Ecsegfalva Községi Önkormányzat Polgármesterétől 5515 Ecsegfalva, Fő u. 67. Tel.: 66/487-100 ELŐTERJESZTÉS Ecsegfalva Községi Önkormányzat 2014. évi zárszámadásáról a 2015. április 28-i Képviselő-testületi ülésre Tisztelt Képviselő-testület! Az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény 88.. (1) bekezdése, valamint az államháztartás szervezetei beszámolási és könyvvezetési kötelezettségeinek sajátosságairól szóló 249/2000. (XII. 24.) Korm. rendelet 10..-ának értelmében a helyi önkormányzat a költségvetési évről december 31-ei fordulónappal éves elemi költségvetési beszámolót készít, amelyet a Magyar Államkincstár területi szerveinek (továbbiakban: Igazgatóság) kell megküldeni. A 2014. éves beszámoló elkészült, a Magyar Államkincstár Békés Megyei Igazgatóságához határidőben benyújtásra került elektronikus formában és papíralapon is. Az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény 91.. (1) bekezdése szerint A jegyző által elkészített zárszámadási rendelettervezetet a polgármester a költségvetési évet követő negyedik hónap utolsó napjáig terjeszti a képviselő-testület elé. A képviselő-testület a zárszámadásról rendeletet alkot. A jogszabály rendelkezésének megfelelően, a Magyar Államkincstár felé benyújtott beszámoló alapján a Tisztelt Képviselő-testület elé terjesztem Ecsegfalva Községi Önkormányzat 2014. évi beszámolóját. Az előterjesztés a bevételek és kiadások teljesülését, a vagyon alakulását, a pénzmaradvány bemutatását, foglalkoztatottak létszámának változását és a 2014. évi ellenőrzéseket mutatja be. BEVÉTELEK ALAKULÁSA A 2014. évi eredeti költségvetési főösszegünk 208.908 e Ft-ban került megállapításra. Év közbeni módosítások után a 2014. évi költségvetés módosított előirányzata 248.553 e Ft ra változott. Bevételeink tényleges teljesülése 248.510 e Ft, mely az eredeti előirányzathoz 118,96 %-os, a módosított előirányzathoz viszonyítva 99,98 %-os teljesülést mutat. A bevételek alakulását jogcímenként és tevékenységenként a rendelettervezet 1. melléklete tartalmazza
2 2014. évi bevételek megoszlása 1. számú diagram 0% 0% 0% 7% 14% Működési célú támogatások államháztartáson belülről Felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülről Közhatalmi bevételek 0% 6% 73% Működési bevételek Felhalmozási bevételek Működési célú átvett pénzeszközök Felhalmozási célú átvett pénzeszközök A diagram a 2014. évi teljesített bevételek kiemelt előirányzatonkénti megoszlását szemlélteti. A legnagyobb részarányt a központi költségvetésből származó források teszik ki, ezen belül is a költségvetési támogatások, valamint az átvett pénzeszközök. Látható, hogy e források a költségvetés háromnegyed részér képviselik. Az átvett pénzeszközök nagy hányada a közfoglalkoztatásra elkülönített állami pénzalapból átvett források. A működési bevételek és a közhatalmi bevételek (helyi adók) az éves források 20%-át képviselik. Tulajdonképpen ezek az önkormányzatok saját bevételei. Intézmény működési bevételei Az intézményi működési bevételek az összbevétel 14%-át képviselik. E bevételek közé az alaptevékenységgel összefüggő bevételek intézményi ellátási díjak, alkalmazottak, vendégek térítési díjai, szolgáltatások ellenértéke bérleti díjak, kamatbevételek, ÁFA bevételek tartoznak. A működési bevételek 34.631 e Ft-ban teljesültek, melyet az 1. számú táblázat tartalmazza. 1. számú táblázat (adatok ezer forintban) Megnevezés Eredeti Módosított Teljesítés Teljesítés % előirányzat előirányzat Szolgáltatások 4030 8612 8612 100 ellenértéke Tulajdonosi bevételek 10561 10304 10389 100,82 Ellátási díjak 8347 7958 7958 100 Kiszámlázott 3345 4666 4666 100 általános forgalmi adó Egyéb működési 0 3101 3101 100 bevételek Működési bevételek 26283 34668 34631
