Nyugdíjbiztosítási Dolgozók Önkéntes Kiegészítő Nyugdíjpénztára ÉVES BESZÁMOLÓ 2008. Kiegészítő melléklet A pénztár adatai Név: Nyugdíjbiztosítási Dolgozók Önkéntes Kiegészítő Nyugdíjpénztára Székhely: 1132 Budapest, Visegrádi u. 49. Bírósági bejegyzés: Fővárosi Bíróság 11.Pk.61279/1996/2 (1996.12.11.) Tevékenységi (felügyeleti) engedély: E/286. ÖKBPF/4310/96 (1996.12.17.) A pénztár tisztségviselői Az igazgatótanács tagjai (lakcímük): Borbélyné Bakos Zsuzsanna elnök (2040 Budaörs, Domb u. 1.) Balogné Czirok Anikó (6728 Szeged, Algyői út 16.) Berta Istvánné (1021 Budapest, Tárogató út 92.) Czirokné Csányi Mária (6500 Baja, Rezét u. 1.) Dr. Feketéné Dr. Sági Katalin (8000 Székesfehérvár, Károly J. u. 9.) Kristyák Veronika (2800 Tatabánya, Réti út 77.) Mayer Péter (1156 Budapest, Nádastó park 14.) Dr. Fürediné Kerkai Valéria (8900 Zalaegerszeg, Lépcsősor u. 29.) Dr. Vizhányó Mihály (5741 Kétegyháza, Toldi u. 84.) Az ellenőrző bizottság tagjai (lakcímük): Mintál Mihály elnök (7632 Pécs, Nagy Imre út 84.) Balogh Csabáné (1108 Budapest, Tavas u. 3/b.) Flamichné Kárpáti Györgyi (1131 Budapest, Madarász Viktor u. 13.) Szapu Matild (1081 Budapest, Népszínház u. 22.) Dr. Smahulya György munkáltatói képviselet (1048 Budapest, Tófalva u. 6/b.) A pénztár könyvvizsgálója: Virsik és Társa Adószakértő, Könyvvizsgáló és Szolgáltató Kft., 2800 Tatabánya, Szent Borbála tér 6., MKVK000580, a személyében felelős könyvvizsgáló Hlogyik Zsuzsa MKVK000263. A 2008. évi beszámoló auditálásáért megállapított könyvvizsgálói díj 1 162 000 Ft, mely tartalmazza az általános forgalmi adót. A könyvviteli szolgáltatásért felelős személy: Semperger Csilla, regisztr. száma: 171790 1
Bevezető A Pénztár az éves pénztári beszámolót az üzleti évről december 31i fordulónappal készíti el. A Pénztár a könyvvizsgáló által is auditált éves pénztári beszámolót legkésőbb a tárgyévet követő év május 31ig juttatja el a Pénzügyi Szervezetek Állami Felügyeletéhez. A mérlegkészítés időpontja az üzleti évet követő év február 15. A kiegészítő melléklet tartalmazza azokat a részletes információkat, amelyek a tulajdonosok (pénztár tagság), a Pénztár vezetése, a munkáltatói tagok, a Felügyelet részére a Pénztár vagyonáról, pénzügyi helyzetéről, működése eredményességéről, a Pénztár befektetési tevékenységének hatékonyságáról a megbízható és valós összképet tükrözik. Az éves pénztári beszámoló részét képező mérleget, eredménykimutatást és kiegészítő mellékletet a hely és a keltezés feltüntetésével az igazgatótanács elnöke írja alá. A Pénztár az éves beszámolóval egyidejűleg üzleti jelentést is készít, amelyben az éves beszámoló adatainak értékelésével úgy mutatja be a Pénztár vagyoni, jövedelmi helyzetét, a céltartalékok alakulását és a befektetéseket, hogy a Pénztár jövőbeni helyzetének megítéléséhez, valamint a Pénztár előrelátható fejlődésére vonatkozóan a Pénztár tagjai a tényleges körülményeknek megfelelő képet kapjanak. Az üzleti jelentés tartalmazza továbbá a mérleg fordulónapja után a mérlegkészítésig bekövetkezett lényeges események, a különösen jelentős folyamatok bemutatását, valamint a Pénztár taglétszámának és vagyonának előrejelzését a várható fejlődésre, a gazdasági környezet várható változásaira tekintettel. A Pénztár mérlege, eredménykimutatása, cashflow kimutatása, tartalékainak állományváltozási és taglétszámkimutatása a Pénzügyi Szervezetek Állami Felügyelete (a továbbiakban: Felügyelet) által kiadott formátumban, a számvitelről szóló 2000. évi C. törvény, az önkéntes kölcsönös biztosító pénztárakról szóló 1993. évi XCVI. törvény szabályainak figyelembevételével, az önkéntes kölcsönös nyugdíjpénztárak beszámolókészítési és könyvvezetési kötelezettségének sajátosságairól szóló 223/2000. (XII. 19.), valamint az önkéntes kölcsönös nyugdíjpénztárak befektetési és gazdálkodási szabályairól szóló 281/2001. (XII. 26.) Kormányrendeletek előírásai szerint készült el. A mérleg, az eredménykimutatás és a kiegészítő melléklet a pénztár működését a jogszabályi követelményeknek megfelelően mutatják be. A Pénztár a jogszabályokban meghatározott könyvvezetési, értékelési és beszámolási elvektől, eljárásoktól nem tért el. A számviteli törvény 54. (8) (9) által lehetővé tett értékelési eljárást a lejáratig tartott állami illetve jegybanki kibocsátású értékpapírokra a Pénztár nem alkalmazza. A Pénztár befektetései között értékpapírkölcsönzési ügyletből származó követelések 2008ban nem voltak. Az önkéntes nyugdíjpénztárak beszámolókészítésére vonatkozó előírások az előző évekhez képest nem változtak. Az értékelési különbözet 2003tól magában foglalja az időarányosan járó kamatot, a járó osztalékot, a devizaárfolyamkülönbözetet, valamint az egyéb piaci árhatásból (értékítéletből) adódó értékkülönbözetet, így az értékelési különbözet összege negatív előjelű is lehet. Az értékelési különbözet az adott eszközcsoporton belül elkülönítetten értékelési különbözetként, a források között a működési, fedezeti, illetve likviditási céltartalékon belül értékelési különbözetből képzett céltartalékként jelenik meg előjelének megfelelően. Az eszközök könyv szerinti értéke 2
nem tartalmazza az értékelési különbözetet, az eszközök piaci értéke a könyv szerinti érték és az értékelési különbözet összege. Az értékelési különbözet az egyéni számlákon és szolgáltatási tartalékon jóváírásra kerül. A hitelviszonyt megtestesítő kamatozó értékpapírok, a tulajdoni részesedést jelentő befektetések, a diszkontértékpapírok, valamint a továbbértékesítés céljára beszerzett, áruk között kimutatott ingatlanok esetében a könyv szerinti érték a számviteli törvény szerinti beszerzési érték, a tartós befektetési célú ingatlanok esetében pedig az értékcsökkenéssel csökkentett beszerzési érték. A) A mérleg és az eredménykimutatás adatainak magyarázata A pénztár mérlegét a 73OME és a 73OMF táblák, eredménykimutatását a 73OAC táblák tartalmazzák. A mérleg és eredménykimutatás egyes soraiban található adatok a Bevezetőben elmondottak alapján az előző év megfelelő adataival összehasonlíthatók. Mérleg A mérlegben eszközként kell kimutatni a pénztár rendelkezésére bocsátott, a pénztár működését szolgáló, valamint a nyugdíjszolgáltatás és a likviditás fedezetéül szolgáló befektetett eszközöket és forgóeszközöket, továbbá az aktív időbeli elhatárolásokat. A mérlegben szereplő valamennyi eszközt céljuknak megfelelően működési, fedezeti és likviditási célú eszközökbe kell sorolni és az analitikus nyilvántartásban