4328-1/2016. E L Ő T E R J E S Z T É S A Kerekegyháza Város Önkormányzata Képviselő-testületének 2016. február 24-i ülésére Tárgy: Kerekegyháza Város Önkormányzat 2016. évi költségvetési rendelet tervezete Az előterjesztést készítette: Halcsikné Szabó Ágnes Vincze Miklós pü. irodavezető jegyző Előterjesztő: Dr. Kelemen Márk polgármester Véleményezésre és tárgyalásra megkapta: A Képviselő-testület bizottságai Törvényességi véleményezésre megkapta: Verosztáné Csorba Mónika aljegyző Jóváhagyom: Verosztáné Csorba Mónika aljegyző Döntési javaslat: rendelet-tervezet, határozat-tervezet Döntési változatok száma: 1 Melléklet: táblák
Kerekegyháza Város Önkormányzat Polgármestere E L Ő T E R J E S Z T É S A Kerekegyháza Város Önkormányzata Képviselő-testületének 2016. február 24-i ülésére Tárgy: Kerekegyháza Város Önkormányzat 2016. évi költségvetési rendelet tervezete Tisztelt Képviselő-testület! Magyarország 2016. évi központi költségvetéséről szóló 2015. évi C. törvényt (továbbiakban: Kvtv.), az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény /továbbiakban: Áht./, az államháztartásról szóló törvény végrehajtásáról szóló 368/2011. (XII. 31.) Kormányrendelet /továbbiakban: Ávr./, valamint Magyarország gazdasági stabilitásáról szóló 2011. évi CXCIV. törvény, és az adósságot keletkeztető ügyletekhez történő hozzájárulás részletes szabályairól szóló 353/2011. (XII. 30.) Kormányrendelet szerint az Önkormányzat 2016. évi költségvetési rendelet-tervezetét az alábbiakban terjesztem a T. Képviselő-testület elé. Az Áht. 24. (1) bekezdése hatályát vesztette 2014. szeptember 30.-val, ez a bekezdés írta elő korábban, hogy: a jegyző által elkészített, a következő évre vonatkozó költségvetési koncepciót a polgármester október 31-éig benyújtja a képviselő-testületnek. Ettől függetlenül Képviselő-testületünk a felelős, tervszerű gazdálkodás biztosítása érdekében a 167/2015. (XII.16) sz. Kth.-val meghatározta Kerekegyháza Város Önkormányzat 2016. évi költségvetési, gazdálkodási célkitűzéseit. A tervezéssel kapcsolatban tájékoztatom a T. Képviselő-testületet, hogy jelen költségvetési rendelet-tervezet elsődlegesen a kötelező feladatok finanszírozását biztosítja, önként vállalt feladatként a labor fenntartását, az államháztartáson kívülre adott pénzeszköz átadásokat, valamint EU-s támogatásból fakadóan az ifjúsági klub fenntartását, szintén EU támogatásból megvalósult bölcsőde fenntartását biztosítja. A költségvetési tervezéssel kapcsolatos szabályok ismertetése: Az államháztartás számviteléről szóló 4/2013. (I. 11.) Korm. rendelet alapján bevezetésre került az un kormányzati funkció, az Ávr. értelmében a továbbiakban a költségvetési szervek alaptevékenységét ezen kódokkal kell szerepeltetni. Az új államháztartási számvitel értelmében pénzügyi teljesítésre a kormányzati funkciók szerinti könyvelt kötelezettségvállalások alapján van mód. A pénzügyi könyvelési modulban bevezetésre került ismét a rovatrend. A tervezéskor figyelemmel kell lenni, hogy az Áht. 29/A. -a értelmében a stabilitási törvény és vonatkozó Korm. rendelet alapján határozattal elfogadásra kerülő 3 éves költségvetési tervszámok alapján kell a költségvetési rendelet-tervezetet elkészíteni. A későbbiekben a 3 éves tervszámokon módosítani csak a külső gazdasági feltételekben bekövetkező lényeges változás esetén van lehetőség. Az eltérést, és annak indokát a 2
költségvetési rendelet-tervezet indokolásában ismertetni kell. Ennek megfelelően a felelős költségvetési gazdálkodás alapját jövőben a 3 éves költségvetési tervszámok határozzák meg. A tervezéskor a tervszámokat körültekintően kell meghatározni, mert attól csak külső gazdasági körülmények alapján lehet eltérni. A gazdálkodási feladatokat a továbbiakban is a közös hivatal gazdasági szervezete / a régi önállóan működő és gazdálkodó besorolásnak megfelelő költségvetési szerv/ látja el a többi / régi önállóan működő / költségvetési szervünk gazdálkodási feladatait. Ezen belül a tervezésen, adatszolgáltatáson, könyvelésen túl végzi a működtetéssel /többek között dologi kiadások biztosítása, beszerzés, vagyon használata/ kapcsolatos feladatokat is. A továbbiakban is minden költségvetési szerv a személyi juttatások felett önállóan rendelkezik. Átmeneti gazdálkodás: Az átmeneti gazdálkodás keretében 2016. január 1. napjától jelen előterjesztés beterjesztéséig a mindennapos működés keretében szükséges kiadások teljesítésére került sor, amelynek mértéke az előző naptári év hasonló időszakával megegyező, a költségvetési szervek a jogszabályok szerinti bevételeiket folytatólagosan időarányosan beszedték. Ezeket a bevételeket és kiadásokat az adott költségvetési szerv kiadásainál, és bevételeinél figyelembe vettük. A személyi juttatások között a soros lépők fizetési fokozatok közötti átvezetését végrehajtottuk. Az Áht. által előírt az előterjesztésben tájékoztatásul bemutatandó táblák: A 1 sz. melléklet tartalmazza a helyi önkormányzat költségvetési mérlegét közgazdasági tagolásban bemutatva a tárgyévet megelőző két