Budapest, 2010. június 25. Ára: 3970 Ft 6. szám A NEMZETGAZDASÁGI MINISZTÉRIUM HIVATALOS LAPJA TARTALOMJEGYZÉK A PÉNZÜGYMINISZTER KÖZLEMÉNYEI A MAGÁNNYUGDÍJPÉNZTÁRAK ÉS AZ ÖNKÉNTES KÖLCSÖNÖS NYUGDÍJPÉNZTÁRAK KÖZLEMÉNYEI A pénzügyminiszter hatáskörébe tartozó szakképesítések szakmai és vizsgakövetelményeirõl szóló 23/2008. (VIII. 8.) PM rendelet szerinti szakképesítések Országos szakmai vizsgaelnöki névjegyzékérõl... 3097 A pénzügyminiszter ágazatába tartozó szakképesítések szakmai követelményeirõl szóló 2/1995. (II. 22.) PM rendelet és a pénzügyminiszter ágazatába tartozó akkreditált iskolai rendszerû felsõfokú szakképesítések szakmai követelményeirõl szóló 20/1998. (VII. 22.) PM rendelet szerinti szakképesítések Országos szakmai vizsgaelnöki névjegyzékének kiegészítésérõl... 3099 A felszámolók névjegyzékét érintõ változásokról... 3101 Az elõzõ évi tevékenységükrõl, a magánnyugdíjról és magánnyugdíjpénztárakról szóló 1997. évi LXXXII. törvény 70. (8) bekezdésében és a magánnyugdíjpénztárak befektetési és gazdálkodási tevékenységérõl szóló 282/2001. (XII. 26.) Korm. rendelet 21. -ában, illetve az önkéntes kölcsönös nyugdíjpénztárak befektetési és gazdálkodási szabályairól szóló 281/2001. (XII. 26.) Korm. rendelet 25. (1) és (4) bekezdésében foglaltak alapján... 3103 AEGON Magyarország Önkéntes és Magánnyugdíjpénztár... 3103 Aranykor Országos Önkéntes és Magánnyugdíjpénztár... 3135 Aranykorona Önkéntes Nyugdíjpénztár... 3157 ARTISJUS Nyugdíjpénztár... 3163 AXA Önkéntes és Magánnyugdíjpénztár... 3169 Általános Pénztárszövetség Tagpénztárai Officium Országos Nyugdíjpénztár... 3186 Bizalom Önkéntes Nyugdíjpénztár... 3192 Budapest Országos Kötelezõ Magánnyugdíjpénztár... 3199 Budapest Országos Önkéntes Kölcsönös Nyugdíjpénztár... 3213 Budapesti Elektromos Mûvek Rt. Munkavállalói Nyugdíjpénztára... 3226 Bongrain Magyarország Önkéntes Nyugdíjpénztár... 3238 CÁT Önkéntes Kölcsönös Nyugdíjpénztár... 3244 CIB Önkéntes Kölcsönös Nyugdíjpénztár... 3249 CHINOIN Önkéntes Nyugdíjpénztár... 3254 Cimbora Nyugdíjpénztár... 3268 DIMENZIÓ Magánnyugdíjpénztár... 3282 Dunastyr Kiegészítõ Nyugdíjpénztár... 3301 Elsõ Hazai Nyugdíjpénztár... 3307 Elsõ Kalocsai Nyugdíjpénztár... 3319
3096 PÉNZÜGYI KÖZLÖNY 6. szám ERSTE Önkéntes és Magánnyugdíjpénztár... 3325 Életút Elsõ Országos Önkéntes és Magánnyugdíjpénztár... 3346 Évgyûrûk Magánnyugdíjpénztár... 3358 Gázszolgáltatók Önkéntes Nyugdíjpénztára... 3369 Generali Önkéntes és Magánnyugdíjpénztár... 3378 Gyöngyház Önkéntes Nyugdíjpénztár... 3412 3M Önkéntes Nyugdíjpénztár... 3419 A magánnyugdíjpénztárak és az önkéntes kölcsönös nyugdíjpénztárak és az önkéntes kölcsönös egészség- és az önsegélyezõ pénztárak közleményeinek folytatása a Pénzügyi Közlöny 7. és 8. számában található.
6. szám PÉNZÜGYI KÖZLÖNY 3097 A pénzügyminiszter közleménye a pénzügyminiszter hatáskörébe tartozó szakképesítések szakmai és vizsgakövetelményeirõl szóló 23/2008. (VIII. 8.) PM rendelet szerinti szakképesítések Országos szakmai vizsgaelnöki névjegyzékérõl A szakképzésrõl szóló 1993. évi LXXVI. törvény 5. (2) bekezdésének g) pontja alapján a pénzügyminiszter közzéteszi a cím szerinti rendelet alapján folyó szakképzések Országos szakmai vizsgaelnöki névjegyzékét. Jelmagyarázat: Vizsgaelnöki névjegyzékhez: At adótanácsadó OKJ száma: 61 344 01 0000 00 00 Áhszüi államháztartási szakügyintézõ OKJ száma: 55 344 01 Bbt banki, befektetési termékértékesítõ OKJ száma: 52 343 01 0000 00 00 Bt befektetési tanácsadó OKJ száma: 54 343 01 0000 00 00 Bit biztosítási tanácsadó OKJ száma: 54 343 02 0000 00 00 Bk biztosításközvetítõ OKJ száma: 52 343 02 Ksz közösségi civil szervezõ OKJ száma: 55 345 03 0000 00 00 M mérlegképes könyvelõ OKJ száma: 54 344 02 0000 00 00 Nm nonprofit menedzser OKJ száma: 54 345 04 0000 00 00 Oasz okleveles adószakértõ OKJ száma: 61 344 03 R okleveles pénzügyi revizor OKJ száma: 61 344 04 0000 00 00 E pénzügyi és számviteli szakellenõr OKJ száma: 54 344 01 Püszü pénzügyi és számviteli ügyintézõ OKJ száma: 52 344 01 0000 00 00 P pénzügyõr OKJ száma: 52 343 03 0000 00 00 Szbr szakképesített bankreferens OKJ száma: 54 343 04 Üszüi üzleti szakügyintézõ OKJ száma: 55 343 01 Vüi vállalkozási ügyintézõ OKJ száma: 52 344 02 0000 00 00 Vjüi vám és jövedéki ügyintézõ OKJ száma: 52 343 05 Vp és vü valutapénztáros és valuta ügyintézõ OKJ száma:51 343 0400000000
A 23/2008. (VIII. 8.) PM rendelet szerinti szakképesítésekhez kötõdõ vizsgáztatásra jogosult vizsgaelnökök névjegyzéke. At Áhszüi Bbt Bt Bit Bk Ksz M Nm Oasz R E PÜSZÜ P Szbr Üszüi Vüi Vp és Vü Vjüi Bakos Péter Szombathely Nem Nem Igen Igen Nem Nem Nem Igen Nem Nem Nem Igen Igen Nem Igen Igen Igen Igen Nem Baranyai Imréné Székesfehérvár Igen Nem Nem Nem Nem Nem Nem Igen Nem Nem Nem Igen Igen Nem Nem Igen Igen Nem Nem Czigliczkiné Ábel Márta Kecskemét Igen Igen Igen Igen Nem Nem Nem Igen Nem Igen Igen Igen Igen Nem Nem Igen Igen Nem Nem Csatainé Judák Erika Kiskõrös Nem Nem Nem Nem Nem Nem Nem Igen Nem Nem Nem Igen Igen Nem Nem Igen Igen Igen Nem dr. Hajdú Bertalanné Nyíregyháza Igen Nem Nem Nem Nem Nem Nem Igen Nem Nem Nem Nem Igen Nem Nem Nem Igen Nem Nem dr. Kádár András Szekszárd Nem Igen Nem Nem Nem Nem Nem Igen Nem Nem Nem Nem Igen Nem Nem Igen Igen Nem Nem Dr. Kovács Zoltán Budapest Igen Igen Nem Nem Igen Igen Nem Igen Igen Igen Nem Igen Igen Nem Nem Igen Igen Nem Nem dr. Lami Mária Budaörs Igen Nem Nem Nem Nem Nem Nem Igen Nem Igen Igen