül. Az egyéb bevételekből likviditási és kockázati célú egyéb bevétel 9.095 e Ft. A fedezeti tartalék eredmény kimutatásban szereplő ráfordításai (befektetési tevékenység ráfordításai nélkül) között csak a meg nem fizetett tagdíjak tartalékának leírásából származó hitelezési veszteség szerepel (850.154 e Ft összegben), a likviditási tartalékon (befektetési tevékenység ráfordításai nélkül) 1.418 e Ft hitelezési veszteség került kimutatásra. 9

Az Évgyűrűk Magánnyugdíjpénztár 2011. évi beszámolója kiegészítő mellékletének szöveges része Összességében a pénztár nem befektetési jellegű ráfordításai a 2010-es évhez viszonyítva 82,83 %-kal növekedett (843.630 Ft-ról 1.542.429 e Ft-ra), így a pénztár bevételeinek és ráfordításainak eredménye (befektetési tevékenység eredménye nélkül) a 2010-es évhez viszonyítva 8.331.169 e Ft-ról 413.364 e Ft-ra csökkent, ami százalékban kifejezve 95,04 %- os csökkenést jelent. A pénztár befektetési tevékenységének összegszerű eredménye 1.548.907 e Ft. 2010-ben 4.131.078 e Ft volt az eredmény, a terv 2011. évben 291.090 e Ft-ot tartalmazott. A bevételek tartalékok közötti megosztása A bevételek tartalékok közötti megosztása a pénzügyi tervben, illetve az SZMSZ-ben feltüntetettnek megfelelően alakult. 2011. január 1-től 2011. szeptember 30-ig: Első és további tagdíjra Fedezeti tartalék: 99,10% Működési tartalék: 0,85% Likviditási tartalék: 0,05% 4. Működési tevékenység eredménye A működési tevékenység teljes bevétele 2011-ben 371.451 e Ft-ot (2010-ben 540.216 e Ftot), ráfordításai 722.204 e Ft-ot (2010-ben 790 847 e Ft-ot) tettek ki, így a működési tevékenység eredménye -350.753 e Ft (2010-ben -250.631 e Ft). A működési tevékenység tervezett eredménye -135.993 e Ft (működési tevékenység tervezett bevételének értéke 20.100 e Ft, a kiadások nagysága 156.093 e Ft), melynek összegénél a tárgyévi eredmény -214.760 e Ft-tal maradt alul. A működési tevékenység szokásos bevételei (befektetési tevékenység bevételei nélkül) 295.106 e Ft-ot, rendkívüli bevétel 75.417 (2010-ben 482.993 e Ft), kiadásai (befektetési tevékenység kiadásai nélkül) 574.191 e Ft-ot,rendkívüli kiadás 116.666 e Ft (2010-ben 790.069 e Ft-ot) tettek ki. A szokásos működési tevékenység eredménye (befektetési tevékenység eredménye nélkül) -279.085 e Ft, rendkívüli eredmény -41.249 e Ft (2010-ben -307.076 e Ft), mely 180.966 e Ft-tal marad alul a működési tevékenység tervezett szokásos eredményének (-139.368 e Ft). Az EHP Zrt. által átadott 75.417 e Ft összegű pénz és tárgyi eszköz rendkívüli bevétel és az EHP Zrt. alaptőke 67 %-os arányú tőkeleszállítás alapján elszámolt 116.666 e Ft összegű rendkívüli ráfordítás rendkívüli eredménye -41.249 e Ft. A működés mérlegszerinti eredménye -350.753 e Ft. A működési tevékenység szokásos bevételeinek a tervszáma 16.650 e Ft, a kiadások tervszáma 156.018 e Ft. A működési célú befektetési tevékenység eredménye -30.419 e Ft, amely az előző évhez (56.445 e Ft) képest 86.864 e Ft-tal csökkent, a pénzügyi tervben előirányzott (3.375 e Ft) eredményhez képest 33.794 e Ft csökkenést mutat. Az adatok a bázis év és a pénzügyi terv 2010.01.01.-2010.09.30.időszakhoz viszonyítva vannak feltüntetve. 10