év teljesítési adatait is. A 2. sz. melléklet tartalmazza az Áht. 78. (2) bekezdés alapján elkészített likviditási tervét /előirányzat felhasználási terv/. A 3 sz. melléklet tartalmazza a több éves kihatással járó döntések számszerűsítését évenkénti bontásban és összesítve bemutató táblát. A 4. sz. melléklet tartalmazza közvetett támogatásokat: a táblázatban részletezett támogatási összegek folyósításának jogcímét bemutató képviselő-testületi határozatok, helyi rendeletek felsorolásával. I. Bevételek: Működési bevételek: Térítési díjak, bérleti díjak, egyéb bevételek (pl. szolgáltatások ellenértéke, ellátási díjak, kamatbevételek, közterület-foglalás, stb.). Az intézmények alapfeladatainak meghatározásakor alapító okirat elfogadása az iskola működtetés a közös önkormányzati hivatal feladataként lett meghatározva. Így az iskolával kapcsolatos bevételek, kiadások beépültek a hivatal költségvetésébe. A 2013. január 1. napjával létrehozott Kerekegyháza és Térsége Feladatellátó Társulás a Humánszolgáltató Központ, 2013. szeptember 1. napjától a Kerekegyházi Bóbita Óvoda irányító szerve. Törvényi szabályozás szerint a társulás munkaszervezeti feladatait a gesztor önkormányzat hivatala látja el, az jogosult a költségvetési támogatás lehívására. A Társulás költségvetését a Társulási Tanács fogadja el. A költségvetési határozatban szereplő összegek: az intézmény szociális és óvodai 3
nevelési feladataira kapott központi támogatások, a támogató szolgálat és a jelzőrendszeres házi segítségnyújtás finanszírozása pénzeszköz átadásként, megbízási díjként jelenik meg így költségvetésünkben. Térítési díjakat a 2015. évi bevételek alapján terveztük. A napirenden szereplő térítési díj előterjesztésekben mutatom be a térítési díj változását. Az új szabályozás értelmében az intézményi térítési díj meghatározása már nem kötött az állami támogatás mértékéhez, azonban a személyi térítési díj mértékének meghatározási feltételei nem változtak. A Működési bevételek között (a tulajdonosi bevételek): Az önkormányzati lakások lakbérbevételei, egyéb helyiségeinek bérleti díjai szerepelnek itt. Összege: 10 696 e Ft. Kamatbevételek: Kamatbevétel betétlekötés, illetve az elkülönített számlák egyenlegéből adódik (adó beszedési számla), ennek mértéke 1 065 e Ft. Helyi adók (5. mellélet) : A Képviselő-testület által megszabott mértékekkel számított várható adóbevételeket tartalmazza. A magánszemélyek kommunális adója (11 000 Ft/ingatlan) és az idegenforgalmi adó (420 Ft/megkezdett éjszaka). iparűzési adó (1,9%). A kommunális adóbevétel 34 000 e Ft. Az adómérték 2.000 Ft-tal való csökkentése várhatóan 5 millió forint bevételkiesést eredményez. Az iparűzési adó bevételünk 2015. évben 219 773 e Ft volt. Az iparűzési adó mértékének 0,1%-kal történő csökkentése évi 9,5 millió forint bevételkiesést eredményez. Ezek figyelembe vételével és a háziorvosi kedvezményre tekintettel 207 584 e Ft-ot terveztünk. Idegenforgalmi adó esetében 2 873 e Ft-ot terveztünk. Gépjárműadó: A Kt. értelmében a gépjárműadóról szóló 1991. évi LXXXII. törvény alapján a belföldi, gépjárművek után a települési önkormányzat által beszedett adó 40%-a illeti meg az önkormányzatot, melynek összege: 21,4 M Ft, a fennmaradó összeget át kell utalnunk a Kincstárnak. Költségvetési támogatások (6. mellélet): Kttv. 2. mellékletében foglaltak alapján számított állami hozzájárulások. 2015. évhez hasonlóan a feladatfinanszírozás alapján került meghatározásra a támogatások összege, ennek a kapott támogatások elszámolásánál van jelentős szerepe. A kapott támogatás úgynevezett kötött normatívaként funkcionál. A kötött felhasználás értelmében, a kiutalt állami támogatásokkal beszámoláskor feladatonként el kell számolnunk. Átjárhatósági lehetőség van a 2. számú melléklet I. pontjában szereplő támogatások között pl.: hivatal működtetés, közvilágítás, temető fenntartás stb. II. pontban szereplő köznevelési és gyermekétkeztetési feladatok elszámolása a tényleges igénybevétel alapján történik, pl.: óvodapedagógusok munkáját segítők tényleges foglalkoztatottak száma, beíratott gyermekek száma stb. A III. szociális és gyermekjóléti feladatok támogatáson belül a 2. pontban szereplő pénzbeli és szociális ellátások egy része átcsoportosítható a 3. pontban meghatározott szociális és gyermekjóléti feladatokra (családsegítés, INO, szociális étkeztetés stb.). A költségvetési, állami támogatásokat bemutató táblában az alábbi feladatokra kapott támogatások nettósítva szerepelnek az alábbiak szerint (az iparűzési adó beszámítása miatt: vagyis az Önkormányzatunk részére megállapított feladatfinanszírozást csökkenti az iparűzési adóalap 0,55%-ának 75%-a) A növekedő adóerőképességünk miatt a levonásba helyezett támogatási összeg 2016. évben 40 799 e Ft. A szociális feladatok egyéb támogatása esetében a központi költségvetés támogatás biztosít azon önkormányzatok számára, amelyek esetében az egy főre jutó adóerő-képesség nem haladja meg a 32 000 Ft-ot. Önkormányzatunk egy főre jutó adóerő-képessége 21 047 Ft. 4