Igen Igen Nem Nem Nem Igen Nem Nem Fejes Etelka Budapest Igen Nem Nem Nem Nem Nem Igen Igen Igen Igen Nem Nem Igen Nem Nem Nem Igen Nem Nem Kamuti Ilona Budapest Igen Nem Nem Nem Igen Igen Nem Nem Nem Igen Nem Nem Nem Igen Nem Nem Igen Nem Igen Pelikán László Budapest Igen Nem Nem Nem Nem Nem Nem Igen Nem Igen Igen Igen Igen Nem Nem Nem Igen Nem Nem Sümeginé Juhász Ilona Dunaújváros Nem Nem Nem Nem Nem Nem Nem Igen Nem Nem Nem Igen Igen Nem Nem Igen Igen Nem Nem Vizler Csaba Gyõr Nem Nem Nem Nem Nem Igen Nem Igen Nem Nem Nem Nem Igen Nem Nem Igen Igen Nem Igen Zábrádi Ernõ Vác Nem Nem Nem Igen Nem Nem Nem Igen Nem Nem Nem Nem Igen Nem Nem Igen Igen Nem Nem Zsemberi Zoltán Jászapáti Igen Nem Nem Nem Nem Nem Nem Nem Nem Nem Nem Nem Igen Nem Nem Nem Igen Nem Nem Dr. Oszkó Péter s. k., pénzügyminiszter 3098 PÉNZÜGYI KÖZLÖNY 6. szám
6. szám PÉNZÜGYI KÖZLÖNY 3099 A pénzügyminiszter közleménye a pénzügyminiszter ágazatába tartozó szakképesítések szakmai követelményeirõl szóló 2/1995. (II. 22.) PM rendelet és a pénzügyminiszter ágazatába tartozó akkreditált iskolai rendszerû felsõfokú szakképesítések szakmai követelményeirõl szóló 20/1998. (VII. 22.) PM rendelet szerinti szakképesítések Országos szakmai vizsgaelnöki névjegyzékének kiegészítésérõl A szakképzésrõl szóló 1993. évi LXXVI. törvény 5. (2) bekezdésének g) pontja alapján a pénzügyminiszter közzéteszi a cím szerinti rendeletek alapján folyó szakképzések Országos szakmai vizsgaelnöki névjegyzékének kiegészítését. Jelmagyarázat: Vizsgaelnöki névjegyzékhez: At adótanácsadó OKJ száma: 71 3437 01 Bat banki tanácsadó OKJ száma: 54 3441 01 Baü banki ügyintézõ OKJ száma: 52 3440 01 Biü biztosítási ügyintézõ OKJ száma: 52 3440 02 Bk biztosításközvetítõ OKJ száma: 52 3440 03 Bit biztosítási tanácsadó OKJ száma: 54 34 41 02 M mérlegképes könyvelõ OKJ száma: 54 3436 03 Oasz okleveles adószakértõ OKJ száma: 71 3437 04 R okleveles pénzügyi revizor OKJ szám: 71 3437 03 PÜSZÜ pénzügyi számviteli ügyintézõ OKJ szám: 52 3432 04 E pénzügyi és számviteli szakellenõr OKJ száma: 54 3436 04 Pt pénzügyi tanácsadó OKJ száma: 54 3436 05 Vállüi vállalkozási ügyintézõ OKJ száma: 52 3432 03 Vk vámkezelõ OKJ száma: 51 3433 01 Vü vámügyintézõ OKJ száma: 54 3433 04 Vp valutapénztáros és valuta-ügyintézõ OKJ száma: 51 3440 01 Bsz befektetési szakértõ OKJ száma: 54 3441 Jü jövedéki ügyintézõ OKJ száma: 52 3433 04 Nm nonprofit menedzser OKJ száma: 54 3434 05 Nü nonprofit ügyintézõ OKJ száma: 52 3435 07 Vüi vállalkozási szakügyintézõ OKJ száma: 55 3436 Aszüi adóigazgatási szakügyintézõ OKJ száma: 55 3436 04 Bszüi banki szakügyintézõ OKJ száma: 55 3441 01 Épsz értékpapír - piaci szakértõ OKJ száma: 55 3441 02 Gma gazdálkodási menedzserasszisztens OKJ száma: 55 3439 01 Kszüi költségvetési gazdálkodási szakügyintézõ OKJ száma: 55 3436 05 Pszüi pénzügyi szakügyintézõ OKJ száma: 55 3436 01 Pma projektmenedzser asszisztens OKJ száma: 55 3435 03 Szszüi számviteli szakügyintézõ OKJ száma: 55 3436 02
2/1995 (II. 22.) PM rendelet szerinti szakképesítésekhez kötõdõ vizsgáztatásra jogosult vizsgaelnökök névjegyzéke Név Lakhely At Oasz R E Pt Bat Bsz Bit M PÜSZÜ Vüi Baü Vp Biü Bk Vk Vü Jü Nm Nü Aszüi Bszüi Épsz Gma Kszüi Pszüi Pma Szszüi Dr. Kamuti Ilona Budapest Igen Igen Nem Nem Nem Nem Nem Igen Nem Nem Igen Nem Nem Igen Nem Igen Igen Igen Nem Nem Igen Nem Nem Igen Nem Nem Nem Nem Dr. Kovács Zoltán Budapest Igen Igen Nem Nem Igen Nem Nem Igen Igen Igen Igen Nem Nem Igen Igen Nem Nem Nem Igen Nem Igen Nem Nem Igen Nem Igen Nem Igen Dr. Zábrádi Ernõ Vác Nem Nem Nem Nem Igen Nem Nem Nem Igen Igen Igen Nem Nem Nem Nem Nem Nem Nem Nem Nem Nem Nem Nem Nem Nem Igen Nem Igen Dr. Oszkó Péter s. k., pénzügyminiszter 3100 PÉNZÜGYI KÖZLÖNY 6. szám
6. szám PÉNZÜGYI KÖZLÖNY 3101 A pénzügyminiszter közleménye a felszámolók névjegyzékét érintõ változásokról A felszámolók névjegyzékérõl szóló 114/2006. (V. 12.) Korm. rendelet 4. -ának (3) bekezdése alapján közöljük, hogy a felszámolók névjegyzékét vezetõ közigazgatási hatóság a felszámolók névjegyzékében 11. sorszám alatt nyilvántartott BIS Csõdgondnok és Tanácsadó Zártkörûen Mûködõ Részvénytársaság (Cg.: 01-10-043489) által foglalkoztatott szakirányú szakképzettséggel rendelkezõ alábbi személyt jegyezte be a névjegyzékbe. Bejegyezve: A felszámoló gazdasági társaságnál szakirányú szakképzettséggel rendelkezõk Jogász: dr. Paál Sándor Lakóhely: 9021 Gyõr, Baross u. 31. *** A felszámolók névjegyzékérõl szóló 114/2006. (V. 12.) Korm. rendelet 4. -ának (3) bekezdése alapján közöljük, hogy a felszámolók névjegyzékét vezetõ közigazgatási hatóság a felszámolók névjegyzékében 57. sorszám alatt nyilvántartott MÁTRAHOLDING Gazdasági Tanácsadó Zártkörûen Mûködõ Részvénytársaság (Cg.: 01-10-043926) alábbi fióktelepeit törölte, illetve az alábbi új telephelyét, illetve fióktelepeit jegyezte be a névjegyzékbe. Törölve: Fióktelep: 3300 Eger, Szvorényi út 12. Törölve: Fióktelep: 4400 Nyíregyháza, Fazekas tér. 1. I/11. Bejegyezve: Telephely: 1065 Budapest, Podmaniczky u. 4. Bejegyezve: Fióktelep: 6000 Kecskemét, Õz u. 4/A Bejegyezve: Fióktelep: 4029 Debrecen, Csapó u. 28. Bejegyezve: Fióktelep: 5600 Békéscsaba, Munkácsy út. 3. 1. 102. a. Bejegyezve: Fióktelep: 3100 Salgótarján, Budapesti út 1. Bejegyezve: Fióktelep: 2800 Tatabánya, Gyõri út 6/A fszt. 3/a Bejegyezve: Fióktelep: 7100 Szekszárd, Széchenyi u. 23. 2. em. 7/a Bejegyezve: Fióktelep: 8200 Veszprém, Úrkút u. 8.
