E L Ő T E R J E S Z T É S Kerekegyháza Város Önkormányzat Képviselő-testületének 2008. december 17 - i ülésére Tárgy: Rendelet-tervezet Kerekegyháza Város Önkormányzatnak költségvetése és zárszámadása mérlegrendszerének tartalmi követelményeiről Az előterjesztést készítette: Halcsikné Szabó Ágnes pü.irodavezető Az előterjesztő: Dr. Kelemen Márk polgármester Véleményezésre és tárgyalásra megkapta: Pénzügyi, Ellenőrző és Gazdasági Bizottsága Törvényességi véleményezésre megkapta: Vincze Miklós jegyző Jóváhagyom: Vincze Miklós jegyző Melléklet: - Döntési javaslat: rendelet-tervezet Döntési változatok száma: 1.
ELŐTERJESZTÉS Kerekegyháza Város Önkormányzat Képviselő-testülete 2008. december 17-én tartandó ülésére Tárgy: Rendelet-tervezet Kerekegyháza Város Önkormányzatának költségvetése és zárszámadása mérlegrendszerének tartalmi követelményeiről Tisztelt Képviselő-testület! Az Államháztartásról szóló többször módosított 1992.évi XXXVIII. törvény 118. -a tartalmazza, hogy a költségvetéskor, zárszámadáskor készítendő előterjesztésben a T. Képviselő-testület részére milyen kötelező jellegű mérlegeket és kimutatásokat kell bemutatni szöveges indoklással. A Képviselő-testületnek ezen mérlegek és kimutatások rendszerét rendeletben kell elfogadni. Tisztelt Képviselő-testület! Kérem, hogy az előterjesztéshez csatolt rendelet-tervezetben foglaltak szerint a rendeletet megalkotni szíveskedjenek. Kerekegyháza, 2008. december 10. Dr. Kelemen Márk polgármester
Rendelet-tervezet Kerekegyháza Város Önkormányzat Képviselő-testületének./2008. (..) sz. rendelete Kerekegyháza Város Önkormányzatnak költségvetése és zárszámadása mérlegrendszerének tartalmi követelményeiről Kerekegyháza Város Önkormányzat Képviselő-testülete a Magyar Köztársaság Alkotmányáról szóló 1949. évi XX. törvény 44/A. (2) bekezdésében, továbbá a helyi önkormányzatokról szóló 1990. évi LXV. tv. 16. (1) bekezdésében kapott felhatalmazás alapján az államháztartásról szóló 1992. évi XXXVIII. tv. (továbbiakban: Áht.) 118. -ában foglaltak végrehajtása érdekében az alábbi rendeletet alkotja. 1. A rendelet hatálya kiterjed Kerekegyháza Város Önkormányzatára és költségvetési szerveire. 2. Az önkormányzat költségvetésének előterjesztésekor a képviselő-testület részére tájékoztatásul bemutatandó az Áht. 118. (1) bek. 1.)-2.) a c. pontjai szerinti mérlegek tartalmát az alábbiak szerint hagyja jóvá a képviselő-testület: - helyi önkormányzat összes bevételét: 1. számú melléklet - helyi önkormányzat összes kiadását: 2. számú melléklet - előirányzat felhasználási ütemtervét: 3. számú melléklet - helyi önkormányzat összevont költségvetési mérlegét: 4. számú melléklet - többéves kihatással járó döntések számszerűsítését évenkénti bontásban és összesítve: 5. számú melléklet - közvetett támogatások kimutatását: 6. számú melléklet 3. Az önkormányzat zárszámadásának előterjesztésekor a képviselő-testület részére tájékoztatásul bemutatandó az Áht. 118. (2) bek. 1.)-2.) a e. pontjai szerinti mérlegek tartalmát az alábbiak szerint hagyja jóvá a képviselő-testület: - helyi önkormányzat összes bevételét: 1. számú melléklet - helyi önkormányzat összes kiadását: 2. számú melléklet - helyi önkormányzat összevont költségvetési mérlegét: 4. számú melléklet - többéves kihatással járó döntések számszerűsítését évenkénti bontásban és összesítve: 5. számú melléklet - közvetett támogatások kimutatását: 6. számú melléklet - pénzeszköz változását: 7. számú melléklet - adósságállományt (lejárat, eszközök, hitelezők szerint): 8. számú melléklet - önkormányzat vagyonkimutatását: 9. és 10. számú melléklet 4.