2015. évre erre a jogcímre 27 717 e Ft-ot kapunk (ebben a tanyagondnoki szolgálat és a bölcsődei feladatellátás, közmunka önrész, HSZK feladatok, települési támogatás is benne van). 2016. évben 22 038 e Ft jár. támogatási jogcím támogatás bruttó összege iparűzési adó beszámítás nettó támogatás elismert hivatali létszám 103 004 200 0 103 004 200 zöldterület gazdálkodás 8 757 210 8 757 210 0 közvilágítás 36 608 000 11 963 413 24 644 587 köztemető fenntartás 100 000 0 100 000 közutak üzemeltetése 7 758 860 0 7 758 860 egyéb önkormányzati 17 763 300 17 763 300 0 lakott külterülettel kapcsolatos feladatok 2 315 400 2 315 400 0 üdülőhelyi feladatok 6 189 150 0 6 189 150 összesen 182 496 120 40 799 323 141 696 797 Fejlesztési célú önkormányzati támogatás: ezen a soron nem terveztünk bevételt. Felhalmozási bevételek: Az ipari terület értékesítésével kapcsolatban több potenciális beruházóval folytatunk tárgyalásokat, azonban a végleges tárgyalások pályázati források megítélésétől, valamint tulajdonosi döntésektől függnek, jelen pillanatban nem terveztünk telekértékesítést az ipari terület esetében, a CSOK támogatás bevezetése következtében egyre növekvő érdeklődés van az építési telkeink iránt, az óvatosság elve alapján két telek értékesítésével számoltunk 5 385e Ft bevétellel számoltunk. Működési célú támogatások államháztartáson belülről (7. mellélet) a támogató szolgálat finanszírozására már nem pályázati formában van lehetőségünk támogatást igényelni a Kvtv. 9. melléklete szerint, hanem költségvetési törvény biztosítja a támogatás összegét, amely megegyezik a 2015. évi feladategységgel, az alaptámogatás 3 000 e Ft/év/szolgálat, teljesítmény mutató támogatása 6 030 e Ft. Ezen feladat önként vállalt, ellátási terület Fülöpháza, Kunbaracs és Ladánybene. Itt terveztük a közfoglalkoztatási támogatás összegét a 60 fő foglalkoztatása mellett, 57 főre 80%-os, 3 főre 100 %-os támogatásintenzitással. Itt jelenik meg továbbá a társult települések szociális, óvodai feladatokhoz történő hozzájárulása, OEP-től átvett finanszírozás, Fülöpháza Önkormányzat hozzájárulása a közös önkormányzati hivatal működéséhez. Államháztartáson kívülről átvett működési célú pénzeszköz ezen a soron terveztünk a rendezvény támogatást 600 e Ft összegben a költészetnapja alkalmából. Felhalmozási célú, támogatások államháztartáson belülről jelenleg nem terveztünk ezen a soron. Felhalmozási célú átvett pénzeszköz: Az elmúlt évben az EMVA pályázat keretében a Polgárőrség által beszerzett gépjármű megelőlegezett vételárát terveztük ezen a soron, amely összeg már átutalásra került Önkormányzatunk részére 6 312 e Ft-ban. Előző évi költségvetési maradvány: A 2015. évi költségvetésünk teljesítése és folyamatos racionális gazdálkodásunk eredményeként a maradvány előzetes számításaink szerint 48 075 e Ft, amelynek végleges összege változhat a könyvviteli zárlat eredményeként. 0 Ft 5
A működési finanszírozási bevételek között szerepel a betét lekötés 2015. december 31-i állománya 237 531 e Ft, mint betétek megszüntetése, ez az összeg is a kiadások finanszírozását szolgálja. Felhalmozási hitel: felhalmozási hitel felvételét a jelenleg megvalósítás alatt álló fejlesztések ismeretében nem terveztünk. Működési hitel: működési hitel felvételét nem terveztük. Munkabérhitel felvételére jelenleg nincs szerződésünk. Bevételi főösszegünk várhatóan 1 276 807 ezer forint lesz. II. Kiadások: Személyi juttatások: A személyi alapbéreket jogszabályi előírások alapján számítottuk ki. 2016. évben az adó- és tb. jogszabályok változása miatt azon foglalkoztatottaknak a munkabére esetében kompenzációra kerül sor, akiknek a nettó keresete csökken. A különbözet évközben kerül elszámolásra. A köztisztviselők részére a cafetéria-juttatást az előző évi mértékkel építettük be a költségvetésbe. A Fülöpházával közösen fenntartott közös önkormányzati hivatal jóváhagyott foglalkoztatotti létszáma az iskola működtetési feladatait ellátó alkalmazottakkal, a védőnői szolgálattal, a laborral, a hivatali takarítókkal, postázóval együtt jelenleg 52,5 fő. 2015. évben az Állam által finanszírozott létszámot Fülöpházával együtt 22,40 főben határozta meg a költségvetési törvény. 2016. évben a létszámot 22,49 főben határozza meg. A feladatellátás zavartalan biztosítása érdekében a hivatali létszám csökkentése nem indokolt. A gesztor jelen esetben Kerekegyháza igényli a közös hivatal fenntartásával kapcsolatos költségvetési támogatást. 