Az Évgyűrűk Magánnyugdíjpénztár 2011. évi beszámolója kiegészítő mellékletének szöveges része 2010 évhez képest a pénztár anyagköltsége 19.962 e Ft-ról 10.914 e Ft-ra csökkent, ami 45,32 %-os csökkenést jelent. A pénztár tárgyévi anyagköltségre a tervezetthez (6,075 e Ft) képest 44,34 %-kal többet fordított. 24.752 e Ft-ot fizettünk ki bérleti díjra az IMMKER Kft részére. Terem, safe, fénymásológép bérletre 1.400 e Ft került kifizetésre a tárgyévben. Irodaszerekre, nyomtatvány költségre 1.376 e Ft-ot fordítottunk. Alkatrészre 58 e Ft-ot, üzemanyag költségre 2,600 e Ft-ot, egyéb anyagköltségre 322 e Ft-ot költöttünk a 2011-es évben. A működési tevékenység ráfordításai közül az igénybe vett szolgáltatások értéke a bázisévhez (387.685 e Ft) képest 51,48 %-kal csökkent, és a tervezett értékhez képest 224,09%-kal több (188.097 e Ft). A szaktanácsadás díja a 2010-es évhez viszonyítva 64,67 %-kal csökkent, a tervezett 1.500 e Ft-hoz képest pedig 9.157 e Ft-tal emelkedett. A csökkenés oka, hogy a pénztár saját tagszervezése 2010 IV. negyedévben a tagdíjfizetésre vonatkozó kormányrendelet változása miatt leállt, mellyel kapcsolatos marketing költség (tény: 1.147 e Ft) jelentősen csökkent az előző évhez képest (41.589 e Ft ). A marketing költségek között lett elszámolva a tagszervezéssel kapcsolatos értékesítés támogatás is, amely az értékesítési folyamat követéséből, adminisztrációs és kapcsolattartási munkákból állt. Az értékesítés támogatás magában foglalta a hálózat építési, valamint a munkáltatókkal és tagszervezőkkel való kapcsolattartást is. A tagszervezési ügynöki díj 2011 évben 32.735 e Fttal több, mint tervezett, a bázis évhez képest 94.924 e Ft csökkenést mutat. Az egyéb igénybe vett szolgáltatások költsége a bázisévhez képest 12,59 %-kal nőtt, míg a pénzügyi tervben meghatározott értékhez viszonyítva 368,89 %-os növekedés állapítható meg. (2010. év tényszáma 11.819 e Ft, 2011. év tervszáma 2.838 e Ft és tényszáma 13.307 e Ft. Az egyéb igénybe vett szolgáltatás értéke a tárgyévben 13.307 e Ft, mely a tervezett 2.838 e Ft-hoz képest 368,89 %-os növekedést, a bázisévhez viszonyítva 2,26% csökkenést mutat. A bérköltség és járulékai az előző évhez viszonyítva 251.468 e Ft-ról 166.683 e Ft-ra változott, ez 33,72 %-os csökkenésnek felel meg. E ráfordítás esetében a tervszám 68.734 e Ft, melyhez képest a tárgyévi tényszám 58,76 %-os csökkenést mutat. A személyi jellegű egyéb kifizetés 2011-ben a tervezett 5.354 e Ft-ot 119 e Ft-tal lépte túl. A bázis évhez képest 23.385 e Ft csökkenést mutat. Reprezentációs költségre a tervezetthez képest 493 e Ft-tal, 2010-es évhez képest 17.339 e Ft-tal többet költött a pénztár. Az értékcsökkenési leírás 2011-ben (9.259 e Ft) az előző évhez (14.789 e Ft) képest 37,39 %- kal csökkent, ennek oka, hogy 2011 évben a pénztár tárgyi eszközök állományából értékesítés történt az EHP és Évgyűrűk Alapkezelő részére. A tervezetthez (8.229 e Ft) képest 12,52 %- kal több értékcsökkenést számoltunk el. A pénztár egyéb ráfordításai 2011-ben 180.461 e Ft összegű volt a bázis évhez képest (57.659 e Ft), ez 122.802 e Ft növekedést jelent. Működési céltartalékot jövőbeni kötelezettségekre 105.156 e ft összegben képeztünk, mely 2011.09.30-ig felhasználásra került. A felügyeleti alap és változódíj 2011-ben (7.729 e Ft) a bázis évhez képest (24.175 e Ft) 68,03 %-kal csökkent. A felügyeleti díj a tervezetthez mérve 14,50 %-kal (terv: 6.750 e Ft) nőtt a piaci tényezők befektetési eredményre gyakorolt kedvezőtlen hatása miatt. Garanci Alap részére 6.270 eft összegű díj került kifizetésre. A különféle egyéb ráfordításból kiemelkedő összegű a káreseményekkel kapcsolatos kifizetések, bírság, késedelmi kamat, kártérítések illetve önkormányzattal elszámolt adók és illetékek összege, mely 4.731 e Ft. Az értékesített immateriális javak és működésre szolgáló egyéb tárgyi eszköz könyvszerinti értékének összege 12.838 e Ft. 43.737 e Ft egyéb ráfordítás a meg nem fizetett tagdíj hitelezési veszteségéből tevődik össze. 11

Az Évgyűrűk Magánnyugdíjpénztár 2011. évi beszámolója kiegészítő mellékletének szöveges része Működési költségek, ráfordítások Megnevezés 2010.tény e Ft 2010.09.30.tény e Ft 2011.09.30.tény e Ft 2011.09.30. terv e Ft Anyagköltség 19 962 14 776 10 914 6 075 Igénybe vett szolgáltatások 387 685 340 789 188 096 58 038 Adminisztrációs és nyilvántartási díj 58 590 43 643 47 040 15 000 Tagszervezéssel kapcsolatos ügynöki 122 953 127 659 32 735 0 Könyvvizsgálat díja 6 685 4 391 1 718 3 000 Aktuáriusi díj 2 550 1 913 2 225 1 688 Szaktanácsadás díja 30 165 21 548 10 656 1 500 Marketing, -hird.,-propaganda és rekl. 50 929 41 589 1 147 282 Bérleti díj 37 546 29 125 26 152 16 638 Oktatás és továbbképzés költségei 499 499 38 0 Egyéb igénybe vett szolgáltatás 77 768 70 422 66 385 19 930 ebből: Posta, telefon, fax 28 095 25 404 22 112 11 410 Bérmunka 10 399 10 307 16 321 750 Karbantartás, takarítás 4 421 3 428 1 402 1 275 Egyéb 34 853 31 283 26 550 6 495 Egyéb szolgáltatás költsége 13 614 11 819 13 305 2 838 Bérköltség 195 951 145 435 130 436 53 640 Állományba tart. Alkalm. munkabére 168 573 118 126 127 008 49 500 Állományba nem tartozók munkabére 27 378 27 309 3 428 4 140 Tiszteletdíj 27 378 27 309 3 240 38 016 Egyéb állományba nem tart.m.díja 0 0 188 0 Személyi jellegű egyéb kifizetések 30 851 28 858 5 473 5 354 Utazási hozzájárulás 2 150 2 004 35 300 Reprezentációs ktg. 17 685 17 775 436 243 Saját szgk.költség térítés 40 40 19 142 Étkezési hozzájárulás 2 146 1 658 1 947 1 992 Egyéb személyi jellegű ktg. 8 830 7 381 3 036 2 677 Bérjárulékok 55 517 41 421 36 247 15 094 TB járulék 53 683 39 988 35 340 13 976 Eü.-i hozzájárulás 0 0 136 0 Munkaadói járulék 1 1 0 782 Egyéb járulék (Start kártya, 1 833 1 432 771 336 Az értékcsökkenési leírás 18 424 14 789 9 259 8 229 Immateriális javak terv sz. écs.leírása 1 555 1 404 247 226 Gépek,berend.,járm.,terv.sz.écs.leírás 15 412 11 947 8 773 7 703 Kisértékű tárgyi eszközök egyösszegű 1 457 1 438 239 300 A működéssel kapcsolatos egyéb 68 066 57 659 180 461 6 750 Felügyelettel kapcsolatos ráfordítások 24 175 18 335 7 729 6 750 Garancia Alappal kapcsolatos 35 804 35 804 6 270 0 Egyéb ráfordítás 8 087 3 520 61 306 0 Működési céltartalékképzés jövőbeni 0 0 105 156 0 Összesen 790 070 655 546 574 191 156 018 12

