Praxis Önkéntes Nyugdíjpénztár. 2011. évi üzleti év. Éves beszámoló

Praxis Önkéntes Nyugdíjpénztár 2011. évi üzleti év Éves beszámoló Kiegészítő melléklete 1536 Budapest, Pf. 301 Telefon: +36 30/91-91-905 E-mail: iroda@praxisnyugdij.hu www.praxisnyugdij.hu

I. A nyugdíjpénztár bemutatása A nyugdíjpénztár alapismérvei NÉV: Praxis Önkéntes Nyugdíjpénztár SZÉKHELYE: 1126 Budapest, Nagy Jenő u. 12. ADÓSZÁM: 18069929-1-41 A pénztár az Önkéntes Kölcsönös Biztosító Pénztárakról szóló törvény hatálya alá tartozó országos kiegészítő nyugdíjpénztár. Jogi személy. A pénztár határozatlan időre alakult. Alakulás időpontja: 1995. február 8. Nyugdíjpénztár engedélyszáma: E/53/95 Bejegyzés helye: Fővárosi Bíróság Felügyelete: Pénzügyi Szervezetek Állami Felügyelete A pénztár szolgáltatásai: A nyugdíjpénztár szervezeti felépítése A pénztár fő szolgáltatása az egyösszegű és járadék formájában nyújtott nyugdíjszolgáltatás. Emellett és ennek érdekében a pénztár gondoskodik a befizetések gyűjtéséről, a pénztár vagyonának a pénztártagok érdekében történő befektetéséről, a tagok egyéni számláján lévő összeg nyilvántartásáról és megállapításáról, valamint egyéb szolgáltatások teljesítéséről. A pénztár alkalmazottat nem foglalkoztat. Az adminisztrációs tevékenységet megbízási szerződés keretében végzik. A pénztár közgyűlése 5 fős igazgatótanácsot és 3 fős ellenőrző bizottságot választott. Az igazgatótanács elnöke: Takács Árpád (a beszámoló aláírására kötelezett) 1163 Budapest, Katóka u. 19. tagjai Román Miklós Icsó Ottó Zana Tamás Rozgonyi Attila Az ellenőrző bizottság elnöke tagjai Töröcskei István Németh Éva Szabóné Borbáth Krisztina A pénztár szolgáltatói: Bankszámla vezető: Vagyonkezelő: Letétkezelő: Adminisztráló szervezet: Könyvvizsgáló: Kereskedelmi és Hitelbank Zrt. Equilor Befektetési Rt. Kereskedelmi és Hitelbank Zrt. Jáborcsik és Társa Könyvvizsgáló és Pénztárszolgáltató Kft. Éves beszámoló összeállításáért felelős: Hatosné Jáborcsik Éva kamari tag könyvvizsgáló Ept-005925/05. Nagy Györgyi Ept-004592/05 (A jogszabályok alapján kötelező a könyvvizsgálat a pénztárnál.) Kiegészítő melléklet 2011 2

A pénztár számviteli politikájának ismertetése I../ A mérlegkészítés napja: 2012. március 31. II./ Amortizációs politika: III./ Értékelési szabályok: IV./ A pénztár szabályzatai: A tartós, de kis értékű eszközök értékbeni nyilvántartásának elkerülése érdekében az 100.000 Ft alatti egyedi beszerzési értékű tárgyi eszközök teljes értékét a használatba vételkor értékcsökkenésként kell elszámolni. A 100.000 Ft feletti egyedi beszerzési értékű tárgyi eszközök értékcsökkenésének elszámolása a 223/2000. (XII.19.) korm. rendeletben meghatározott leírási kulcsok alkalmazásával történik, negyedévente. A módosított 223/2000.(XII.19.) korm. rend. előírásai alapján az eszközöket és forrásokat leltározással, egyeztetéssel ellenőrizni, és egyedenként értékelni kell. Alapszabály Számviteli politika Számlarend, számlatükör Pénzkezelési szabályzat Leltározási és selejtezési szabályzat Szabályzat a pénzmosás megelőzésére és megakadályozására Befektetési politika Szolgáltatási és kifizetési szabályzat Elszámolási szabályzat Hozamfelosztási szabályzat Kiegészítő melléklet 2011 3