25 fő köztisztviselő foglalkoztatását terveztük, a megállapodásban és az SZMSZ-ben foglaltak szerint a középfokú végzettséggel rendelkezők részére 20 % illetmény eltérítéssel. Itt terveztük a közfoglalkoztatási személyi juttatások összegét 60 fő foglalkoztatásával. A személyi juttatások előirányzatát a minimálbér növekedés 111.000 Ft, és 129.000 Ft figyelembe vételével határoztuk meg. Az iskola önkormányzati kötelező működtetés, emiatt 2016. évben 21 fő foglalkoztatását terveztük (technikai és konyhai személyzet), a kiadások a hivatal költségvetésében jelennek meg. A konyha folyamatosan teljes kapacitással működik. További feladatot jelent, hogy a gyermekétkeztetést 2016. január 1. napjától folyamatosan el kell látni a szünetekben is kötelezően a HH-s HHH-s gyermekek esetében, ha a szülő kéri. Ez idáig a nevelési, oktatási szünetekben vásárolt élelmezéssel oldottuk meg ezt a feladatot, azonban a továbbiakban ezt kötelező feladatot az iskola konyha igénybevételével javasolt megoldani, ezért 1 fő többletfoglalkoztatását terveztük. A Humánszolgáltató Központ, Kerekegyházi Bóbita Óvoda személyi juttatásai a társulási költségvetésben jelennek meg. A Bóbita Óvoda és a HSZK esetében 2016. évben a foglalkoztatott létszám nem változik, a tervezéskor figyelembe vettük az óvodapedagógusok 2016. szeptemberétől esedékes bérnövekedését. Figyelembe vettük a jubileumi juttatások összegét a személyi jellegű kiadások között. Munkaadókat terhelő járulékok, szociális hozzájárulási adó: mértéke 27 %, kivéve a közfoglalkoztatást, ott 13,5 %. A rehabilitációs hozzájárulási adó fizetési kötelezettséget 2016-ben is a dologi kiadások helyett ezen a soron kell tervezni /óvoda, hivatal/ 2 500-2 500 e Ft. 6
Dologi kiadások intézményeink költségvetésénél a dologi kiadások esetében az előző évi kiadásokkal terveztünk. Az intézményi adatszolgáltatások alapján a dologi kiadásokat a legszükségesebb, folyamatosan felmerülő költségek figyelembe vételével határoztuk meg. Az intézmények jelezték karbantartási igényeiket, amelyeket 2016. évben is a Városgazdasági Nonprofit Kft. látja el. Legfontosabb feladat a minden évben kötelező tisztasági festés, és ütemezetten a tantermek, nevelési szobák, irodák festése, valamint a közfoglalkoztatási lehetőségektől függően az udvari munkák ellátása. 2016. évben is közreműködünk a gyermekés szociális táboroztatás finanszírozásában. A kisértékű tárgyi eszközök beszerzését az intézmények költségvetésében a folyamatos működés érdekében a meghibásodott eszközök pótlását a beruházási kiadások között szerepeltetjük. Ellátottak juttatásai (a rendelet 7. mellélete): A hivatal által a jogosultak számbavételével, elmúlt évek tapasztalataival és a hatályos jogszabályok figyelembe vételével tervezett juttatások. A pénzbeli szociális ellátások kiegészítése támogatást a szociális igazgatásról és szociális ellátásokról szóló 1993. évi III. törvényben jegyzői hatáskörbe utalt, kifizetett ellátások kiegészítésére lehetett igénybe venni, 2016. évben már csak a 2015. február 28.-ig megállapított lakás-fenntartási támogatásra tudunk lehívni ezen a jogcímen támogatást. A települési önkormányzatok szociális feladatainak egyéb támogatása 2015. évben 27 717 e Ft volt, ami az iparűzési adóerő-képesség növekedése miatt 22 038 e Ft-ra csökken. Ez a jogcímen kapott támogatásból lehet finanszírozni a segélyek önrészét, a közfoglalkoztatás támogatásból nem finanszírozott részét, egyes szociális és gyermekjóléti feladatok, valamint az önkormányzati helyi hatáskörű pénzbeli, természetbeni ellátásokat. A települési támogatási és gyermekvédelmi ellátások támogatási kiadások összegét: 8 000 Ft-ban határoztuk meg. Egyéb működési célú kiadások között államháztartáson belülre tervezett kiadás: (8. mellélet) a rendőrségi támogatás lett figyelembe véve. Itt terveztük a Kerekegyháza és Térsége Feladatellátó Társulás részére átadandó támogatást (költségvetési állami finanszírozás, a költségvetési egyensúly megteremtéséhez szükséges önkormányzati hozzájárulást), valamint a Bursa ösztöndíj pályázat önrészét. Egyéb működési célú kiadások között államháztartáson kívülre tervezett kiadás: (9. mellélet) a legnagyobb tételeket kiemelve: a Tűzoltó Köztestület esetében a jogszabályi rendelkezés alapján lakosságszám-arányosan határoztuk meg a támogatási összeget, Kerekegyházára eső részt 2 087e. Ft-ban (az előző évi hozzájárulás alapján). A Sportegyesület részére 5 500e Ft támogatást irányoztunk elő, Háziorvosi szolgálatok szintén az előző évi támogatásnak megfelelő összeget kapnak. A Polgárőrség részére 400e Ft-ot terveztünk, Európa Jövője Egyesület részére 400e Ft. Felhalmozási célú kiadások között államháztartáson belülre: ezen a soron nem terveztünk kiadást. Felhalmozási célú kiadások között államháztartáson kívülre: ezen a soron nem terveztünk kiadást. Beruházási, felhalmozási, felújítási kiadások (a rendelet 6. mellélete): ezen a soron szerepeltetjük a kisértékű tárgyi eszközök pótlását (pl: az intézmények esetén porszívó, szárító, hűtőszekrény beszerzése, mosogatógép, számítógép). Itt szerepel továbbá Művelődési 7
Ház és Könyvtár beruházásai között közművelődésre tárgyi eszköz beszerzés előirányzata 100 e Ft értékben, amely összeg kiegészítésére közművelődési érdekeltségnövelő pályázatot nyújtunk be. A bérlakások ütemezett kazánok cseréje 3.000e Ft. Parkolók kialakítása iskola mellett, és tűzoltóság mellett 2 000e Ft, a sportcsarnok födémszerkezet részleges javítása 2 000e Ft, labor ablakcsere 1 500e Ft, a labornál már megvalósult kazán-, fűtőtest csere 1 500e Ft-ban. Itt szerepel továbbá a kátyúzó gép beszerzése 1 645e Ft összegben, és egy önjáró fűnyírógép beszerzése a Városgazdasági Nonprofit Kft részére 1 500e Ft-ban. Itt szerepel továbbá a 2016. évre áthúzódott TOP óvoda tervezés költsége 2 712e Ft összegben. Betervezésre került a Kvtv. 3. melléklete szerinti önkormányzati belterületi, utak, járdák felújítása (Park utca, Kocsis Pál utca felújítása), bruttó bekerülési költség: 20 415e Ft. Hitel visszafizetési kötelezettség: jelenleg nincs fennálló hiteltartozásunk. Általános tartalék összegét 279 512 e Ft-ban határoztuk meg. Ez a keret szolgál eredeti előirányzatban nem tervezett kiadások finanszírozására, a 2016. évben megnyíló kormányzati és EU-s pályázati lehetőségek önrészének biztosítására, így különösen Kvtv. 3. melléklete szerint az önkormányzati feladatellátást szolgáló fejlesztéseken belül kötelező önkormányzati feladatot ellátó intézmények fejlesztése, felújítása (HSZK támogató szolgálat) óvodai, iskolai és utánpótlás sport infrastruktúra-fejlesztés, felújítás (sportcsarnok) étkeztetési fejlesztések támogatása (konyhafejlesztés) TOP 1.4.1-15: Erdői utcai új 6 csoportos óvoda létesítése pályázat Tisztelt Képviselő-testület! A 2016. évi költségvetésünk az intézmények által kimutatott költségigények figyelembe vételével került meghatározásra. A feladatfinanszírozásból származó új költségvetési struktúra kialakításával, az évek óta alkalmazott hasonló gyakorlatunkhoz híven: most is szigorú gazdálkodási szabályok figyelembe vételével készült. Legfontosabb feladatunk, hogy az önkormányzat a kiadások folyamatos, következetes, jogszabályokon alapuló felülvizsgálatával és csökkentésével, illetve a bevételek maximalizálásával egy működőképes és fejlődő intézményhálózatot tartson fenn. A 2016. évre meghatározott költségvetési, állami támogatások igénybevétele mellett, az adósságkonszolidáció és az elmúlt években folytatott szigorú, racionális gazdálkodásunk eredményeként sikerül 2016. évben is a működési költségvetésünket egyensúlyban tartani. A működés és fejlesztés területén a pályázati lehetőségek kiaknázása a hatékonyabb gazdálkodás érdekében további folyamatos feladat. Így mindenképpen komoly, fajsúlyos kérdésként jelentkezik további kiadást keletkeztető döntések meghozatala. A rendelkezésre álló általános tartalék csak korlátozott keretek között, és elsődlegesen a pályázatok önerejéhez biztosít forrást. A költségvetés tervezésekor működési hiány nem tervezhető. Középtávú tervezés meghatározása a stabilitási törvény rendelkezései figyelembe vételével Magyarország gazdasági stabilitásáról szóló 2011. évi CXCIV. törvény határozza meg az önkormányzatok adósságot keletkeztető ügyeleteivel kapcsolatos kormányzati hozzájárulás szabályait. A települési önkormányzatok esetében kivétel főváros, megyei jogú város, országos kisebbségi önkormányzat a kormányzati hozzájárulás nélküli hitelfelvételi korlátot maximum 10 millió forintban határozza meg egységesen. Szintén nem kell hozzájárulás továbbá a naptári éven belüli likvid hitel felvételéhez, valamint az EU-s projektek önerejének 8
finanszírozásához, valamint az azokhoz kapcsolódó támogatásmegelőlegező hitel felvételéhez. Az adósságszolgálattal kapcsolatban a gazdasági stabilitásról szóló törvény kimondja, hogy a tárgyévi összes fizetési kötelezettség az adósságot keletkeztető ügylet futamidejének végéig egyik évben sem haladhatja meg az önkormányzat adott évi saját bevételeinek 50%-át. Az adósságot keletkeztető ügyletként jelen esetben a hitelt, a kölcsönt, határozza meg, míg annak értékeként a folyósítás napjától a végtörlesztés napjáig annak aktuális tőketartozását veszi figyelembe. A végrehajtási rendelet alapján az adott év március 15-ig kell adatot szolgáltatni az adósságot keletkeztető ügyletekről. Az Áht. 29. (3) bekezdés alapján a helyi önkormányzatnak legkésőbb a költségvetési rendelet elfogadásáig határozatban kell megállapítania középtávú tervezés keretében a sajátbevételek és az adósságot keletkeztető ügyletek alakulását. Jelen költségvetési tervben Önkormányzatunk hitelfelvételt nem tervez. Az előterjesztésemben hivatkozott 3 éves tervezés ezen döntésen alapul. A rendelet-tervezet részletes indokolása ad. 1. A rendelet személyi hatályát határozza meg /önkormányzat és intézményei/. ad. 2. Az önkormányzat költségvetési bevételi, és kiadási összegét határozza meg az átmeneti gazdálkodási időszakban végzett gazdálkodás figyelembe vételével. Mind a bevételi, mind a kiadási előirányzatok között meghatározza a működési, és felhalmozási tételeket. Meghatározza tartalék mértékét. ad. 3. Az intézmények bevételi, és kiadási főösszegét határozza meg, az Önkormányzat nevében eljáró T. Képviselő-testület által az intézmények részére biztosított intézményi finanszírozással együtt. A HSZK-t, és a Kerekegyházi Bóbita Óvodát a Kerekegyháza és Térsége Feladatellátó Társulás, mint jogi személyiségű társulás működteti, a Társulás költségvetését a Társulási Tanács fogadja el határozattal. ad. 4. Bemutatja továbbá a kötelező-, önként vállalt, valamint az állami feladatok szerinti bontást kiadási és bevételi oldalon. Tartalmazza a fejlesztések költségvetési kihatásait, az ellátottak pénzbeli és természetbeli juttatásait. Az önkormányzat európai uniós forrásból finanszírozott támogatással megvalósuló projektek költségvetési bevételeit és kiadásait mutatja be. ad. 5. Az intézmények esetében adható jutalom maximális mértékét határozza meg. Az intézmények esetében a karbantartási feladatokat ellátó szervezetet jelöli ki a VG Kft. személyében. 9