is ennek megfelelően kell kimutatni. A mérlegben szereplő befektetett pénzügyi eszközök, a forgóeszközök között kimutatott értékpapírok, a pénzeszközök közül az elkülönített betétszámlák (vagyonkezelői alszámlák), valamint a tagdíjkövetelések egy része (a tagdíjak fedezeti tartalékra jutó része) és a tagi kölcsön fedezeti, minden más eszköz működési és likviditási célú eszköz. A befektetett eszközök, értékpapírok és pénzeszközök értékelési különbözete (ÉK) kizárólag azonos összegben és egyidejűleg változhat a mérleg forrás oldalán kimutatott működési (M), fedezeti (F) és likviditási (L) céltartalékain belül kimutatott értékelési különbözetből képzett céltartalékokkal (CT). A tagi kölcsönök időarányosan járó kamata külön nincs kimutatva a mérlegben, azt a mérleg tagi kölcsön sorában feltüntetett összeg tartalmazza, így a Pénztár mérlegében a fenti összefüggés az alábbiak szerint teljesül: Eszköz Forrás Befektetett pénzügyi eszk. ÉK: 53 253 M portfólió. ÉKből képz. CT: 469 Forgatási célú értékpapírok ÉK: 423 933 F (egyéni szl) p.ékből k. CT: 356 332 Pénzeszközök ÉK: 2 038 F (szolg. szl) p.ékből k. CT: 8 263 Tagi kölcsön időarányosan járó 4 548 L portfolió. ÉKből képz. CT: 230 Határidős ügyletek ÉK 198 Összesen: 363 896 363 896 3
a) Eszközök A pénztár saját tulajdonában lévő immateriális javak a pénztárügyviteli szoftverek (tagnyilvántartó, könyvelő és bérprogram), tárgyi eszköz pedig 1 db páncélszekrény, 4 db lemezszekrény, 1 db scanner, 1 db hordozható winchester (pen drive), 1 db kétrészes iratszekrény 2 db irattartó polccal, 2 db különálló irattartó polc és egy IBM/3500 fileszerver. Értékük kizárólag a terv szerinti lineáris értékcsökkenés mértékével csökkent. A tárgyévben a minden évben megvásárlandó bérszámfejtési szoftvert (82 800 Ft értékben) a Pénztár használatba vételkor egyösszegben leírta. Az IBM/3500 fileszerver az előző évben (a vásárlás évében) a beruházások között volt kimutatva, tekintettel arra, hogy üzembehelyezésére (használatbavételére) 2008.02.25én került sor. Az immateriális javak és tárgyi eszközök értékelése nettó értéken történt. Sor került a 0ra leírt eszközök könyvekből való kivezetése az alábbi eszközöket érintően: bérprogram, pénztárügyviteli program, scanner, pendrive és 2 db iratszekrény. Immateriális javak Szellemi termékek 2008. évi alakulása: Megnevezés Nyitó állomány Tárgyévi növekedés Tárgyévi csökkenés ezer Ftban Záró állomány Bruttó érték 963 83 963 83 Értékcsökkenés 963 83 963 83 Nettó érték 0 0 0 0 Tárgyi eszközök Ügyviteli és számítástechnikai berendezések, egyéb gépek, berendezések, felszerelések, beruházások 2008. évi alakulása: Megnevezés Nyitó állomány Tárgyévi növekedés Tárgyévi csökkenés ezer Ftban Záró állomány Bruttó érték 1 971 1 184 1 355 1 800 Értékcsökkenés 369 477 255 591 Nettó érték 1 602 707 1 100 1 209 A Pénztár befektetésein belül a tartós hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok (állampapírok, jelzáloglevelek) 2008. évi 70%os aránya a 2007. év végi 67 %hoz képest némi emelkedést mutat. A pénztár tartós hitelviszonyt megtestesítő értékpapírnak a mérleg fordulónapjától számítottan legalább 1 év hátralévő futamidejű értékpapírokat minősíti, míg forgatási célú hitelviszonyt megtestesítőnek a mérleg fordulónaptól számított 1 éven belüli a következő mérleg fordulónapig hátralévő futamidejűeket. A mérleg értékpapír soraiban a beszerzési (könyv szerinti) értékek szerepelnek. A mérlegben a befektetett eszközök és értékpapírok értékelési különbözet soraiban található összegek az eszközök piaci értékének és könyv szerinti (beszerzési) értékének különbözete, amely 2003. évtől kezdődően negatív érték is lehet. 4
A befektetett pénzügyi eszközök és forgatási célú értékpapírok értékelési különbözetének (ÉK) alakulása mérlegtételek szerint: Összesen ezer Ftban Nyitó állomány Változás Záró állomány Egyéb Ebből: Járó Ebből: Járó Ebből: piaci Összesen piaci árh. piaci árh. osztalék. Egyéb Egyéb Járó Felh. osztal Felh. osztal Összesen Felh. árh. kamat ék. kamat ék. kamat Bef.e. 104 846 102 393 2 453 51 593 8 93 43 300 53 253 94 100 40 847 F.Ért.p. 245 280 6 915 238 365 669 213 6 650 662 563 423 933 265 424 198 Össz. 350 126 109 308 240 818 720 806 14 943 705 863 370 680 94 365 465 045 Az eszközök értékelési különbözetének alakulása az értékelési különbözet összetevői szerint: ezer Ftban Időarányos Egyéb piaci Járó oszt. Összesen kamat árhatás Nyitó 109 308 240 818 350 126 Növekedés Csökkenés 14 943 705 863 720 806 Záró 94 365 465 045 370 680 A befektetett pénzügyi eszközök és a forgóeszközök között kimutatott értékpapírok értékelési különbözetén kívül még a pénzeszközöknél, valamint a határidős ügyleteknél került sor értékelési különbözet elszámolására. A pénzeszközök esetében ez 2 038 ezer Ft, amely a három tartalékhoz tartozó lekötött betétek után járó megszolgált, de még nem realizált kamat összegével azonos, a határidős ügyletek értékelési különbözete 198 ezer Ft összegben került kimutatásra. (Értékelési különbözet jellegű a tagi kölcsön időarányosan járó kamata 4 548 ezer Ft is, azonban a számviteli előírások miatt ez a nyújtott tagi kölcsönökkel együtt került kimutatásra.) Értékhelyesbítés elszámolására egyetlen eszköznél sem került sor. A követelések között a tagdíjkövetelések összege 59 540 eft a 2008. évre előírt, de csak a mérlegfordulónapot követően 2009. február 15ig befolyt tagdíjakat (53 801 eft), valamint az előírt, de meg nem fizetett tagdíjak összegét tartalmazza. Ez utóbbi 5 739 eft. A tagi kölcsönökből eredő követelések állománya 51 897 eft, ami az előző évihez (54 370 eft) képest 2 473 ezer Ftos (5 %os) csökkenést jelent. Az 51 897 eftos követelésállományból az időarányosan járó kamat összege 4 548 e Ft. 2007ben a kölcsöntartozásnak vissza nem fizetés miatt az egyéni számla terhére történő elszámolására 20 esetben, összesen 6 443 ezer Ft összegben került sor. A tagi lekötések száma és összege folyamatosan nő: míg 2006ban ezt 4 pénztártag vette igénybe 6,5 mftos összegben, addig 2007ben 28 főnek volt tagi lekötése 31 mft összegben, 2008ban pedig 39 főnek volt 41 mft összegben. Egy esetben került sor hitelezői igényérvényesítésre, ennek összege 344 eft volt. 5