Ezen rendelet kihirdetése napján lép hatályba, rendelkezéseit 2009. január 1. napjától kell alkalmazni. Dr. Kelemen Márk Vincze Miklós polgármester jegyző Kihirdetési záradék: Ez a rendelet 2008. december.-én kihirdetésre került. Kerekegyháza, 2008. december. Vincze Miklós jegyző
Megnevezés Kerekegyháza Városi Önkormányzat bevételei évben 1.sz.melléklet ezer Ft I. Működési bevételek 1. Intézményi működési bevételek 1.1. Feladatonkénti bevételek (1/1.sz.melléklet) 1.2. Kamatbevételek 2.Önkormányzatok sajátos működési bevételei 2.1. Helyi adók (1/2.sz.melléklet) 2.2. Átengedett központi adók - SZJA (1/3.sz.melléklet) - Gépjárműadó - Termőföld bérbeadása (SZJA bevétel) 2.3. Bírságok,pótlékok,egyéb sajátos bevételek 2.4. Egyéb sajátos bevételek II. Támogatások 1. Önkormányzatok költségvetési támogatása 1.1. Normatív támogatások (1/4.sz.melléklet) 1.2. Központosított előirányzatok (1/5.sz.melléklet) 1.3. Normatív kötött felhasználású támogatások (1/6.sz.melléklet) 1.5. Fejlesztési célú támogatások(1/7.sz.melléklet) III. Felhalmozási és tőke jellegű bevételek 1. Tárgyi eszközök, immateriális javak értékesítése (1/8.sz.melléklet) IV. Támogatás értékű bevételek 1. Működési célú támogatás értékű bevételek (1/9.sz.melléklet) 2. Államháztartáson kívülről kapott műk.c.pe.1/10.sz.melléklet 3. Felhalmozási cálú támogatás értékű bevételek (1/11.sz.melléklet) 4. Államháztartáson kívülről kapott felh.c.pe.(1/12.sz.melléklet) V. Támogatási kölcsönök visszatérülése, értékpapírok értékesítése 1. Támogatási kölcsönök visszatérülés
VI. Pénzforgalom nélküli bevételek 1. Előző évi pénzmaradvány Bevétel összesen VI. Hitelek 1. Felhalmozási célú hitelek 2. Felhalmozási célú hitel 2. Rövidlejáratú likvíd hitel 4. Működési célú hitel Hitelek összesen Bevétel+Hitel összesen 2.sz.melléklet
Megnevezés Kerekegyháza Városi Önkormányzat kiadásai..évben ezer Ft Működési célú kiadások Intézmény működtetési kiadások(2/1.sz.melléklet) - Személyi Juttatások - Munkaadót terhelő járulékok - Dologi kiadások - Társadalom és szociálpolitikai juttatások(2/2.sz.melléklet) - Működési célú támogatás értékű kiadások(2/3.sz.melléklet) - Államháztartáson kívülre adott műk.c.pe. (2/4.sz.melléklet) Működési célú kiadások összesen Felhalmozási célú kiadások - Támogatások,átadott pénzeszközök(2/5.sz.melléklet) - Államháztartáson kívülre adott felh.c.pe. (2/6.sz.melléklet) - Felhalmozási, beruházási kiadások(2/7.sz.melléklet) - Felújítási kiadások Felhalmozási célú kiadások összesen Hitelvisszafizetési kötelezettség Rövidlejáratú likvíd hitel visszafizetése Rövidlejáratú felhalmozási hitel visszafizetése Általános tartalék Felhalmozási céltartalék Kiadások összesen
3.sz.melléklet Az önkormányzat előirányzat felhasználási ütemterve.évre ezer Ft Bevételek Megnevezés Január Február Március Április Május Június Július Augusztus Szeptember Október November December Összesen Működési célra átvett Felhalmozási célra átvett Működési bevételek Kamatbevételek Helyi adók SZJA Gépjárműadó Termőföld bérbeadása Pótlékok, bírságok Egyéb sajátos Felhalmozási bevétel Normatív hozzájárulás Kötött felhasználású tám. Központosított tám. Fejlesztési célú támogatások Bevételek összesen Hitel Kiadások Megnevezés Január Február Március Április Május Június Július Augusztus Szeptember Október November December Összesen Személyi juttatások Munkaadót terhelő járulékok Dologi kiadások Társ.és szocpol.juttatások Támogatások átadott pe. Felhalmozás Felújítási Hitelviszafizetés Tartalék Kiadások összesen