Tartalmazza továbbá az illetménykiegészítés mértékét a középfokú végzettségű köztisztviselők esetében. ad. 6. Az önkormányzati biztos kirendelésére jogosult szervként a T. Képviselő-testületet nevesíti, meghatározva egyúttal a biztos kirendelésének körülményeit is az Áht.-ben szereplő mértékben, időtartamban, lejárati időben /abban az esetben, ha az intézmény harminc napon túli elismert tartozásállományának mértéke eléri az éves eredeti kiadási előirányzatának 10%- át, vagy a százötven millió forintot, és e tartozását egy hónapon belül nem tudja harminc nap alá szorítani/. A tartalék felhasználásáról, és a költségvetési előirányzatok közötti átcsoportosításról az Áht. és Ávr. rendelkezései figyelembe vételével, ideértve a többletbevétel elvonásáról is a T. Képviselő-testület jogosult dönteni. Hitelfelvételre, kötvénykibocsátásra, államháztartáson kívüli forrás átvételére, átadására kizárólag T. Képviselő-testület jogosult az SZMSZ. 22. -a alapján minősített többségű döntésével. ad. 7. A T. Képviselő-testület felhatalmazza a polgármestert, az átmeneti szabad pénzeszközök legkedvezőbb, legbiztonságosabb formában történő befektetésére. ad. 8. A társulási feladatellátásból fakadóan a HSZK, és Kerekegyházi Bóbita Óvoda részére biztosítandó államháztartáson belüli támogatás összegét határozza meg. ad. 9. Az adott évi fejlesztési célokat határozza meg, bemutatja a megvalósítás forrásösszetételét a stabilitási törvényben foglaltak szerint. Hitelviszonyt a tervezett fejlesztések nem keletkeztetnek. A 3 éves tervszámokat mutatja be. ad. 10. A hatályba léptető rendelkezéseket tartalmazza, visszaható hatállyal: 2016. január 1. napjától alkalmazandó szabályozóként. Az intézmények és a különböző támogatásban részesülő társadalmi szervezetek által bejelentett igények terjedelmükre tekintettel a Pénzügyi irodán megtekinthetőek. Tájékoztatom a T. Képviselő-testületet, hogy intézkedtem a szükséges egyeztetések lefolytatásáról a bizottsági vélemények beszerzéséről, amellyel kapcsolatos jegyzőkönyvek az ülésen kiosztásra kerülnek. Tisztelt Képviselőtársaim várom építő javaslataikat, észrevételeiket, és kérem a jövőbe mutató 2016. évi költségvetési rendeletről szóló előterjesztésem elfogadását. Kerekegyháza, 2016. február 11. Dr. Kelemen Márk polgármester 10
1. sz. mellélet Kerekegyháza Város Önkormányzat költségvetési mérlege ezer Ft BEVÉTELEK KIADÁSOK Megnevezés 2014. évi teljesítés 2015. évi várható telj. 2016. évi eredeti előirányzat Megnevezés 2014. évi teljesítés 2015. évi várható telj. 2016. évi eredeti előirányzat A B C D G H I J I. Működési költségvetés 927 780 1 007 712 980 649 I. Működési költségvetés 850 884 829 320 1 163 605 1. Közhatalmi bevételek 230 063 279 922 267 534 1. Személyi juttatások 212 044 193 348 217 468 1.1. Adóbevételek 227 789 278 275 265 888 1.2. Egyéb közhatalmi bevételek 2 274 1 647 1 646 2. Működési bevételek 125 606 151 744 134 491 2. Munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó 53 360 49 829 54 748 3. Működési célú támogatások államháztartáson belülről 570 375 570 565 578 024 3. Dologi kiadások 280 948 283 576 299 899 3.1. Önkormányzatok működési támogatásai 455 418 485 626 499 393 4. Ellátottak pénzbeli juttatásai 61 989 22 988 8 000 3.2. Elvonások és befizetések bevételei 406 5. Egyéb működési kiadások 242 543 279 579 583 490 3.3. Egyéb működési célú támogatások bevételei államháztartáson belülről 114 957 84 533 78 631 5.1. Elvonások és befizetések ebből OEP-től átvett pénzeszköz 14 800 15 486 15 486 4. Működési célú átvett pénzeszközök 1 736 5 481 600 5.2. Működési célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök nyújtása államháztartáson belülre 5.3. Egyéb működési célú támogatások 242 543 279 579 583 490 4.1. Működési célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök visszatérülése államháztartáson kívülről 1 317 ebből:tartalék 279 512 11