Az aktív időbeli elhatárolások közül a bevételek aktív időbeli elhatárolásaként 63 eft úton lévő osztalék került kimutatásra. A költségek és ráfordítások időbeli elhatárolásaként kimutatott 404 ezer Ft a 2009. évre megrendelt és 2008ban kifizetett bérletek árát (376 eft), valamint a 2009. évre szóló szaklap előfizetést (28 eft) tartalmazza. b) Források A tartalék tőke (működési tartalék) a működési tevékenység eredményének halmozott összegét, valamint a közvetlenül a tartalék javára jóváírt tételeket a nem fizető tagoktól levont működési tagdíjhányadot tartalmazza: Tartaléktőke nyitó értéke: 48 104 Előző évi mérleg szerinti eredmény átvezetése: 4 708 Nem fizető tagok hozamából levont összeg: 120 Tartalék tőke: 52 932 A saját tőke 2003tól csak a tartalék tőke és a működési tevékenység (tárgyévi) mérleg szerinti eredményét tartalmazza. (A korábban a saját tőke részét képező értékelési különbözet tartaléka megszűnt, 2003tól az a céltartalékok között az adott tartalékhoz tartozó értékelési különbözetből képzett céltartalékokban jelenik meg.) Megnevezés Ezer Ft Tartaléktőke : 52 932 Működési tartalék mérleg szerinti eredménye: 13 228 Saját tőke: 66 160 A saját tőke nyitó értékéből levezetve: Saját tőke nyitó értéke: 52 812 Működési tartalék mérleg szerinti eredménye: 13 228 Nem fizető tagok hozamából levont összeg: 120 Saját tőke: 66 160 A Pénztárnak nincs olyan jövőbeni kötelezettsége, melyre céltartalékot kellett volna képeznie, így a működési céltartalék csak a működési portfolió értékelési különbözetéből képzett céltartalék összegét tartalmazza, amely a működési tartalékhoz tartozó lekötött betétek után járó megszolgált, de még nem realizált 469 eft kamat összegével azonos. A fedezeti céltartalékon belül az egyéni számlákon jóváírt realizált hozambevételekből képzett céltartalék az előző évhez képest 157 903 efttal csökkent az alábbi levezetés szerint: 6
Hozambevételekből képzett céltartalék 2007. év végén (Nyitó): 595 410 2008ban felosztott realizált hozam (céltartalék képzés) / (+): 164 786 A tagdíj nemfizetőktől a működési és likviditási tartalékba a hozam terhére átvezetett összeg (): 122 Átlépők hozott hozama (+): 3 044 Átlépőknek, kilépőknek kifizetett hozam () 2 697 Tagi és hozzátartozói kifizetések realizált hozam tartalma (): 215 045 Realizált hozam terhére tagoknak, kedvezményezetteknek kifizetett értékelési különbözet (): 40 556 Szolgáltatási tartalékba átvezetett hozam () : 68 198 Egyéni szlák és azonosítatlan befiz. közötti hozamátvez. () 885 Realizált hozambevételekből képzett céltartalék 2008. végén: 437 507 Hasonló levezetéssel adódik a szolgáltatási tartalékon jóváírt realizált hozambevételek 10 383 eftos növekedése: ezer Ft Hozambevételekből képzett céltartalék 2007. év végén (Nyitó): 6 511 2008ban felosztott realizált hozam (céltartalék képzés) / (+): 832 Egyéni számla hozamából átvezetés a szolg. tartalékba: 68 198 Tagi és hozzátartozói kifizetések realizált hozam tartalma (): 58 647 Realizált hozam terhére járadékosoknak kifizetett ÉK (): 0 Realizált hozambevételekből képzett céltartalék 2008. végén: 16 894 A likviditási céltartalékon belül a likviditási portfolió értékelési különbözete a tartalékhoz tartozó lekötött betétek után járó megszolgált, de még nem realizált kamatot tartalmazza 230 eft összegben. A meg nem fizetett tagdíjak tartalékának 5 739 eft összege a tagdíjkövetelésként (59 540 eft) előírt (és tagdíjbevételként elszámolt), de a mérlegkészítés időpontjáig még meg nem fizetett tagdíjak összegét jelenti. Rövid lejáratú kötelezettségek A rövid lejáratú kötelezettségek 95 085 eft összegéből 6 742 eft az egyéb rövidlejáratú kötelezettség, amely a 2009.01.12én teljesített 5 256 eft adókötelezettséget, 1 243 eft vagyonkezelővel szembeni kötelezettséget és 243 eft felügyelettel szembeni kötelezettséget tartalmazza. A fennmaradó 88 343 eft az azonosítatlan függő befizetések záró állománya, amelyből 88 327 eft a nyugdíjágazatba tartozó munkáltatói tagok által átutalt munkáltatói hozzájáruláselőlegek a 2008. és 2009. évekre. Ezek a havi tagdíjlisták beérkezését követően kerültek 2008ban és kerülnek majd 2009ben az egyes tárgyhónapokra elszámolásra, illetve azonosításra. A pénztártaghoz nem rendelhető téves utalások 7
december 31i állománya 16 eft. Az azonosítatlan befizetések állományának levezetését az alábbi két táblázat tartalmazza (a táblázatokban *gal vannak jelölve a 30 napon túl azonosított tételek): Dátum Pénztártaghoz nem rendelhető téves utalások Befizetett összeg Dátum 8 Visszautalt összeg 2008.02.19 5 000 2008.03.18 5 000 2008.02.19 8 000 2008.03.12 8 000 2008.03.19 4 500 2008.03.26 4 500 2008.03.26 3 300 2008.04.02 3 300 2008.04.07 4 000 2008.04.09 4 000 2008.04.15 2 755 000 2008.04.16 2 755 000 2008.04.16 7 500 * 2008.06.11 7 500 2008.04.17 6 900 * 2008.06.11 6 900 2008.04.18 10 650 * 2008.12.01 10 650 2008.04.25 10 800 * 2008.06.11 10 800 2008.04.26 1 800 * 2008.06.11 1 800 2008.04.26 12 600 * 2008.12.01 12 600 2008.04.29 4 500 * 2008.06.11 4 500 2008.04.29 9 450 * 2008.06.11 9 450 2008.04.29 2 700 * 2008.06.11 2 700 2008.04.30 3 600 * 2008.06.11 3 600 2008.05.05 10 619 * 2008.06.09 10 619 2008.05.06 5 190 2008.05.30 5 190 2008.05.07 6 000 * 2008.06.09 6 000 2008.05.13 22 800 * 2008.07.22 22 800 2008.05.14 5 400 2008.06.11 5 400 2008.05.15 22 500 2008.06.11 22 500 2008.05.15 4 800 2008.06.11 4 800 2008.05.16 3 769 2008.06.11 3 769 2008.05.19 13 500 2008.06.11 13 500 2008.05.19 7 200 2008.06.11 7 200 2008.05.21 7 200 * 2008.12.01 7 200 2008.05.23 4 500 2008.06.11 4 500 2008.05.23 2 000 2008.06.20 2 000 2008.05.27 4 000 2008.06.20 4 000 2008.05.27 11 700 * 2008.12.01 11 700 2008.05.27 12 750 * 2008.12.01 12 750 2008.05.27 5 700 * 2008.10.01 5 700 2008.05.27 4 800 * 2008.12.01 4 800 2008.05.29 9 300 * 2008.10.01 9 300 2008.05.30 12 600 * 2008.12.01 12 600 2008.05.30 5 400 * 2008.12.01 5 400 2008.05.30 12 750 * 2008.12.01 12 750 2008.06.13 11 700 * 2008.07.22 11 700 2008.06.13 12 750 * 2008.07.22 12 750 2008.06.18 1 800 * 2008.07.22 1 800 2008.06.18 8 100 * 2008.07.22 8 100 2008.06.19 4 500 * 2008.07.22 4 500 2008.06.19 2 700 * 2008.07.22 2 700 2008.06.19 2 700 * 2008.12.01 2 700 2008.06.19 13 200 * 2008.12.01 13 200 2008.06.24 11 700 2008.07.23 11 700 2008.06.26 11 700 2008.07.23 11 700 2008.06.26 5 684 2008.07.22 5 684 Különbözet 2008.12.31én