Az Évgyűrűk Magánnyugdíjpénztár 2011. évi beszámolója kiegészítő mellékletének szöveges része A pénztár működési bevétele a pénzügyi tervben szereplő 20.100 e Ft-os bevételéhez képest 2011-ben rendkívüli bevétel nélkül- (296.034 e Ft ) 275.934 e Ft-os növekedést mutat. A működéssel kapcsolatos ráfordítások - rendkívüli ráfordítás nélkül- 605.538 e Ft, ami 387,93 %-kal múlta felül a pénzügyi tervben tervezett 156.093 e Ft-tól. A működés mérleg szerinti eredménye 350.753 e Ft, mely a pénzügyi tervben szereplő -135.993 e Ft összegű eredményt 214.760 e Ft-tal haladta meg. A Nyugdíjreform és Adósságcsökkentő Alap részére 2011. június 7-én teljesítettük Függő számlán lévő kötelezettségünket 1.028.989 e Ft összegben. A pénztár az 1997.évi LXXXII.törvény 62/A alapján 2011.február,március és április hónapban összesen 103,48 M Ft-ot írt jóvá a működési tartalék javára. A z 1997. évi LXXXII.törvény 24 (13) bekezdés alapján 2011. május 31-én a működési, likviditási tartalék kimerülését követően 79,28 M Ft került jóváírásra, működési tartalékra. 2011. szeptember 15-én 1.76 M Ft került visszautalásra a Nyugdíjreform és Adósságcsökkentő Alap pénzforgalmi számlájára. Reálhozam kifizetés Az Államadóság Kezelő Központtól két ütemben összesen 1.733.545 e Ft összegben kértünk vissza pénzt a visszalépő tagok reálhozamának kifizetésére. 1. ütem: 2011.07.12-én 1.050.672 e Ft a reálhozam kifizetés időszaka: 2011.07.14.- 2011.07.25. 2. ütem: 2011.07.25-én 682.873 e Ft a reálhozam kifizetés időszaka: 2011.07.26.- 2011.08.08. A Tagi nyilatkozatban tévesen megadott adatok( lakcím vagy bankszámlaszám ), illetve nyilatkozat hiányában megváltozott és tag által nem módosított állandó lakcím miatt a pénztárhoz visszaérkezett 31.181 e Ft reálhozam összeg. Új nyilatkozat bekérése után 10.123 e Ft ( újraindított kifizetésekből levont költség 39 e Ft ) került újra kifizetésre a visszalépő tagok részére. A visszaérkezett összegből a 21.020 e Ft kötelezettség a jogutód Pannónia nyugdíjpénztár által kerül rendezésre. 2011.01.01.-2011.09.30 időszak között az Egyéb likviditási céltartalékból az alábbiak szerint átcsoportosításra került Működési tartalékba 29,5 M Ft: IT határozat 8/2011.02.10. 8,5 M Ft IT határozat 15/2011.04.14. 8 M Ft IT határozat 24/2011.05.19. 11 M Ft IT határozat 40/2011.09.20. 2 M Ft 13

Az Évgyűrűk Magánnyugdíjpénztár 2011. évi beszámolója kiegészítő mellékletének szöveges része adatok e Ft-ban Megnevezés 2007 2008 2009 2010 2011 Előző évek halmozott eredménye (tartaléktőke) 298 487 524 840 709 977 538 412 293 469 Adott év mérleg szerinti működési eredménye: 288 817 185 081-342 630-250 631-350 753 Átcsoportosítás likviditási 0 tartalékból 0 0 0 29 500 Átcsoportosítás egyéb likviditási -62 500 céltartalékba tart.-ból 0 160 000 0 0 Egyéb változás 36 56 11 065 5 688 77 949 Működési tevékenység halmozott eredménye: 524 840 709 977 538 412 293 469 50 165 5. Céltartalékok, tartalékok közötti átcsoportosítás 5.1 A fedezeti céltartalék alakulása A fedezeti céltartalék egyéni számlákra számolt része a 86.963.119 e Ft nyitó állományhoz képest 4.291.216 e Ft-ra csökkent 2011-ben. adatok e Ft-ban Az Tárgyévben egyéni számlákon egyéni kimutatott számlákon növekedés jóváírt szolgáltatási célú -82 671 903 bevételek és ráfordítások különbözete: 1 574 325 Egyéni számlákra jutó befektetési tevékenység eredménye: 1 509 933 Likviditási kockázati tartalékokból átcsoportosítás 51 090 Szolgáltatási tartalékra 55 437 Más pénztárból átlépő tagok által hozott fedezet: 412 138 Visszatérítések, TB-be visszalépés, átlépések m. ig. vett összeg: 85 983 196 Egyéb változás -180 756 A fedezeti céltartalék bevétele befektetési tevékenység nélkül 1.574.325 e Ft, csökkentve a 850.154 e Ft fedezeti céltartalék egyéb ráfordításával (egyéb ráfordítást, teljes egészében a hitelezési veszteség teszi ki) az eredmény 724.171 e Ft. A befektetési tevékenység bevétele 3.575.143 e Ft jelentős emelkedést mutat a tervezett 1.098.969 e Ft-hoz képest. 14