4.sz.melléklet Kerekegyháza Városi Önkormányzat.évi költségvetése működési és felhalmozási célú bontásban ezer Ft - ban Megnevezés Működési Felhalmozási Összesen célú célú Bevételek Intézményi tevékenységek bevételei Kamatbevételek Felhalmozási bevételek Saját bevételek Átvett pénzeszközök Átengedett bevételek Állami támogatás Pénzmaradvány Hitel felvétel, hitel visszatérülés Bevételek összesen Személyi Juttatások Munkaadót terhelő járulékok Dologi kiadások Segélyezések Támogatások, átadott pénzeszközök Felhalmozási kiadások Hitelvisszafizetés Tartalék Kiadások összesen
Kerekegyháza Városi Önkormányzat több éves kihatással járó feladatának következő éveket terhelő kiadásai 5.sz. melléklet FELADATOK ÖSSZESEN ÉVEK 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017 2018 2019 2020 2021 2022 2023 2024 2025 2026 2027 ÖSSZESEN TŐKE KAMAT TŐKE KAMAT TŐKE KAMAT TŐKE KAMAT TŐKE KAMAT TŐKE KAMAT TŐKE KAMAT TŐKE KAMAT EZER FT
Kerekegyháza Város Önkormányzat által adott támogatások ( kedvezmények )..évben ezer Ft 6.sz.melléklet Sor- Bevételi jogcím Kedvezmény nélkül Kedvezmények Tényleges szám elérhető bevétel összege bevétel 1 2 3 4 5 1 Iskola diák étkeztetés 2 Óvoda gyermek étkeztetés 3 Idősek Klubja étkeztetés 4 Étkeztetés 5 Házisegítségnyújtás 6 Külterületi kedvezmémy (65%) 7 Magánszemélyek kommunális adója mentes 8 Összesen Kedvezményben részesülők száma: Iskola Óvoda Idősek Klubja Szoc.étkeztetés Házi segítségnyújtás Külterületi kedvezmémy (65%) Magánszemélyek kommunális adója (100%)
7.sz.melléklet Kerekegyháza Város Önkormányzat pénzeszközének változása Szá- Megnevezés Összeg mítás...év.év Előző év terv teljesített tényadat + Saját bevételek + Önkormányzatokat megillető támogatások és hozzájárulások + Felügyeleti szervtől kapott támogatás - Kiadások - Finanszírozási kiadások + Finanszírozási bevételek Pénzkészlet változása
Kerekegyháza Város Önkormányzata adósságállománya (lejárat, eszközök, hitelezők szerinti bontásban) Hitelt nyújtó intézet Hitel cél Hitel felvétel időpontja év Felvett összeg Ft Lejárat éve Állomány..12.31 ezer Ft Törlesztések Ft-ban 8. számú melléklet rövidlejáratúba sorolt 2009.év 2010.év 2011.év 2012.év 2013.év 2014.év 2015.év 2016.év 2017.év 2018.év 2019.év 2020.év
2021.év 2022.év 2023.év 2024.év 2025.év 2026.év
Eszközök Kerekegyháza Város Önkormányzat mérlege.év A) BEFEKTETETT ESZKÖZÖK I. Immateriális javak 1. Vagyoni értékű jogok 2. Szellemi termékek 3. Egyéb immateriális javak II. Tárgyi eszközök 1. Ingatlanok 2. Gépek, berendezések és felszerelések 3. Járművek 4. Tenyészállatok 5. Beruházások 6. Beruházásra adott előlegek III. Befektetett pénzügyi eszközök 1. Egyéb tartós részesedések 2. Tartós hitelviszony megtestesítő értékpapír 3. Egyéb tartósan adott kölcsön 4. Hosszú lejáratú bankbetétek IV. Üzemeltetésre, kezelésre átadott, koncesszióba adott (vagyonkezelésbe vett) eszközök B) FORGÓESZKÖZÖK I. Készletek 1. Anyagok 2. Áruk, követelés fejében átvett eszközök és készletek 3. Növendék-, hízó és egyéb állatok 4. Késztermékek 5. Áruk, közvetített szolgáltatások, követelés fejében átvett eszközök és készletek II. Követelések 1. Követelések áruszállításból, szolgáltatásból (vevők) 2. Adósok 3. Rövid lejáratú kölcsönök 4. Egyéb követelések Ebből: - egyéb tartósan adott kölcsönökből a költségvetési évet követő egy éven belül esedékes részlet - különféle egyéb követelések III. Értékpapírok 1. Egyéb részesedés 2. Forgatási célú hitelviszonyt megtestesítő értékpaírok IV. Pénzeszközök 1. Pénztárak, csekkek, betétkönyvek 2. Költségvetési bankszámlák 3. Elszámolási számlák 4. Idegen pénzeszközök számlái V. Egyéb aktív pénzügyi elszámolások 1. Aktív függő elszámolások 2. Aktív átfutó elszámolások 3. Aktív kiegyenlítő elszámolások. évi tény Összeg 9.sz.melléklet.. évi tény ezer Ft