/a 2008.06.27 4 500 2008.07.22 4 500 2008.07.01 3 959 /a 2008.06.11 3 959 2008.07.04 27 300 2008.07.22 27 300 2008.07.11 11 700 2008.08.07 11 700 2008.08.05 12 575 * 2008.09.25 12 575 2008.08.19 2 000 * 2008.09.30 2 000 2008.09.12 7 200 2008.09.30 7 200 2008.09.18 2 000 * 2008.10.20 2 000 2008.10.10 7 574 /a 2008.09.29 7 574 2008.10.14 1 991 2008.11.03 1 991 2008.10.22 2 000 /a 2008.10.20 2 000 2008.11.05 3 000 2008.12.03 3 000 2008.12.12 12 582 12 582 2008.12.29 3 500 3 500 összesen: 3 233 193 3 217 111 16 082 2008.12.31én: 16 082 *30 napon túl azonosított befizetés Téves pénztári kiutalás következtében a tagi visszafizetés dátuma későbbi, mint a pénztári utalás dátuma Munkáltatói hozzájáruláselőlegek Régiók Dátum Befizetések Dátum Felhasználás Maradvány ( Ft ) ( Ft ) Délalföldi Nyitó (Csongrád): 9 240 540 * 2008.01.21 616 000 Nyitó (Bács): 60 * 2008.01.21 522 500 Nyitó (Békés): 2008.01.21 588 500 2008.02.19 864 500 2008.02.19 726 000 2008.02.19 848 000 2008.03.19 (Csongrád) 2 000 * 2008.03.19 872 000 2008.03.19 720 000 2008.03.19 856 000 2008.04.16 856 000 2008.04.16 756 000 2008.04.16 840 000 2008.05.19 176 500 2008.12.29 (Bács) 23 500 2008.12.29 13 500 2008.12.29 10 000 összesen: 9 266 100 9 265 500 600 Északalföldi Nyitó (Hajdú): 9 793 759 * 2008.01.22 665 500 Nyitó (Jász): 2008.01.22 407 000 Nyitó (Szabolcs): 6 252 * 2008.01.22 676 500 2008.02.21 952 000 2008.02.21 584 000 2008.02.21 960 000 2008.03.17 952 000 2008.03.17 584 000 9
Középdunántúli Északmagyarországi Déldunántúli 2008.03.17 976 000 2008.04.15 904 000 2008.04.15 584 000 2008.04.15 976 000 2008.05.15 579 011 2008.12.29 (Hajdú) 165 627 összesen: 9 965 638 összesen: 9 800 011 165 627 Nyitó: (Komárom) 7 410 000 * 2008.02.14 720 000 Nyitó: (Fejér) 2008.02.14 713 000 Nyitó: (Veszprém) 2008.02.14 544 000 2008.02.14 (Veszprém) 1 369 500 * 2008.03.18 607 500 2008.04.11 (Veszprém) 2 500 2008.04.11 600 000 2008.05.09 607 500 2008.06.10 910 000 2008.06.10 908 000 2008.06.10 730 000 2008.06.12 (Komárom) 1 938 000 * 2008.07.10 600 000 2008.08.11 605 000 2008.09.10 617 500 2008.10.10 597 500 2008.11.10 (Veszprém) 5 000 2008.11.17 585 000 2008.12.08 5 000 2008.12.08 595 000 összesen: 10 725 000 összesen: 9 945 000 780 000 Nyitó (Nógrád): 1 694 286 * 2008.01.21 605 000 Nyitó (Borsod): 9 570 000 * 2008.01.21 473 000 2008.01.21 390 500 2008.02.20 872 000 2008.02.20 656 000 2008.02.20 560 000 2008.03.10 920 000 2008.03.10 688 000 2008.03.10 560 000 2008.04.18 912 000 2008.04.18 672 000 2008.04.18 544 000 2008.05.16 1 150 000 2008.05.16 840 000 2008.05.16 680 000 2008.06.11 741 786 2008.12.30. (Borsod): 11 325 összesen: 11 275 611 összesen: 11 264 286 11 325 Nyitó (Tolna): 7 237 037 * 2009.01.15 7 037 2007.12.29. (Tolna): 1 645 441 * 10
összesen: 8 882 478 összesen: 7 037 8 875 441 Nyugatdunántúli Nyitó (Zala): 6 540 000 * 2008.02.11 752 000 Nyitó (Győr): 90 * 2008.02.11 472 000 2008.02.11 624 000 2008.03.10 752 000 2008.03.10 472 000 2008.03.10 648 000 2008.04.10 437 500 2008.04.10 464 000 2008.04.10 648 000 2008.12.30 (Győr) 15 500 2008.12.30 6 500 2008.12.30 (Vas) 7 000 2008.12.30 5 500 2008.12.30 3 500 2008.12.30 3 500 2008.12.30 3 500 összesen: 6 562 590 összesen: 5 292 000 1 270 590 Középmagyarországi Nyitó: 18 240 000 * 2008.02.12 4 776 000 2008.03.11 4 792 000 2008.04.11 4 800 000 2008.07.09 3 500 2008.07.09 3 500 2008.12.30 1 125 997 összesen: 19 369 497 összesen: 14 371 500 4 997 997 NYUFIG Nyitó: 23 550 000 * 2008.06.09 8 620 000 2008.07.10 8 458 000 2008.08.06 6 472 000 2008.12.29 7 913 937 2008.12.30 55 500 2008.12.30 55 500 összesen: 31 519 437 összesen: 23 605 500 7 913 937 ONYF Nyitó: 41 696 566 * 2008.01.16 32 750 2008.01.24 8 187 500 2008.02.14 2 010 000 2008.03.12 2 008 000 2008.04.15 2 016 000 2008.05.16 2 518 000 2008.06.13 2 540 000 2008.07.15 2 520 000 2008.08.13 2 540 000 2008.09.12 2 510 000 2008.10.15 2 490 000 2008.11.14 2 510 000 2008.12.12 8 482 500 2008.12.30 62 979 576 2008.12.30 37 000 2008.12.30 33 500 2008.12.30 3 500 összesen: 104 713 142 összesen: 40 401 750 64 311 392 2008.01.01i nyitó előlegek 134 978 590 2008. évközben be/kifiz.összesen 77 300 903 123 952 584 88 326 909 Nyitó+évközi be/kifiz.: 212 279 493 123 952 584 88 326 909 11
Az azonosítatlan ( függő ) befizetések állományának alakulása a tárgyévben: Ft Nyitó állomány Növekedés Csökkenés Záró állomány Azonosítatlan ( függő ) befizetések 134 978 590 80 534 096 127 169 695 88 342 991 A passzív időbeli elhatárolások között a költségek és ráfordítások időbeli elhatárolásának 2 377 eft összege a könyvvizsgáló 2008. évet megillető IV. negyedévi díját (290 eft), az egyik vagyonkezelő 4. negyedévi vagyonkezelési díját (1 333 eft), valamint a letétkezelői díjat (754 eft) tartalmazza. A bevételek passzív időbeli elhatárolásának 7 000 e Ft összege 2009. évi működési támogatás, mely 2008. decemberében került átutalásra. Eredménykimutatás A befektetési tevékenység bemutatásában az alapvető szempont az, hogy az adott bevétel vagy ráfordítás pénzügyileg realizálte, vagy sem. A kapott kamatok és kamatjellegű bevételek csak a pénzügyileg is realizált kamatbevételeket tartalmazhatják. A felhalmozott kamatot pedig az értékelési különbözetben elszámolt várható hozamon belül az időarányosan járó kamatok között kell kimutatni. Értékelési különbözetben elszámolt várható hozamként kell kimutatni az adott (működési, fedezeti, likviditási) befektetési portfolió mérleg fordulónapjára, illetve negyedév utolsó napjára vonatkozóan meghatározott (kamatozó értékpapírok, illetve diszkontértékpapírok esetében a felhalmozott kamatot is tartalmazó) piaci értéke és könyv szerinti értéke közötti különbözet összegét. A befektetések értékelése során kimutatott negatív különbözetet (ha a piaci érték és a könyv szerinti érték különbözete az értékelés során negatív) az értékelési különbözetben elszámolt várható hozamok között, egyéb piaci értékítéletből adódó (veszteségjellegű) különbözetként kell kimutatni. A pénztár működési és kiegészítő vállalkozási tevékenységének eredménye A pénztár működési és kiegészítő vállalkozási tevékenységének eredménykimutatását a 73OA tábla, az éves pénzügyi terv és a működési eredménykimutatás adatainak összehasonlítását az 1. sz. melléklet A) táblája tartalmazza. A pénztár működési célú bevételei a tervadatoktól 5 %kal marad el, a 2007. évi bevételekhez képest viszont 24 %kal magasabb a munkáltatói hozzájárulás és az egységes tagdíj 2008. évi emelése következtében. Ezen belül a tagdíj jellegű bevételek a tervtől mintegy 4 %kal maradtak el, a 2007. évhez képest viszont 49 %os növekedést mutatnak. Ugyanakkor a tagok egyéb befizetései a tervtől 40%kal, a 2007. évitől mintegy 12