Az Évgyűrűk Magánnyugdíjpénztár 2011. évi beszámolója kiegészítő mellékletének szöveges része adatok e Ft-ban A befektetési tevékenység bevétele a következő 3 575 143 Kapott kamatok és kamat jellegű bevételek 2 860 038 Tulajdoni részesedést j. bef. értékesítésének árfolyamnyeresége 651 507 Befektetési jegyek realizált hozama 746 613 Kapott osztalékok és részesedések -47 664 Pénzügyi műveletek egyéb realizált bevételei 373 228 Értékelési különbözetben elszámolt várható hozam -1 008 579 Befektetési c.ingatlanok h.-ból,eladásából származó hozam 0 A befektetési tevékenység ráfordításai a következőkből áll: 2 065 210 Tulajdoni részesedést j. befektetések és hitelv.megt.értp árf.veszt. 1 027 542 Befektetési jegyek realizált vesztesége 167 594 Pénzügyi műveletek egyéb ráfordításai 790 962 Befektetési célú ingatlanokkal kapcsolatos ráfordítás 0 Befektetési tevékenységgel kapcsolatos ráfordítás 79 112 A befektetési tevékenység eredménye: 1 509 933 Az egyéni számlákra jutó befektetési tevékenység eredménye a bázisévhez képest 3.903.132 e Ft-ról 1.509.933 e Ft-ra csökkent. A fedezeti tartalékot terhelő befektetési költségek (vagyonkezelési és letétkezelési díj, befektetési tevékenységgel kapcsolatos egyéb ráfordítás) 2011-ben 79.112 e Ft-ot tettek ki. adatok e Ft-ban Megnevezés 2007 2008 2009 2010 2011 Fedezeti céltartalék nyitó 59 761 723 72 476 349 63 338 658 80 254 164 86 963 119 Tágyévi céltartalék képzés 14 491 980-5 252 814 18 862 875 12 544 287 3 084 258 Likviditási kockázati 213 512 163 572 252 984 154 281 51 090 Szolgáltatási tartalékra -48 371-80 996-77 556-92 644-55 437 Áthozott egyéni fedezet 2 009 104 1 937 081 6 375 556 7 396 509 412 138 TB-be, átlépők, kilépettek -4 115 390-5 904 580-8 503 165-13 297 192-85 983 196 Egyéb változás 163 791 46 4 812 3 714-180 756 Rendelkezésre álló fedezeti 72 476 349 63 338 658 80 254 164 86 963 119 4 291 216 A 4.291.216 e Ft fedezeti céltartalék jelentősen felülmúlja az éves pénzügyi tervben szereplő 3.855.813 e Ft összeget. 5.2 A likviditási céltartalék alakulása A likviditási céltartalék bevételei 2011-ben 11.061 e Ft-ot, kiadásai 1.424 e Ft-ot tettek ki, így 2011-ben a likviditási céltartalék eredménye 9.637 e Ft, amely 9.226 e Ft-tal nagyobb, mint a tervezett eredmény. A likviditási céltartalékot 2011-ben 9.643 e Ft értékben egyéb kockázatra, -6 e Ft értékben értékelési különbözetre képeztünk. A likviditási céltartalékok állománya a beszámolási időszakban 8.406 e Ft-ról 227 e Ft-ra 15

Az Évgyűrűk Magánnyugdíjpénztár 2011. évi beszámolója kiegészítő mellékletének szöveges része csökkent. A likviditási céltartalékokon belül a pénztár három céltartalékot különböztet meg, saját tevékenységi kockázatra, egyéb kockázatra és az értékelési különbözetre képzett likviditási céltartalékot. Az értékelési különbözetre képzett likviditási céltartalék Az értékelési különbözetre képzett likviditási céltartalék nyitó állománya 6 e Ft, záró állománya 0 Ft. A céltartalék állománya a pénztár befektetési tevékenységének likviditási tartalékra jutó nem realizált eredményét tartalmazza. Az egyéb kockázatokra képzett céltartalék Az egyéb kockázatokra képzett céltartalék nyitó állománya 8.400 e Ft, záró állománya 227 e Ft. 5.3 Függő befizetések befektetési hozamának céltartaléka A függő befizetések befektetési hozamára képzett céltartalék arra szolgál, hogy a hozamfelosztás időpontjában még azonosítatlan befizetések jogosultjai a hozamfelosztás után is befizetésük azonosítottá válásakor részesüljenek a korábban azonosítatlan befizetésük befektetéseinek hozamaiból. 2011. évi Záró állomány értéke 402 e Ft. A függő befizetések befektetésével kapcsolatos céltartalék bevételei 2011-ben 77.657 e Ft Ft, mely a bázis évhez viszonyítva (211.079e Ft) 133.422 e Ft csökkenést mutat. Ráfordításai 8.374 e Ft-ot tettek ki, ami előző évhez képest ( 39.959 e Ft) 31.585 e Ft eltérést mutat, így 2011-ben a függő céltartalék eredménye 69.283 e Ft, amely 101.837 e Ft-tal kisebb, mint a 2010. évi eredmény (171.120 e Ft). Megnevezés 2007 2008 2009 2010 2011 Függő befizetések befektetési hozamának céltartaléka 204 159 284 596 346 198 171 120 69 283 Bevallási adatokhoz nem rendelhető befizetések befektetési hozamára 75 365 245 889 317 790 137 611 83 676 egyéb azonosítatlan (függő) befizetések befektetési hozamára 1 151 128 465 34 273 36 514 19 955 Függő befektetési portfólió értékelési különbözetére 127 643-89 758-5 865-3 005-34 348 A pénzügyi tervben nem lett tervezve az azonosítatlan befizetések hozamával kapcsolatos céltartalék, valamint az adóhatóság magán-nyugdíjpénztári beszedési számláiról átutalt, bevallási adatokhoz még nem rendelhető befizetések befektetési hozama.. 16

Az Évgyűrűk Magánnyugdíjpénztár 2011. évi beszámolója kiegészítő mellékletének szöveges része 5.4 Meg nem fizetett tagdíjak tartaléka A meg nem fizetett tagdíjak tartalékának záró állománya 2010 év végén 835.791 e Ft volt. 2009-ben a pénztár 880.154 e Ft céltartalékot képzett a meg nem fizetett tagdíjakra, hitelezési veszteségként 49.074 e Ft került leírásra, utólag 437.437 e Ft tagdíj folyt be. A tárgyévi változása -44.363 e Ft. A pénztár 2011.09.30.-án a Társadalombiztosítási rendszerbe visszalépőkkel szembeni tagdíjkövetelést összesen 844 M Ft összegben, hitelezési veszteségként számolta el. 2007.01.01-től az APEH küldi a pénztáraknak a befizetések analitikáját, ill. a hozzá beérkező, feldolgozott bevallások adatait. Az APEH titkosított, tömörített, elektronikusan aláírt állományokat ad át a pénztáraknak. APEH-tól érkező befizetések könyvelése egy összegben Mivel a forgalmi adatokat tartalmazó állományok akár több napos késedelemmel is érkezhetnek, ezért a bankszámla kivonat alapján az APEH által utalt tagdíjakat minden napra vonatkozóan egy összegben, tagdíj, késedelmi pótlék, önellenőrzési pótlék bontásban lekönyveljük egy erre a célra létrehozott munkáltatóra. Ezzel a könyvelési tétellel a befizetések megjelennek a főkönyvben ill. az analitikus nyilvántartásokban is, mint azonosítatlan tétel, a további feldolgozások már csak az azonosítást könyvelik, bankszámla forgalmat már nem könyvelnek. Befizetések munkáltatói folyószámlára könyvelése Az importált adatok munkáltatói folyószámlára könyvelését egy kötegelt feldolgozás végzi, amely az APEH által átadott munkáltatói azonosító adatok (adószám, adóazonosító jel) alapján megpróbálja azonosítani a befizetőt a munkáltatói állományban. Amennyiben a munkáltató nem azonosítható (pl. az APEH sem azonosította, az adószám alapján nem található a munkáltatói állományban), akkor a Munkáltatóra nem azonosítható MÁK befizetések nevű, erre a célra létrehozott munkáltatóra könyveli a befizetést. A könyvelés a munkáltató folyószámlákra ill. a főkönyvi könyvelésben is rögzíti az azonosított ill. a nem azonosított tételeket. Bevallás fájlok beolvasása A bevallások is xml struktúrájú állományokban érkeznek, amelyeket a befizetésekhez hasonlóan előbb egy feldolgozás előtti adatállományba olvasunk be, majd innen kerül feldolgozásra, könyvelésre a tagi és munkáltatói folyószámlákra ill. a főkönyvi könyvelésbe. Tagdíjak felosztása A tagdíjak felosztását egy automatikus tagdíj felosztó program végzi, amely a bevallások és befizetések párosításával jóváírja a bevallott és befizetett tagdíjakat a tagok egyéni számláin. A felosztás során kerülnek jóváírásra a tagi számlákon a tagdíjak, ill. a munkáltatói folyószámlákra és főkönyvi könyvelésbe is bekerülnek a felosztás adatok. Téves utalások rendezése A munkáltató által tévesen átutalt összeget az APEH által kitöltött faxon megküldött formanyomtatványon, 8 napon belül a pénztár átutalja. A pénztár a rövidlejáratú kötelezettségek között az adóhatóság magán-nyugdíjpénztári 17

Az Évgyűrűk Magánnyugdíjpénztár 2011. évi beszámolója kiegészítő mellékletének szöveges része beszedési számláiról átutalt, bevallási adatokhoz még nem rendelhető befizetések között 2011-ben 40.149 e Ft-ot mutatott ki, mely az előző évi felülvizsgált beszámoló záró adatához viszonyítva 1.188.841 e Ft csökkenést mutat. Az egyéb azonosítatlan (függő) befizetések állománya 290.374 e Ft csökkenést mutat 2010 évhez képest (293.092 e Ft), 2011. évben összege 2.718 e Ft. A mérlegkészítés időpontjában az APEH által megküldött 2010. évre vonatkozó, a pénztár rendelkezésére álló adatok feldolgozásra kerültek. NAV Ellenőrzésre átadott munkáltatók, tagok száma Átadás éve Átadott munkáltatók száma Kérelemben szereplő pénztártagok száma 2005 9 413 16 902 2006 8 885 12 231 2007 8 995 12 597 2008 1 1 2009 1 1 2010 0 0 2011 0 0 A pénztár 2011 év folyamán nem nyújtott be ellenőrzési kérelmet a Nemzeti Adó és Vámhivatal területileg illetékes igazgatóságához. NAV végrehajtási eljárás kezdeményezése Időszak Munkálta- tók száma Tagdíj tartozás Késedelmi pótlék adatok Ft-ban Összesen Tartozás Befizetve 1998-2005 28 665 815 974 550 115 493 951 931 468 501 355 451 554 576 016 947 1998-2006 37 953 1 024 331 467 127 030 125 1 151 361 592 103 864 773 1 047 496 819 1998-2007 41 795 1 119 526 167 133 493 586 1 253 019 753 99 210 157 1 153 809 596 1998-2008 43 080 1 184 054 505 146 553 080 1 330 607 585 78 961 613 1 251 645 972 1998-2009 44 853 1 243 407 076 159 587 995 1 402 995 071 69 202 692 1 333 792 379 1998-2010 44 870 1 244 044 703 159 800 796 1 403 845 499 57 219 960 1 346 625 539 1998-2011 44 875 1 244 223 417 159 826 313 1 404 049 730 49 478 135 1 354 571 595 Változás 100,0% 100,0% 100,0% 100,0% 86,5% 100,6% 18