3102 PÉNZÜGYI KÖZLÖNY 6. szám Bejegyezve: Fióktelep: 7623 Pécs, József A. út. 3. Bejegyezve: Fióktelep: 7090 Tamási, Nyírfa sor 15. 2. em. 2. Bejegyezve: Fióktelep: 8900 Zalaegerszeg, Teskándi út. 2. Bejegyezve: Fióktelep: 3300 Eger, Rottenstein Károly köz. 3. 2. em. 4. Bejegyezve: Fióktelep: 4400 Nyíregyháza, Szabadság tér 4. *** A felszámolók névjegyzékérõl szóló 114/2006. (V. 12.) Korm. rendelet 4. -ának (3) bekezdése alapján közöljük, hogy a felszámolók névjegyzékét vezetõ közigazgatási hatóság a felszámolók névjegyzékében 61. sorszám alatt nyilvántartott NOVUM Pénzügyi, Gazdasági Tanácsadó és Mûszaki Szolgáltató Korlátolt Felelõsségû Társaság (Cg.: 01-09-268312) átalakulásával (társasági formaváltásával) kapcsolatban az alábbi változásokat vezette át. Törölve: A társaság elnevezése: NOVUM Pénzügyi, Gazdasági Tanácsadó és Mûszaki Szolgáltató Korlátolt Felelõsségû Társaság Törölve: A társaság rövidített elnevezése: NOVUM Kft. Törölve: A társaság cégjegyzékszáma: 01-09-268312 Bejegyezve: A társaság elnevezése: NOVUM Pénzügyi, Gazdasági Tanácsadó és Mûszaki Szolgáltató Zártkörûen Mûködõ Részvénytársaság Bejegyezve: A társaság rövidített elnevezése: NOVUM Zrt. Bejegyezve: A társaság cégjegyzékszáma: 01-10-046575 *** A felszámolók névjegyzékérõl szóló 114/2006. (V. 12.) Korm. rendelet 4. -ának (3) bekezdése alapján közöljük, hogy a felszámolók névjegyzékét vezetõ közigazgatási hatóság a felszámolók névjegyzékében 43. sorszám alatt nyilvántartott Hunyadi Válságmenedzser és Felszámoló Zártkörûen Mûködõ Részvénytársaságnál bejegyzett szakirányú szakképzettséggel rendlekzõ személyek közé az alábbi személyeket jegyezte be: Bejegyezve: Közgazdász: Sztefanov-Bolla Krisztina Lakóhely: 1077 Budapest, Király u. 95. 10. ajtó Bejegyezve: Közgaszdász: dr. Mészáros Sándor Lakóhely: 2000 Szentendre, Szentlászlói út 78/B
6. szám PÉNZÜGYI KÖZLÖNY 3103 A magánnyugdíjpénztárak és az önkéntes kölcsönös nyugdíjpénztárak közleményei Az elõzõ évi tevékenységükrõl, a magánnyugdíjról és a magánnyugdíjpénztárakról szóló 1997. évi LXXXII. törvény 70. (8) bekezdésében és a magánnyugdíjpénztárak befektetési és gazdálkodási tevékenységérõl szóló 282/2001. (XII. 26.) Korm. rendelet 21. -ában, illetve az önkéntes kölcsönös nyugdíjpénztárak befektetési és gazdálkodási szabályairól szóló 281/2001. (XII. 26.) Korm. rendelet 25. (1) és (4) bekezdésében foglaltak alapján. AEGON Magyarország Önkéntes és Magánnyugdíjpénztár Magánnyugdíjpénztári ágazat 2009. évi gazdálkodásáról nyilvánosságra hozandó adatok 1. A pénztár mûködése megkezdésének idõpontja: 1997. október 29. A pénztárat mûködtetõ önkéntes nyugdíjpénztár mûködése megkezdésének idõpontja: 1995. november 22. 2. A pénztár tisztségviselõinek neve és beosztása: A pénztár Igazgatótanácsa Az Igazgatótanács elnöke: Az Igazgatótanács tagjai: Bánfalvi István dr. Kepecs Gábor dr. Gáti György Harnos András Zatykó Péter Bodor Péter Vereczki András A pénztár Ellenõrzõ Bizottsága Az Ellenõrzõ Bizottság elnöke: Az Ellenõrzõ Bizottság tagjai: József-Polonyi Gábor Helli József Michalkó Péter Fehér József Szabó Tibor Varga Ildikó Békefi Zsolt A Pénztár teljesítménymérésének fõbb mutatói, változásai A Pénztár 2009. évi éves ja a közzétételi részben tekinthetõ meg. 3. A Pénztár taglétszáma Megnevezés 2009. január 1. 2009. december 31. Taglétszám (fõ) 607 248 596 483 4. A bevételek tartalékok közötti megosztása a tárgyév vonatkozásában, 2009-ben az alábbi változás történt ÉVES TAGDIJ BEFIZETÉSEK ÖSSZEGE (%) Fedezeti tartalék 95,5% Mûködési tartalék 4,5% Likviditási és kockázati tartaléka 0% 5. A pénztár által nyújtott szolgáltatások értéke (változása) A változás (2009 / 2008) Szolgáltatások típusa Elõzõ év ezer Ft Tárgyév ezer Ft Összege (ezer Ft) %-a Egyösszegû kifizetés Ft 298 519 456 822 158 303 53,03% ÉletjáradékokFt 0 0 0 0
3104 PÉNZÜGYI KÖZLÖNY 6. szám 6. A pénztár mûködési költségei (ráfordításai) Költségek Elõzõ év Tárgyév A változás %-a Mûködési költség (E Ft) 5 335 380 2 551 442-52,18% Egy fõre esõ mûködési költség átlaglétszám alapján (E Ft/fõ) 9,51 4,20 55,84% Megnevezés Elõzõ év Tárgyév A változás %-a Mûködéssel kapcsolatos ráfordítások 5 335 380 2 551 442 52,18% Adminisztrációs és nyilvántartási feladatokat ellátó szervezetnek fizetett díj 2 366 636 2 201 443 6,98% (számla alapján) Tagszervezéssel kapcsolatos ügynöki díj 611 085 568 737 6,93% Könyvvizsgálat díja (számla alapján) 26 990 12 875 52,30% Szaktanácsadás díja (számla alapján) 531 23 708 4364,78% Marketing-, hirdetés-, propaganda- és reklámköltség 1 812 787 56,57% Egyéb anyagjellegû ráfordítások 20 813 59 257 184,71% Állományba tartozó pénztári alkalmazottak munkabére 58 789 19 211 67,32% Személyi jellegû egyéb kifizetések 3 783 1 645 56,52% Bérjárulékok 19 233 6 093 68,32% Értékcsökkenési leírás 273 0 100,00% Felügyelettel kapcsolatos ráfordítások 47 364 133 183 181,19% Garancia Alappal kapcsolatos ráfordítások 235 001 390 576 66,20% Mûködési céltartalékképzés 1 933 524 1 118 759 157,86% Egyéb ráfordítások 9 546 252 686 2547,04% 7. A pénztár vagyonkezelõje a tárgyévben és a megelõzõ évben: 2003-tól folyamatosan az AEGON Magyarország Befektetési Alapkezelõ Zrt. 8. A pénztárral kapcsolatban kiszabott felügyeleti bírságok A magánnyugdíjpénztári ágazat a 2009. évben 3 800 E Ft felügyeleti bírságot fizetett. 9. Az AEGON Magyarország Önkéntes és Magánnyugdíjpénztár a 2009. évben a Pénztárak Garancia Alapját nem vette igénybe. 10. A Pénztár által elszámolt tagdíj és egyéb bevételek Bevétel típusa Összege (E Ft) Tagok által fizetett tagdíj 66 054 279 Ideiglenesen munkajövedelemmel nem rendelkezõ tag részére befizetett tagdíjcélú támogatás 14 930 Tagdíj-kiegészítések 631 784 Ebbõl: Munkáltatói kiegészítés 267 862 Munkavállalói kiegészítés 363 922 Meg nem fizetett tagdíjak miatt tartalékképzés ( ) 1 363 805 Utólag befolyt tagdíjak 1 152 632 A támogató rendelkezése szerint mûködési célra juttatott adomány 0 Egyéb bevételek 676 634 A költséghatékonyság mérõszámai 2008. év 2009. év Változás Befektetési ráfordítások (E Ft) 93 982 654 120 218 794 27,92% Pénztár belsõ mûködési ráfordításai (E Ft) 2 328 053 256 108 111,00% Külsõ szolgáltatásokkal kapcsolatos ráfordítások (E Ft) 3 007 054 2 807 550 6,63%