II. A pénztár tartalékképzési elvei A Pénztár Számvitel Politikája tartalmazza testre szabottan az éves beszámoló készítését érintő fontos lépéseket, a számviteli alapelvek érvényesülésének feltételeit, a beszámolási formát, a beszámoló készítés időpontját március 31. -, eszközök, értékpapírok besorolását, a könyvviteli zárlat teendőit, a könyvvizsgálati kötelezettséget, a kiegészítő melléklet és üzleti jelentés tartalmát és felépítését. III. A pénztár mérlegének bemutatása A pénztár feladatainak megvalósítása érdekében vagyonát működési célú, fedezeti célú, szolgáltatási célú és likviditási célú vagyonrészre, ún. tartalékokra bontja. A pénztár a jogszabályoknak megfelelően az egyes tevékenységek megvalósítása érdekében bevételeit és kiadásait is megbontja a fentiek szerint, és az egyes tartalékokban felhalmozódó vagyonról elkülönített nyilvántartásokat vezet. Ez a megbontás a pénztár által készítendő összes kimutatásban jelentkezik. A pénztár mérlegének fő sorai eszköz oldalon az egyéb gazdálkodó szervezet által készített kimutatással megegyeznek, eltérés mindössze a vagyonrészek tartalmában található. A mérleg forrás oldalán jelentkeznek azok a különbségek, amelyek a pénztár speciális szabályozásából fakadnak. A pénztár 2011. december 31-i vagyona mérlegfőösszege 249.364 ezer Ft, mely az előző évi mérlegfőösszegnél 4,5 %-kal kevesebb. Eszközök A pénztár mérlegében eszközként mutatja ki a pénztár rendelkezésére álló, használatára bocsátott, a pénztár működését szolgáló, valamint a nyugdíjszolgáltatás, a likviditás és kockázat fedezetéül szolgáló befektetett eszközöket és forgóeszközöket, továbbá az aktív időbeli elhatárolásokat. Megoszlása: Megnevezés Összege A mérlegfőösszeg %-ában A) Befektetett eszközök.00% B) Forgóeszközök 249.364 100.00% C) Aktív időbeli elhatárolások.00% Eszközök összesen 249.364 100.00% A) Befektetett eszközök A pénztár tárgyi eszközökkel 0 ezer forint értékben rendelkezik. Az immateriális javak, tárgyi eszközök beszerzési értékének, értékcsökkenésének alakulását mutató táblázatot 1. számú mellékletként csatoljuk. B) Forgóeszközök A forgóeszközökön belül az értékpapírok állománya 247.569 ezer forint. Az értékpapírok forgatási céllal történő vásárlásával a pénztár kamat, hozam illetve árfolyamnyereség elérésére törekszik. A pénzeszközök (pénztár, elszámolási betét, elkülönített betétszámlák) a forgóeszközök között 1.795 ezer forinttal szerepelnek. C) Aktív időbeli elhatárolások (0 ezer forint) Aktív időbeli elhatárolásként év végén nem került kimutatásra érték. Kiegészítő melléklet 2011 4

Források A pénztár a mérleg forrás oldalán mutatja ki a saját tőkét, a céltartalékokat, a kötelezettségeket és a passzív időbeli elhatárolásokat. Megoszlása: Megnevezés Összege A mérlegfőösszeg %-ában D) Saját tőke 356 0.14% E) Céltartalékok 248,174 99.52% F) Kötelezettségek 734 0.29% G) Passzív időbeli elhatárolások 10.04% Összes forrás: 249,364 100.00% D) Saját tőke A pénztár saját tőkéje az elmúlt évek működési tevékenységéből származó eredményt (481 ezer forint) tartalmazó tartaléktőkéből, a működés tárgyévi eredményéből (-125 ezer forint) tevődik össze. E) Céltartalékok A pénztár kinnlevőségeivel kapcsolatos várható veszteségeire működési tartalékot nem képez. Működési céltartalékként mutatja ki a pénztár a működési célú befektetési portfólió mérleg fordulónapjára vonatkozóan meghatározott, felhalmozott kamatot is tartalmazó piaci értéke és könyv szerinti értéke közötti különbözet összegében, 2 ezer forint összegben megképzett tartalékot. A fedezeti céltartalék 248.087 ezer forint, mely mögött a tagok egyéni és szolgáltatási számlákon vezetett követelései állnak, ami felett kizárólag a pénztártagok rendelkeznek. A céltartalék alakulása a későbbiekben kerül részletezésre. Likviditási céltartalék 85 ezer forint. A pénztár a likviditási portfólió értékelési különbözetére 2 ezer forint tartalékállománnyal rendelkezik. A pénztár folyamatos fizetőképességének biztosítására 83 ezer forint egyéb likviditási céltartalékot különít el. Azonosítatlan befizetések befektetési hozamának fedezete címén a pénztár nem rendelkezik tartalékkal. F) Kötelezettségek A pénztár hosszú távú kötelezettséggel nem rendelkezik. Rövid távú kötelezettségei egyéb rövid lejáratú kötelezettségként kerültek kimutatásra 734 ezer forint összegben. G) Passzív időbeli elhatárolások A mérleg fordulónapja előtti időszakot terhelő azon költségeket, ráfordításokat mutatja, melyek összege a mérlegkészítés napjáig a pénztár tudomására jutott, illetve szerződésből meghatározható. Passzív időbeli elhatárolásként a könyvvizsgáló 2011. évi díja szerepel 100 ezer Ft összegben, mely kizárólag az éves beszámoló felülvizsgálatával és a pénzügyi terv véleményezésével kapcsolatos. IV. A pénztár eredményeinek bemutatása A pénztár bevétele alapvetően a tagdíjbevételekből, tagok többletbefizetéseiből, valamint a pénzügyi műveletek bevételeiből tevődik össze, míg költsége jellemzően működési jellegű kiadásokból és a befektetésekkel kapcsolatos ráfordításokból keletkezik Kiegészítő melléklet 2011 5

