Praxis Önkéntes Nyugdíjpénztár 2014. évi üzleti év Éves beszámoló Kiegészítő melléklete 1
I. A nyugdíjpénztár bemutatása A nyugdíjpénztár alapismérvei NÉV: Praxis Önkéntes Nyugdíjpénztár SZÉKHELYE: 1126 Budapest, Nagy Jenő u. 12. ADÓSZÁM: 18069929-1-41 A pénztár az Önkéntes Kölcsönös Biztosító Pénztárakról szóló törvény hatálya alá tartozó országos kiegészítő nyugdíjpénztár. Jogi személy. A pénztár határozatlan időre alakult. Alakulás időpontja: 1995. február 8. Nyugdíjpénztár engedélyszáma: E/53/95 Bejegyzés helye: Fővárosi Bíróság Felügyelete: Pénzügyi Szervezetek Állami Felügyelete A pénztár szolgáltatásai: A pénztár fő szolgáltatása az egyösszegű és járadék formájában nyújtott nyugdíjszolgáltatás. Emellett és ennek érdekében a pénztár gondoskodik a befizetések gyűjtéséről, a pénztár vagyonának a pénztártagok érdekében történő befektetéséről, a tagok egyéni számláján lévő összeg nyilvántartásáról és megállapításáról, valamint egyéb szolgáltatások teljesítéséről. A nyugdíjpénztár szervezeti felépítése A pénztár alkalmazottat nem foglalkoztat. Az adminisztrációs tevékenységet megbízási szerződés keretében végzik. A pénztár közgyűlése 5 fős igazgatótanácsot és 3 fős ellenőrző bizottságot választott. Az igazgatótanács elnöke: tagjai Zana Tamás (a beszámoló aláírására kötelezett) 1021 Budapest, Hűvösvölgyi út 128. Farkas Róbert Icsó Ottó Román Miklós Rozgonyi Attila Az ellenőrző bizottság elnöke tagjai Tarnai György Németh Éva Szabóné Borbáth Krisztina 2
A pénztár szolgáltatói: Bankszámla vezető: Vagyonkezelő: Letétkezelő: Adminisztráló szervezet: Könyvvizsgáló: Kereskedelmi és Hitelbank Zrt. Equilor Befektetési Rt. Kereskedelmi és Hitelbank Zrt. Jáborcsik és Társa Könyvvizsgáló és Pénztárszolgáltató Kft. Éves beszámoló összeállításáért felelős: Hatosné Jáborcsik Éva kamarai tag könyvvizsgáló Ept-005925/05. Nagy Györgyi Ept-004592/05 (A jogszabályok alapján kötelező a könyvvizsgálat a pénztárnál.) A pénztár számviteli politikájának ismertetése I../ A mérlegkészítés napja: 2015. március 31. II./ Amortizációs politika: A tartós, de kis értékű eszközök értékbeni nyilvántartásának elkerülése érdekében az 100.000 Ft alatti egyedi beszerzési értékű tárgyi eszközök teljes értékét a használatba vételkor értékcsökkenésként kell elszámolni. A 100.000 Ft feletti egyedi beszerzési értékű tárgyi eszközök értékcsökkenésének elszámolása a 223/2000. (XII.19.) korm. rendeletben meghatározott leírási kulcsok alkalmazásával történik, negyedévente. III./ Értékelési szabályok: A módosított 223/2000.(XII.19.) korm. rend. előírásai alapján az eszközöket és forrásokat leltározással, egyeztetéssel ellenőrizni, és egyedenként értékelni kell. IV./ A pénztár főbb szabályzatai: Alapszabály Számviteli politika Számlarend, számlatükör Pénzkezelési szabályzat Leltározási és selejtezési szabályzat Szabályzat a pénzmosás megelőzésére és megakadályozására Befektetési politika Szolgáltatási és kifizetési szabályzat Elszámolási szabályzat Hozamfelosztási szabályzat 3
I. A pénztár tartalékképzési elvei A Pénztár Számvitel Politikája tartalmazza testre szabottan az éves beszámoló készítését érintő fontos lépéseket, a számviteli alapelvek érvényesülésének feltételeit, a beszámolási formát, a beszámoló készítés időpontját március 31. -, eszközök, értékpapírok besorolását, a könyvviteli zárlat teendőit, a könyvvizsgálati kötelezettséget, a kiegészítő melléklet és üzleti jelentés tartalmát és felépítését. II. A pénztár mérlegének bemutatása A pénztár feladatainak megvalósítása érdekében vagyonát működési célú, fedezeti célú, szolgáltatási célú és likviditási célú vagyonrészre, ún. tartalékokra bontja. A pénztár a jogszabályoknak megfelelően az egyes tevékenységek megvalósítása érdekében bevételeit és kiadásait is megbontja a fentiek szerint, és az egyes tartalékokban felhalmozódó vagyonról elkülönített nyilvántartásokat vezet. Ez a megbontás a pénztár által készítendő összes kimutatásban jelentkezik. A pénztár mérlegének fő sorai eszköz oldalon az egyéb gazdálkodó szervezet által készített kimutatással megegyeznek, eltérés mindössze a vagyonrészek tartalmában található. A mérleg forrás oldalán jelentkeznek azok a különbségek, amelyek a pénztár speciális szabályozásából fakadnak. A pénztár 2014. december 31-i vagyona mérlegfőösszege 349.290 ezer Ft, mely az előző évi mérlegfőösszegnél 13,4 %-kal több. Eszközök A pénztár mérlegében eszközként mutatja ki a pénztár rendelkezésére álló, használatára bocsátott, a pénztár működését szolgáló, valamint a nyugdíjszolgáltatás, a likviditás és kockázat fedezetéül szolgáló befektetett eszközöket és forgóeszközöket, továbbá az aktív időbeli elhatárolásokat. Megoszlása: Megnevezés Összege A mérlegfőösszeg %-ában A) Befektetett eszközök 61 0,02% B) Forgóeszközök 349 229 99,98% C) Aktív időbeli elhatárolások,00% Eszközök összesen 349 290 100,00% 4
A) Befektetett eszközök A pénztár tárgyi eszközökkel 61 ezer forint értékben rendelkezik. Az immateriális javak, tárgyi eszközök beszerzési értékének, értékcsökkenésének alakulását mutató táblázatot 1. számú mellékletként csatoljuk. B) Forgóeszközök A forgóeszközökön belül az értékpapírok állománya 349.229 ezer forint. Az értékpapírok forgatási céllal történő vásárlásával a pénztár kamat, hozam illetve árfolyamnyereség elérésére törekszik. A pénzeszközök (pénztár, elszámolási betét, elkülönített betétszámlák) a forgóeszközök között 2.210 ezer forinttal szerepelnek. C) Aktív időbeli elhatárolások (0 ezer forint) Aktív időbeli elhatárolásként év végén nem került kimutatásra érték. Források A pénztár a mérleg forrás oldalán mutatja ki a saját tőkét, a céltartalékokat, a kötelezettségeket és a passzív időbeli elhatárolásokat. Megoszlása: Megnevezés Összege A mérlegfőösszeg %-ában D) Saját tőke 1 365 0,39% E) Céltartalékok 346 757 99,27% F) Kötelezettségek 1 041 0,30% G) Passzív időbeli elhatárolások 127 0,04% Összes forrás: 349 290 100,00% D) Saját tőke A pénztár saját tőkéje az elmúlt évek működési tevékenységéből származó eredményt (1.625 ezer forint) tartalmazó tartaléktőkéből, a működés tárgyévi eredményéből (-260 ezer forint) tevődik össze. E) Céltartalékok A pénztár kinnlevőségeivel kapcsolatos várható veszteségeire működési tartalékot nem képez. Működési céltartalékként mutatja ki a pénztár a működési célú befektetési portfólió mérleg fordulónapjára vonatkozóan meghatározott, felhalmozott kamatot is tartalmazó piaci értéke és könyv szerinti értéke közötti különbözet összegében, 5 ezer forint összegben megképzett tartalékot. A fedezeti céltartalék 346.564 ezer forint, mely mögött a tagok egyéni és szolgáltatási számlákon vezetett követelései állnak, ami felett kizárólag a pénztártagok rendelkeznek. A céltartalék alakulása a későbbiekben kerül részletezésre. Likviditási céltartalék 188 ezer forint. A pénztár a likviditási portfólió értékelési különbözetére 0 ezer forint tartalékállománnyal rendelkezik. A pénztár folyamatos fizetőképességének biztosítására 188 ezer forint egyéb likviditási céltartalékot különít el. Azonosítatlan befizetések befektetési hozamának fedezete címén a pénztár nem rendelkezik tartalékkal. 5
F) Kötelezettségek A pénztár hosszú távú kötelezettséggel nem rendelkezik. Rövid távú kötelezettségei egyéb rövid lejáratú kötelezettségként kerültek kimutatásra 1.041 ezer forint összegben. A kötelezettségek vagyonkezelői, letétkezelői díjat, MNB felügyeleti díjat és kifizetői SZJA és EHO fizetetési kötelezettségeket takarnak. G) Passzív időbeli elhatárolások A mérleg fordulónapja előtti időszakot terhelő azon költségeket, ráfordításokat mutatja, melyek összege a mérlegkészítés napjáig a pénztár tudomására jutott, illetve szerződésből meghatározható. Passzív időbeli elhatárolásként a könyvvizsgáló 2014. évi díja szerepel 127 ezer Ft összegben, mely kizárólag az éves beszámoló felülvizsgálatával és a pénzügyi terv véleményezésével kapcsolatos. III. A pénztár eredményeinek bemutatása A pénztár bevétele alapvetően a tagdíjbevételekből, tagok többletbefizetéseiből, valamint a pénzügyi műveletek bevételeiből tevődik össze, míg költsége jellemzően működési jellegű kiadásokból és a befektetésekkel kapcsolatos ráfordításokból keletkezik A pénztár a jogszabályoknak megfelelően elkülönített eredménykimutatást készít az egyes tevékenységi célok alapján megbontott bevételeiből, költségeiből, illetve ráfordításaiból Működési tevékenység A működés fedezetét a pénztár tagdíjbevételeinek közgyűlése által meghatározott hányada, illetve a fel nem használt működési célú vagyon befektetéséből származó hozam szolgáltatja. A pénztár kiegészítő vállalkozási tevékenységet nem folytat. A Pénztárnál 2014. évben az ellenőrzés nem tárt fel jelentős összegű hibákat. Nyugdíjcélú tevékenység A nyugdíjcélú tevékenység fedezetét döntően a tagdíjbefizetések fedezeti tartalékra jutó hányadából, és a pénzügyi műveletek eredményéből negyedévente képzett céltartalék adja. A nyugdíjszolgáltatások nyújtása érdekében felhalmozódó vagyont elkülönítetten tartja nyilván a pénztár: a felhalmozási időszakban lévő tagok vagyonát tartalmazó egyéni számlák tartalékára, valamint a már szolgáltatásban részesülő tagok követeléseit tartalmazó szolgáltatási tartalékra. Likviditás biztosítása A pénztár működőképességének és a szolgáltatások nyújtásának zökkenőmentes biztosítása érdekében bevételeinek meghatározott részét likviditási célra számolja el. A likviditási tevékenységre elszámolt ráfordításokkal csökkentett bevételből különböző célokra tartalékokat képez a pénztár. 6
A tagdíjbevételek százalékos megoszlása az egyes tartalékok között: Megnevezés Fedezeti Működési Likviditási Egységes tagdíj 10.000,- Ft-ig 90,0 9,9 0,1 Egységes tagdíj 10.000,- Ft-tól 94,0 5,9 0,1 Támogatóktól befolyt összeg szerződéstől függő Befektetések hozama 100,0 100,0 100,0 Belépő tagok egyéni fedezete 100,,,0 Egyéb bevételek 100,0 100,0 100,0 Egységes tagdíj 6 000 Ft Működési tevékenység eredményének bemutatása A pénztár működési tevékenységének eredménye egyrészt a szokásos működési tevékenység eredményéből ami a pénztár működésével kapcsolatban az üzleti évben elszámolt bevételek és költségek, ráfordítások különbözete másrészt a befektetési tevékenység eredményéből ami a befektetésekből származó bevételek illetve ráfordítások különbözetéből- tevődik össze. Tárgyévi működési eredmény megoszlása Megnevezés Összeg (ezer forint) Aránya % Szokásos működési tevékenység eredménye -275 105,77% Befektetési tevékenység eredménye 15-5,77% Rendkívüli eredmény,00% Működési eredmény -260 100,00% A pénztár előző évi működési eredménye -233 ezer forint volt, melytől a tárgyévi működési eredmény 27 ezer Ft-tal kedvezőtlenebbül alakult. Működési tartalékot érintő tagdíjbevételek az előző évben összesen 1.652 ezer forint volt, tárgyévben 1.949 ezer forint. A pénztár működési bevételének megoszlását az alábbi táblázat mutatja (ezer forintban): Bevételek jogcímei 2013. évben 2014. évben Változás % (2014/2013) Tagok által fizetett tagdíj 918 1 313 143,03% Munkáltatói hozzájárulás 1 234 1 197 97,00% Támogatás, adomány 1 200 1 100 91,67% Tagok egyéb befizetései 160 173 108,13% Utólag befolyt tagdíjak 10 42 420,00% Meg nem fizetett tagdíjak 510 603 118,24% Pénzügyi műveletek bevételei 16 14 87,50% Egyéb bevételek 553 692 125,14% Rendkívüli bevételek Működési összes bevétel 3 581 3 928 109,69% A működési célú eszközök befektetéséből származó bevétel 14 ezer forint, a kapott kamatokból és az értékelési különbözet változásából ered. A működési tartalék kiadásait, ráfordításait az alábbi összefoglaló táblázat mutatja (ezer forintban): 7
Kiadások, ráfordítások jogcímei 2013. évben 2014. évben Változás % (2014/2013) Folyó működési költségek 3 386 3 628 107,15% Egyéb, ill. rendkívüli ráf. 421 561 133,25% Működéssel kapcsolatos ráfordítások összesen 3 807 4 189 110,03% Pénzügyi műveletek ráf. 7-1 -14,29% Összesen 3 814 4 188 109,81% Működési költségek, ráfordítások megoszlása (ezer forintban) a pénzügyi műveletek ráfordítása nélkül: Megnevezés 2013. évben Megoszlás % 2014. évben Megoszlás % anyagköltség 72 1,89% 14 0,33% személyi jellegű kifizetések 8 0,21% 7 0,17% adminisztrációs díj 2 410 63,30% 2 702 64,50% tagszervezési díj számla alapján,00%,00% könyvvizsgálati díj 154 4,05% 127 3,03% aktuárius díj,00%,00% szaktanácsadás díja,00%,00% marketing-, hirdetés-, prop.- reklám 63 1,65% 65 1,55% pénztár felügyeleti díj 150 3,94% 187 4,46% egyéb igénybe vett szolgáltatás költsége 509 13,37% 475 11,34% egyéb ráfordítás 441 11,58% 612 14,61% rendkívüli ráfordítások,00%,00% Összesen: 3 807 100,00% 4 189 100,00% A könyvvizsgáló részére az üzleti évben egyéb bizonyosságot nyújtó szolgáltatásért, adótanácsadói szolgáltatásért, és egyéb nem könyvvizsgálói szolgáltatásért díj kifizetése nem történt. A nyugdíjcélú tevékenység eredményének bemutatása A pénztár fedezeti tartalék bevételének megoszlását az alábbi táblázat mutatja (ezer forintban): Bevételek jogcímei 2013. évben 2014. évben Változás % (2014/2013) Tagok által fizetett tagdíj 12 947 19 712 152,25% Munkáltatói hozzájárulás 18 915 17 981 95,06% Támogatás, adomány Tagok egyéb befizetései 1 376 2 622 190,55% Utólag befolyt tagdíjak 136 522 383,82% Meg nem fizetett tagdíjak 6 754 8 638 127,89% Pénzügyi műveletek bevételei 23 116 25 219 109,10% Egyéb bevételek 6 697 8 116 121,19% Fedezeti összes bevétel 56 433 65 534 116,13% 8
Szolgáltatási célú bevételek és ráfordítások egyenlege Fedezeti célú ráfordítást 8.116 ezer forint összegben számolt el a pénztár, mely a meg nem fizetett tagdíjak hitelezési vesztesége. A tagok egyéb befizetéseinek 2014-es összegéből a tagok rendelkezései alapján a NAV által utalt összeg 1.391 ezer Ft volt. A befektetési tevékenység eredménye A fedezeti célú befektetéssel kapcsolatos 25.219 ezer forint bevétel az állampapírok forgalmából realizált kamat és kamatjellegű bevételből, árfolyamnyereségből és az értékelési különbözet változásából származik. A fedezeti célú befektetési tevékenység ráfordításai, ami az árfolyamveszteségeket vagyonkezelői és letétkezelői díjrészt tartalmazzák, 2.050 ezer forintot tettek ki. Fedezeti célú befektetési tevékenység eredménye 23.169 ezer forint. A szolgáltatási célú bevételek és ráfordítások 32.199 ezer forint egyenlegének 15.612 ezer forint realizált hozammal és 7.557 ezer forint értékelési különbözet változással növelt összege, azaz a nyugdíjcélú tevékenység eredménye 55.368 ezer forint, melyből a pénztár céltartalékot képzett. Likviditási célú eredmény bemutatása A pénztár likviditási tartalékának bevételeinek megoszlását az alábbi táblázat mutatja: Bevételek jogcímei 2013. évben 2014. évben Változás % (2014/2013) Tagok által fizetett tagdíj 13 21 161,54% Munkáltatói hozzájárulás 20 19 95,00% Támogatás, adomány Tagok egyéb befizetései Utólag befolyt tagdíjak Meg nem fizetett tagdíjak 7 9 128,57% Pénzügyi műveletek bevételei 2 1 Egyéb bevételek 7 9 128,57% Likviditási összes bevétel 35 41 117,14% A befektetési tevékenység eredménye Likviditási célú befektetési tevékenység eredménye 1 ezer forint. A likviditási célú tevékenység eredménye 36 ezer forint, melyből a pénztár egyéb likviditási tartalékot képzett. Likviditási céltartalékképzés Összeg (ezer forint) Megoszlás % Értékelési különbözetből képzett likviditási céltartalék -2-5,88% Egyéb likviditási célra 36 105,88% Azonosítatlan befizetések befektetési hozamára,00% Összesen -2-5,88% 9
IV. A pénztár céltartalékainak bemutatása Működési céltartalék A pénztár működési céltartalékot csak a működési alaphoz kapcsolódó befektetések értékelési különbözetére képez. Év végi összege 5 ezer Ft volt. Fedezeti céltartalék I. Egyéni számlák tartalékának alakulása I. Egyéni számlákon 2013 2014 Nyitó állomány 290 436 305 802 Tárgyévben egyéni számlákon jóváírt szolgáltatási célú bevételek (+) 33 317 40 315 Más pénztárból átlépő tagok által áthozott tagi követelés egyéni számlákon (+) 1 146 883 Egyéni számlákat megillető hozambevételek (+) 18 462 17 662 Egyéni számlákat megillető értékelési különbözet (+/-) 4 654 7 557 Likviditási tartalékokból átcsoportosítás (+) Tartaléktőke átcsoportosítás (+/-) Szolgáltatások fedezetére átcsoportosítás szolgáltatási tartalékba (-) 28 269 7 618 Tagoknak, kedvezményezetteknek visszatérítés (-) 2 879 5 394 Más pénztárba átlépő tag követelésének átadása (-) 865 2 029 Egyéni számlákat terhelő szolgáltatási célú egyéb ráfordítások (-) 6 697 8 116 Egyéni számlákat terhelő befektetésekkel kapcsolatos ráfordítások (-) 3 113 2 050 Egyéb változás (+/-) -390-448 Egyéni számlák záróállománya 305 802 346 564 II. Szolgáltatási tartalék alakulása A szolgáltatási tartalék nyitó állomány az üzleti év első napján 0 ezer forint. II. Szolgáltatási tartalékon 2013 2014 Nyitó állomány Egyéni számláról tárgyévben átcsoportosított szolgáltatások fedezete (+) 28 269 7 618 Más pénztárból átlépő tagok által áthozott tagi követelés (+) Szolgáltatási tartalékon jóváírt egyéb bevételek (+) Szolgáltatási tartalékot megillető értékelési különbözet (+/-) Szolgáltatási tartalékot megillető hozambevételek (+) Likviditási tartalékokból átcsoportosítás (+) Tartaléktőkéből átcsoportosítás (+) Tagoknak, kedvezményezetteknek nyújtott pénztári szolgáltatások (-) 28 269 7 618 Tagoknak, kedvezményezetteknek visszatérítés (-) Más pénztárba átlépő tag szolgáltatási fedezetének átadása (-) Szolgáltatások folyósításával kapcsolatos kiadások (-) Szolgáltatási számlát terhelő egyéb kiadások (-) Szolgáltatási számlákat terhelő befektetéssel kapcsolatos ráfordítások (-) Egyéb változás (+/-) Szolgáltatási tartalék záró állománya A pénztár nyugdíjszolgáltatásként 2014. évben 7.618 ezer Ft értékben csak egyösszegű szolgáltatást fizetett ki. 10
A pénztár a tagokkal történő elszámolások alkalmával 131 ezer Ft elszámolási költségeket érvényesített. A szolgáltatási tartalék záró állománya 0 ezer forint. Likviditási tartalék alakulása Megnevezés 2013 2014 I. Likviditási portfolió értékelési különbözetére Nyitó állomány 0 2 Tárgyévben likviditási portfolió értékelési különbözetére képzett céltartalék (+) 2-2 Likviditási portfolió értékelési különbözet tartalékába átcsoportosítás egyéni számláról (+) Likviditási portfolió értékelési különbözet tartalékába átcsoportosítás szolgáltatási tartalékból (+) Likviditási portfolió értékelési különbözet tartalékába átcsoportosítás működési céltartalékból (+) Likviditási portfolió értékelési különbözet tartalékának egyéb bevételei (+) Likviditási portfolió értékelési különbözet tartalékából átcsoportosítás egyéni számlára (-) Likviditási portfolió értékelési különbözet tartalékából átcsoportosítás szolgáltatási tartalékba (-) Likviditási portfolió értékelési különbözet tartalékából átcsoportosítás működési célra (-) Likviditási portfolió értékelési különbözet tartalékának felhasználása egyéb célra (-) Likviditási portfolió értékelési különbözet tartalékának záró állománya 2 0 II. Azonosítatlan befizetések befektetési hozamára Nyitó állomány Tárgyévben az azonosítatlan befizetések befektetési hozamára képzett céltartalék (+) Azonosítatlan befizetések befektetési hozamának kockázati tartalékába átcsoportosítás egyéni számláról (+) Azonosítatlan befizetések befektetési hozamának kockázati tartalékába átcsoportosítás szolgáltatási tartalékból (+) Azonosítatlan befizetések befektetési hozamának kockázati tartalékába átcsoportosítás működési céltartalékból (+) Azonosítatlan befizetések befektetési hozama kockázati tartalékának egyéb bevételei (+) Azonosítatlan befizetések befektetési hozamának kockázati tartalékából átcsoportosítás egyéni számlára (-) Azonosítatlan befizetések befektetési hozamának kockázati tartalékából átcsoportosítás szolgáltatási tartalékba (-) 11
Azonosítatlan befizetések befektetési hozamának kockázati tartalékából átcsoportosítás szolgáltatási tartalékba (-) Azonosítatlan befizetések befektetési hozamának kockázati tartalékának felhasználása egyéb célra (-) Azonosítatlan befizetések befektetési hozamának kockázati tartalékának záró állománya III. Egyéb likviditási célokra Nyitó állomány 114 146 Tárgyévben egyéb likviditási célokra képzett tartalék (+) 26 36 Egyéb likviditási célokra képzett tartalékba átcsoportosítás egyéni számláról (+) Egyéb likviditási célokra képzett tartalékba átcsoportosítás szolgáltatási tartalékból (+) Egyéb likviditási célokra képzett tartalékba átcsoportosítás működési céltartalékból (+) 6 6 Egyéb likviditási célokra képzett tartalék egyéb bevételei (+) Egyéb likviditási célokra képzett tartalékból átcsoportosítás egyéni számlára (-) Egyéb likviditási célokra képzett tartalékból átcsoportosítás szolgáltatási tartalékba (-) Egyéb likviditási célokra képzett tartalékból átcsoportosítás működési célra (-) Egyéb likviditási célokra képzett tartalék felhasználás egyéb célokra (-) Egyéb likviditási célokra képzett tartalék záró állománya 146 188 A tagdíjat nem fizető tagok hozam levonásán kívül átcsoportosításra 2014-ben nem került sor. A tagdíjat nem fizetők hozamából 6 ezer Ft a likviditási tartalékba és 442 ezer Ft a tartaléktőkébe került átcsoportosításra. 12
V. A gazdálkodást befolyásoló egyéb tényezők A taglétszám alakulása A pénztár 2014. évi nyitó taglétszáma 326 fő, záró taglétszáma 337 fő. 1. táblázat - Taglétszám alakulása Megnevezés Fő Időszak elején 326 Időszak alatti változás 11 Új belépő 24 Átlépő más pénztárból 1 Ebből Önsegélyező pénztárból átlépő 0 Átlépő más pénztárba 3 Szolgáltatásban részesült 7 Elhalálozott 0 Kilépett 4 Egyéb megszűnés 0 Időszak végén 337 Ebből: szüneteltető 0 járadékot igénybe vevő 0 férfi 166 nő 171 A pénztárba az év folyamán 24 fő létesített új tagsági viszonyt, ebből 1 fő más pénztárból átlépő volt. 3 fő lépett más önkéntes nyugdíjpénztárba és 7 fő tagsága nyugdíjszolgáltatás miatt szűnt meg. 4 pénztártag kilépett 2014-ben a pénztárból. A tagdíjat nem fizetők 2014.12.31-i száma 120 fő, megtakarításai összege 73.817 ezer Ft. A felhalmozási időszakban kifizetés igénybevételére jogosultak vagy egy éven belül jogosulttá váló tagok száma 131 fő, egyéni számla követeléseik összege 270.139 ezer Ft. Alkalmazottak és választott tisztségviselők Megnevezés Létszámadatok a tárgyévben Éves béradatok Bér és egyéb kifizetések Járulékok Munkaviszonyban foglalkoztatottak 0 Tisztségviselők 8 A pénztár alkalmazottat nem foglalkoztat. A pénztárnál 5 fős Igazgatótanács és 3 fős Ellenőrzőbizottság működik. A tisztségviselők részére 2014. évben nem történt kifizetés. A 7 ezer Ft személyi jellegű ráfordítások 6 ezer Ft telefon utáni adókkal és 1 ezer Ft reprezentációs kiadással kapcsolatosak. A pénztár bevételeinek és kiadásainak alakulása a pénzügyi terv tükrében A pénztár taglétszáma 2014. december 31-én 337 fő, ami a pénzügyi tervben az év végére tervezett 317 fő záró létszámnál 20 fővel több. A befektetések bruttó éves hozamrátája eltér a tervezettől (3,23 % helyett 7,23 %). A bevételek alakulására további jelentős hatást a tagdíjjellegű bevételek nagysága tesz. 13
A táblázat a tervezett és tényleges, különböző jogcímeken teljesített befizetések tervtől való eltérését mutatja. Megnevezés Tervezett (ezer forint) Tényleges (ezer forint) Index (tény/terv) Tagdíjak 24 480 31 558 128,91% Támogatás 1 200 1 100 91,67% A tervezés során feltételezett jövőbeni várható események, ill. a tényadatok tükrében a tartalékok állománya az alábbiak szerint alakult: Tartalékok záró állománya Tervezett záró állomány Tényleges záró állomány Változás Tartaléktőke + Tárgyévi eredmény + Működési céltartalék 1 027 1 370 133,40% Fedezeti tartalék 248 053 346 564 139,71% Likviditási tartalék 187 188 100,53% 14
A pénztár pénzmozgásának jogcímeit tükröző cash-flow A pénztár eszköz és forrás állományában bekövetkezett, jogcímek szerinti változásait tartalmazza a következő tábla. Megnevezés 2013 2014 Működés és kiegészítő vállalkozási tevékenység mérleg szerinti eredménye (+/-) Immateriális javak nettó értékében bekövetkezett állományváltozás (+/-) -233-260 Immateriális javakra adott előlegek állomány változása (+/-) Tárgyi eszközök (beruházások és beruházásra, felújításra adott előlegek kivételével) nettó értékében bekövetkezett állományváltozás (+/-) Beruházások, beruházásra, felújításra adott előlegek állomány változása (+/-) Befektetett pénzügyi eszközök (hosszú lejáratú bankbetétek kivételével) állomány változása (+/-) Készletek (készletekre adott előlegek kivételével) értékében bekövetkezett állományváltozás (+/-) -101 40 Készletekre adott előlegek állományváltozása (+/-) Tartaléktőke állomány változása (+/-) 385 441 Követelésállomány változása (+/-) Forgóeszközök között kimutatott értékpapírok állományváltozása (+/-) -15 954-40 376 Működési céltartalék állományváltozása, céltartalékok egymás közötti átcsoportosítása miatt (+/-) 5-4 Meg nem fizetett tagdíjak tartalék állományának változása (+/-) Hosszú lejáratú kötelezettségek állomány változása (+/-) Tagokkal szembeni kötelezettségek állomány változása (+/-) Szállítói kötelezettség állomány változása (+/-) -106 0 Hitelfelvétel, kapott kölcsönök (+) Hitel, kölcsön visszafizetés (-) Azonosítatlan függő befizetés állomány változása (+/-) Egyéb rövid lejáratú kötelezettség állomány változása (+/-) 86 189 Hosszú lejáratú bankbetétek elhelyezése (-) Hosszú lejáratú bankbetétek megszüntetése (+) 15
Aktív időbeli elhatárolások állomány változása (+/-) Passzív időbeli elhatárolások állomány változása (+/-) 27 0 Fedezeti céltartalékképzés (+) 46 623 55 368 Fedezeti céltartalékba átcsoportosítás likviditási céltartalékból (+) Fedezeti céltartalékba átcsoportosítás tartaléktőkéből (+) Más pénztártól átlépő pénztártagok áthozott tagi követelése (+) 1 146 883 Likviditási céltartalékba átcsoportosítás fedezeti tartalékból (-) 6 6 Más pénztárba átlépő pénztártagok átvitt tagi követelése (-) 865 2 029 Tagoknak, kedvezményezetteknek visszatérítés fedezeti céltartalékból (-) 2 879 5 394 Fedezeti céltartalék felhasználás szolgáltatásnyújtásra (-) 28 269 7 618 Egyéb fedezeti céltartalék állományváltozás (+/-) -384-442 Likviditási céltartalékképzés (+) 28 34 Likviditási céltartalékba átcsoportosítás fedezeti céltartalékból (+) 6 6 Likviditási céltartalékba átcsoportosítás tartaléktőkéből (+) Likviditási céltartalékból átcsoportosítás fedezeti tartalékba (-) Likviditási céltartalék átcsoportosítás tartaléktőkébe (-) Egyéb likviditási céltartalék állományváltozás (+/-) Pénzeszköz változás -491 832 Készpénz állomány változása (forint- és valutapénztár) 89-87 Számlapénz (pénztári elszámolási számla, éven belüli lejáratú forint és deviza betétszámlák, egyéb elkülönített betétszámlák) állomány változása -580 919 16
Munkáltatói kötelezettségvállalások teljesítése Munkáltatók: Államadóság Kezelő Központ Zrt. Delta-Med Bt. Diamed Kft. dr. Baka és Társa Bt. dr. Farkas József dr. Princz István dr. Tarnai Ete dr. Tokodi György Bt. Dunavox Kft. Élet 96 Kkt. Equilor Zrt. Főtáv Zrt. Mádi Háziorvosi Bt. Medalco Kft. Miltrade Kft. Miskolci Törvényszék Platinium Zrt. Széchenyi Kereskedelmi Bank Zrt. Széchényi István Hitelszövetkezet Tóth és Társa Bt. A munkáltatók a szerződésben vállalt kötelezettségeiket maradéktalanul teljesítették. 17
VI. Biztosításmatematikai jelentés A csatolt biztosításmatematikai melléklet a következőket tartalmazza: Tagdíjfizetők létszáma korévenként Megnevezés Év elején Belépő Át(Ki)lépés Elhalálozás Szolgáltatás Tagsági viszony évközi megszűnése igénybevétele Egyéb megszűnés** Év végén 16 0 17 0 18 0 19 0 2 1 1 21 1 0 1 22 1 1 2 23 2 0 2 24 1 0 1 25 4 0 4 26 2 0 2 27 4 0 4 28 1 1 2 29 3 0 3 30 6 0 1 0 5 31 4 0 4 32 10 1 11 33 1 1 0 9 34 6 3 9 35 5 0 5 36 7 0 7 37 9 0 9 38 12 3 15 39 17 1 18 40 12 1 13 41 11 1 12 42 13 1 0 2 12 43 11 0 1 1 9 44 11 1 12 45 14 0 14 46 13 1 14 47 5 1 6 48 6 1 7 49 9 0 9 50 4 2 6 51 4 1 0 1 4 52 9 0 9 53 5 0 5 54 1 10 55 6 0 6 56 6 0 6 57 8 1 9 18
58 9 1 10 59 7 0 7 60 12 0 3 0 9 61 8 0 1 0 7 62 5 0 1 0 4 63 4 1 1 0 4 64 4 0 4 65 5 0 5 66 2 0 2 67 2 0 2 68 1 0 1 69 2 0 2 7 71 1 0 1 72 1 0 1 73 0 74 0 75 0 76 0 77 1 0 1 78 0 79 0 8 81 0 82 0 83 0 84 0 85 0 86 0 87 0 88 0 89 0 9 91 0 92 0 93 0 94 0 95 0 96 0 97 0 98 0 99 0 10 Összesen 326 24 3 0 7 4 336 19
Szolgáltatást igénybevevők létszáma korévenként Szolgáltatás Év Új igénybevevők Megnevezés megnevezése elején Lejárt Elhalálozás Egyéb ok Év végén a b c d e f g Mindösszesen 0 7 7 0 Egyösszegű Szolgáltatás évközi megszűnése Összesen 0 7 7 0 16 17 18 19 2 0 21 22 23 24 25 26 27 28 29 3 0 31 32 33 34 35 36 37 38 39 4 0 41 42 43 44 45 46 47 48 49 5 0 51 52 53 54 55 56 57 58 59 20
6 3 3 0 61 0 1 1 0 62 0 1 1 0 63 0 1 1 0 64 65 66 67 68 69 7 0 71 0 1 1 0 72 73 74 75 76 77 78 79 8 0 81 82 83 84 85 86 87 88 89 9 0 91 92 93 94 95 96 97 98 99 10 0 21
Járadék Szolgáltatás évközi megszűnése Összesen 16 17 18 19 2 0 21 22 23 24 25 26 27 28 29 3 0 31 32 33 34 35 36 37 38 39 4 0 41 42 43 44 45 46 47 48 49 5 0 51 52 53 54 55 56 57 58 59 6 0 61 62 63 22
64 65 66 67 68 69 7 0 71 72 73 74 75 76 77 78 79 8 0 81 82 83 84 85 86 87 88 89 9 0 91 92 93 94 95 96 97 98 99 10 0 23
VII. A pénztár befektetései A Pénztár befektetési tevékenységének fő célja, hogy a tagjaitól begyűjtött összegeket befektesse annak érdekében, hogy a tagoknak a törvényi szabályozás figyelembevételével rendszeres, vagy a törvényben szabályozott esetekben, és a tag kérése alapján a pénztár folyamatos likviditásának fenntartása mellett nyugdíjszolgáltatásokat tudjon eszközölni. A fő cél a tőke és a bevételek reálértékének gyarapítása, a befektetési eszközök, és a vagyonkezelők közötti, a hatályos magyar jogszabályok alapján megvalósított kockázatmegosztás, diverzifikáció segítségével. A Pénztár nem kötött határidős és opciós ügyleteket és nem folytatott értékpapír kölcsönzési tevékenységet 2014. évben. Nincsenek olyan egyéb függő és jövőbeni (biztos) kötelezettségei, melyek nem szerepelnek a mérlegben. 24
Befektetések eszközcsoportonként 2014. 12.31. A pénztár befektetéseinek eszközcsoportonkénti megbontását tartalmazza a következő táblázat a bankszámlák és készpénzállomány, az értékpapír állomány könyvszerinti értékében és piaci érték bontásban. Likviditási és kockázati Fedezeti portfolió Működési portfolió Összesen portfolió Megnevezés Könyv szerinti Piaci Könyv szerin- Piaci Könyv szerin- Piaci Könyv szerin- Piaci érték érték ti érték érték ti érték érték ti érték érték Portfolió összesen 315 176 347 576 1 461 1 465 188 188 316 825 349 229 Bankszámlák és készpénz összesen 1 606 1 608 414 414 188 188 2 208 2 210 Pénzforgalmi számla és befektetési számla, házipénztár 1 606 1 608 414 414 188 188 2 208 2 210 Lekötött betét (betétszerződés): hitelintézeti betétszámlán lekötött pénzösszeg Értékpapírok összesen 313 570 345 968 1 047 1 051 314 617 347 019 Hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok (kötvények) 313 570 345 968 1 047 1 051 314 617 347 019 Magyar állampapír 313 570 345 968 1 047 1 051 314 617 347 019. 25
A befektetések devizanemenkénti megoszlása 2014.12.31-én Megnevezés Befektetések időszak végi értéke - könyv szerinti értéken Befektetések időszak végi értéke - piaci értéken HUF 316 825 349 229 Összesen 316 825 349 229 A befektetések földrajzi megoszlása 2014.12.31-én Megnevezés Befektetések időszak végi értéke könyv szerinti értéken Befektetések időszak végi értéke - piaci értéken Befektetésekből a részvények és egyéb változó hozamú értékpapírok - piaci értéken Összesen 316 825 349 229 0 Európai Gazdasági Térség összesen 316 825 349 229 0 EU tagországok összesen 316 825 349 229 0 Magyarország 316 825 349 229 0. 26
Befektetési politika 2014. évre vonatkozó befektetési politikában meghatározott eszközcsoportonkénti megengedett minimális és maximális százalékos megoszlás: Eszközcsoportok Minimális megoszlás Maximális megoszlás A Pénztár vagyonkezelési alszámláján lévő készpénz 0,0% 0,0% Magyar állampapír; bármilyen értékpapír, melyben foglalt kötelezettség teljesítéséért az állam készfizető kezességet vállal; az MNB által belföldi jegybankképes értékpapírnak minősített értékpapír; az MNB által kibocsátott belföldi értékpapír 40,0% 100,0% Elismert, értékpapírpiacra bevezetett, Magyarországon kibocsátott, vagy forgalomba hozott részvény Magyar vállalatok, ill. OECD tagországok vállalatainak Magyarországon kibocsátott kötvényei Magyarországon bejegyzett Alapkezelő Társaság által Magyarországon kibocsátott ingatlanbefektetési alapjegy 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% Magyarországon vagy külföldön bejegyzett jelzáloghitelintézet által kibocsátott jelzáloglevél Magyarországon bejegyzett, külföldi részvényekbe 0,0% 0,0% fektető befektetési alap befektetési jegy Magyarországon bejegyzett, külföldi kötvényekbe fektető 0,0% 0,0% befektetési alap befektetési jegy Külföldi részvények 0,0% 0,0% Fedezeti céllal kötött származékos ügyletek 0,0% 0,0% Hozamszámítás Referenciaindex 0,0% 0,0% