E L Ő T E R J E S Z T É S PÉR KÖZSÉG ÖNKORMÁNYZAT KÉPVISELŐTESTÜLETÉNEK 2010. DECEMBER 14-ÉN TARTANDÓ NYILVÁNOS ÜLÉSÉRE Iktatószám: /2010. Melléklet: db Tárgy: 2011. évi költségvetési koncepció Előterjesztő: Herold Ádám polgármester Előterjesztést készítette: Szollinger Józsefné, pénzügyi ügyintéző Tartalma: Határozati javaslat Szavazás módja: Egyszerű többség Az előterjesztést véleményező bizottságok a hatáskör megjelölésével: Bizottság: Pénzügyi, Településrendezési és Kulturális Bizottság Hatáskör: SZMSZ 61. (1)-(4) Törvényességi szempontból ellenőrizte: Dr. Slánicz Katalin jegyző 1
Tisztelt Képviselő-testület! Az Államháztartásról szóló 1992. évi XXXVIII. tv. (továbbiakban: Áht.) szerint: 70. A jegyző, főjegyző, körjegyző, megyei főjegyző (a továbbiakban együtt: jegyző) által elkészített, a következő évre vonatkozó költségvetési koncepciót a polgármester, főpolgármester, a megyei közgyűlés elnöke (a továbbiakban együtt: polgármester) november 30-ig - a helyi önkormányzati képviselő-testület tagjai általános választásának évében legkésőbb december 15-ig - benyújtja a képviselő-testületnek, megyei közgyűlésnek (a továbbiakban együtt: képviselő-testület). I. A koncepció előkészítése időszakában kell számba venni a forráslehetőségeket és rangsorolni a feladatokat: 1. Az Önkormányzati törvényben meghatározott kötelezően ellátandó feladatok elsődlegessége. 2. A folyamatban lévő fejlesztések (beruházás, felújítás) illetve az elnyert pályázatokhoz szükséges önerő biztosítása. 3. A több évre áthúzódó kötelezettségvállalások tervszerinti teljesítése. 4. Szabad forráslehetőség esetén új feladatok, fejlesztések meghatározása. A koncepció készítés lényege az, hogy kerüljön meghatározásra a költségvetés tervezésnek a szempontrendszere, legyen kimutatva, hogy a működési és felhalmozási jellegű kiadások finanszírozásán felül mutatkozik-e szabad forráslehetőség, vagy forráshiánnyal kell számolni. Ennek eredményét lehet összevetni a tervezett feladatváltozások és fejlesztések forrásigényével. A Pénzügyminisztérium honlapján megjelent a Magyar Köztársaság 2011. évi költségvetéséről szóló törvényjavaslat első változata, amely alapját képezi a költségvetési koncepció összeállításának. A magyar gazdaságot jellemző folyamatokat, így a gazdaság teljesítőképességét, 2011-től egyrészt a globális világgazdasági válság negatív hatásainak kifutása, másrészt a kormányzat új, növekedésorientált gazdaságpolitikájának alkalmazása révén várhatóan mind a külső, mind a belső feltételek oldaláról a megelőző időszaknál kedvezőbb tendenciák alakítják majd. Az elmúlt évekre jellemző mély válságból való kilábalás azonban csak fokozatosan történhet meg. 2
A kedvezőbbé váló külső és belső feltételek között a gazdaság már 2011-ben is dinamikusabbá válik, a GDP növekedése elérheti a 3%-ot. Ez az ütem szemben a 2010-ben várható 0,8%-os mértékűvel már nem kizárólag a külső kereslet által hajtott exportnövekedésre alapozódik, hanem abban meghatározó szerephez jut a lakossági és vállalati fogyasztás és a beruházás is. A háztartások fogyasztásában az előző évekbeli csökkenés után 2011-ben lényeges, 2,6%- os növekedéssel számol a kormány. A személyi jövedelemadó eddigieknél alacsonyabb mértékkel történő egykulcsossá (16%) alakítása, és a bevezetésre kerülő családi