A pénztár a jogszabályoknak megfelelően elkülönített eredménykimutatást készít az egyes tevékenységi célok alapján megbontott bevételeiből, költségeiből, illetve ráfordításaiból Működési tevékenység A működés fedezetét a pénztár tagdíjbevételeinek közgyűlése által meghatározott hányada, illetve a fel nem használt működési célú vagyon befektetéséből származó hozam szolgáltatja. A pénztár kiegészítő vállalkozási tevékenységet nem folytat. A Pénztárnál 2011. évben az ellenőrzés nem tárt fel jelentős összegű hibákat. Nyugdíjcélú tevékenység A nyugdíjcélú tevékenység fedezetét döntően a tagdíjbefizetések fedezeti tartalékra jutó hányadából, és a pénzügyi műveletek eredményéből negyedévente képzett céltartalék adja. A nyugdíjszolgáltatások nyújtása érdekében felhalmozódó vagyont elkülönítetten tartja nyilván a pénztár: a felhalmozási időszakban lévő tagok vagyonát tartalmazó egyéni számlák tartalékára, valamint a már szolgáltatásban részesülő tagok követeléseit tartalmazó szolgáltatási tartalékra. Likviditás biztosítása A pénztár működőképességének és a szolgáltatások nyújtásának zökkenőmentes biztosítása érdekében bevételeinek meghatározott részét likviditási célra számolja el. A likviditási tevékenységre elszámolt ráfordításokkal csökkentett bevételből különböző célokra tartalékokat képez a pénztár. A tagdíjbevételek százalékos megoszlása az egyes tartalékok között: Megnevezés Fedezeti Működési Likviditási Egységes tagdíj 10.000,- Ft-ig 90,0 9,9 0,1 Egységes tagdíj 10.000,- Ft-tól 94,0 5,9 0,1 Támogatóktól befolyt összeg szerződéstől függő Befektetések hozama 100,0 100,0 100,0 Belépő tagok egyéni fedezete 100,,,0 Egyéb bevételek 100,0 100,0 100,0 Egységes tagdíj 4 000 Ft Működési tevékenység eredményének bemutatása A pénztár működési tevékenységének eredménye egyrészt a szokásos működési tevékenység eredményéből ami a pénztár működésével kapcsolatban az üzleti évben elszámolt bevételek és költségek, ráfordítások különbözete másrészt a befektetési tevékenység eredményéből ami a befektetésekből származó bevételek illetve ráfordítások különbözetéből- tevődik össze. Tárgyévi működési eredmény megoszlása Megnevezés Összeg (ezer forint) Aránya % Szokásos működési tevékenység eredménye -128 102.40% Befektetési tevékenység eredménye 3-2.40% Rendkívüli eredmény.00% Működési eredmény -125 100.00% A pénztár előző évi működési eredménye -664 ezer forint volt, melytől a tárgyévi működési eredmény 539 Ft-tal kedvezőbben alakult. Működési tartalékot érintő tagdíjbevételek az előző évben összesen 1.127 ezer forint volt, tárgyévben 1.428 ezer forint. Kiegészítő melléklet 2011 6

A pénztár működési bevételének megoszlását az alábbi táblázat mutatja (ezer forintban): Bevételek jogcímei 2010. évben 2011. évben Változás % (2011/2010) Tagok által fizetett tagdíj 673 779 115.75% Munkáltatói hozzájárulás 755 1,001 132.58% Támogatás, adomány 1,015 950 93.60% Tagok egyéb befizetései 68 289 425.00% Utólag befolyt tagdíjak 3 7 233.33% Meg nem fizetett tagdíjak 304 359 118.09% Pénzügyi műveletek bevételei 3 6 200.00% Egyéb bevételek 389 527 135.48% Rendkívüli bevételek Működési összes bevétel 2,602 3,200 122.98% A működési célú eszközök befektetéséből származó bevétel 6 ezer forint, a kapott kamatokból és az értékelési különbözet változásából ered. A működési tartalék kiadásait, ráfordításait az alábbi összefoglaló táblázat mutatja (ezer forintban): Kiadások, ráfordítások jogcímei 2010. évben 2011. évben Változás % (2011/2010) Folyó működési költségek 2,964 2,970 100.20% Egyéb, ill. rendkívüli ráf. 301 352 116.94% Működéssel kapcsolatos ráfordítások összesen 3,265 3,322 101.75% Pénzügyi műveletek ráf. 1 3 300.00% Összesen 3,266 3,325 101.81% Működési költségek, ráfordítások megoszlása (ezer forintban): Megnevezés 2010. évben Megoszlás % 2011. évben Megoszlás % anyagköltség 71 2.17% 62 1.87% személyi jellegű kifizetések 14 0.43% 9 0.27% adminisztrációs díj 2,036 62.36% 1,954 58.82% tagszervezési díj számla alapján.00%.00% könyvvizsgálati díj 38 1.16% 100 3.01% aktuárius díj.00%.00% szaktanácsadás díja.00%.00% marketing-, hirdetés-, prop.- reklám 149 4.56% 130 3.91% pénztár felügyeleti díj 167 5.11% 162 4.88% egyéb igénybe vett szolgáltatás költsége 466 14.27% 552 16.62% egyéb ráfordítás 324 9.92% 353 10.63% rendkívüli ráfordítások.00%.00% Összesen: 3,265 100.00% 3,322 100.00% A könyvvizsgáló részére az üzleti évben egyéb bizonyosságot nyújtó szolgáltatásért, adótanácsadói szolgáltatásért, és egyéb nem könyvvizsgálói szolgáltatásért díj kifizetése nem történt. Kiegészítő melléklet 2011 7