Az Évgyűrűk Magánnyugdíjpénztár 2011. évi beszámolója kiegészítő mellékletének szöveges része A pénztár a tagdíjtartozások behajtása érdekében 1998. január 1. és 2011. szeptember 30. közötti időszakra vonatkozóan 44.875 munkáltatóval szemben, 1.404.049.730 Ft összegben kezdeményezett végrehajtási eljárást az illetékes adóhivatalnál. Az átadásra került munkáltatók száma csekély mértékben emelkedett. A tavalyi évhez képest a végrehajtási eljárásra átadott foglalkoztatók száma 5-el növekedett. A NAV-nak végrehajtásra átadott összeg 204.231 Ft-tal növekedett a 2010-es adatokhoz képest. A pénztár alakulásától kezdve 2010. évig, az adóhatóságnál kezdeményezett végrehajtási eljárások során összesen 1.403.845.499 Ft követelésből (késedelmi pótlékkal együtt) a NAV 1.346.625.539 Ft-ot hajtott be, ami 96 %-os behajtási eredményességet jelez. A 2010. évi eredményekhez hasonlóan a 2011. év is növekedést mutat. A 2011. évi végrehajtási eljárások során az 1.404.049.730 Ft-ból a NAV összesen 1.354.571.595 Ft-ot hajtott be, ami 96,5 %-os eredményt jelent. Hivatkozással a Tbj.56/H. (1) bekezdésében foglaltakra, a társadalombiztosítási nyugdíjrendszerbe visszalépett tagokhoz kötődő követelés érvényesítését a pénztár visszavonta. Ezáltal a fennálló 49.478.135 Ft hátralékból 49.273.904 Ft megtérülésére nincs lehetőség. A Tbj.56/H. (2) bekezdése alapján maradó tagokat érintően a hátralékos kötelezettségekre vonatkozó végrehajtási eljárás lefolytatása végett megkereséssel élt a pénztár 204.231 Ft összegben, melyből a várható megtérülés 196.000 Ft-ra becsülhető. 2011.01.01-2011.09.30. időszak között elévült követelés nem került leírásra. Követelések felszámolás, végelszámolás alatt lévő, adós céggel szemben Eljárás típusa Adósok (munkáltatók) száma Követelés összege (Ft) 2009-12-31 2010-12-31 2011-09-30 2009-12-31 2010-12-31 2011-09-30 Felszámolás 10 415 13 272 15 301 287 140 907 357 776 839 388 665 843 Végelszámolás 3 119 4 108 5 299 24 550 946 34 421 902 52 332 417 Csődeljárás 74 76 76 1 722 084 1 722 084 1 722 084 Összesen 13 608 17 456 20 676 313 413 937 393 920 825 442 720 344 A pénztár 2011. szeptember 30-ig összesen 20.676 munkáltatóval szemben nyújtotta be 442.720.344 Ft összegű követelését a felszámoló, illetve az adós cég felé. A 2010-es évhez viszonyítva a követelések összege 48.799.519 Ft-tal növekedett. 6. Függő befizetések állományának változása 2011. szeptember 30-ig a munkáltatóhoz rendelhető, de egyéni számlára fel nem osztható függő befizetések állománya 42.867.597 Ft. Ebből céges befizetés 2.718.135 Ft, APEH számlára beérkezett utalás 40.149.462 Ft. 19

Az Évgyűrűk Magánnyugdíjpénztár 2011. évi beszámolója kiegészítő mellékletének szöveges része A munkáltatóhoz nem rendelhető, azonosítatlan befizetések állománya 2011-ben 65 e Ft, (2010-ben 6.047 e Ft, 2009-ben 5.959 e Ft, 2008-ban 7.017 e Ft, 2007-ben 8.264 e Ft, 2006- ban 15.997 e Ft; 2005-ben 12.798 e Ft). Az Évgyűrűk Magánnyugdíjpénztár Azonosítatlan befizetések állománya c. táblázata tartalmazza az éven belül keletkezett, illetve megszűnt állományt is az azonosítatlan befizetések állománycsökkenése, állománynövekedése oszlopban. 2011. évi nyitóállomány AZONOSÍTATLAN BEFIZETÉSEK Azonosítatlan befizetések állománycsökkenése Azonosítatlan befizetések állománynövekedése 2011. évi záróállomány 1.522.083 2 028 397 549 182 42 868 Időszakok Azonosítatlan befizetések állománycsökkenésének Állománycsökkenés összege egyéni számlán való jóváírással Állománycsökkentés visszautalással és átvezetéssel likvid tartalék bevételei közé (céges+apeh) NYACSAnak visszautalt tételek Összesen 2011.január 0 17 515 0 17 515 2011.február 35 288 8 156 0 43 444 2011.március 64 439 10 217 0 74 656 2011.április 795 440 8 749 0 804 189 2011.május 228 021 21 540 820 502 1 070 063 2011.június 2 231 0 0 2 231 2011.július 2 572 17 0 2 589 2011.augusztus 0 330 0 330 2011.szeptember 13 311 69 0 13 380 2011.október 0 0 0 0 2011.november 0 0 0 0 2011.december 0 0 0 0 Összesen: 1 141 302 66 593 820 502 2 028 397 Azonosítatlan befizetések 2011. évi záróállomány részletezése Negyedéven túl azonosítatlan összeg: 15 572 Negyedéven belül azonosítatlan összeg: 27 296 Összesen: 42 868 e Ft 20