46 %kal maradtak, vélhetően annak következtében, hogy a gazdasági válság hatására a befektetéseken elszenvedett veszteségek miatt a pénztártagok inkább a kockázatmentes betétlekötésekbe helyezték el szabad pénzeszközeiket. A működési célra juttatott, összesen 13 001 ezer Ft adomány a legnagyobb munkáltatói tagnak a Pénztár működési tevékenységének 2008. évi támogatására nyújtott 13 mftot, valamint a fennmaradó rész összegében az ágazaton kívüli munkáltatók adomány címén juttatott hozzájárulását tartalmazza. Az adomány összege megegyezik a 2007. évivel. A befektetési tevékenység bevétele amely a tartartalék tőke betétlekötésének kamatbevételéből származik a tervhez viszonyítva 18 %kal, az előző évhez képest 22 %kal növekedett. A tartalék összbevétele tekintetében a tervtől való elmaradás 3 %os volt, 2007. évhez képest viszont a bevételek 23%kal növekedtek. A működési tevékenység összes ráfordítása a tervtől 18 %kal maradt el, az előző évhez képest pedig mindössze 1,7 %kal növekedett, ami a 2008. évi 6,1 %os inflációt tekintve kedvezőnek mondható. Összességében a működési tevékenység bevétele jelentősen meghaladta a működési ráfordításokét, amelynek következtében a pénztár működési tartalékának mérleg szerinti eredménye a tervezett 6 521 ezer Ft helyett 13 228 ezer Ft nyereség lett. Jövőbeni kötelezettségre céltartalék képzés vagy felhasználás a tárgyévben nem történt, nincs a Pénztárnak biztos jövőbeni kötelezettsége. A pénztár a beszámolási időszakban kiegészítő vállalkozási tevékenységet nem folytatott. Egyebek Az ellenőrzések nem tártak fel jelentős összegű hibát a pénztár kimutatásaiban. B) Cashflowkimutatás A pénztár cashflow kimutatását a 73OD tábla tartalmazza. Ennek egyes tételeire a mérleg és eredménykimutatásadatoknál adott magyarázatok érvényesek. A kimutatás az eszközök és források változásának a készpénzállomány változására gyakorolt hatását mutatja. 13
C) A pénztár céltartalékainak alakulása Tartalékképzési arányok 2008ban a tagdíjak, munkáltatói hozzájárulások és az egyéb tagi befizetések tartalékok közötti megosztásának arányai változatlanul az alábbiak voltak: Tartalékok Megoszlási arány Fedezeti tartalékra 95,0 % Működési kiadások 4,9 % fedezetére Likviditási tartalékra 0,1 % Az adományok esetében nem voltak egységesen érvényes arányok, a támogató rendelkezett a támogatása tartalékok közötti megosztásáról, ha a támogatási szerződés mást nem tartalmazott. A pénztár fedezeti céltartalékának alakulása A pénztár fedezeti céltartalékának alakulását a 73OEA tábla mutatja be. Az egyéni és szolgáltatási számlákon jóváírt realizált hozambevételek a céltartalék táblázatban (73OEA) bruttó módon, a bevételek ( Egyéni számlákat megillető hozambevételek, Szolgáltatási tartalékot megillető hozambevételek ), illetve a ráfordítások ( Egyéni számlákat terhelő befektetésekkel kapcsolatos ráfordítások, Szolgáltatási számlákat terhelő befektetésekkel kapcsolatos kiadások ) kimutatásával szerepelnek. A pénzügyileg realizált hozam a bevételek és ráfordítások különbözete: az egyéni számlák esetében 164 786 eft, a szolgáltatási tartalék esetében 832 eft. A táblázat egyéb változás sorában az egyéni számlák esetében negatív tételként került kimutatásra a tagdíjukat nemfizető tagok hozamából levont és a tartaléktőkébe, valamint a likviditási tartalékba átvezetett 122 eft, továbbá az azonosítatlan befizetések hozamának a likviditási tartalékba átvezetett 5 723 eft, a vissza nem fizetett tagi kölcsönök egyéni számlával szemben érvényesített 6 787 Ft összege, valamint a tagi kölcsön nyújtásának 3 eft összegű postaköltsége. Pozitív tételként került kimutatásra az átlépőkkel, elhunytakkal szembeni kötelezettség 2 017 eft összegének kifizetésekor az egyéni számlával szembeni visszavezetése. Az egyéni számlákat terhelő szolgáltatási célú egyéb ráfordítások között mutatja ki a Pénztár a tagdíjukat nem fizető pénztártagokhoz kapcsolódó tagdíjköveteléseknek hitelezési veszteségként történő leírását (1 044 eft). A fedezeti céltartalék tárgyévi nyitó állománya 4 369 940 eft, záró állománya 3 759 977 eft volt a csökkenés 609 963 eft, illetve 14 %. A 2008. évi pénzügyi terv 4 511 267 eft nyitó és 4 768 753 eft záró állománnyal, illetve 257 486 eft növekedéssel számolt, vagyis a növekedés helyett annak kétszeresét kitevő csökkenés következett be, elsősorban a 10 év utáni kifizetések és a szolgáltatások tervhez képest is jóval magasabb összege, valamint a gazdasági válsággal összefüggésben a befektetéseken elszenvedett nagymértékű veszteség miatt. 14
A pénztár likviditási céltartalékainak alakulása A pénztár likviditási céltartalékainak alakulását a 73OEB tábla mutatja be. Az egyéb likviditási célokra képzett tartalékba átcsoportosítás egyéni számláról tételsoron mutatja ki a Pénztár a tagdíjukat nemfizető tagok hozamából 2008ban levont és a likviditási tartalékba átvezetett 2 eft összeget. A likviditási tartalék tárgyévi nyitó állománya 12 733 eft, záró állománya 13 490 eft. A záróállományból 230 eft az értékelési különbözet, amely a likviditási tartalékhoz tartozó lekötött betétek után járó megszolgált, de még nem realizált kamat összegével azonos, 403 eft az azonosítatlan befizetések hozamára képzett és 13 663 eft az egyéb likviditási célokra képzett céltartalék. A tartalék esetében a növekedés 757 eft. A 2008. évi pénzügyi terv 12 700 eft nyitó, 14 263 eft záró állománnyal és 1 563 eft növekedéssel számolt a tényleges növekedés ennek csak mintegy a fele, elsősorban a tagdíjbevételek és a tagi egyéb befizetések tervtől való elmaradása következtében. Működési céltartalék A Pénztár jövőbeni kötelezettségekre céltartalékot nem képzett, így a működési céltartalék csak a működési portfólió értékelési különbözetéből képzett céltartalék összegét tartalmazza. A működési portfolió értékelési különbözetéből képzett céltartalék záró állománya 2008ban 469 eft, ami a működési tartalékhoz tartozó lekötött betétek után járó megszolgált, de még nem realizált kamat összegével azonos. D) A pénztár gazdálkodása A pénztár gazdálkodását meghatározó jelleggel befolyásoló körülmények A pénztár munkahelyi pénztár. Tagsági viszony létesítésére az Országos Nyugdíjbiztosítási Főigazgatósággal (a továbbiakban: ONYF) és igazgatási szerveivel, valamint a Pénztárral személyes munkavégzésre irányuló jogviszonyban állók, vagy ilyen személyek hozzátartozói jogosultak. Megtarthatják a tagságukat azok a tagok és családtagjaik is, akiknek a foglalkoztatási jogviszonya a tagság kezdete után szűnt meg. A családtagok, illetve a már más szervezetnél foglalkoztatottak vagy önálló egyénileg fizető tagok száma a tagság mintegy 20 %át teszi ki. Ezekből a sajátosságokból eredően a pénztár gazdálkodásában az ONYFtől és igazgatási szerveitől, mint a legnagyobb munkáltatói tagoktól érkező munkáltatói hozzájárulás meghatározó szerepet tölt be. A beszámolási évben a munkáltatói hozzájárulás összege március hónapig 8 000 Ft/fő/hó volt, áprilistól kezdődően pedig 10 000 Ft/fő/hó. 2008ban a munkáltatói kötelezettségvállalások teljesítése mind az ONYF és igazgatási szervei, mind a kisebb munkáltatók részéről a megállapodásoknak megfelelő volt, sőt az előző évhez hasonlóan jelentős összegű munkáltatói hozzájáruláselőleg átutalására is sor került mind 2008re, mind pedig már a 2009. évre. 2008.12.31én a Pénztárnak 48 munkáltatói tagja volt. A pénztár működéséhez, ügyviteléhez szükséges irodahelyiséget, valamint a tárgyi és forgóeszközök túlnyomó részét a Pénztár részére az ONYF és a Középmagyarországi Regionális Nyugdíjbiztosítási Igazgatóság térítésmentesen biztosítja. 15