6. szám PÉNZÜGYI KÖZLÖNY 3105 11. A pénztári hozamok, valamint a referenciaindexek hozamrátájának alakulása a vonatkozó jogszabályok és felügyeleti iránymutatás szerint Pénztár egésze 2000.év 2001.év 2002.év 2003. év 2004. év 2005.év 2006.év 2007.év 2008. év 2009.év nettó hozamráta (%) 8,80 9,16 8,11 1,31 15,86 13,61 8,56 4,85 17,18 21,23 bruttó hozamráta (%) 11,41 11,5 9,9 2,64 17,42 14,95 9,84 5,77 16,52 22,27 referenciaindex hozamrátája (%) 5,46 2,60 15,01 12,13 7,62 5,40 15,44 22,22 A bruttó és a nettó hozamráták közötti eltérés alapvetõen a befektetésekhez kapcsolódó költségekbõl (vagyonkezelés, letétkezelés díja,) adódik. 2009. év Klasszikus portfólió ( A eszközalap) Kiegyensúlyozott portfólió ( B eszközalap) Növekedési portfólió ( C eszközalap) nettó hozamráta (%) 11,65 17,34 22,97 bruttó hozamráta (%) 12,46 18,15 23,75 referenciaindex hozamrátája (%) 12,62 18,88 25,19 A portfólióba fektetett eszközök tárgyév végén kimutatott értéke (piaci értéken) 6 876 587 89 568 469 388 775 738 12. A pénztár eljes vagyonának tárgyévi nyitó és záró értéke: Megnevezés 2009. január 1. 2009. december 31. Pénztár vagyona (ezer Ft) 374 169 359 509 530 882 13. A pénztár teljes vagyonának tárgyévi eszközcsoportonkénti százalékos megoszlása az év elején és végén: Eszközcsoport %-os megoszlás 2009. január 1-jén %-os megoszlás 2009. december 31-én Pénzeszközök 0,96 0,94 Hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok 61,77 56,86 Ebbõl: Állampapírok 54,56 50,67 Egyéb kötvények 7,21 6,19 Befektetési jegyek 17,46 22,28 Jelzáloglevél 2,11 1,15 Részvények 18,67 19,42 Határidõs ügyletek 0,03 0,15 Repóügyletek 0,10 0,70 Egyéb (értékpapír követelés, kötelezettség) 1,04 1,5 Összesen: 100,00 100,00 14. A választható portfólió tárgyévi nyitó és záró értéke Megnevezés 2009. január 1. 2009. december 31. A választható portfólió értéke (ezer Ft) 3 474 491 6 876 587 B választható portfólió értéke (ezer Ft) 72 683 402 89 568 469 C választható portfólió értéke (ezer Ft) 258 429 218 388 775 738 A Pénztár 2009. január 1-jével vezette be a tagi befizetések különbözõ befektetési alapokba helyezésével a többportfóliós rendszerét, illetve az elszámoló egységekre épülõ nyilvántartását. 15. A pénztár választható portfóliónkénti vagyonának tárgyévi eszközcsoportonkénti százalékos megoszlása az év elején és végén Eszközcsoport %-os megoszlás 2009. január 1-jén %-os megoszlás 2009. december 31-én A választható portfólió Pénzforgalmi számla és befektetési számla 0,0023 Hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok (kötvények) 87,0875 a) Magyar állampapír 40,4121
3106 PÉNZÜGYI KÖZLÖNY 6. szám Eszközcsoport %-os megoszlás 2009. január 1-jén %-os megoszlás 2009. december 31-én b) Értékpapír, melyben foglalt kötelezettség teljesítéséért a magyar állam készfizetõ 40,9744 kezességet vállal c) Külföldi állampapír 0,3884 e) Magyarországon bejegyzett gazdálkodó szervezet által nyilvánosan forgalomba hozott 2,4294 kötvény f) Külföldön bejegyzett gazdálkodó szervezet által nyilvánosan forgalomba hozott kötvény 1,4913 g) Magyarországon bejegyzett hitelintézet által nyilvánosan forgalomba hozott kötvény 1,3740 h) Külföldön bejegyzett hitelintézet által nyilvánosan forgalomba hozott kötvény 0,0178 Jelzáloglevél 3,6948 a) Magyarországon bejegyzett jelzáloghitel-intézet által kibocsátott, nyilvánosan forgalomba 3,6948 hozott jelzáloglevél Határidõs ügyletek 0,0774 Repóügyletek 9,7237 Követelés értékpapír ügyletekbõl 0,0161 Kötelezettségek értékpapír ügyletekbõl 0,6019 Összesen A 100,0000 B választható portfólió Pénzforgalmi számla és befektetési számla 0,2469 Hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok (kötvények) 74,5397 a) Magyar állampapír 53,5823 b) Értékpapír, melyben foglalt kötelezettség teljesítéséért a magyar állam készfizetõ 14,4777 kezességet vállal c) Külföldi állampapír 0,5927 e) Magyarországon bejegyzett gazdálkodó szervezet által nyilvánosan forgalomba hozott 1,0152 kötvény f) Külföldön bejegyzett gazdálkodó szervezet által nyilvánosan forgalomba hozott kötvény 1,8069 g) Magyarországon bejegyzett hitelintézet által nyilvánosan forgalomba hozott kötvény 2,2374 h) Külföldön bejegyzett hitelintézet által nyilvánosan forgalomba hozott kötvény 0,8276 Részvények 11,4103 a) A Budapesti Értéktõzsdére vagy más elismert értékpapírpiacra bevezetett Magyarországon 8,3578 nyilvános forgalomba hozott részvény b) Tõzsdére vagy más elismert értékpapírpiacra bevezetett, külföldön kibocsátott, 3,0524 nyilvánosan forgalomba hozott részvény Befektetési jegyek, illetve egyéb kollektív befektetési értékpapír 11,7524 Magyarországon bejegyzett befektetési alap befektetési jegye, ide nem értve az ingatlan 1,0716 befektetési alapot Magyarországon bejegyzett ingatlan befektetési alap befektetési jegyek 0,9505 Külföldön bejegyzett befektetési alap befektetési jegye, ide nem értve az ingatlan befektetési 9,2202 alapot Külföldön bejegyzett ingatlan befektetési alap befektetési jegye 0,5101 Jelzáloglevél 1,1115 a) Magyarországon bejegyzett jelzáloghitel-intézet által kibocsátott, nyilvánosan forgalomba 1,1115 hozott jelzáloglevél Határidõs ügyletek 0,1264 Repóügyletek 1,6295 Értékpapír kölcsönzési ügyletekbõl származó követelések 0,1533 Követelés értékpapír ügyletekbõl 1,0846 Kötelezettségek értékpapír ügyletekbõl 2,0547 Összesen B 100,0000 C választható portfólió Pénzforgalmi számla és befektetési számla 0,3944 Hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok (kötvények) 50,4258 a) Magyar állampapír 36,7721 b) Értékpapír, melyben foglalt kötelezettség teljesítéséért a magyar állam készfizetõ 6,5061 kezességet vállal c) Külföldi állampapír 0,7065
6. szám PÉNZÜGYI KÖZLÖNY 3107 Eszközcsoport %-os megoszlás 2009. január 1-jén %-os megoszlás 2009. december 31-én d) Értékpapír, melyben foglalt kötelezettség teljesítéséért külföldi állam készfizetõ kezességet 0,0147 vállal e) Magyarországon bejegyzett gazdálkodó szervezet által nyilvánosan forgalomba hozott 0,8217 kötvény f) Külföldön bejegyzett gazdálkodó szervezet által nyilvánosan forgalomba hozott kötvény 1,1254 g) Magyarországon bejegyzett hitelintézet által nyilvánosan forgalomba hozott kötvény 1,2006 h) Külföldön bejegyzett hitelintézet által nyilvánosan forgalomba hozott kötvény 3,2786 Részvények 22,8256 A Budapesti Értéktõzsdére vagy más elismert értékpapírpiacra bevezetett Magyarországon 16,7521 nyilvános forgalomba hozott részvény Tõzsdére vagy más elismert értékpapírpiacra bevezetett, külföldön kibocsátott, nyilvánosan 6,0735 forgalomba hozott részvény Befektetési jegyek, illetve egyéb kollektív befektetési értékpapír 26,4024 Magyarországon bejegyzett befektetési alap befektetési jegye, ide nem értve az ingatlan 4,4845 befektetési alapot Magyarországon bejegyzett ingatlan befektetési alap befektetési jegye 1,6677 Külföldön bejegyzett befektetési alap befektetési jegye, ide nem értve az ingatlan befektetési 18,5567 alapot Külföldön bejegyzett ingatlan befektetési alap befektetési jegye 1,6935 Jelzáloglevél 1,1711 a) Magyarországon bejegyzett jelzáloghitel-intézet által kibocsátott, nyilvánosan forgalomba 1,1711 hozott jelzáloglevél Határidõs ügyletek 0,1721 Repóügyletek 0,3232 Értékpapír-kölcsönzési ügyletekbõl származó követelések 0,1965 Követelés értékpapír ügyletekbõl 1,4664 Kötelezettségek értékpapír ügyletekbõl 3,3774 Összesen C 100,0000 A Pénztár 2009. január 1-jével vezette be a tagi befizetések különbözõ befektetési alapokba helyezésével a többportfóliós rendszerét, illetve az elszámoló egységekre épülõ nyilvántartását. 