3 Közhatalmi bevételek Itt szerepelnek a helyi adók, gépjárműadó, igazgatási szolgáltatási díjak és a különféle bírságok. Ez az az adónem ami tervezésnél a legnagyobb bizonytalanságot okozza. A bevételeket az 2. számú táblázat tartalmazza. 2. számú táblázat ( adatok ezer forintban) Megnevezés Eredeti előirányzat Módosított előirányzat Teljesítés Teljesítés % Vagyoni típusú adók 1900 1934 1934 100 Értékesítési és forgalmi adók 14000 11498 11492 99,95 ebből: állandó jelleggel végzett 14000 11498 11492 99,95 iparűzési tevékenység után fizetett helyi iparűzési adó Gépjárműadó 1400 1430 1430 100 ebből: belföldi gépjárművek adójának 0 0 1430 a helyi önkormányzatot megillető része Egyéb közhatalmi bevételek 100 174 174 100 ebből: igazgatási szolgáltatási díjak 0 0 4 ebből: egyéb bírság: 0 0 114 MINDÖSSZESEN 17400 15036 15030 99,96% A közhatalmi bevételek 4 %-al teljesültek alul a módosított előirányzathoz viszonyítva. A helyi adók összességében 15.030 e Ft-ban teljesültek, mely az eredeti előirányzathoz viszonyítva 131,76 %-os teljesülést mutat. A vállalkozók kommunális adója 2012. évben megszűnt. A gépjárműadó 2014-ban is megosztásra kerül a központi költségvetés és önkormányzatunk között. A befolyt bevétel a befizetett gépjárműadó 40 %-a. Önkormányzat költségvetési támogatása Az önkormányzat költségvetési támogatása 75.054 e Ft. Az eredeti előirányzathoz képest 110,27 %-ban teljesült. Az előirányzat változás pótlólagos állami támogatást jelent (intézményalapítás, pályázat), valamint a tervhez képest csökkent a működőképesség megőrzését szolgáló támogatás. Mint ismeretes, a normatív finanszírozást a feladatfinanszírozás váltotta fel, mely körültekintő gazdálkodást igényelt. Az új típusú finanszírozás elszámolása nem teljesen kristályosodott ki a beszámoló elkészítésének határidejére. A 2014. év végi elszámolás alapján 54 fő ellátott után vehetünk igénybe támogatást. Az Alföldvíz Zrt által felhasználásra kerülő lakossági víz- és csatornaszolgáltatás támogatás elszámolására későbbiekben kerül sor. A szociális tűzifavásárlásra nyújtott állami támogatás elszámolása (lakosságnak történő kiosztás) 2015. év folyamán realizálódik. (február hónapban megtörtént)
4 Költségvetési támogatások részletes jogcímei: - Helyi önkormányzatok működésének általános támogatása: 20.372 e Ft - Települési önkormányzatok egyes köznevelési feladatainak támogatása: 14.881 e Ft - Települési önkormányzatok kulturális feladatainak támogatása: 20.674 e Ft - Települési önkormányzatok kulturális feladatainak támogatása: 1.490 e Ft - Működési célú központosított előirányzatok: 6.402 e Ft - Helyi önkormányzatok kiegészítő támogatásai: 11.235 e Ft lakossági víz és csatornaszolgáltatás tám. nyári gyermekétkeztetés 4.094 e Ft 2.067 e Ft - Működőképességet megőrző támogatás 4.853 e Ft - Szociális célú tűzifa vásárlás támogatása 2.648 e Ft Átvett pénzeszköz Átvett pénzeszközeink közül a legnagyobb volument az elkülönített állami pénzalaptól átvett pénzeszköz jelenti. Ez a különböző közmunkaprogramban foglalkoztatott dolgozók kiadására nyújtott fedezetet. Az átvett pénzeszközök részletesen a következőek: Egyéb működési célú támogatások bevételei államháztartáson belülről ebből: központi költségvetési szervek: ebből: fejezeti kezelésű előirányzatok EU-s programokra és azok haza társfinanszírozása ebből: társadalombiztosítás pénzügyi alapjai ebből: elkülönített állami pénzalapok ebből: helyi önkormányzatok és költségvetési szerveik Működési célú támogatások államháztartáson belülről: 105.747 e Ft 10.640 e Ft 1.649 e Ft 8.113 e Ft 83.685 e Ft 1.660 e Ft 180.801 e Ft Függő, átfutó, kiegyenlítő bevételek Átfutó bevételünk 1.988 e Ft, mely a december havi nettó finanszírozás negatív összegét tartalmazza. KIADÁSOK ALAKULÁSA Ecsegfalva Község Önkormányzatának összes teljesített kiadása a 2014. évben 231.617 e Ft volt, ami az eredeti előirányzathoz képest 110,87 %-os teljesülést mutat, a módosított előirányzathoz viszonyítva 84,05 %-os teljesülésnek felel meg. A kiadások alakulását jogcímenként és tevékenységenként a rendelettervezet 2. melléklete tartalmazza.