Az Évgyűrűk Magánnyugdíjpénztár 2011. évi beszámolója kiegészítő mellékletének szöveges része Az azonosítatlan befizetések állománya 2011.május 31-vel 0 Ft-ra csökkent. A Nyugdíjreform és Adósságcsökkentő Alap számlaszámára 2011.06.07.én értékpapír átadásra és átutalásra került 1.028.988.777 Ft, melyből 577.127.170 Ft NAV általi befizetésekből, 243.373.257 Ft céges befizetésekből adódó azonosítatlan befizetés, 208.488.350 Ft a ráeső hozam. 7. Teljesített szolgáltatások és egyéb tagsági viszony megszűnésével kapcsolatos kifizetések 2011.május 31-én a Társadalombiztosítási rendszerbe visszalépő tagjaink száma 101 642 fő, részükre ÁKK-nak utalt vagyon portfóliónkénti megoszlásban: Klasszikus portfólió: 13 123 660 459 Ft Kiegyensúlyozott portfólió: 18 706 784 520 Ft Növekedési portfólió: 52 365 480 274 Ft. Rokkant nyugellátott tagok esetében 29.604 e Ft-ot utalt át a Nyugdíjbiztosítási Alapba. A pénztár 15 pénztártag részére nyújtott egyösszegű szolgáltatást. Egyösszegű szolgáltatásokra 57.285 e Ft került kifizetésre. A szolgáltatások folyósításával kapcsolatban a pénztár dologi kiadásokat nem számolt el. Az elhunyt tagok örököseinek és kedvezményezettjeinek kifizetett összeg 62.790 e Ft volt. A pénztárunkból más pénztárba átlépő tagok után 1.160.668 e Ft-ot utalt át a pénztár. 8.456 e Ft került korrekcióként kifizetésre az előző években 52 év feletti kilépő pénztártagok esetében az Államadósság Kezelő Központ, valamint a Magyar Államkincstár felé. 8. Cash-flow kimutatás értékelése A cash-flow kimutatás az 1. számú mellékletben található. A tárgyi eszközök állományának változása 4.197 e Ft, mely az előző év végi állományhoz viszonyítva (2010-ben 11.300 e Ft) nem jelentős mértékű. Beruházások, felújítások állományváltozása a tárgyévben nem volt, az év közben felmerült beruházási költségek éven belül aktiválásra kerültek. Az értékpapír állomány változásánál kiemelhető a befektetett eszközök állományának jelentős csökkenése 30.610.463e Ft. A forgóeszközök között kimutatott értékpapírok állománycsökkenése 44.028.094 e Ft. Készletek értékében nem következett be állományváltozás. A teljes követelés állományváltozása 927.624 e Ft, összetevői a tagdíjkövetelés állománycsökkenése (813.564 e Ft) és az egyéb követelés állománycsökkenése (110.702 e Ft). Követelések árszállításból és szolgáltatásból állománynövekedése 3.358 e Ft. Ebből a belföldi követelés állománynövekedése 3.358 e Ft. Egyéb előlegkövetelés növekedése 7.763 e Ft, amelyből az EHP Zrt. részére 16.250 e Ft 21

Az Évgyűrűk Magánnyugdíjpénztár 2011. évi beszámolója kiegészítő mellékletének szöveges része került kifizetésre, 8.487 e Ft tagszervezői jutalék került kivezetésre. Amennyiben a tag záradékolásra kerül tagszervezéssel kapcsolatos ügynöki díjként lesz elszámolva, amennyiben valamilyen oknál fogva nem válik pénztártaggá, az előleg visszaírásra kerül. Jelentős mértékű a Forgóeszközök között kimutatott értékpapírokkal kapcsolatos követelések állománycsökkenése 44.028.094 e Ft. A meg nem fizetett tagdíjakra képzett tartalék állománya 2011-ben ( 12.682 e Ft) jelentős mértékben, azaz 823.109 e Ft-tal csökkent. Az előző évhez képest a meg nem fizetett tagdíjak állománya csökkenést mutat. (2004-ben a záró érték 435.583 e Ft, 2005-ben 488.096 e Ft, 2006-ban pedig 535.515 e Ft, 2007-ben 750.588 e Ft, 2008-ban 870.831 e Ft,2009-ben 880.154 e Ft, 2010-ben 835.791 e Ft). A meg nem fizetett tagdíjak nagy része a több száz csődeljárás, felszámolás alatt lévő munkáltató, illetve az ezres nagyságrendű fizetés elmaradással rendelkező munkáltató miatt keletkezett. A hátralékos munkáltatókat a pénztár felszólítja és eredménytelenség esetén a területileg illetékes APEH Igazgatóságnak végrehajtás céljából átadja. A 2007.01.01-ét követő időszak hátralékával kapcsolatban már az APEH Regionális Igazgatósága illetékes eljárni. A pénztár szállítói kötelezettségek állománya a 2010. év végi szállítói állományhoz viszonyítva csökkent, 53.103 e Ft-tal. 2011 évben a kötelezettség elsősorban szállítói számlák, vagyonkezelési, letétkezelési díjak következő hónapban való kiegyenlítésére vezethető vissza. Az adóhatóság magán-nyugdíjpénztári beszedési számláiról átutalt, bevallási adatokhoz még nem rendelhető befizetések állományának változása 1.188.840 e Ft csökkenést mutat. Az egyéb azonosítatlan (függő) befizetések állományában növekedés következett be az előző évhez képest, az állománycsökkenés nagysága 2011-ben 290.374 e Ft. 9. Tárgyi eszközök, immateriális javak, befektetett pénzügyi eszközök, értékpapírok értékváltozása, értékelési különbözet állományváltozásának bemutatása A pénztár amortizációs politikája az értékcsökkenést üzembe helyezett immateriális és tárgyi eszközök után bruttó értékük mértékéig, a kormányrendeletben meghatározott leírási kulcsokkal számolja el. A vásárolt 100 ezer Ft egyedi beszerzési érték alatti tárgyi eszközöket a pénztár használatbavételkor egy összegben, értékcsökkenési leírásként számolja el. 22