16. A választható portfóliók tárgyévre és a tárgyévet követõ évre 2010. évre vonatkozó, a befektetési politikában meghatározott eszközcsoportonkénti megengedett minimális és maximális százalékos megoszlása és referenciaindexe a) A választható portfóliók tárgyévre (2009.) vonatkozó, a befektetési politikában meghatározott eszközcsoportonkénti megengedett minimális és maximális százalékos megoszlása és referenciaindexe Klasszikus portfólió Stratégiai eszközallokáció Minimum Maximum Referenciaindex Kötvények 100 % 90 % 100 % 50 % MAX 50% RMAX Részvények 0% 0% 10% Összesen 100 % Kiegyensúlyozott portfólió Stratégiai eszközallokáció Minimum Maximum Referenciaindex Kötvények 78% 63% 93 % 60% MAX, 18% RMAX Magyar és közép-európai részvények 11% 4% 18% 7% BUX 4 % CETOP Fejlett nemzetkõzi részvények 6% 2% 10 % 3% S&P 500, 3% Stoxx50 Feltörekvõ nemzetközi részvények 3% 1% 5% 3% MSCI EM BRIC Ingatlan alapok 2% 0% 4 % 2% BIX Összesen 100% Növekedési portfólió Stratégiai eszközallokáció Minimum Maximum Referenciaindex Kötvények 52% 20% 82% 42% MAX, 10% RMAX Magyar és közép-európai részvények 22% 9,5% 35% 14% BUX 8% CETOP
3108 PÉNZÜGYI KÖZLÖNY 6. szám Növekedési portfólió Stratégiai eszközallokáció Minimum Maximum Referenciaindex Fejlett nemzetközi részvények 12% 5% 19% 6% S&P 500, 6% Stoxx50, Feltörekvõ nemzetközi részvények 6% 2,5% 9,5% 6% MSCI EM BRIC Ingatlan alap 4 % 1% 7% 4% BIX Kockázati tõke 2% 0% 5% 2% RMAX Származékos alap 2% 0% 5% 2% RMAX Összesen 100% A Kötvények eszközcsoport átlagos hátralévõ futamideje (modified duration) nem térhet el a referenciaindex átlagos hátralévõ futamidejétõl 2 évnél nagyobb mértékben. b) A választható portfóliók tárgyévet követõ évre (2010.) vonatkozó, a befektetési politikában meghatározott eszközcsoportonkénti megengedett minimális és maximális százalékos megoszlása és referenciaindexe Klasszikus portfólió Stratégiai eszközallokáció Minimum Maximum Referenciaindex Kötvények 100 % 90 % 100 % 50 % MAX 50% RMAX Részvények 0% 0% 10% Összesen 100 % Kiegyensúlyozott portfólió Stratégiai eszközallokáció Minimum Maximum Referenciaindex Kötvények 78 % 63 % 93 % 68 % MAX, 10% RMAX Magyar és közép-európai részvények 11 % 4 % 7,5 % BUX 18% 3,5 % CECEXEUR Fejlett nemzetközi részvények 6 % 2 % 3 % S&P 500, 10 % 3% Stoxx50 Feltörekvõ nemzetközi részvények 3% 1% 5% 3% MSCI EM BRIC Ingatlanalapok 2% 0% 4% 2%BIX Összesen 100 % Növekedési portfólió Stratégiai eszközallokáció Minimum Maximum Referenciaindex Kötvények 52 % 19,5 % 82 % 42 % MAX, 10% RMAX Magyar és közép-európai részvények 22 % 9,5 % 35 % 15 % BUX 7% CECEXEUR Fejlett nemzetközi részvények 12 % 5 % 6 % S&P 500, 19 % 6% Stoxx50, Feltörekvõ nemzetközi részvények 6% 2,5% 9,5% 6% MSCI EM BRIC Ingatlanalap 4% 1% 7% 4%BIX Kockázatitõke 2% 0% 5% 2%RMAX Származékosalap 2% 0% 5% 2%RMAX Összesen 100 % A Kötvények eszközcsoport átlagos hátralévõ futamideje (modified duration) nem térhet el a referenciaindex átlagos hátralévõ futamidejétõl 2 évnél nagyobb mértékben. Magánnyugdíjpénztári ágazat 2009. évi gazdálkodásáról közzétett adatok MÉRLEG ESZKÖZÖK (+/ ) Nagyságrend: ezer forint Eszközök (akítvák) összesen 429 927 281 0 546 883 334 Befektetett eszközök 235 242 637 0 239 019 958 III. Befektetett pénzügyi eszközök 235 242 637 0 239 019 958 4. Tartós hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok 221 287 198 0 218 261 646 4.1. Kötvények 25 456 714 0 25 532 811 4.2. Állampapírok 190 000 830 0 189 510 933 4.4. Jelzáloglevél 5 829 654 0 3 217 902
6. szám PÉNZÜGYI KÖZLÖNY 3109 MÉRLEG ESZKÖZÖK (+/ ) 5. Befektetett pénzügyi eszközök értékelési különbözete 13 955 439 0 20 758 312 Forgóeszközök 192 804 871 0 307 189 696 II. Követelések 50 174 698 0 32 623 774 1. Tagdíjkövetelések 40 896 889 0 20 470 778 4. Értékpapír kölcsönadásából származó követelés 0 0 892 342 5. Egyéb követelések 9 277 809 0 11 251 414 6. Értékpapír kölcsönadásából származó követelés értékelési különbözete 0 0 9 240 III. Értékpapírok 139 036 136 0 269 793 091 1. Egyéb részesedések 91 271 747 0 87 386 394 2. Forgatási célú hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok 75 649 776 0 155 832 703 2.1. Kötvények 2 246 683 0 2 734 505 2.2. Kincstárjegyek és más állampapírok 1 001 077 0 50 235 028 2.3. Befektetési jegyek 70 916 642 0 100 686 252 2.4. Jelzáloglevél 1 485 374 0 2 176 918 3. Értékpapírok értékelési különbözete 27 784 726 0 25 786 544 4. Határidõs ügyletek értékelési különbözete 100 661 0 787 450 IV. Pénzeszközök 3 594 037 0 4 772 831 2. Pénztári elszámolási betétszámla 3 303 679 0 3 008 079 3. Elkülönített betétszámla 158 0 0 5. Devizaszámla 478 274 0 1 764 406 6. Pénzeszközök értékelési különbözete 188 074 0 346 Aktív idõbeli elhatárolások 1 879 773 0 673 680 1. Bevételek aktív idõbeli elhatárolása 1 879 759 0 673 680 2. Költségek és ráfordítások idõbeli elhatárolása 14 0 0 MÉRLEG FORRÁSOK (+/ ) Nagyságrend: ezer forint FORRÁSOK (PASSZÍVÁK) ÖSSZESEN 429 927 281 0 546 883 334 Saját tõke 742 269 0 217 871 III. Tartalék tõke 612 317 0 742 269 IV. Mûködés mérleg szerinti erdedménye 129 952 0 524 398 Céltartalékok 375 980 915 0 508 673 279 I. Mûködési céltartalék 1 938 198 0 815 189 1. Jövõbeni kötelezettségekre képzett céltartalék 1 938 198 0 814 766 2. Mûködési portfólió értékelési különbözetébõl képzett céltartalék 0 0 423 2.1 Idõarányosan járó kamat (+) 0 0 402 2.4 Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözet (+/ ) 0 0 21 II. Fedezeti céltartalék 370 954 193 0 502 587 231 1. Egyéni számlákon 370 953 020 0 502 612 734 1.1 Egyéni számlákon jóváírt szolgáltatási célú bevételekbõl képzett céltartalék 347 006 754 0 399 069 967 1.1.1. A mérlegfordulónapig beérkezett bevallási adatok alapján elõírt, 310 793 338 0 382 068 309 mérlegfordulónapig pénzügyileg rendezett, a fedezeti portfólióban nyilvántartott szolgáltatási célú bevételekbõl képzett céltartalék 1.1.2. A mérlegkészítés idõpontjáig beérkezett bevallási adatok alapján elõírt, pénzügyileg 31 765 270 0 13 358 537 rendezett, a mérlegfordulónapon függõ portfólióban nyilvántartott szolgáltatási célú bevételekbõl képzett céltartalék 1.1.3. A mérlegkészítés idõpontjáig beérkezett bevallási adatok alapján elõírt, 4 448 146 0 3 643 121 de a mérlegfordulónapot követõen esedékes szolgáltatási célú bevételekbõl képzett céltartalék 1.2 Egyéni számlákon jóváírt realizált és nem realizált hozambevételekbõl képzett 23 946 266 0 103 542 767 céltartalék 1.2.1. Egyéni számlákon jóváírt realizált hozam 40 530 309 0 57 272 568 1.2.2. Egyéni számlákon jóváírt értékelési különbözet 16 584 043 0 46 270 199
3110 PÉNZÜGYI KÖZLÖNY 6. szám MÉRLEG FORRÁSOK (+/ ) ebbõl: 1.2.2.1. Idõarányosan járó kamat (+) 7 618 114 0 10 299 195 1.2.2.2.Járó osztalék (+) 214 765 0 0 1.2.2.3. Devizaárfolyam-változás (+/ ) 3 234 520 0 1 032 633 1.2.2.4. Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözet (+/ ) 27 651 442 0 37 003 637 2. Szolgáltatási tartalékon 1 173 0 25 503 2.1 Szolgáltatási tartalékon kimutatott fedezeti céltartalék 1 173 0 25 447 2.2 Szolgáltatási tartalékon jóváírt realizált hozambevételek 0 0 56 III. Likviditási és kockázati céltartalék 316 809 0 341 697 3. Egyéb kockázatokra 307 381 0 305 050 4. Likviditási portfólió értékelési különbözete 9 428 0 36 647 4.1. Idõarányosan járó kamat (+) 755 0 0 4. 4. Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözet (+/ ) 8 673 0 36 647 IV. Függõ befizetések befektetési hozamának céltartaléka 14 609 0 2 261 338 1. Az adóhatóság magán-nyugdíjpénztári beszedési számláíról átutalt, bevallási adatokhoz 2 852 272 0 752 221 még nem rendelhetõ befizetések befektetési hozamának tartaléka 2. Egyéb azonosítatlan (függõ) befizetések befektetési hozamának tartaléka 25 333 0 491 627 3. Függõ portfólió értékelési különbözete 2 841 548 0 1 017 490 3.1. Idõarányosan járó kamat 1 656 009 0 658 263 3.3. Devizaárfolyam-változás 10 380 0 19 302 3.4. Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözet 1 175 159 0 378 529 V. Meg nem fizetett tagdíjak tartaléka 2 757 106 0 2 667 824 1. Mûködési célú tagdíjak tartaléka 65 828 0 48 409 2. Fedezeti célú tagdíjak tartaléka 2 685 282 0 2 614 010 3. Likviditási és kockázati célú tagdíjak tartaléka 5 996 0 5 405 Kötelezettségek 52 131 218 0 36 821 879 II. Rövid lejáratú kötelezettségek 52 131 218 0 36 821 879 1. Tagokkal szembeni kötelezettségek 807 604 0 1 799 949 2. Kötelezettség áruszállításból és szolgáltatásból (szállítók) 12 076 922 0 14 323 649 4. Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek 13 325 0 1 059 889 5. Az adóhatóság magán-nyugdíjpénztári beszedési számláiról átutalt, bevallási adatokhoz 35 942 068 0 17 128 064 még nem rendelhetõ befizetések 5.1. Az adóhatóság magán-nyugdíjpénztári beszedési számláiról átutalt munkáltatóhoz 31 455 216 0 17 061 951 rendelhetõ befizetés 5.2. Az adóhatóság magán-nyugdíjpénztári beszedési számláiról átutalt munkáltatóhoz 4 486 852 0 66 113 nem rendelhetõ befizetés 6. Egyéb azonosítatlan (függõ) befizetések 3 291 299 0 2 510 328 6.1. Munkáltatóhoz rendelhetõ függõ befizetések 3 245 861 0 2 495 220 6.2. Munkáltatóhoz és taghoz nem rendelhetõ függõ befizetések 45 438 0 15 108 Passzív idõbeli elhatárolások 1 072 879 0 1 170 305 2. Költségek és ráfordítások idõbeli elhatárolása 1 072 879 0 1 170 305 EREDMÉNYKIMUTATÁS A) PÉNZTÁR MÛKÖDÉSI TEVÉKENYSÉGE Nagyságrend: ezer forint 001 Tagok által fizetett tagdíj 4 377 574 2 967 073 002 Ideiglenesen munkajövedelemmel nem rendelkezõ tag részére befizetett tagdíj célú támogatás 774 675 003 Tagdíj kiegészítések 22 417 29 556 004 Munkáltató által tag javára történõ kiegészítés 10 679 12 536 005 Tag saját tagdíjának kiegészítése 11 738 17 020 006 Meg nem fizetett tagdíjak miatt tartalékképzés ( ) 10 587 50 135 007 Utólag befolyt tagdíjak 520 874 54 011 008 Tagdíjbevételek összesen (1+2+3 4+5) 4 911 052 3 001 180 010 Azonosítatlan tagdíjcélú mûködési bevétel 433 363 1 206 079 011 Pénztári befizetések összesen (6+7+8) 5 344 415 1 795 101
6. szám PÉNZÜGYI KÖZLÖNY 3111 EREDMÉNYKIMUTATÁS A) PÉNZTÁR MÛKÖDÉSI TEVÉKENYSÉGE 012 Egyéb bevételek 20 069 123 909 013 Mûködési célú bevételek összesen (9+10) 5 364 484 1 919 010 014 Mûködéssel kapcsolatos ráfordítások 5 335 380 2 551 442 015 Anyagjellegû ráfordítások 3 027 867 2 866 807 017 Igénybe vett szolgáltatások 3 007 054 2 807 550 018 Adminisztrációs és nyilvántartási feladatokat ellátó szervezetnek fizetett díj (számla alapján) 2 366 636 2 201 443 019 Tagszervezéssel kapcsolatos ügynöki díj (számla alapján) 611 085 568 737 020 Könyvvizsgálat díja (számla alapján) 26 990 12 875 022 Szaktanácsadás díja (számla alapján) 531 23 708 023 Marketing-, hirdetés-, propaganda- és reklámköltség 1 812 787 024 Egyéb anyagjellegû ráfordítások 20 813 59 257 025 Személyi jellegû ráfordítások 81 805 26 949 026 Bérköltség 58 789 19 211 027 Állományba tartozó pénztári alkalmazottak munkabére 58 789 19 211 034 Személyi jellegû egyéb kifizetések 3 783 1 645 035 Bérjárulékok 19 233 6 093 036 Értékcsökkenési leírás 273 0 037 Mûködéssel kapcsolatos egyéb ráfordítások 2 225 435 342 314 038 Felügyelettel kapcsolatos ráfordítások 47 364 133 183 039 Garancia Alappal kapcsolatos ráfordítások 235 001 390 576 040 Mûködési céltartalékképzés jövõbeni kötelezettségekre 1 933 524 1 118 759 041 Egyéb ráfordítások 9 546 252 686 042 Szokásos mûködési tevékenység eredménye (11 12) (+/ ) 29 104 632 432 044 Kapott (járó) kamatok, kamatjellegû bevételek 52 730 98 754 046 Pénzügyileg realizált kamat, kamatjellegû bevétel 52 730 98 754 048 Tulajdoni részesedést jelentõ befektetések és hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok 76 11 948 nyereségjellegû különbözete (árfolyamnyereség) 049 Befektetési jegyek realizált hozama 28 837 0 051 Pénzügyi mûveletek egyéb realizált bevételei 0 9 705 052 Értékelési különbözetben elszámolt várható hozam 24 016 4 250 053 Idõarányosan járó kamat 3 911 3 508 055 Devizaárfolyam-változásból adódó értékkülönbözet 1 1 056 Nyereségjellegû különbözet (árfolyamnyereség) 0 1 057 Veszteségjellegû különbözet (árfolyamveszteség) ( ) 1 0 058 Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözet 27 926 743 060 Veszteségjellegû különbözet (árfolyamveszteség ( ) 27 926 743 062 Befektetési tevékenység bevételei összesen (15+...+21) 57 627 116 157 063 Fizetendõ kamatok és kamatjellegû ráfordítások 1 1 066 Értékelési különbözetbõl képzett mûködési céltartalék 24 016 4 250 067 Idõarányosan járó kamat 3 911 3 508 069 Devizaárfolyam különbözet 1 1 070 Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözet 27 926 743 071 Pénzügyi mûveletek egyéb ráfordítása 10 12 330 073 Befektetési tevékenységgel kapcsolatos egyéb ráfordítások 34 45 075 Letétkezelõi díjak 34 50 076 Befektetési tevékenységgel kapcsolatos különbözõ egyéb ráfordítások 0 5 077 Befektetési tevékenység ráfordítási összesen (23+...+29) 23 971 8 124 078 Befektetési tevékenység eredménye (22 30) (+/ ) 81 598 108 033 079 Rendkívüli bevételek 19 254 7 080 Rendkívüli ráfordítások 4 6 081 Rendkívüli eredmény (32 33) (+/ ) 19 250 1 082 Mûködés mérleg szerinti eredménye (13+/ 14+/ 31+/ 34) (+/ ) 129 952 524 398