5 2. számú diagram 2014. évi kiadások megoszlása Személyi juttatások összesen: 0% 3% 3% 0% 8% Munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó Dologi kiadások 7% 43% Ellátottak pénzbeli juttatásai Egyéb működési célú kiadások 29% 7% Beruházások Felújítások Egyéb felhalmozási célú kiadások Finanszírozási kiadások A diagram a 2014. évi teljesített kiadások kiemelt előirányzatonkénti megoszlását szemlélteti. Az ábrából látható, hogy az önkormányzat közvetlen működéséhez kapcsolódó kiadások (személyi juttatás, járulék és dologi kiadások) magas 79 %-os részarányt képviselnek. A működés biztosítása mellett megjelentek a felhalmozási kiadások 3 %-al. Az önkormányzat által fizetett szociális ellátások a költségvetés 7 %-át teszik ki. A pénzeszközátadás főként a közös feladatellátáshoz kapcsolódó átadást tartalmazza. Személyi juttatások és munkaadókat terhelő járulékok A személyi juttatások 99.004 e Ft-ban teljesültek. A személyi juttatások több, mint 57 %-a a közfoglalkoztatottaknak kifizetett bérkiadás. Ezen kiadások fedezeteként az elkülönített állami pénzalaptól átvett pénzeszközök szolgálnak. A munkaadókat terhelő járulékok a személyi juttatásokhoz mérten teljesültek. Dologi és folyó kiadások A dologi és folyó kiadások teljesülése 68.069 e Ft. A részletes dologi kiadásokat az előterjesztés B jelű melléklete tartalmazza. Ez a táblázat a Magyar Államkincstárnak leadott beszámoló 03. számú dologi kiadások előirányzata és teljesítése elnevezésű űrlapja.
6 Az önkormányzat által folyósított ellátások Az önkormányzat által folyósított ellátások teljesítése 15.245 e Ft. Ez az összeg a teljes költségvetés 6% -a. Az ápolási díj folyósítása kikerült az önkormányzat hatásköréből. Csak a 2012. decemberi havi támogatást fizettük ki 2013-ban. Az önkormányzat által 2014. évben kifizetett szociális ellátások a következők: Foglakoztatással, munkanélküliséggel kapcsolatos ellátások: 4.239 e Ft ebből: foglalkoztatást helyettesítő támogatás: 4.239 e Ft Lakhatással kapcsolatos ellátások: 6.825 e Ft ebből: lakásfenntartási támogatás 6.825 e Ft Egyéb nem intézményi ellátások: 4.181 e Ft ebből: rendszeres szociális segély: 1.161 e Ft ebből: önkormányzat által sajá hatáskörben adott pénzügyi ellátások: 260 e Ft 15.245 e Ft Pénzmaradvány alakulása A 2014. évi pénzmaradvány levezetését a rendelettervezet 6. melléklete tartalmazza. Vagyon alakulása Az önkormányzat könyvviteli mérlegét a rendelettervezet 7. melléklete, a vagyonkimutatást a 8. melléklet tartalmazza. Az eszközök és források értéke 2013. december 31-én 763.765 e Ft, 2014. év végén 756.183 e Ft, a csökkenés mértéke 1%, 7.582 e Ft. Az eszközök között a nemzeti vagyonba tartozó befektetett eszközök magas 96,92 %-os részarány képviselnek. Források között a saját tőke 99,67%-os részarányt képviselnek. Költségvetési évet követően esedékes kötelezettségünk 1.988 e Ft, mely a 2015. évi állami támogatás előlege. Ez a kötelezettségvállalás 2014-ben automatikusan zárásra, majd 2015-ben nyitásra kerül. Ezen bevétel az önkormányzatnak 2014-ben jelentkezett a pénzforgalmi bankszámlaszámán, de mint kötelezettségvállalás úgy a teljesítési idő 2015. Létszám alakulása Összes átlagos statisztikai állományi létszám: 77 fő 1 fő köztisztviselő (polgármester) 10 fő közalkalmazott 66 fő egyéb bérrendszer hatálya alá tartozó Ecsegfalvi Óvoda Az óvoda költségvetését 17.660 e Ft-ban határozta meg a Képviselő-testület. A bevételek 17.417 e Ft-ban teljesültek (17.417 e Ft intézményfinanszírozás), a kiadások teljesülése 17.379 e Ft. A kiadások csak működési kiadásokat tartalmaznak, a személyi juttatás és járulék