A nyugdíjcélú tevékenység eredményének bemutatása A pénztár fedezeti tartalék bevételének megoszlását az alábbi táblázat mutatja (ezer forintban): Bevételek jogcímei 2010. évben 2011. évben Változás % (2011/2010) Tagok által fizetett tagdíj 9,236 10,819 117.14% Munkáltatói hozzájárulás 11,439 15,346 134.16% Támogatás, adomány Tagok egyéb befizetései 1,952 2,110 108.09% Utólag befolyt tagdíjak 33 85 257.58% Meg nem fizetett tagdíjak 3,724 4,456 119.66% Pénzügyi műveletek bevételei 15,321 9,322 60.84% Egyéb bevételek 3,691 4,371 118.42% Fedezeti összes bevétel 37,948 37,597 99.08% Szolgáltatási célú bevételek és ráfordítások egyenlege Fedezeti célú ráfordítást 4.371 ezer forint összegben számolt el a pénztár, mely a meg nem fizetett tagdíjak hitelezési vesztesége. A tagok egyéb befizetéseinek 2011-es összegéből a tagok rendelkezései alapján a NAV által utalt összeg 1.640 ezer Ft volt. A befektetési tevékenység eredménye A fedezeti célú befektetéssel kapcsolatos 9.322 ezer forint bevétel az állampapírok forgalmából realizált kamat és kamatjellegű bevételből, árfolyamnyereségből és az értékelési különbözet változásából származik. A fedezeti célú befektetési tevékenység ráfordításai, ami az árfolyamveszteségeket vagyonkezelői és letétkezelői díjrészt tartalmazzák, 1.714 ezer forintot tettek ki. Fedezeti célú befektetési tevékenység eredménye 7.608 ezer forint. A szolgáltatási célú bevételek és ráfordítások 23.904 ezer forint egyenlegének 16.875 ezer forint realizált hozammal növelt és 9.267 ezer forint értékelési különbözet változással csökkentett összege, azaz a nyugdíjcélú tevékenység eredménye 31.512 ezer forint, melyből a pénztár céltartalékot képzett. Likviditási célú eredmény bemutatása A pénztár likviditási tartalékának bevételeinek megoszlását az alábbi táblázat mutatja: Bevételek jogcímei 2010. évben 2011. évben Változás % (2011/2010) Tagok által fizetett tagdíj 10 12 120.00% Munkáltatói hozzájárulás 13 16 123.08% Támogatás, adomány Tagok egyéb befizetései Utólag befolyt tagdíjak Meg nem fizetett tagdíjak 4 5 125.00% Pénzügyi műveletek bevételei 0 3 Egyéb bevételek 4 5 125.00% Likviditási összes bevétel 23 31 134.78% Kiegészítő melléklet 2011 8

A befektetési tevékenység eredménye Likviditási célú befektetési tevékenység eredménye 3 ezer forint. A szolgáltatási célú bevételek és ráfordítások 24 ezer forint egyenlegének összege, azaz a likviditási célú tevékenység eredménye 24 ezer forint, melyből a pénztár egyéb likviditási tartalékot képzett. Likviditási céltartalékképzés Összeg (ezer forint) Megoszlás % Értékelési különbözetből képzett likviditási céltartalék 2 7.69% Egyéb likviditási célra 24 92.31% Azonosítatlan befizetések befektetési hozamára.00% Összesen 2 7.69% V. A pénztár céltartalékainak bemutatása Működési céltartalék A pénztár működési céltartalékot csak a működési alaphoz kapcsolódó befektetések értékelési különbözetére képez. Év végi összege 2 ezer Ft volt. Fedezeti céltartalék I. Egyéni számlák tartalékának alakulása I. Egyéni számlákon 2010 2011 Nyitó állomány 260,176 259,838 Tárgyévben egyéni számlákon jóváírt szolgáltatási célú bevételek (+) 22,627 28,275 Más pénztárból átlépő tagok által áthozott tagi követelés egyéni számlákon (+) 0 1,622 Egyéni számlákat megillető hozambevételek (+) 19,872 18,589 Egyéni számlákat megillető értékelési különbözet (+/-) -4,551-9,267 Likviditási tartalékokból átcsoportosítás (+) Tartaléktőke átcsoportosítás (+/-) Szolgáltatások fedezetére átcsoportosítás szolgáltatási tartalékba (-) 20,366 19,922 Tagoknak, kedvezményezetteknek visszatérítés (-) 11,309 18,751 Más pénztárba átlépő tag követelésének átadása (-) 153 6,053 Egyéni számlákat terhelő szolgáltatási célú egyéb ráfordítások (-) 3,691 4,371 Egyéni számlákat terhelő befektetésekkel kapcsolatos ráfordítások (-) 2,577 1,714 Egyéb változás (+/-) -190-158 Egyéni számlák záróállománya 259,838 248,088 Kiegészítő melléklet 2011 9

II. Szolgáltatási tartalék alakulása A szolgáltatási tartalék nyitó állomány az üzleti év első napján 0 ezer forint. II. Szolgáltatási tartalékon 2010 2011 Nyitó állomány Egyéni számláról tárgyévben átcsoportosított szolgáltatások fedezete (+) 20,366 19,922 Más pénztárból átlépő tagok által áthozott tagi követelés (+) Szolgáltatási tartalékon jóváírt egyéb bevételek (+) Szolgáltatási tartalékot megillető értékelési különbözet (+/-) Szolgáltatási tartalékot megillető hozambevételek (+) Likviditási tartalékokból átcsoportosítás (+) Tartaléktőkéből átcsoportosítás (+) Tagoknak, kedvezményezetteknek nyújtott pénztári szolgáltatások (-) 20,366 19,922 Tagoknak, kedvezményezetteknek visszatérítés (-) Más pénztárba átlépő tag szolgáltatási fedezetének átadása (-) Szolgáltatások folyósításával kapcsolatos kiadások (-) Szolgáltatási számlát terhelő egyéb kiadások (-) Szolgáltatási számlákat terhelő befektetéssel kapcsolatos ráfordítások (-) Egyéb változás (+/-) Szolgáltatási tartalék záró állománya A pénztár nyugdíjszolgáltatásként 2011. évben 19.922 ezer Ft értékben csak egyösszegű szolgáltatást fizetett ki. A pénztár a tagokkal történő elszámolások alkalmával 174 ezer Ft elszámolási költségeket érvényesített. A szolgáltatási tartalék záró állománya 0 ezer forint. Likviditási tartalék alakulása I. Likviditási portfolió értékelési különbözetére Megnevezés 2010 2011 Nyitó állomány Tárgyévben likviditási portfolió értékelési különbözetére képzett céltartalék (+) 0 2 Likviditási portfolió értékelési különbözet tartalékába átcsoportosítás egyéni számláról (+) Likviditási portfolió értékelési különbözet tartalékába átcsoportosítás szolgáltatási tartalékból (+) Likviditási portfolió értékelési különbözet tartalékába átcsoportosítás működési céltartalékból (+) Likviditási portfolió értékelési különbözet tartalékának egyéb bevételei (+) Likviditási portfolió értékelési különbözet tartalékából átcsoportosítás egyéni számlára (-) Likviditási portfolió értékelési különbözet tartalékából átcsoportosítás szolgáltatási tartalékba (-) Likviditási portfolió értékelési különbözet tartalékából átcsoportosítás működési célra (-) Likviditási portfolió értékelési különbözet tartalékának felhasználása egyéb célra (-) Likviditási portfolió értékelési különbözet tartalékának záró állománya 0 2 Kiegészítő melléklet 2011 10