3112 PÉNZÜGYI KÖZLÖNY 6. szám EREDMÉNYKIMUTATÁS B) PÉNZTÁRI SZOLGÁLTATÁSOK FEDEZETE Nagyságrend: ezer forint 001 Tagok által fizetett tagdíj 81 461 318 63 087 448 002 Ideiglenesen jövedelemmel nem rendelkezõ tag részére befizetett tagdíj célú támogatás 14 159 14 255 003 Tagdíjkiegészítések 408 166 602 228 004 Munkáltató által a tag javára történõ kiegészítés 195 253 255 326 005 Tag saját tagdíjának kiegészítése 212 913 346 902 006 Meg nem fizetett tagdíjak miatti tartalékképzés ( ) 1 616 780 1 314 074 007 Utólag befolyt tagdíjak 9 121 719 1 098 504 008 Tagdíjbevételek összesen (1+2+3 4+5) 89 388 582 63 488 361 009 Szolgáltatási célú egyéb bevételek 389 969 552 747 010 Egyéni számlán jóváírt szolgáltatási célú bevételek összesen (6+7) 89 778 551 64 041 108 011 Egyéni számlán elszámolt szolgáltatási célú egyéb ráfordítások 122 593 286 538 012 Kapott kamatok, kamatjellegû bevételek 18 646 904 12 433 288 013 Pénzügyileg realizált kamat, kamatjellegû bevétel 49 767 267 28 392 609 014 Hitelviszonyt megtestesítõ kamatozó értékpapír vételárában lévõ kamat ( ) 31 120 363 15 959 321 015 Tulajdoni részesedést jelentõ befektetések és hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok 7 539 812 52 572 523 nyereségjellegû különbözete (árfolyamnyereség) 016 Befektetési jegyek realizált hozama 5 086 813 0 017 Kapott osztalékok és részesedések 2 413 068 3 732 263 018 Pénzügyi mûveletek egyéb realizált bevételei 11 266 123 70 289 954 019 Értékelési különbözetben elszámolt várható hozam 18 303 427 63 243 872 020 Idõarányosan járó kamat 758 645 2 681 082 021 Járó osztalék 135 840 214 765 022 Devizaárfolyam-változásból adódó értékkülönbözet 5 685 923 4 267 153 023 Nyereségjellegû különbözet (árfolyamnyereség) 5 685 923 0 024 Veszteségjellegû különbözet (árfolyamveszteség) ( ) 0 4 267 153 025 Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözet 23 366 545 65 044 708 026 Nyereségjellegû különbözet (árfolyamnyereség) 0 65 044 708 027 Veszteségjellegû különbözet (árfolyamveszteség) ( ) 23 366 545 0 029 Befektetési tevékenység bevételei összesen (10+...+16) 26 649 293 202 271 900 030 Egyéni számlákat megilletõ hozambevételek 26 649 293 202 271 851 031 Egyéni számlákat megilletõ realizált hozam 44 952 720 139 027 979 032 Egyéni számlákat megilletõ értékelési különbözet 18 303 427 63 243 872 033 Szolgáltatási tartalékot megilletõ hozambevételek 0 49 034 Szolgáltatási tartalékot megilletõ realizált hozam 0 49 036 Fizetendõ kamatok és kamatjellegû ráfordítások 94 357 367 853 037 Tulajdoni részesedést jelentõ befektetések és hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok 59 636 196 55 319 827 veszteségjellegû különbözete (árfolyamveszteség) 038 Befektetési jegyek realizált vesztesége 17 021 864 0 039 Pénzügyi mûveletek egyéb ráfordítása 13 795 373 60 796 304 041 Befektetési tevékenységgel kapcsolatos egyéb ráfordítások 3 434 864 3 734 810 042 Vagyonkezelõi díjak 2 527 907 3 123 486 043 Letétkezelõi díjak 93 416 99 133 044 Befektetési tevékenységgel kapcsolatos különbözõ egyéb ráfordítások 813 541 512 191 045 Befektetési tevékenység ráfordításai összesen (18+...+23) 93 982 654 120 218 794 046 Egyéni számlákat terhelõ befektetéssel kapcsolatos ráfordítások 93 982 654 120 218 689 047 Szolgáltatási tartalékot terhelõ befektetéssel kapcsolatos ráfordítások 0 105 048 Befektetési tevékenység eredménye (17 24) (+/ ) 67 333 361 82 053 106 049 Egyéni számlákon jóváírható nettó hozam 49 029 934 18 809 290 050 Egyéni számlákon jóváírható értékelési különbözet 18 303 427 63 243 872 051 Szolgáltatási tartalékba helyezhetõ nettó hozam 0 56 053 Fedezeti céltartalék képzés (8 9+/ 25) ( ) 22 322 597 145 807 676 054 Egyéni számlákon a szolgáltatási célú bevételek és ráfordítások különbözetének összegében 89 655 958 63 754 570 055 A mérlegfordulónapig beérkezett bevallási adatok alapján elõírt, mérlegfordulónapig pénzügyileg rendezett fedezeti portfólióban nyilvántartott szolgáltatási célú bevételekbõl képzett céltartalék 53 442 542 46 752 912
6. szám PÉNZÜGYI KÖZLÖNY 3113 EREDMÉNYKIMUTATÁS B) PÉNZTÁRI SZOLGÁLTATÁSOK FEDEZETE 056 A mérlegkészítés idõpontjáig beérkezett bevallási adatok alapján elõírt, pénzügyileg rendezett, 31 765 270 13 358 537 a mérlegfordulónapon függõ portfólióban nyilvántartott szolgáltatási célú bevételekbõl képzett céltartalék 057 A mérlegkészítés idõpontjáig beérkezett bevallási adatok alapján elõírt, de a 4 448 146 3 643 121 mérlegfordulónapot követõen esedékes szolgáltatási célú bevételekbõl képzett céltartalék 058 Egyéni számlákon jóváírt nettó hozamból 49 029 934 18 809 290 059 Egyéni számlákon jóváírt értékelési különbözet 18 303 427 63 243 872 060 Idõarányosan járó kamat 758 645 2 681 081 061 Járó osztalék 135 840 214 765 062 Devizaárfolyam különbözetekbõl 5 685 923 4 267 153 063 Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözetbõl 23 366 545 65 044 708 064 Szolgáltatási tartalékon jóváírt nettó hozamból 0 56 EREDMÉNYKIMUTATÁS CA) LIKVIDITÁSI ÉS KOCKÁZATI FEDEZETE Nagyságrend: ezer forint 001 Tagok által fizetett tagdíj 276 242 002 Ideiglenesen jövedelemmel nem rendelkezõ tag részére befizetett tagdíj célú támogatás 8 0 003 Tagdíjkiegészítések 25 0 004 Munkáltató által a tag javára történõ kiegészítés 4 0 005 Tag saját tagdíjának kiegészítése 29 0 006 Meg nem fizetett tagdíjak miatti tartalékképzés ( ) 549 404 007 Utólag befolyt tagdíjak 64 117 008 Tagdíjbevételek összesen (1+2+3+4 5) 370 279 009 Likviditási és kockázati célú egyéb bevételek 8 22 010 Likviditási és kockázati célú egyéb ráfordítások 0 44 011 Kapott (járó) kamatok, kamatjellegû bevételek 1 002 1 524 012 Pénzügyileg realizált kamat, kamatjellegû bevétel 1 002 1 524 014 Tulajdoni részesedést jelentõ befektetések és hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok 0 3 nyereségjellegû különbözete (árfolyamnyereség) (+) 018 Értékelési különbözetben elszámolt várható hozam 7 378 27 219 019 Idõarányosan járó kamat 607 755 024 Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözet 6 771 27 974 025 Nyereségjellegû különbözet (árfolyamnyereség) 6 771 27 974 028 Befektetési tevékenység bevételei összesen (9+...+15) 8 380 28 746 029 Likviditási és kockázati célú pénzeszközök befektetésével kapcsolatos bevételek 8 380 28 746 036 Befektetési tevékenységgel kapcsolatos egyéb ráfordítások 0 50 038 Letétkezelõi díjak 0 50 040 Befektetési tevékenység ráfordításai összesen (17+...+22) 0 50 041 Likviditási és kockázati célú pénzeszközök befektetésével kapcsolatos ráfordítások 0 50 043 Befektetési tevékenység eredménye (16 23) (+/ ) 8 380 28 696 044 Likviditási és kockázati céltartalék képzés (6+7 8+/ 24) ( ) 8 758 28 909 047 Egyéb kockázatokra 1 380 1 690 048 Értékelési különbözetbõl képzett likviditási céltartalék 7 378 27 219 049 Idõarányosan járó kamat 607 755 052 Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözetek 6 771 27 974