adókedvezmények rendszerének bevezetésével csökkenteni kívánják a lakosság adóterhelését, egyben növelni a rendelkezésre álló jövedelmét. Az infláció üteme 2011 egészében 3,5% körülire csökkenhet, amihez hozzájárulhat a hatósági árak alakítása is. A 2011. évi költségvetés-politika kiemelt feladata, hogy az államot a közérdek szolgálatába állítsa, ennek érdekében a rendelkezésére álló eszközökkel elősegítse a munkahelyteremtést és a bürokrácia leküzdését. Mindezek biztosítására az alábbi fő területeket kezeli kiemelten a 2011. évi költségvetési törvény. 3 1. Foglalkoztatás, gazdaságélénkítés 2. Családpolitika 3. A Kormányzati működés és szervezetrendszer átalakítása 4. Ágazati célkitűzések 5. Adó- és járulékpolitikai változások E területek megújítását úgy kell elvégezni, hogy a jelen és jövő nemzedéke számára is biztosítsa mindazokat az értékeket, lehetőségeket és szükségleteket, amelyek elvárhatók. A kormányzati intézkedés csomag 2011. évi főbb, önkormányzatokat közvetlenül és közvetve is érintő intézkedései az alábbiak, a teljesség igénye nélkül: - A dologi kiadások és feladatok átütemezésével, és felülvizsgálatával, 5% működési megtakarítást kell elérni az önkormányzati szférában. - A közszféra keresettömege 2011. évben is változatlan marad. Ez azt jelenti, hogy sem a köztisztviselői illetmény alap, sem a közalkalmazotti tábla nem változik. A köztisztviselői illetményalap 38.650 Ft. - A szuperbruttósítás intézménye (azaz, hogy a személyi jövedelemadó alapja a bruttó jövedelmek munkáltatói, kifizetői 27%-os járulék-, illetve eho -mértékkel növelt összege) 2011-ben nem változik, 2012-ben a szuperbruttósítás mértéke a felére, 13,5%-ra csökken, 2013-tól pedig megszűnik a vonatkozó szabályozás. - A 2011. évtől kibővül, szélesebb körben igénybe vehetővé válik a családi kedvezmény, és adókedvezmény helyett adóalap-kedvezmény formájában, jövedelemkorlát nélkül lehet érvényesíteni.
- A családi pótlékhoz, illetve az öregségi nyugdíjhoz kötött szociális ellátások mértéke várhatóan nem változik, 2011-re befagyasztásra kerül a tervek szerint. - A helyi adókra vonatkozóan 2011-től csökken az adófajták száma, megszűnik a vállalkozók kommunális adója és az építményekre kivetett idegenforgalmi adó. Egyszerűsödik az ideiglenes jellegű iparűzési adókötelezettséggel összefüggő adózói és adóhatósági adminisztráció (például megszűnik a piaci-vásározó kiskereskedelmi tevékenység utáni adókötelezettség, továbbá az építőipari tevékenységet végző vállalkozások adókötelezettsége a tevékenység-végzés 31. napja helyett 2011-től annak 61. napján kezdődik). A jogalkalmazás támogatása érdekében pontosításra és kiegészítésre kerülnek az iparűzési adóalap-megosztási szabályok. A gépjárműadóban, figyelemmel az Alkotmánybíróság vonatkozó döntésére, a visszaélések korlátozása érdekében 2011-től csökken a súlyos mozgáskorlátozottakat megillető gépjárműadó-mentesség: az adómentesség csak a súlyos mozgáskorlátozottak által üzemeltetett személygépkocsik átlagos (évi 12 ezer forint) adóterhéig jár. Emellett 2011-től könnyebbé válik a légrugós rugózási rendszerű tehergépjárművekre, autóbuszokra vonatkozó adókötelezettség teljesítése. - A közfoglalkoztatás eddigi bonyolult rendszerét, egyszerűbben áttekinthető és finanszírozható Nemzeti Közfoglalkoztatási