Rendkívüli események A pénztár tárgyévi gazdálkodásában nem következett be rendkívülinek minősülő esemény. A pénztár alkalmazottai és vezető testületei A Pénztár alkalmazottai Változás 2001 2002 2003 2004 2005 2006 2007 2008 (előző Megnevezés évhez) Létszám (fő) 3 5 5 5 6 6 7 6 1 Bérköltség (e Ft) 6 240 6 529 12 861 14 828 17 266 18 708 20 470 19 934 ebből ügyvez.(e Ft) 3 250 1 985 4 441 6 000 6 444 7 228 7 515 9 269 1 754 Szem. jell.e.kifiz.(e Ft) 446 574 1 028 525 1 573 1 877 1 779 4 147 2 368 Bérjárulékok (e Ft) 2 194 2 136 4 154 4 240 5 574 6 220 6 571 6 330 241 Összesen (e Ft) 8 880 9 239 18 043 19 593 24 413 26 805 28 820 30 411 1 591 536 A személyi jellegű egyéb kifizetésekből 632 eft reprezentáció (IT, EBülések, KKGY), 1 984 eft üdülési csekk, 83 eft kis értékű ajándék, 515 eft munkáltatói hozzájárulás, 476 eft foglalkoztatót terhelő táppénz hozzájárulás, 457 eft útiköltség, bérlet. A pénztárnál 4 fő dolgozik munkaszerződéssel és 2 fő (biztosítás matematikus, informatikai munkatárs) megbízási szerződéssel. A Pénztár Igazgatótanácsának és Ellenőrző Bizottságának tagjai feladataikat ellenszolgáltatás nélkül látják el. A nyugdíjszolgáltatással kapcsolatos kifizetések alakulása Szolgáltatás típus tagok száma (fő) 2003 2004 2005 2006 2007 2008 Egyösszegű 55 85 94 109 165 140 Járadék 9 6 6 7 5 4 Összesen 65 91 100 116 170 144 Szolgáltatás típus összeg (e Ft) 2003 2004 2005 2006 2007 2008 Egyösszegű 37 686 113 220 111 290 120 493 260 170 326 053 Járadék 1 593 1 370 2 495 1 678 1 117 1 167 Összesen 39 564 114 590 113 785 122 171 261 287 327 220 Szolgáltatás típus átlagos érték (e Ft/fő) 2003 2004 2005 2006 2007 2008 Egyösszegű 685 1 332 1 184 1 105 1 577 2 329 Járadék 177 228 416 240 223 292 Összesen 609 1 259 1 138 1 053 1 537 2 272 16
Az év eleji 5 fő járadékosból 1 fő elhunyt, a számláján lévő összeg örökösei részére kifizetésre került. A nyugdíjszolgáltatások folyósításával kapcsolatban a pénztár nem számolt el költségeket a szolgáltatási számlák terhére. A folyósítással kapcsolatban felmerülő kiadásokat (banki, illetve postai átutalás díja) a Pénztár a működési alapból fedezi. A 10 év kötelező várakozási idő leteltével történt kifizetések alakulása Év Kifiz. jogviszony megszűnéssel (kilépés) Összeg Fő Teljes összeg kifizetése jogvisz. megszűnés nélkül Összeg Fő Részösszegű hozam és/vagy tőke kifizetés Összeg Fő Fő Összesen Összeg (eft) (eft) (eft) (eft) 2005 1 366 1 1 067 8 4 257 10 5 690 2006 38 29 021 54 67 528 973 543 862 1 065 640 411 2007 69 30 205 69 31 763 313 186 955 451 248 923 2008 78 52 408 54 61 168 439 228 113 571 341 689 A 10 év utáni kifizetésekkel kapcsolatban a Pénztár a kifizetésre kerülő összeg 0,5%ának megfelelő, de legfeljebb 4 000 Ft összegű költséget számít fel. Ennek összege a 2008. évi 341 689 eft összegű számlaterhelésből 1 560 eft volt. 17
A gazdálkodást jellemző egyéb mutatók Előző év Tárgyév Tartalék tárgyévi tagdíjbevétele/ Tartalék összes bevétele*: működési tartalék (27 804 eft / 49 053 eft) 47,1% 56,7% fedezeti tartalék (538 829 eft / 66 622 eft) 49,7% 808,8% likviditási tartalék (556 eft / 1 641 eft) 31,9% 33,9% Tartalék tárgyévi befektetési eredménye (hozam)/ Tartalék összes bevétele: működési tartalék (4 799 eft/ 48 751 eft) 10,2% 9,8% fedezeti tartalék (553 514 eft /66 622 eft) 35,9% 830,8% likviditási tartalék 1 054 eft / 1 641 eft) 63,7% 64,2% Személyi jellegű ráfordítások/ Működéssel kapcsolatos tárgyévi költségek és ráfordítások: (30 411 eft / 35 523 eft) 82,5% 85,6% Igénybevett és egyéb szolgáltatások kiadásai/ Működéssel kapcsolatos tárgyévi költségek: és ráfordítások (3 380 eft / 35 523 eft) 13,5% 9,5% Tartalékok befektetésével kapcsolatos igénybevett szolgáltatások tárgyévi kiadásai/ Működéssel kapcsolatos tárgyévi költségek és ráfordítások: (14 256 eft / 35 523 eft) 47,5% 40,1% Likviditási tartalék egyes tartalékai/ Likviditási tartalék záróállománya: L portfolió értékelési különbözetére 230 eft / 13 490 eft) 0,3% 1,7% egyéb likvidítási célokra (13 663 eft / 13 490 eft) 95,9% 101,3% azonosítatlan befizetések befektetésének hozamára 3,8% 3,0% (403 eft/ 13 490 eft) Az egyéni tagi számlák (analitika) év végi átlagos záró állománya (Ft/tag): (3 708 805 023 Ft / 4 268) 1 028 453 868 980 Egy tagra jutó átlagos havi befizetések értéke (Ft/tag): (összes tagdíjbefizetés és egyéb tagi befizetés/éves átlagos taglétszám/12) 648 610 eft / 4 279 / 12) 9 577 12 632 * Tartalékok összes bevétele = M tartalék esetében: működési célú bevételek összesen + befektetési tev. eredménye + ÉK F tartalék esetében: egyéni számlán jóváírt szolg. célú bev. + befektetési tev. eredménye L tartalék esetében: likviditási célú bevételek összesen + befektetési tev. eredménye 18
E) A pénztár tagsága A taglétszám változása Nyitó létszám 4 220 Új belépő 251 Átlépő más pénztárból 19 Szolgáltatásban részesült 140 Átlépő más pénztárba 15 Elhalálozott 13 Egyéb megszűnés (kilépés) 54 Záró létszám 4 268 A negyedévenkénti záró taglétszámok alakulása (fő) Év Nyitó I. negyedév II. negyedév III. negyedév IV. negyedév 2008. 4 220 4 308 4 288 4 276 4 268 A negyedévenkénti átlagos taglétszámok alakulása (fő) Év I. negyedév II. negyedév III. negyedév IV. negyedév 2008. 4 264 4 298 4 282 4 272 Az évi átlagos taglétszám (fő) 2002 2003 2004 2005 2006 2007 2008 3 928 3 993 4 185 4 225 4 301 4 250 4 279 A tagdíjfizetők létszáma korévenként: 2. sz. melléklet A) tábla. A szolgáltatást igénybe vevők létszáma korévenként: 2. sz. melléklet B) tábla. Az egyéni számlák állása (főkönyvi adatok ezer Ftban ) Évközi befizetés Év elején Befizetés, Áthozott Hozam Egyéb adomány fedezet 4 357 517 619 092 17 275 545 196 6 608 Évközi kifizetés Szolgáltatási Átvitt fedezet Visszatérítés fedezetre Egyéb Év végén átcsoportosítás 10 017 351 569 338 728 10 618 3 744 364 19