4.2. Egyéb működési célú átvett pénzeszközök 419 5 481 600 5.4.Működési célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök nyújtása államháztartáson kívülre 0 0 II. Felhalmozási költségvetés 318 128 33 512 10 552 II. Felhalmozási költségvetés 84 458 61 021 96 016 1. Felhalmozási bevételek 1 677 14 880 4 240 1. Beruházási kiadások 81 614 40 677 25 731 1.1. Immateriális javak értékesítése 2. Felújítások 1 500 4 858 70 285 1.2. Ingatlanok értékesítése 14 833 4 240 1.3. Egyéb tárgyi eszközök értékesítése 16 47 1.4.Részesedések értékesítése 1.5.Részesedések megszűnéséhez kapcsolódó bevételek 1 661 2. Felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülről 316 051 12 841 0 2.1. Felhalmozási célú önkormányzati támogatások 288 654 140 2.2. Felhalmozási célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök visszatérülése államháztartáson belülről 2.2.Egyéb felhalmozási célú támogatások bevételei államháztartáson belülről 27 397 12 701 3. Egyéb felhalmozási célú kiadások 1 344 15 486 0 3.1. Felhalmozási célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök nyújtása 6 312 3.2. Egyéb felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülre 3.3. Előző évi felhalmozási célú maradvány átadás 3.4.Egyéb felhalmozási célú támogatások államháztartáson kívülre 1 344 9 174 3. Felhalmozási célú átvett pénzeszközök 400 5 791 6 312 4. Tartalékok felhalmozási célra 3.1. Felhalmozási célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök visszatérülése államháztartáson kívülről 260 5 791 6 312 3.2.Egyéb felhalmozási célú átvett pénzeszközök 140 A/ TÁRGYÉVI KÖLTSÉGVETÉSI BEVÉTELEK 1 245 908 1 041 224 991 201 A/ TÁRGYÉVI KÖLTSÉGVETÉSI KIADÁSOK 935 342 890 341 1 259 621 12
A HIÁNY FINANSZÍROZÁSÁNAK MÓDJA 101 555 942 012 285 606 Tárgyévi költségvetési bevételek és kiadások egyenlege 310 566 150 883-268 420 Működési költségvetés tárgyévi egyenlege 76 896 178 392-182 956 Felhalmozási költségvetés tárgyévi egyenlege 233 670-27 509-85 464 B/ FINANSZÍROZÁSI CÉLÚ KIADÁSOK (betét elhelyezéssel) 262 374 1 025 009 17 186 Működési célú finanszírozási kiadás 1 025 009 17 186 Felhalmozási célú finanszírozási kiadás 262 374 A KÖLTSÉGVETÉS ÖSSZESÍTETT EGYENLEGE 48 192-874 126-285 606 B/ BELSŐ FORRÁSBÓL 86 424 924 826 285 606 Működési egyenleg összesen 76 896-846 617-200 142 1. Pénzmaradvány igénybevétele és betét visszaváltása működési célra 46 055 839 362 200 142 Felhalmozási egyenleg összesen -28 704-27 509-85 464 2. Pénzmaradvány igénybevétele és betét visszaváltása felhalmozási célra 40 369 85 464 85 464 C/ KÜLSŐ FORRÁSBÓL 15 131 17 186 0 1. Működési célú finanszírozási bevétel 15 131 17 186 2. Felhalmozási célú finanszírozási bevétel BEVÉTELEK ÖSSZESEN (A+B+C) 1 347 463 1 983 236 1 276 807 KIADÁSOK ÖSSZESEN (A+B) 1 197 716 1 915 350 1 276 807 A mérleg Kerekegyháza Város Önkormányzatának 2016. évi költségvetési bevételeit és kiadásait mutatja be működési és felhalmozási bontásban, a pénzforgalmi bevételeket szembe állítva a pénzforgalmi és pénzforgalom nélküli kiadásokkal. Az így megállapított 285 606 ezer Ft hiány (összetétele: felhalmozási 85 464 ezer Ft, működési 200 142 ezer Ft),amelyre forrást az előző évi költségvetési maradvány és betét visszaváltása biztosít. 13
2. melléklet Kerekegyháza Város Önkormányzata előirányzat felhasználási terve Bevételek Megnevezés Jan. Febr. Márc. Ápr. Máj. Jún. Júl. Aug. Szept. Okt. Nov. Dec. Összesen Működési célú támogatások államháztartáson belülről 65097 45121 45121 61717 45121 45121 45121 45121 45121 45121 45121 45121 578024 Felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülről 0 Közhatalmi bevételek 3567 3567 81959 9003 53506 3567 3567 3567 50721 8136 3569 42805 267534 Működési bevételek 11580 11580 11580 11580 11580 11580 9351 9340 11580 11580 11580 11580 134491 Felhalmozási bevételek 4240 4240 Működési célú átvett pénzeszközök 600 600 Felhalmozási célú átvett pénzeszközök 6312 6312 Finanszírozási bevételek 148075 137531 285606 Bevételek összesen 234631 197799 138660 82900 110207 60268 58039 58028 111662 64837 60270 99506 1276807 Tárgyhaviegyenleg 143985 120992 61580-3098 11686-16217 -32522-23132 17282-11823 -15190-253543 0 Rendelkezésre álló forrás 143985 264977 326557 323459 335145 318928 286406 263274 280556 268733 253543 0 Kiadások Megnevezés Jan. Febr. Márc. Ápr. Máj. Jún. Júl. Aug. Szept. Okt. Nov. Dec. Összesen Személyi juttatások 18122 18122 18122 18122 18122 18122 18122 18122 18122 18122 18122 18126 217468 Munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó 4562 4562 4562 4562 4562 4562 4562 4562 4562 4562 4562 4566 54748 Dologi kiadások 24992 24992 24992 24992 24992 24992 24992 24992 24992 24992 24992 24987 299899 Ellátottak pénzbeli juttatásai 667 667 666 667 667 666 667 667 666 667 667 666 8000 Egyéb működési célú kiadások 25117 25117 25593 25267 25357 25643 25517 25117 25624 25317 25117 25192 303978 14 ezer Ft
Tartalék 279512 279512 Beruházások 3347 1645 12388 450 1000 3201 1700 2000 25731 Felújítások 1500 24371 1500 13500 6000 20414 3000 70285 Egyéb felhalmozási célú kiadások 0 Finanszírozási kiadások 17186 17186 Kiadások összesen 90646 76807 77080 85998 98521 76485 90561 81160 94380 76660 75460 353049 1276807 2016. évben a folyamatos bevételekből a tárgyhavi kiadások finanszírozhatóak, működési hitel igénybevétele nem indokolt. 15