Eszközök összesen: Források. évi tény Összeg.. évi tény D) SAJÁT TŐKE 1. Indulótőke 2. Tőkeváltozások E) TARTALÉKOK 1. Költségvetési tartalék elszámolása 2. Költségvetési pénzmaradvány 3. Kiadási megtakarítás 4. Bevételi lemaradás 5. Előirányzat maradvány II. Vállalkozási tartalékok 1. Vállalkozási tartalék elszámolása 2. Vállalkozási tevékenység eredménye 3. Vállalkozási tevékenység kiadási előirányzata 4. Vállalkozási tevékenység bevételi lemaradása F) KÖTELEZETTSÉGEK I. Hosszú lejáratú kötelezettségek 1. Hosszú lejáratra kapott kölcsönök 2. Tartozások (fejlesztési célú) kötvénykibocsátásból 3. Beruházási és fejlesztési hitelek 4. Egyéb hosszú lejáratú kötelezettségek II. Rövid lejáratú kötelezettségek 1. Rövid lejáratú kölcsönök 2. Rövid lejáratú hitelek 3. Kötelezettségek áruszállításból és szolgáltatásból (szállítók) Ebből: - tárgyévi költségvetést terhelő szállító kötelezettségek - tárgyévet követő évet terhelő szállító kötelezettségek 4. Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek Ebből: - hosszú lejáratú kötelezettség következő évet terhelő törlesztő részletei - tárgyévi költségvetést terhelő egyéb rövid lejáratú kötelezettségek - különféle egyéb rövid lejáratú kötelezettségek III. Egyéb passzív pénzügyi elszámolások 1. Passzív függő elszámolások 2. Passzív átfutó elszámolások 3. Passzív kiegyenlítő elszámolások 4. Passzív letéti elszámolások 5. Nemzetközi támogaátsi programok deviza elszámolása Források összesen:
10.sz.melléklet Kerekegyháza Város Önkormányzat vagyon kimutatása. december 31 Megnevezés Bruttó érték Elszámolt értékcsökkenés Szellemi termékek állományi értéke 0-ra leírt szellemi termékek Összesen Ebből: forgalomképes eft Földterület értéke Telkek értéke Épületek értéke 0-ra leírt épületek értéke Egyéb építmények értéke 0-ra leírt egyéb építmények értéke Ültetvények értéke Épület folyamatban lévő beruh.értéke Építmény foly.lévő beruh.értéke Ültetvény foly.lévő beruh.értéke Összesen Ebből: forgalomképes eft Korl-an forg.képes eft Forgalomképtelen eft Ügyviteli és szám.techn.eszk.értéke 0-ra leírt ügyviteli és szám.techn.eszk.értéke Egyéb gép, berendezés felsz.értéke 0-ra leírt gyéb gép, berend.felsz.értéke Hangszerek értéke Járművek értéke 0-ra leírt járművek értéke Összesen Ebből: forgalomképes eft Forgalomképtelen eft Tárgyie.mindösszesen Ebből: forgalomképes eft Korl. Forg. Képes eft Forgalomképtelen eft Nettó érték Ft EGYÉB VAGYON Egyéb tartós részesedés Tartósan adott kölcsön Fenti 1-2 sor összege: Ebből: forgalomképes Üzem-re, kezelésre, konc-ba adott, vagyonkez-be vett eszk. Anyagok Követelések áruszállításból és szolgáltatásból (vevő) Nettó érték e Ft-ban
Adósok Rövid lejáratú kölcsönök Egyéb követelések Pénzeszközök Költségvetési aktív függő elszámolások Költségvetési aktív átfutó elszámolások Költségvetési aktív kiegyenlítő elszámolások Eszközök összesen: A soronkénti tételek részletezése a Polgármesteri Hivatal Pénzügyi Irodáján megtekinthető.