7 74,31 %-os részarányt, a dologi kiadások 25,69 %-os részarányt képviselnek. A megfelelő működés az év folyamán biztosított volt. A 2014/2015. október 1-jei statisztikai adatok szerint az ellátott gyermekek száma 25 fő volt. Pénzmaradvány: adatok e forintban MARADVÁNYKIMUTATÁS 01 Alalptevékenység költségvetési bevételei 0 02 Alaptevékenység költségvetési kiadásai 17.378 I Alaptevékenység költségvetési egyenlege -17.378 04 Alaptevékenység finanszírozási bevételei 17.417 II Alaptevékenység finanszírozási egyenlege 17.417 A) Alaptevékenység maradványa 39 Összes maradvány 39 2014. évi ellenőrzések A belső ellenőrzési feladatokat Szeghalom Kistérség Egységes Szociális és Gyermekjóléti Szolgálata látja el, Együttműködési Megállapodás alapján. 2013. évben a civil szervezetek részére az Önkormányzat által nyújtott támogatások és azok felhasználásának, elszámolásának szabályszerűség ellenőrzése történt meg. A következő szervek végeztek külső ellenőrzést: BMKH Gyomaendrődi Járási Hivatal BMKH Szociális és Gyámhivatala MÁK BM-i Igazgatósága Tárgya: Temető üzemeltetési/temetkezési szolg. terv. ellenőrzésével kapcsolatos adatszolgáltatás Tárgya: Gyámügyi és gyermekvédelmi hatósági ellenőrzés Helyszíni szemle Ecsegfalva, Petőfi utca szilárd burkolatú útépítés Az ellenőrzések intézkedési terv készítését nem írtak elő. Az ellenőrzések által megfogalmazott ajánlásokat, javaslatokat a munka során megpróbáljuk hasznosítani. A jogszabályok betartását a mindennapi munka során igyekszünk a legpontosabban alkalmazni. A működtetést megalapozó szabályzatok aktualizálása folyamatos, kapacitás hiányában sajnos nem teljes körű. Könyvvizsgálat Ecsegfalva Község Önkormányzatának nem kötelező a könyvvizsgálat, az elmúlt években ugyan a beszámoló felülvizsgálata a könyvvizsgáló által is megtörtént, de az idén testületi döntési határozat alapján az auditálásra Krizsán Miklós okleveles könyvvizsgálót nem bíztuk meg.
8 ÖSSZEGZÉS A 2014. évi tényszámok ismeretében elmondható, hogy pénzügyi szempontból a gazdálkodás stabil volt. Ecsegfalva Község Önkormányzata az önkormányzati törvényben előírt kötelező feladatait, valamint az önként vállalt feladatait 2014. évben is el tudta látni. Az ellátáshoz szükséges eszközök rendelkezésre álltak. A 2014. év a változások éve volt. Átalakult az intézményi struktúra, valamint a finanszírozás módja is, mely kihívások elé állította az önkormányzatot. Március 1-től a Körjegyzőséget a Dévaványai Közös Önkormányzati hivatal váltotta fel, majd július 1-től önállóan működő intézményként megalakult az Ecsegfalvi Óvoda. Gazdaságilag az intézmények megalakulása többletköltséget eredményezett. Több pályázatot nyújtott be önkormányzatunk az év folyamán, de jelentősebb beruházást nem sikerült megvalósítani. 2014. évben folytatódott a kistérségi startmunka mintaprogram, mely 4 projekt elemet tartalmazott és összesen 66 fő vett részt benne, ezzel is biztosítva a résztvevő családok anyagi helyzetének javulását. A különféle szociális ellátásokat a munkabér váltotta fel. A programok keretein belül lehetőség nyílt Ecsegfalva település útjainak, járdáinak, csatorna elvezető árkainak karbantartására, felújítására, infrastrukturális beruházások megvalósítására. A programban résztvevő közfoglalkoztatottak a település tisztántartása érdekében is végezték munkájukat, ezzel hozzájárulva a lakosság komfortérzetének növeléséhez. A növénytermesztés keretein belül 10,5 ha területen termesztettek konyhakerti növényeket. A megtermelt zöldségek részben az Önkormányzat Konyháján kerültek felhasználásra, részben pedig a dolgozók között kerültek kiosztásra. Kérem a Tisztelt Képviselő-testületet, hogy az előterjesztést megvitatni és a mellékelt rendelettervezetet elfogadni, szíveskedjen. Ecsegfalva, 2014. április 22. Kovács Mária polgármester