3. melléklet Kerekegyháza Város Önkormányzata többéves kihatással járó szerződések szerződő fél szerződés tárgya évek 2016 2017 2018 Ft Ritek Zrt Kaszper program követés 1 680 000 1 680 000 1 680 000 Trembeczky Istvánné (volt Kiméra) Kisvárosi Szociálpolikai progr követés 281 000 281 000 281 000 Szabóné Tóth Erika távfelügyelet 762 000 762 000 762 000 WSH Számítástechnikai Oktató és Szolgáltató Kft Irma ügyiratkezelő program követés 213 000 213 000 213 000 Növényvédő és Kártevőirtó Kft Vadgesztenyefák védelme 340 000 340 000 340 000 Méhész és Társai Bt munka- és tűzvédelmi oktatás 914 000 914 000 914 000 Bács-Kiskun Megyei Kórház laboratóriumi minták vizsgálata 2 000 000 2 000 000 2 000 000 Kerekegyházi Kábelkommunikációs Kft internet 853 000 853 000 853 000 Magyar Telekom Nyrt rendszer átalánydíj 522 000 522 000 522 000 Biztosíték Vt Bt. távfelügyelet 518 000 518 000 518 000 Megyeri Árpád vagyonvédelem 302 260 302 260 302 260 Vodafone Magyarország Zrt telefondij 1 920 000 1 920 000 0 Magyar Telekom Nyrt telefondij 1 560 000 1 560 000 1 560 000 Összesen: 11 865 260 11 865 260 9 945 260 A táblázat bemutatja jelenleg érvényben lévő kötelezettségvállalások közül azokat a szerződéseket, amelyek több évre kiadást keletkeztetnek. 16
4. melléklet Kerekegyháza Város Önkormányzat által adott közvetett támogatások Sor- Bevételi jogcím Kedvezmény nélkül elérhető bevétel Kedvezmények összege Tényleges bevétel Kedvezményben részesülők száma: szám ezer Ft fő 1 2 3 4 5 6 1 Iskola diák étkeztetés 24 805 20 599 4 206 283 2 Bölcsődei ellátás 1 235 998 237 24 3 Szemétszállítási kedvezmény 171 36 4 Külterületi kedvezmémy (65%) 11 7 4 1 5 Magánszemélyek kommunális adója mentes 2 497 2 497 0 227 6 Összesen 28 548 24 272 4 447 571 Kizárólag az alábbi jogszabályok alapján ad önkormányzatunk támogatást: 1 A gyermekvédelem helyi rendszeréről szóló 7/1998 (IV.22) önkormányzati rendeletben meghatározott kedvezmények és mentességek kihatása 2 A helyi adókról szóló 23/2011.(XII.15) önkormányzati rendeletben meghatározott kedvezmények és mentességek kihatása 3 A hulladékkezelési közszolgáltatásról szóló 16/2013. (X. 14.) önkormányzati rendelet alapján 4 A bölcsődei térítési díjakról szóló 13/2011. (VIII.23.) önkormányzati rendelet szerint. 17
5. melléklet Kerekegyháza Városi Önkormányzat helyi adóbevételei 2016.évben Megnevezés 2015.várható 2016.évi teljesítés eredeti ei. ezer Ft Magánszemélyek kommunális adóbevétel 34151 34000 Idegenforgalmi adóbevétel 2874 2873 Iparűzési adóbevétel 219774 207584 Talajterhelési díj 545 0 Egyéb közhatalmi bev. 1647 1646 Helyi adóbevétel 258991 246103 6. melléklet Kerekegyháza Városi Önkormányzat feladatfinanszírozás támogatási bevételei Jogcím 2015. 2016. állami hozzájárulás Település üzemeltetési módosított ei. eredeti elismert hivatali létszám 102 592 000 103 004 200 zöldterület gazdálkodás 8 756 396 0 közvilágítás 36 512 000 24 644 587 köztemető fenntartás 100 000 100 000 közutak üzemeltetése 7 758 860 7 758 860 egyéb kötelező feladatok 0 Lakott külterület 0 Üdülőhelyi feladatok 1 724 529 6 189 150 2015. december hó bérkompenzáció 541 401 Közművelődési és közgyűjteményi feladatok 7 420 260 7 500 060 Pénzbeli és term.beni szoc.és gyerm.ell. 27 717 050 22 037 530 Család- és gyermekjóléti szólgálat 13 327 830 10 500 000 Bölcsőde 11 883 105 12 871 305 Bölcsődei pedagógusi besorolás többlet költség 3 017 520 Támogató szolgálat 9 030 000 Szociális étkeztetés 9 134 400 8 829 920 Házi Segítségnyújtás 8 671 000 8 671 000 Tanyagondnoki szolgálat 5 000 000 5 000 000 Időskorúak nappali intézményi ellátás 4 905 000 4 905 000 Óvodai nevelés 162 925 633 179 757 920 Iskolai okt. 4 569 500 Kedvezményes óvodai, iskolai, bölcsődei étkeztetés 45 710 254 77 988 052 szünidei étk. 2 477 790 Mindösszesen: 454 138 317 499 393 795 Ft 18
Megnevezés 7. melléklet Kerekegyháza Városi Önkormányzat Egyéb működési célú támogatások bevételei államháztartáson belülről 2016. évi ezer Ft eredeti ei. Kistérségi feladatokra átvett Társ.tel.(Szocális) 9696 Kistérségi feladatokra átvett Társ.tel.(Óvoda) 3173 Fülöpháza hozzájárulása hivatal működéséhez: 3719 Munkaügyi Hivataltól átvett pe.(közfoglalkoztatás) Önkormányzat 31032 Munkaügyi Hivataltól átvett pe.(közfoglalkoztatás) Bölcsőde 3450 Munkaügyi Hivataltól átvett pe.(közfoglalkoztatás) Műv.Ház 2588 Munkaügyi Hivataltól átvett pe.(közfoglalkoztatás) Hivatal 9487 OEP-től átvett pe. 15486 Működésre átvett bevételek összesen 78631 19
8. melléklet Kerekegyháza Városi Önkormányzat Egyéb működési célú támogatások államháztartáson belülre ezer Ft Megnevezés 2016.évi eredeti ei. Kerekegyháza és Térsége Feladatellátó társulás részére 292918 Általános feladatokra 225 Szociális feladatok támogatása 74803 Óvodai nevelés támogatása 217890 Lajosmizsei Rendőrőrs 240 Bursa program önrész 451 Tartalék 279512 Összesen: 573121 Megnevezés 9. melléklet Kerekegyháza Városi Önkormányzat Egyéb működési célú támogatások államháztartáson kívülre 2016.évi ezer Ft eredeti ei. Sport Egyesület 5500 Tűzoltó Köztestület 2087 Polgárőrség 400 Katolikus Egyház 100 Református Egyház 100 Háziorvosi szolgálatok támogatása 900 Kerekegyházi Kisállattartók Egyesülete 432 Izsák Kom Kft-nek átadott pe. 300 Európa Jövője Egyesület támogatása 400 Rákóczi Szövetség 50 Településünk fejlődéséért alapítvány 100 Működési célú pénzeszköz átadás összesen 10369 20