II. Azonosítatlan befizetések befektetési hozamára Nyitó állomány Tárgyévben az azonosítatlan befizetések befektetési hozamára képzett céltartalék (+) Azonosítatlan befizetések befektetési hozamának kockázati tartalékába átcsoportosítás egyéni számláról (+) Azonosítatlan befizetések befektetési hozamának kockázati tartalékába átcsoportosítás szolgáltatási tartalékból (+) Azonosítatlan befizetések befektetési hozamának kockázati tartalékába átcsoportosítás működési céltartalékból (+) Azonosítatlan befizetések befektetési hozama kockázati tartalékának egyéb bevételei (+) Azonosítatlan befizetések befektetési hozamának kockázati tartalékából átcsoportosítás egyéni számlára (-) Azonosítatlan befizetések befektetési hozamának kockázati tartalékából átcsoportosítás szolgáltatási tartalékba (-) Azonosítatlan befizetések befektetési hozamának kockázati tartalékából átcsoportosítás szolgáltatási tartalékba (-) Azonosítatlan befizetések befektetési hozamának kockázati tartalékának felhasználása egyéb célra (-) Azonosítatlan befizetések befektetési hozamának kockázati tartalékának záró állománya III. Egyéb likviditási célokra Nyitó állomány 35 57 Tárgyévben egyéb likviditási célokra képzett tartalék (+) 19 24 Egyéb likviditási célokra képzett tartalékba átcsoportosítás egyéni számláról (+) Egyéb likviditási célokra képzett tartalékba átcsoportosítás szolgáltatási tartalékból (+) Egyéb likviditási célokra képzett tartalékba átcsoportosítás működési céltartalékból (+) 3 0 0 2 Egyéb likviditási célokra képzett tartalék egyéb bevételei (+) Egyéb likviditási célokra képzett tartalékból átcsoportosítás egyéni számlára (-) Egyéb likviditási célokra képzett tartalékból átcsoportosítás szolgáltatási tartalékba (-) Egyéb likviditási célokra képzett tartalékból átcsoportosítás működési célra (-) Egyéb likviditási célokra képzett tartalék felhasználás egyéb célokra (-) Egyéb likviditási célokra képzett tartalék záró állománya 57 83 Átcsoportosításra 2011-ben nem került sor. Kiegészítő melléklet 2011 11

VI. A gazdálkodást befolyásoló egyéb tényezők A taglétszám alakulása A pénztár 2011. évi nyitó taglétszáma 243 fő, záró taglétszáma 285 fő. 1. táblázat - Taglétszám alakulása negyedéves bontásban Megnevezés I. negyedév II. negyedév III. negyedév IV. negyedév Időszak elején 243 241 273 276 Időszak alatti változás -2 32 3 9 Új belépő 4 39 9 11 Átlépő más pénztárból Szolgáltatásban részesült 5 2 4 0 Átlépő más pénztárba 1 3 1 1 Elhalálozott 1 0 Egyéb megszűnés 0 2 0 1 Időszak végén 241 273 276 285 A pénztárba az év folyamán 63 fő létesített új tagsági viszonyt, míg más pénztárból átlépő nem volt. 6 fő lépett más önkéntes nyugdíjpénztárba és 11 fő tagsága nyugdíjszolgáltatás miatt szűnt meg. 3 pénztártag kilépett 2011-ben a pénztárból és 1 fő elhunyt a pénztártagok közül. A pénztár éves átlagos taglétszáma 269 fő. A tagdíjat nem fizetők 2011.12.31-i száma 100 fő, megtakarításai összege 65.271. A felhalmozási időszakban kifizetés igénybevételére jogosultak vagy egy éven belül jogosulttá váló tagok száma 128 fő, egyéni számla követeléseik összege 183.508 ezer Ft. Alkalmazottak és választott tisztségviselők Megnevezés Létszámadatok a tárgyévben Éves béradatok Bér és egyéb kifizetések Járulékok Munkaviszonyban foglalkoztatottak 0 Tisztségviselők 8 A pénztár alkalmazottat nem foglalkoztat. A pénztárnál 5 fős Igazgatótanács és 3 fős Ellenőrzőbizottság működik. A tisztségviselők részére 2011. évben nem történt kifizetés. A 9 ezer Ft személyi jellegű ráfordítások telefon utáni adókkal, reprezentációs kiadással kapcsolatosak. A pénztár bevételeinek és kiadásainak alakulása a pénzügyi terv tükrében A pénztár taglétszáma 2011. december 31-én 285 fő, ami a pénzügyi tervben az év végére tervezett 421 fő záró létszámnál 137 fővel kevesebb. A tervezett nagy mértéjű létszámnövekedést nem sikerült elérni. A befektetések bruttó éves hozamrátája eltér a tervezettől (5% helyett 3,26 %). A bevételek alakulására további jelentős hatást a tagdíjjellegű bevételek nagysága tesz. Kiegészítő melléklet 2011 12