Program váltja fel. Ennek keretében megszűnik az önkormányzati közcélú foglalkoztatás, a munkaügyi központok által szervezett közhasznú foglalkoztatás és megszűnik a hagyományos központ önkormányzati közmunkaprogram. A 2011. évi költségvetés tervezett intézkedései jelentős mértékben érintik az önkormányzatokat és a közszférát is. Összességében a kiadási előirányzatok 5 %-os csökkenésével kell számolni. A megváltozott munkaképességűek foglalkoztatásának ösztönzése érdekében, a rehabilitációs hozzájárulás mértékét 2010 évben az 5- szőrösére emelték az előző évhez képest. A kötelező foglalkoztatási szint továbbra is 5%. (964.500Ft fő/év) Önkormányzatunkat ez ideig még nem érintette a fizetési kötelezettség. A Szoc. tv. 44. (1) bekezdése szerinti ápolási díj havi alapösszege 2011. évben 29 500 forint. A 2011. évi bérek alakulását előre nehéz kiszámítani, hiszen amellett hogy a köztisztviselők illetményalapja maradt a 38.650 Ft, és a közalkalmazotti bértábla sem változik, jelentős változás lesz az szja tv-ben. Az adómértéke egységesen 16%-ra csökken, viszont változik a kedvezmények rendszere. 4
Várhatóan további változásokra lehet számítani a béren kívüli juttatások rendszerében is. A természetbeni juttatások egy része után a munkáltató egységesen 16%-ot fog fizetni, szemben az előző évi 25%-al. A 2009. évi CIX tv. az un. Saláta törvény szabályozta illetve módosította a köztisztviselők részére addig alanyi jogon járó béren kívüli juttatásokat. 2010 évtől, a köztisztviselőt ún. cafeteria juttatás illeti meg, az szja tv-ben felsorolt juttatások alapján, választása szerint. A polgármesteri hivatalnál dolgozó köztisztviselőknek tárgyév március 1-ig nyilatkozniuk kell arról, hogy milyen juttatásokra tartanak igényt az adott évben. Az éves juttatás mértékét, közszolgálati szabályzatban kell szabályozni, az illetmény alap szorzataként. A tv. előírása szerint ennek a legalacsonyabb mértéke a mindenkori illetményalap ötszöröse, legmagasabb pedig huszonötszöröse lehet. A juttatás mértékét úgy kell meghatározni, hogy az nyújt fedezetet az azt terhelő járulékokra is. 2010. évben a Képviselő-testület a Cafetéria mértékét a tv. által előírt minimum összegben határozta meg, ami magába foglalta a fizetendő adó mértékét is. (193.250 Ft/Fő/Év) A közalkalmazotti és egyéb alkalmazotti körben előre láthatólag a Cafeteria továbbra is adható juttatás marad. Béremelkedésre továbbra is csak a soros előmenetel alapján lehet számolni. II. Önkormányzatunkat érintő változások: Bevételek: A lakosságszám 2415 főről 2396 főre csökkent. Külterületen élők száma: 31 fő Ezáltal a lakosságszám alapján számított normatív támogatások összege várhatóan kevesebb, mint a 2010 évben tervezett támogatások mértéke. A helyi önkormányzatokat megillető normatív hozzájárulásokat a költségvetési törvényjavaslat 3. melléklete részletezi. II./I Lakosságszám alapján számított támogatások: Igénybevétele: Kötelezően ellátandó feladatok finanszírozására, felhasználási kötöttség nélkül. 1. Települési önkormányzatok üzemeltetési, igazgatási, sport- és kulturális feladatai 2769 forint/fő 2010. évi tényleges bevétel (Ft) 2011. évi várható bevétel (Ft) 4 702 524 6 634 524 2011. évre várható növekedés összege: 1 932 000. 2. Lakott külterülettel kapcsolatos feladatok 2.612 forint/fő 5