A szolgáltatási számlák állása (főkönyvi adatok ezer Ftban) Évközi kifizetés Egy. szlra Év elején Szolgáltatásra vissza Évközi befizetés Egyéni számláról R. hozam ÉK Átcsop likv Év végén 12 423 327 220 4 050 342 778 832 9 150 0 15 613 Hozam: realizált (nettó) hozam és értékelési különbözet együtt Ebből: 3 éves járadék havi kifizetéssel: Évközi kifizetés Évközi befizetés Év elején Szolgáltatásra Egyéb okból Egyéni számláról átcsoportosítás Hozam, egyéb Év végén 444 168 0 7 46 237 5 éves járadék havi kifizetéssel: Évközi kifizetés Év elején Szolgáltatásra Egyéb okból Évközi befizetés Egyéni számláról átcsoportosítás Hozam, egyéb Év végén 470 353 0 0 36 81 6 éves járadék havi kifizetéssel: Évközi kifizetés Év elején Szolgáltatásra Egyéb okból Évközi befizetés Egyéni számláról átcsoportosítás Hozam, egyéb Év végén 2 064 373 0 0 241 1 450 10 éves járadék havi kifizetéssel: Évközi kifizetés Egy. szlra Év elején Szolgáltatásra vissza Évközi befizetés Egyéni számláról átcsoportosítás Hozam, egyéb Év végén 2 638 273 409 0 296 1 660 Egyösszegű szolgáltatás: Évközi kifizetés Egy. szlra Év elején Szolgáltatásra vissza Évközi befizetés Egyéni számláról átcsoportosítás Hozam, egyéb Év végén 6 807 326 053 3 641 342 771 7 699 12 185 A tagdíjfizetés nélkül bennhagyott egyéni számlák száma és összege A tagdíjfizetés nélkül bennhagyott számlák (az ún. felelős őrzésbe vett egyéni számlák) száma az év zárónapján 147, összesített értékük 54 536 eft. Az előző évhez képest a bennhagyott számlák száma 9,8 %kal (16 dbal), összegük 15,8 %kal (10 217 efttal) csökkent. 20
Biztosításmatematikai mérleg Legutóbb 2007. évi beszámolóhoz készült biztosításmatematikai mérleg, így a 2008. évihez azt nem kell elkészíteni. Várakozási idő leteltét követő kifizetésekre jogosultak A várakozási idő figyelembevételével megállapított kifizetés igénybevételére jogosult vagy egy éven belül jogosulttá váló pénztártagok száma 2008. 12. 31én 2 011 fő, egyéni számlájuk összesített tárgyév végi egyenlege 2 603 396 eft. (Ezek az adatok már nem tartalmazzák a várakozási idő leteltével 2008ben kifizetettekét.) 21
F) Befektetési tevékenység A pénztár befektetett eszközei és a forgóeszközök között nyilvántartott értékpapírok, részesedések értékének változása a tárgyévben könyv szerinti értéken és piaci értéken, valamint az értékelési különbözet Befektetett eszközök Forgóeszköz értékpapírok Befektetett és forgóeszk. (é.p) együtt 1996. 1997. 1998. 1999. 2000. 2001. 2002. 2003. 2004. 2005. 2006. 2007. 2008. 1996. 1997. 1998. 1999. 2000. 2001. 2002. 2003. 2004. 2005. 2006. 2007. 2008. 1996. 1997. 1998. 1999. 2000. 2001. 2002. 2003. 2004. 2005. 2006. 2007. 2008. könyv sz. érték 115 490 14 685 514 287 825 762 846 033 1 128 370 1 666 219 2 128 165 2 176 722 2 066 073 2 793 863 118 276 541 430 583 318 572 694 1 172 400 1 018 005 988 143 1 016 956 1 443 990 1 688 378 1 195 707 233 766 556 115 1 097 605 1 398 456 2 018 433 2 146 375 2 654 362 3 145 121 3 620 712 3 754 451 3 989 570 Pénztár összesen Tárgyévi nyitó érték értékelési piaci érték különbözet 118 810 17 458 1 413 565 301 3 069 898 106 3 075 869 450 1 066 1 158 591 10 738 1 659 519 6 700 2 272 995 144 831 2 319 464 142 742 2 157 760 91 687 2 898 709 104 846 118 645 559 222 601 916 591 651 1 223 393 1 055 186 1 019 467 1 159 015 1 698 047 1 967 793 1 441 154 237 455 576 680 1 167 217 1 489 757 2 092 843 2 213 777 2 678 986 3 432 010 4 017 511 4 125 553 4 339 863 3 741 995 1 743 1 216 6 817 31 324 142 059 254 057 279 415 245 447 5 145 4 064 4 818 2 282 17 555 24 624 286 890 396 799 371 102 350 293 könyv sz. érték 115 490 14 685 514 287 825 762 846 033 1 128 370 1 666 219 2 128 165 2 176 722 2 066 073 2 793 863 2 508 695 118 276 541 430 583 318 572 694 1 172 400 1 018 005 988 143 1 016 956 1 443 990 1 688 378 1 195 707 1 483 106 233 766 556 115 1 097 605 1 398 456 2 018 433 2 146 375 2 654 362 3 145 121 3 620 712 3 754 451 3 989 570 3 991 801 e Ftban Tárgyévi záró érték értékelési piaci érték különbözet 118 810 17 458 1 413 565 301 3 069 898 106 3 075 869 450 1 066 1 158 591 10 738 1 659 519 6 700 2 272 995 144 831 2 319 464 142 742 2 157 760 91 687 2 898 709 104 846 2 561 948 53 253 118 645 559 222 601 916 591 651 1 223 393 1 055 186 1 019 467 1 159 015 1 698 047 1 967 793 1 441 154 1 059 371 237 455 576 680 1 167 217 1 489 757 2 092 843 2 213 777 2 678 986 3 432 010 4 017 511 4 125 553 4 339 863 3 621 319 3 741 995 1 743 1 216 6 817 31 324 142 059 254 057 279 415 245 447 423 735 5 145 4 064 4 818 2 282 17 555 24 624 286 890 396 799 371 102 350 293 370 482 A befektetett pénztári eszközök negyedéves értékének változását eszköztípusonként a 4. sz. melléklet tartalmazza. A pénztár eszközeinek értékelése a hatályos előírásoknak megfelelően történt, a könyvszerinti érték a 223/2000. Korm. rendelet, a piaci érték a 281/2001. Korm. rendelet szerint került meghatározásra (ez tartalmazza az értékelési különbözetben elszámolt hozamot, melynek elemei az időarányosan járó kamat, a járó osztalék, a devizaárfolyamváltozásból adódó értékkülönbözet és az egyéb piaci értékítéletből adódó értékkülönbözet). 22
A pénztár eszközeinek értéke az év utolsó napján a letétkezelő értékelése szerint (piaci értéken) Tárgyévi záró érték Ftban OTP Alapkez. Erste Bef. Rt. Összesen 1996. 54 605 000 1997. 237 454 791 237 454 791 1998. 606 740 134 606 740 134 1999. 1 149 138 103 1 149 138 103 2000. 1 500 079 861 1 500 079 861 2001. 1 675 909 793 168 039 063 1 925 631 343 2002. 1 819 917 576 434 013 346 2 326 952 600 2003. 1 920 057 842 758 945 694 2 770 160 179 2004. 2 230 510 163 1 201 516 633 3 507 481 035 2005. 2 532 860 459 1 485 318 263 4 253 424 815 2006. 2 383 165 763 1 679 922 755 4 267 672 224 2007 2 531 192 207 1 808 700 693 4 557 025 986 2008. 1 947 776 041 1 673 635 733 3 887 905 005 A pénztár eszközeinek értékelése a hatályos előírásoknak megfelelően, a 281/2001. Korm. rendelet szerint történt. Megjegyzés: A letétkezelő a vagyonkezelők által kezelt vagyont, továbbá a pénzeszközöket értékeli. (Nem tartozik tehát a letétkezelői eszközértékelés körébe a pénztári vagyon egyéb elemeinek, mint az immateriális javaknak, a tárgyi eszközöknek, a készleteknek és a követeléseknek az értékelése.) A letétkezelő által értékelt összvagyon és a két vagyonkezelő együttes eszközértékének különbsége adja az elszámolási számla, a házipénztár, a lekötött betét és a tagi kölcsönök együttes összegét (ez az ún. pénztár által kezelt vagyonrész). A tárgyév során a vagyonkezelők részére nem történt új pénzeszköz átadás. A 10 év várakozási idő letelte utáni kifizetések és a szolgáltatások fedezetének biztosítására az OTPtől 170 MFt összegben került sor vagyonkivonásra. 23