A táblázat a tervezett és tényleges, különböző jogcímeken teljesített befizetések tervtől való eltérését mutatja. Megnevezés Tervezett (ezer forint) Tényleges (ezer forint) Index (tény/terv) Tagdíjak 32,266 23,245 72.04% Támogatás 200 950 475.00% A tervezés során feltételezett jövőbeni várható események, ill. a tényadatok tükrében a tartalékok állománya az alábbiak szerint alakult: Tartalékok záró állománya Tervezett záró állomány Tényleges záró állomány Változás Tartaléktőke + Tárgyévi eredmény 277 358 129.24% Fedezeti tartalék 222,621 248,087 111.44% Likviditási tartalék 89 85 95.51% A fedezeti tartalék pénzügyi tervhez képesti kedvező alakulása a tervhez képesti alacsonyabb kifizetések eredője. A pénztár pénzmozgásának jogcímeit tükröző cash-flow A pénztár eszköz és forrás állományában bekövetkezett, jogcímek szerinti változásait tartalmazza a következő tábla. Megnevezés 2010 2011 Működés és kiegészítő vállalkozási tevékenység mérleg szerinti eredménye (+/-) -664-125 Immateriális javak nettó értékében bekövetkezett állományváltozás (+/-) Immateriális javakra adott előlegek állomány változása (+/-) Tárgyi eszközök (beruházások és beruházásra, felújításra adott előlegek kivételével) nettó értékében bekövetkezett állományváltozás (+/-) 17 0 Beruházások, beruházásra, felújításra adott előlegek állomány változása (+/-) Befektetett pénzügyi eszközök (hosszú lejáratú bankbetétek kivételével) állomány változása (+/-) Készletek (készletekre adott előlegek kivételével) értékében bekövetkezett állományváltozás (+/-) Készletekre adott előlegek állományváltozása (+/-) Tartaléktőke állomány változása (+/-) 187 155 Követelésállomány változása (+/-) 348 0 Forgóeszközök között kimutatott értékpapírok állományváltozása (+/-) -32 13,448 Működési céltartalék állományváltozása, céltartalékok egymás közötti átcsoportosítása miatt (+/-) -1 2 Meg nem fizetett tagdíjak tartalék állományának változása (+/-) Hosszú lejáratú kötelezettségek állomány változása (+/-) Tagokkal szembeni kötelezettségek állomány változása (+/-) Szállítói kötelezettség állomány változása (+/-) 59-59 Hitelfelvétel, kapott kölcsönök (+) Hitel, kölcsön visszafizetés (-) Azonosítatlan függő befizetés állomány változása (+/-) 4-4 Egyéb rövid lejáratú kötelezettség állomány változása (+/-) -22-2 Hosszú lejáratú bankbetétek elhelyezése (-) Kiegészítő melléklet 2011 13

Hosszú lejáratú bankbetétek megszüntetése (+) Aktív időbeli elhatárolások állomány változása (+/-) 0 9 Passzív időbeli elhatárolások állomány változása (+/-) -15 Fedezeti céltartalékképzés (+) 31,680 31,512 Fedezeti céltartalékba átcsoportosítás likviditási céltartalékból (+) Fedezeti céltartalékba átcsoportosítás tartaléktőkéből (+) Más pénztártól átlépő pénztártagok áthozott tagi követelése (+) 0 1,622 Likviditási céltartalékba átcsoportosítás fedezeti tartalékból (-) 3 2 Más pénztárba átlépő pénztártagok átvitt tagi követelése (-) 153 6,053 Tagoknak, kedvezményezetteknek visszatérítés fedezeti céltartalékból (-) 11,309 18,751 Fedezeti céltartalék felhasználás szolgáltatásnyújtásra (-) 20,366 19,922 Egyéb fedezeti céltartalék állományváltozás (+/-) -187-156 Likviditási céltartalékképzés (+) 19 26 Likviditási céltartalékba átcsoportosítás fedezeti céltartalékból (+) 3 2 Likviditási céltartalékba átcsoportosítás tartaléktőkéből (+) Likviditási céltartalékból átcsoportosítás fedezeti tartalékba (-) Likviditási céltartalék átcsoportosítás tartaléktőkébe (-) Egyéb likviditási céltartalék állományváltozás (+/-) Pénzeszköz változás -570 1,702 Készpénz állomány változása (forint- és valutapénztár) -11-53 Számlapénz (pénztári elszámolási számla, éven belüli lejáratú forint és deviza betétszámlák, egyéb elkülönített betétszámlák) állomány változása -559 1,755 Munkáltatói kötelezettségvállalások teljesítése Munkáltatók: Államadóság Kezelő Központ Zrt. Delta-Med Bt. Diamed Kft. dr. Baka és Társa Bt. dr. Farkas József dr. Gyöngyösy Andrea dr. Nagy Ágnes dr. Princz István dr. Tarnai Ete dr. Tokodi György Bt. DSS Kft Dunavox Kft. Élet 96 Kkt. Equilor Zrt. Főtáv Zrt. Mádi Háziorvosi Bt. Medalco Kft. Miltrade Kft. Naszályi Polgármesteri Hivatal Nextent Zrt. Platinium Zrt. Széchenyi Kereskedelmi Bank Zrt. Széchényi István Hitelszövetkezet T & T Rt. Tóth és Társa Bt. VIKIT Kft. A munkáltatók a szerződésben vállalt kötelezettségeiket maradéktalanul teljesítették. Kiegészítő melléklet 2011 14