3114 PÉNZÜGYI KÖZLÖNY 6. szám EREDMÉNYKIMUTATÁS CB) FÜGGÕ BEFIZETÉSEK BEFEKTETÉSI HOZAMÁNAK FEDEZETE Nagyságrend: ezer forint 001 Kapott kamatok, kamatjellegû bevételek 1 144 819 2 263 133 002 Pénzügyileg realizált kamat, kamatjellegû bevétel 4 532 807 3 055 591 003 Hitelviszonyt megtestesítõ kamatozó értékpapírok vételárában lévõ kamat ( ) 3 387 988 792 458 004 Tulajdoni részesedést jelentõ befektetések és hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok 1 665 464 3 108 497 nyereségjellegû különbözete (árfolyamnyereség) 005 Befektetési jegyek realizált hozama 464 588 0 006 Kapott osztalék, részesedések 143 099 0 007 Pénzügyi mûveletek egyéb realizált bevételei 306 990 44 918 008 Értékelési különbözetben elszámolt várható hozam 2 997 952 1 824 058 009 Idõarányosan járó kamat 601 848 997 746 010 Járó osztalék 13 349 0 011 Devizaárfolyam-változásból adódó értékkülönbözet 62 024 29 682 012 Nyereségjellegû különbözet (árfolyamnyereség) 62 024 0 013 Veszteségjellegû különbözet (árfolyamveszteség) ( ) 0 29 682 014 Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözet 2 347 429 796 630 015 Nyereségjellegû különbözet (árfolyanyereség) 2 347 429 0 016 Veszteségjellegû különbözet (árfolyamveszteség) ( ) 0 796 630 017 Függõ befizetések befektetésével kapcsolatos bevételek összesen (1+...+6) 6 722 912 3 592 490 019 Tulajdoni részesedést jelentõ befektetések és hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok 5 940 616 961 900 veszteségjellegû árfolyamkülönbözete 020 Befektetési jegyek realizált vesztesége 2 881 000 0 021 Pénzügyi mûveletek egyéb realizált ráfordítása 125 335 12 517 022 Befektetési tevékenységgel kapcsolatos egyéb ráfordítások 303 089 194 741 023 Vagyonkezelõi díjak 258 826 187 926 024 Letétkezelõi díjak 9 046 6 815 025 Befektetési tevékenységgel kapcsolatos különbözõ egyéb ráfordítások 35 217 0 026 Függõ befizetések befektetésével kapcsolatos ráfordítások összesen (8+...+12) 9 250 040 1 169 158 027 Függõ befizetések befektetési hozamának fedezete (7 13) 2 527 128 2 423 332 028 Függõ befizetések befektetési hozamára céltartalékképzés (14) ( ) 2 527 128 2 423 332 029 Bevallási adatokhoz nem rendelhetõ befizetések befektetési hozamára 5 139 698 3 819 477 030 Egyéb azonosítatlan (függõ) befizetések befektetési hozamára 385 382 427 913 031 Függõ befektetési portfólió értékelési különbözetébõl képzett céltartalék 2 997 952 1 824 058 032 Idõarányosan járó kamat 601 848 997 746 033 Járó osztalék 13 349 0 034 Devizaárfolyam-különbözet 62 024 29 682 035 Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözet 2 347 429 796 630 Független könyvvizsgálói jelentés az AEGON Magyarország Önkéntes és Magánnyugdíjpénztár Magánpénztári Ágazat tagjai részére 1. Elvégeztük az AEGON Magyarország Önkéntes és Magánnyugdíjpénztár Magánpénztári Ágazat mellékelt 2009. évi éves jának a könyvvizsgálatát, amely éves a 2009. december 31-i fordulónapra elkészített mérlegbõl melyben az eszközök és források egyezõ végösszege 546 883.334 E Ft a mûködés mérleg szerinti eredménye 524.398 E Ft veszteség az ezen idõponttal végzõdõ évre vonatkozó eredménykimutatásból és a számviteli politika meghatározó elemeit és az egyéb magyarázó megjegyzéseket tartalmazó kiegészítõ mellékletbõl áll. 2. A pénztár 2008. évi éves járól 2009. május 27-én korlátozás nélküli véleményt bocsátottunk ki. A vezetõség felelõssége az éves ért 3. Az éves nak a számviteli törvényben foglaltak és a Magyarországon elfogadott általános számviteli elvek szerint történõ elkészítése és valós bemutatása az ügyvezetés felelõssége. Ez a felelõsség magában foglalja az akár csalásból, akár hibából eredõ, lényeges hibás állításoktól mentes éves elkészítése és valós bemutatása szempontjából releváns belsõ ellenõrzés kialakítását, bevezetését, fenntartását, a megfelelõ számviteli politika kiválasztását és alkalmazását, valamint az adott körülmények között ésszerû számviteli becslések elkészítését.
6. szám PÉNZÜGYI KÖZLÖNY 3115 A könyvvizsgáló felelõssége 4. A mi felelõsségünk az éves véleményezése az elvégzett könyvvizsgálat alapján, valamint az üzleti jelentés és az éves összhangjának megítélése. A könyvvizsgálatot a magyar nemzeti könyvvizsgálati standardok és a könyvvizsgálatra vonatkozó Magyarországon érvényes törvények és egyéb jogszabályok alapján hajtottuk végre. A fentiek megkövetelik, hogy megfeleljünk bizonyos etikai követelményeknek, valamint hogy a könyvvizsgálatot úgy tervezzük meg és végezzük el, hogy kellõ bizonyosságot szerezzünk arról, hogy az éves nem tartalmaz lényeges hibás állításokat. 5. A könyvvizsgálat magában foglalja olyan eljárások végrehajtását, amelyek célja könyvvizsgálati bizonyítékot szerezni az éves ban szereplõ összegekrõl és közzétételekrõl. A kiválasztott eljárások, beleértve az éves akár csalásból, akár hibából eredõ, lényeges hibás állításai kockázatának felméréseit, a könyvvizsgáló megítélésétõl függnek. A kockázatok ilyen felmérésekor a könyvvizsgáló az éves ügyvezetés általi elkészítése és valós bemutatása szempontjából releváns belsõ ellenõrzést azért mérlegeli, hogy olyan könyvvizsgálati eljárásokat tervezzen meg, amelyek az adott körülmények között megfelelõek, de nem azért, hogy a vállalkozás belsõ ellenõrzésének hatékonyságára vonatkozóan véleményt mondjon. A könyvvizsgálat magában foglalja továbbá az alkalmazott számviteli alapelvek megfelelõségének és az ügyvezetés számviteli becslései ésszerûségének, valamint az éves átfogó bemutatásának értékelését. Az üzleti jelentéssel kapcsolatos munkánk az üzleti jelentés és az éves összhangjának megítélésére korlátozódik, és nem tartalmazza egyéb, a Pénztár nem auditált számviteli nyilvántartásaiból levezetett információk áttekintését. 6. Meggyõzõdésünk, hogy a megszerzett könyvvizsgálati bizonyíték elegendõ és megfelelõ alapot nyújt a könyvvizsgálói véleményünk megadásához. Vélemény 7. A könyvvizsgálat során az AEGQN Magyarország Önkéntes és Magánnyugdpénztár Magánpénztári Ágazat éves ját, annak részeit és tételeit, azok könyvelési és bizonylati alátámasztását az érvényes magyar nemzeti könyvvizsgálati standardokban foglaltak szerint uk, és ennek alapján elegendõ és megfelelõ bizonyosságot szereztünk arról, hogy az éves t a magyar számviteli törvényben foglaltak és a Magyarországon alkalmazott általános számviteli elvek szerint készítették el. Véleményünk szerint az éves az AEGQN Magyarország Önkéntes és Magánnyugdíjpénztár Magánpénztári Ágazat 2009. december 31-én fennálló vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzetérõl megbízható és valós képet ad. Az üzleti jelentés az éves adataival összhangban van. Budapest, 2010. május 14. Buzás Dóra s.k. Erst & Young Kft. S.k. Bejegyzett könyvvizsgáló Nyilvántartásba-vételi szám: 001165 Kamarai tagsági szám: 005614 *** Önkéntes pénztári ágazat 2009. évi gazdálkodásáról nyilvánosságra hozandó adatok I. A Pénztár egészére vonatkozó adatok 1. A pénztár tárgyév eleji és végi taglétszáma Megnevezés 2009. január 1. 2009. december 31. Taglétszám (fõ) 213 213 207 282 2. A tagdíjbevételek pénztári tartalékok közötti megosztásának arányszámai 2009-ben az alábbi változás történt: A tag befizetésébõl származó elsõ 1 800 Ft a beléptetés egyszeri mûködési költségeinek fedezetére szolgál. Éves tagdíj befizetések (Ft) 0 10 000 10 001 80 000 80 001-tól Fedezeti tartalék 90,0 % 94 % 99 % Mûködési tartalék 10,0% 6 % 1 % Likviditási tartalék 0 % 0 % 0 %