Az Évgyűrűk Magánnyugdíjpénztár 2011. évi beszámolója kiegészítő mellékletének szöveges része Az immateriális javak és tárgyi eszközök bruttó értékének, értékcsökkenésének és nettó értékének bemutatása 2011.év Bruttó érték Értékcsökkenés Nettó érték Nyitó Tárgyévi Tárgyévi Záró Nyitó Tárgyévi Tárgyévi Záró Megnevezés érték növ. csökk. érték érték növ. csökk. érték Záró érték Immateriális javak 23 009 24 237 0 47 246 22 578 247 0 22 825 24 421 Vagyoni értékű jogok 300 0 300 300 0 0 300 0 Szellemi termékek 22 709 24 237 0 46 946 22 278 247 0 22 525 24 421 Tárgyi eszközök 89 879 11 729 45 646 35 266 67 620 9 235-50 417 17 203 18 063 Befejezetlen beruházás Gépek, ber., felsz., járművek Ügyvit. és számtech. gépek, ber., felsz. Egyéb gépek, ber., felsz. 0 1 056 1 056 0 0 0 0 0 0 89 879 10 673 44 590 35 266 67 620 9 235-50 417 17 203 18 063 31 852 7 029 27 725 11 156 26 422 3 269 26 075 3 616 7 540 35 300 6 756 17 946 24 110 26 097 3 067 15 577 13 587 10 523 Személygépkocsik 22 727 3 917 26 644 0 15 101 2 899 18 000 0 0 Beruházások, felújítások 2011. évi állomány növekedése 1.056 e Ft, melyből a tárgyi eszközök növekedése 1.056 e Ft. A Pénztárnak a tárgyi eszközökkel kapcsolatban 2011. évben felmerült beruházási költségei a 2011. évi üzleti évben aktiválásra kerültek. 10. Alkalmazotti állomány, tisztségviselők díjazása Az Igazgatótanács, Ellenőrző Bizottság 2011. évben összesen 3.240 e Ft bruttó díjazásban részesült. Az állományba tartozó pénztári alkalmazottak munkabére 155.154 e Ft. Az egyéb állományba nem tartozók munkadíja 188 e Ft. A kötelezően foglalkoztatottakkal együtt - főkönyvelő, befektetési vezető, belső ellenőr - a pénztárnál átlagosan 23 fő állt alkalmazásban, mely a 2010. évi átlaglétszámhoz képest 16 fővel csökkent. A 2010-es évhez viszonyítva az átlagos létszám 16 fővel csökkent. 2011.09.30-án a fúzióra való tekintettel a pénztár közös megegyezéssel megszüntette az alkalmazotti jogviszonyban lévő állományt. 23

Az Évgyűrűk Magánnyugdíjpénztár 2011. évi beszámolója kiegészítő mellékletének szöveges része 11. A pénztár tisztségviselői és szolgáltatói 2011-ben Tisztségviselők: IT elnök IT tagok Fórizs Sándor Kóder György 2011. március 31-vel lemondott tisztségéről Dr. Lantai Csaba Dr. Monoki Árpád Rabi Ferenc Jánosi Gergely 2011. március 17-vel lemondott tisztségéről Bajkó Mária Terézia Megválasztva 2011. június 1-től Dr. Bölcskei Molnár Antal Megválasztva 2011. június 1-től Németh Brigitta Megválasztva 2011. június 1-től EB elnök EB tagok Piros László Lukács Miklós Dr. Oláh András Pollák Beáta Stefán István Az Igazgatótanács és az Ellenőrző Bizottság tagjai 2011. szeptember 30-i hatállyal lemondtak a Pénztárnál betöltött tisztségükről, melynek oka a Pénztár 2011. szeptember 30-i beolvadása a Pannónia Nyugdíjpénztárba. Szolgáltatók: Vagyonkezelők: Diófa Alapkezelő Zrt. Erste Alapkezelő Zrt. Generali Alapkezelő Zrt. Letétkezelő: MKB Bank Zrt.. Nyilvántartás: Első Hazai Pénztárszervező Zrt. Könyvvizsgálat: KPMG Hungária Kft. Számlavezető: Erste Bank Hungary Zrt.. A nyilvántartásba vett könyvviteli szolgáltatás végzésére jogosult természetes személyek: Nemes Zoltán Barnáné Szatló Judit 133 512 regisztrációs szám 133 514 regisztrációs szám A pénztár képviseletére jogosult személyek: Fórizs Sándor 1163 Budapest, Főhadnagy u. 7. Karácsonyi Tibor 1039 Budapest, Berzsenyi D. u. 80. Dr. Monoki Árpád 1153 Budapest, Eötvös u. 92. Nemes Zoltán 5000 Szolnok, Mátyás király út 16. III/11. 24