VII. Biztosításmatematikai jelentés A csatolt biztosításmatematikai melléklet a következőket tartalmazza: Tagdíjfizetők létszáma korévenként Megnevezés Év elején Belépő Át(Ki)lépés Elhalálozás Szolgáltatás Tagsági viszony évközi megszűnése igénybevétele Egyéb megszűnés** Év végén 16 0 17 0 18 0 19 0 2 1 1 21 0 22 0 23 0 24 1 0 1 25 0 26 0 27 4 0 4 28 0 1 1 29 4 2 6 30 4 3 7 31 4 2 6 32 4 3 7 33 1 3 4 34 6 1 7 35 9 3 1 0 11 36 15 3 2 0 16 37 11 0 11 38 10 2 1 0 11 39 15 1 1 0 15 40 8 4 12 41 8 2 10 42 8 3 11 43 6 5 11 44 5 0 1 0 4 45 1 3 4 46 5 1 6 47 3 1 4 48 3 0 3 49 4 1 5 50 4 1 5 51 7 3 10 52 5 3 8 53 4 2 0 1 5 54 7 3 0 1 9 55 6 1 7 56 8 1 7 57 9 4 0 1 12 58 10 1 2 0 9 Kiegészítő melléklet 2011 15

59 8 0 3 0 5 60 3 0 3 61 4 0 1 0 3 62 4 0 4 63 5 0 1 0 4 64 4 0 1 0 3 65 0 66 5 0 1 0 4 67 1 0 1 68 1 0 1 69 3 0 1 0 2 70 2 0 2 71 0 72 1 0 1 73 1 0 1 74 1 0 1 75 0 76 0 77 0 78 0 79 0 8 81 0 82 1 0 1 83 0 84 0 85 0 86 0 87 0 88 0 89 0 9 91 0 92 0 93 0 94 0 95 0 96 0 97 0 98 0 99 0 10 Összesen 243 63 6 1 11 3 285 Kiegészítő melléklet 2011 16

Szolgáltatást igénybevevők létszáma korévenként Megnevezés Szolgáltatás megnevezése Év elején Új igénybevevők Lejárt Elhalálozás Egyéb ok Év végén a b c d e f g Mindösszesen 0 11 11 0 Egyösszegű Szolgáltatás évközi megszűnése Összesen 0 11 11 0 16 17 18 19 2 0 21 22 23 24 25 26 27 28 29 3 0 31 32 33 34 35 36 37 38 39 4 0 41 42 43 44 45 46 47 48 49 5 0 51 52 53 54 55 56 57 58 0 2 2 0 Kiegészítő melléklet 2011 17

59 0 3 3 0 6 0 61 0 1 1 0 62 63 0 1 1 0 64 0 1 1 0 65 66 0 1 1 0 67 68 69 0 1 1 0 7 0 71 72 73 0 1 1 0 74 75 76 77 78 79 8 0 81 82 83 84 85 86 87 88 89 9 0 91 92 93 94 95 96 97 98 99 10 0 Kiegészítő melléklet 2011 18

Járadék Szolgáltatás évközi megszűnése Összesen 16 17 18 19 2 0 21 22 23 24 25 26 27 28 29 3 0 31 32 33 34 35 36 37 38 39 4 0 41 42 43 44 45 46 47 48 49 5 0 51 52 53 54 55 56 57 58 59 6 0 61 62 Kiegészítő melléklet 2011 19

63 64 65 66 67 68 69 7 0 71 72 73 74 75 76 77 78 79 8 0 81 82 83 84 85 86 87 88 89 9 0 91 92 93 94 95 96 97 98 99 10 0 VIII. A pénztár befektetései A Pénztár befektetési tevékenységének fő célja, hogy a tagjaitól begyűjtött összegeket befektesse annak érdekében, hogy a tagoknak a törvényi szabályozás figyelembevételével rendszeres, vagy a törvényben szabályozott esetekben, és a tag kérése alapján a pénztár folyamatos likviditásának fenntartása mellett nyugdíjszolgáltatásokat tudjon eszközölni. A fő cél a tőke és a bevételek reálértékének gyarapítása, a befektetési eszközök, és a vagyonkezelők közötti, a hatályos magyar jogszabályok alapján megvalósított kockázatmegosztás, diverzifikáció segítségével. A Pénztár nem kötött határidős és opciós ügyleteket és nem folytatott értékpapír kölcsönzési tevékenységet 2011. évben. Nincsenek olyan egyéb függő és jövőbeni (biztos) kötelezettségei, melyek nem szerepelnek a mérlegben. Kiegészítő melléklet 2011 20

Befektetések eszközcsoportonként 2011. 12.31. A pénztár befektetéseinek eszközcsoportonkénti megbontását tartalmazza a következő táblázat a bankszámlák és készpénzállomány, az értékpapír állomány könyvszerinti értékében és piaci érték bontásban. Megnevezés Fedezeti portfolió Könyv szerinti érték Piaci érték Működési portfolió Könyv szerinti érték Piaci érték Likviditási és kockázati portfolió Könyv szerinti érték Piaci érték Összesen Könyv szerinti érték Portfolió összesen 247,909 248,808 469 470 83 85 248,461 249,363 Bankszámlák és készpénz összesen 1,495 1,496 283 283 15 15 1,793 1,794 Pénzforgalmi számla és befektetési számla, házipénztár 1,495 1,496 283 283 15 15 1,793 1,794 Piaci érték Lekötött betét (betétszerződés): hitelintézeti betétszámlán lekötött pénzösszeg Értékpapírok összesen 246,414 247,312 186 187 68 70 246,668 247,569 Hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok (kötvények) 246,414 247,312 186 187 68 70 246,668 247,569 Magyar állampapír 246,414 247,312 186 187 68 70 246,668 247,569 Kiegészítő melléklet 2011 21