A hozamráták alakulása Év Teljes pénztári vagyon bruttó nettó Fedezeti tartalék bruttó nettó referencia hozam Fogyasz tói árindex (előző év=100) 1997. 24,35 35,96 118,3 1998. 18,08 17,45 19,12 19,12 114,3 1999. 17,26 16,14 17,59 17,59 110,0 2000. 9,8 9,36 9,8 9,36 109,8 2001. 8,19 7,59 8,35 7,72 109,2 2002. 8,72 8,16 8,85 8,26 6,77 105,3 2003. 4,92 4,32 5,2 4,55 4,70 104,7 2004. 16,48 16,10 16,52 16,12 15,78 106,8 2005. 16,03 15,49 13,84 13,26 12,92 103,6 2006. 8,14 7,73 8,77 103,9 2007. 6,81 6,41 6,56 108,0 2008. 11,82 12,13 10,40 106,1 Megjegyzés: 1./ A 2001es évre vonatkozó hozamráták felülvizsgálatra kerültek, értékük eltér a 2001. évi beszámolóban megadottaktól. 2./ A hozamráta 2006tól csak a pénztár egészére kerül kiszámításra. Év OTP Alapkezelő Rt. Erste Befekt. Rt. Referenciahozam Referencia Bruttó nettó bruttó nettó hozam 2002 8,59 8,10 7,24 9,51 9,28 6,96 2003 5,50 4,92 5,36 2,54 2,33 2,84 2004. 16,17 15,55 14,66 17,81 17,47 18,13 2005. 13,56 13,06 12,74 12,99 12,67 13,26 2006. 8,06 8,86 8,29 8,52 2007. 7,04 6,75 6,22 6,30 2008. 16,51 12,97 7,47 7,03 Megjegyzés: 2006tól a vagyonkezelők nettó hozamrátája nem kerül meghatározásra. Év Vagyonnövekedési mutató 10 éves átlagos mutatók Nettó Referenciahozam hozamráta Fogyasztói árindex 2008 6,36 7,61 6,14 6,72 A KSH által közölt, 2008. évi fogyasztói árindex 6,1 % volt, így a pénztár bruttó és nettó hozamrátája az infláció mértékét messze alulmúlja. Ennek oka az egész világra kiterjedő pénzügyi, gazdasági válság, amely valamennyi piaci szegmensben éreztette hatását. A pénztári befektetések 2008. évi hozamát az első negyedévi 6,45%os a második negyedévi 0,31%os a harmadik negyedévi 0,19%os ill. a negyedik negyedévi 5,85% os hozamok alakították ki. A piaci hangulatot a globális világgazdasági válság és következményei határozták meg. A kötvénypiac egészét jellemző MAX Composite index a januári értékéhez képest az I. negyedév végére 5 %os esést mutatott, ezen a II. negyedév végére 2,78 %os 24
emelkedéssel tudott javítani, majd a III. negyedév végére a januári értéket sikerült 2%al meghaladnia. A szeptemberben bekövetkező Lehman Brothers befektetési bank csődjét követően a MAXComposite index 1 hónap alatt 10%ot gyengült. Év végére konszolidálódott a helyzet és december végére a januári értéket meghaladóan teljesítettek az állampapírok. Az éven túli papírok piacát jellemző MAX index hasonló hullámzást mutatott az év során. A rövid futamidejű állampapírok RMAX indexe azonban a IV. negyedév elején bekövetkező visszaesésétől eltekintve egész évben folyamatos növekedést mutatott. Éves teljesítményét tekintve az RMAX index 8,45% növekedésével jelentősen túlszárnyalta a 2,59%al növekedő MAX indexet. Az OTP Alapkezelő a 2007. év végi magas hozamszintek kialakulása óta a hosszú lejáratú állampapírok portfolióbeli arányát a benchmarkbeli arányhoz képest magasabb értéken tartotta (felülsúlyozta). Ez a túlsúlyozás a rövid lejáratú kötelezettségek terhére történt. Az Erste Alapkezelő az év során folyamatosan a 20102012 között lejáró 24 éves futamidejű állampapírok súlyát növelte. Az eredetileg jelzálogpiacinak, majd pénzügyinek tekintett válság fokozatosan átterjedt a gazdaság egyéb területeire is, súlyosan érintve ezzel a részvénypiacokat. A középeurópai részvénypiac teljesítményét mérő CETOP20 forintban mért hozama a 2007.évi 10,43 % ról az év folyamán folyamatosan csökkenve (az év egészét tekintve) 50,2%ra zuhant. A IV. negyedév során vált kézzelfoghatóvá a recesszió, a munkanélküliség emelkedése, a befektetők régiónk iránti érdeklődésének csökkenése. A hazai tőzsdei részvények teljesítményét mérő BUX forintban mért eredményét tekintve a II. negyedévben teljesített a legjobban (6,09%!),de a IV. negyedéves 35,12%os és az éves 53,34%os teljesítményével a legnagyobb esést produkáló piac volt. A részvénypiacok értékeltsége az év során olyan szintekre esett, ahol már egy hosszútávon gondolkodó befektető számára kedvező vételi lehetőségek adódtak. A jelentősebb vásárlások ellen azonban legfőbb érvként a magas vállalati és állampapír kamatok szóltak. Az OTP Alapkezelő az év során a hazai részvények arányát csökkentette, míg a többi középeurópai részvény arányát növelte. Decemberre az Erste Alapkezelő szintén csökkentette a hazai részvényportfolió nagyságát, melyen belül a MOLt, OTPt és a Magyar Telekomot felül, míg a Richtert alulsúlyozták. A fejlett részvénypiacokon az év során az S&P500as amerikai részvényindex 28,7%os, a japán TopixCore30as index 11,2%os, az Eurostoxx50es index 39,3%os,az MSCI Europe 42,39%os, az MSCI World 35,70%os hozamot ért el. Az OTP Alapkezelő az utolsó negyedév során az OTP Zártkörű Fejlett Piaci Részvény Alapok Alapja vásárlásával megnövelte a fejlett részvénypiacok portfolión belüli súlyát, megtartva a portfolióban az OTPUBS Alapok Alapja és az ETF befektetéseket. A feltörekvő részvénypiacok 2007. évi jó teljesítménye és a 2008as első félévi korrekciója után a harmadik negyedévben kiderült, hogy a fejlődő piacok sem tudják függetleníteni magukat a nyugati világ gazdasági visszaesésétől. A piacot reprezentáló MSCI Emerging Markets forintban mért éves hozama 49,25% volt. Oroszországban az olajár csökkenése gyakorlatilag megállította a gazdasági növekedést. A fejlett piacok recessziója miatt Tajvan, DélKorea, Kína, Brazília exportja jelentősen csökkent, mely gazdaságuk jelentős visszaesésével járt. Figyelembe véve a pénztár befektetési politikáját, amely a hitelviszonyt megtestesítő eszközöket részesíti előnyben a Pénztár a teljes vagyonára vonatkozóan 11,82 %os bruttó hozamot ért el az OTP vagyonkezelő 16,51 %os, az Erste 7,47 %os teljesítményével. A két vagyonkezelő eredményessége közötti különbség alapvetően az általuk kezelt portfolió eszközösszetételében rejlik. Az Erste által kezelt portfoliószegmensben az OTP által kezelt eszközökhöz képest jóval kisebb részarányt képviselnek a fejlett és fejlődő részvénypiacok értékpapírjai, másrészt az Erste ingatlan 25