2010. évi tényleges bevétel (Ft) 2011. évi várható bevétel (Ft) 80 972 80 972 Változás nem történt. II./II. Feladatmutatóhoz kötött támogatások 1.Pénzbeli szociális juttatások A támogatás mértéke csökkent. 2010. évi támogatás összege: 11 541 285 Ft 2. Üdülőhelyi feladatok 1 forint/idegenforgalmi adóforint Változás nem történt 3. Családsegítés 2010. évi tényleges bevétel (Ft) 2011. évi várható bevétel (Ft) - 1 892 840 Kötelezően ellátandó feladat társul hozzá. 4. Házi segítségnyújtás 166 080 forint/fő A normatíva csökkent. 2010. évi tényleges bevétel 2011. évi várható bevétel (Ft) - a gondozási szükséglet vizsgálatának 1 494 080 hiánya miatt a 10 fő helyett 5 fő után tudtuk lehívni a normatívát 5. Közoktatási normatívák: Ezen támogatás gyermek és tanulólétszámhoz kötött (feladatmutatóhoz). A tervezéskor a mutatószám 8 hónapra a tényleges adatok alapján, 4 hónapra a becsült létszámadatok alapján kerül meghatározásra. Évvégén a tényleges mutatók alapján el kell számolni a támogatásról. Nagyon fontos a körültekintő felmérés, mert a jogtalanul igénybe vett összeget vissza kell fizetni, a kamat mértéke a mindenkori jegybanki alapkamat kétszerese. A támogatás mértékét a feladatmutatók változása határozza meg. Létszám Óvoda (fő): 2010. év 2011. év 61 71 Összesen:11 971 133 Ft Létszám Iskola (fő): 2010. év 2011. év 137 146 Összesen:30 085 266 Ft 6
II./III A települési önkormányzatot a településre kimutatott személyi jövedelem adó 8 %-a illeti meg. 2010. évi tényleges bevétel (Ft) 2011. évi várható bevétel (Ft) 33 040 400 28 237 200 2011. évre várható csökkenés összege: 4 803 200 Ft A jövedelemkülönbségek mérséklésénél településnagyság szerint figyelembe veendő lakosonkénti értékhatár forintban (2000 fő felett) 2010. évi értékhatár (Ft) 2011. évi értékhatár (Ft) 38 798 37 090 Az intézmények működési bevételei az előző évhez hasonlóan kerülnek megtervezésre. II./IV. Helyi adó bevételek 2011. évre várható összege: 2011. évre helyi adó emeléssel nem számolunk, így azt a tavalyi szinten kell betervezni. 2010. 2011. Idegenforgalmi adó 400.000 300.000 Iparűzési adó 24. 000.000 22.000.000 Pótlék, 1.100.000 550.000 Talajterhelési díj 1.800.000 1.200.000 Magánszemélyek kommunális adója 6.000.000 5.500.000 felhalmozási célú Bírság 550.000 Gépjármű adó 15.000.000 15.000.000 A dologi kiadások növekedésére továbbra sem ad fedezetet a központi költségvetés, így az árváltozásokkal járó többletkiadások költségét az önkormányzatnak kell kigazdálkodni. Csökken a pályázatokon elnyerhető támogatások köre. A lehetőségek áttekintése során nem számíthatunk a bevételek növekedésére. Kiadások: A költségvetés tervezésénél elsődleges az intézmények működtetésének zavartalan biztosítása. A tervezéshez kiemelt fontosságú hogy a Képviselő-testület felülvizsgálja, hogy melyek azok az önként vállalt feladatok, amelyek további finanszírozását már nem lehet, nem szabad felvállalni. A működéstől pénzeszközt elvonni úgy, hogy az alapfeladat ellátása ne csorbuljon már lehetetlen. 7
A személyi változások következtében a személyi juttatások előirányzata növekedni fog. A dologi kiadások tervezésénél figyelembe véve a várható infláció mértékét, csak a legfontosabb, elengedhetetlen karbantartási, állagmegóvási feladatok tervezhetőek. A beszerzéseket csak a nélkülözhetetlen eszközök pótlására szükséges korlátozni. A tervezés során kiemelt figyelemmel kell lenni a kötelezettség vállalással terhelt feladatokra: 1. Az óvoda felújítására elnyert támogatás összegét - 10 millió forintegyéb kiadások finanszírozására felhasználtuk, ezért a következő évi költségvetésünkben, saját forrásból kell megtervezni. Önrésszel együtt: 12.500.000,- Ft 2. Telek vételárból: 1.500.000,- Ft 3. REÁLTERV Varázskapu tervezés ktg. 1.550.000,- Ft 4. Traktor lízing: 1.068.600,- Ft 5. Ajánlati biztosíték: 2.900.000,- Ft Jáger Béli Kft. 6. Művelődési Ház IKSZT kialakítása felújításra elnyert támogatás:49.217.692,- Ft Önrész: 10.679.423 Ft 7. Szakmai, informatikai eszközök beszerzése: 700.000,- Ft (pályázat) 8. Makadám Kft. Rózsa út - Petőfi út árkolás, helyreállítási munkálatok Szerződésben meghatározott vállalkozói díj: 6.210.000 Ft 9. 2010. évi kátyúzás költsége: 595.950,- Ft 10. NYÉK Terv Mérnökiroda Bt. Vízjogi engedélyezési tervek: 187 500 Ft 11. KVAS Mérnöki Szolgáltató Bt. Hulladéklerakó részleges környezetvédelmi felülvizsgálata: 500.000Ft 12. Környezetvédelmi bírság: 196 414 Ft 8
13. A Házi szociális gondozás törvényességi ellenőrzése során feltárt hiányosságok miatt (jogosultságot igazoló dokumentációk hiánya)a 2009.évre kiutalt támogatást vissza kell fizetni. Várható összege: 1 100 000 Ft 14. Belvíz elvezetéssel kapcsolatos feladatok költsége Költségvetésünkben tervezett működési kiadásaink megvalósulásához nem nyújtanak fedezetet a tárgyévi bevételeink, így a költségvetés egyensúlya érdekében működési hitel felvételének tervezése is szükséges. Az IKSZT beruházás Áfa kiadásainak fedezésére beruházási hitel felvétele szükséges, melyet beruházási önerő biztosításához nyújtanak. A képviselő-testület döntésétől függően kerül tervezésre, az elkövetkező években, kivitelezési határidő 2014. április. A pályázati támogatás lehívásához előfinanszírozás szükséges, ezért az IKSZT beruházás építési kiadásainak megelőlegezéséhez előreláthatóan 60 millió, - Ft hitel felvétel tervezése szükséges, ez rövidtávú hitel-felvételt jelent, tényleges kiadást az Áfa, azaz a 10 679 423 Ft, illetve a kamat megfizetése jelent. Tisztelt Képviselő-testület! Kérjük, a költségvetési koncepció megvitatását, szükség szerinti kiegészítését, és elfogadását a 2011. évi költségvetés tervezésének alapjául. Pér, 2010. 01. 01. (Herold Ádám) polgármester 9
Határozati javaslat: 1.) Biztosítani kell a helyi önkormányzatokról szóló 1990. évi LXV. törvényben, és más jogszabályokban meghatározott alapfeladatok ellátásának pénzügyi fedezetét. Az intézményi költségvetések tervezésekor a takarékos gazdálkodás szem előtt tartásával kell a tervezést elvégezni, az ellátási színvonal megőrzése, fejlesztése mellett, feladat elhagyás nélkül. 2.) Bevételi források tekintetében minden lehetőséget figyelembe kell venni, illetve új bevételi források megteremtése. 3.) A folyamatban lévő felújításokhoz szükséges önrész biztosítása, a több évre áthúzódó kötelezettség vállalások 2011.évben esedékes kiadási előirányzatát megtervezni. 4.) Pályázati lehetőségek széleskörű kihasználása, figyelemmel arra, hogy a jelenlegi gazdasági helyzetben indokolt-e egy-egy feladatra pályázni. Határidő: azonnal Felelős: Herold Ádám polgármester 10
11 Pér Község Polgármestere