A befektetések devizanemenkénti megoszlása 2011.12.31-én Megnevezés Befektetések időszak végi értéke - könyv szerinti értéken Befektetések időszak végi értéke - piaci értéken HUF 248,461 249,363 Összesen 248,461 249,363 A befektetések földrajzi megoszlása 2011.12.31-én Megnevezés Befektetések időszak végi értéke könyv szerinti értéken Befektetések időszak végi értéke - piaci értéken Befektetésekből a részvények és egyéb változó hozamú értékpapírok - piaci értéken Összesen 248,461 249,363 0 Európai Gazdasági Térség összesen 248,461 249,363 0 EU tagországok összesen 248,461 249,363 0 Magyarország 248,461 249,363 0 Kiegészítő melléklet 2011 22

Befektetési politika 2011. évre vonatkozó befektetési politikában meghatározott eszközcsoportonkénti megengedett minimális és maximális százalékos megoszlás: Eszközcsoportok Minmális Maximális Referenciaindex meoszlás megoszlás A Pénztár vagyonkezelési alszámláján lévő készpénz 0,0% 0,0% Magyar állampapír; bármilyen értékpapír, melyben foglalt kötelezettség 40,0% 100,0% teljesítéséért az állam készfizető kezességet vállal; az MNB által belföldi jegybankképes értékpapírnak minősített értékpapír; az MNB által kibocsátott belföldi értékpapír Elismert, értékpapírpiacra bevezetett, Magyarországon kibocsátott, 0,0% 0,0% vagy forgalomba hozott részvény Magyar vállalatok, ill. OECD tagországok vállalatainak Magyarországon 0,0% 0,0% kibocsátott kötvényei Magyarországon bejegyzett Alapkezelő Társaság által Magyarországon kibocsátott ingatlanbefektetési alapjegy 0,0% 0,0% Bux Index súly: 0% Max Composite Index Magyarországon vagy külföldön bejegyzett jelzálog-hitelintézet 0,0% 0,0% súly: 100% által kibocsátott jelzáloglevél Magyarországon bejegyzett, külföldi részvényekbe fektető befektetési 0,0% 0,0% alap befektetési jegy Magyarországon bejegyzett, külföldi kötvényekbe fektető befektetési 0,0% 0,0% alap befektetési jegy Külföldi részvények 0,0% 0,0% Fedezeti céllal kötött származékos ügyletek 0,0% 0,0% Hozamszámítás A pénztár a 2011. január 1. és 2011. december 31. között eltelt üzleti év során 3,26% bruttó, illetve 2,39% nettó hozamot ért el a teljes vagyon tekintetében. A 10 éves hozam indexe 7,05%. A tárgyidőszak alatt termelődött hozam felosztása a pénztártagok egyéni számláinak idővel súlyozott átlagegyenlege alapján történik. Kiegészítő melléklet 2011 23

A pénztár hozamrátái 2011-ben és a több éves mutatók Bruttó hozam Pénztár egésze I. név II. név III. név IV. név Éves TELJES VAGYON 4.01% 1.20% 0.52% -2.42% 3.26% Nettó hozam Pénztár egésze I. név II. név III. név IV. név Éves TELJES VAGYON 3.86% 0.94% 0.37% -2.70% 2.39% Referencia hozam Pénztár egésze I. név II. név III. név IV. név Éves TELJES VAGYON 3.56% 1.40% 0.45% -1.93% 3.45% Megnevezés/Év 2002 2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 10 éves Nettó hozam 7.28% 6.67% 13.46% 7.91% 5.61% 6.78% 4.24% 11.73% 4.88% 2.39% 7.05% Bruttó hozam 0.00% 0.00% 14.12% 8.20% 6.23% 7.54% 5.13% 12.67% 5.72% 3.26% Referencia hozam 9.61% 7.48% 16.51% 8.58% 6.83% 6.88% 5.59% 12.63% 6.04% 3.45% 4.92% Vagyonnövekedési mutató 6.85% Összességében a Praxis Nyugdíjpénztár 2011. évi gazdálkodása eredményesen zárult a nehéz gazdasági helyzet ellenére. Budapest, 2012. március 31. Takács Árpád IT elnök Kiegészítő melléklet 2011 24

1. sz. melléklet Megnevezés Bruttó érték 2011.01.01. Bruttó érték növekedés Bruttó érté csökkenés Bruttó érték 2011.12.31. Nettó érték 2011.01.01. Nettó érték 2011.12.31. Écs. ny. érték 2011.01.01. Écs. növekedés Écs. csökkenés Összes écs. 2011. évi écs. MS Office program 99,988 99,988 99,988 0 99,988 0 Szellemi termékek 99,988 99,988 99,988 99,988 0 Multifax HPLJ 3030 119,988 119,988 892 0 119,096 892 119,988 892 Gépek, berendezések, járművek 119,988 119,988 892 0 119,096 892 0 119,988 892 Tárgyi eszközök összesen 219,976 219,976 892 0 219,084 892 0 219,976 892 Kiegészítő melléklet 2011 25

Sorszám PSZÁF kód A taglétszám alakulása Megnevezés Fő Mód 1 2 001 73OF1 Időszak elején 243 002 73OF2 Időszak alatti változás 42 003 73OF21 Új belépő 63 004 73OF22 Átlépő más pénztárból 0 005 73OF221 Ebből Önsegélyező pénztárból átlépő 0 006 73OF23 Átlépő más pénztárba 6 007 73OF24 Szolgáltatásban részesült 11 008 73OF25 Elhalálozott 1 009 73OF26 Kilépett 3 010 73OF27 Egyéb megszűnés 0 011 73OF3 Időszak végén 285 012 73OF31 Ebből: szüneteltető 0 013 73OF32 járadékot igénybe vevő 0 014 73OF331 73OF3 sorból: férfi 135 015 73OF332 nő 150 c z Kiegészítő melléklet 2011 26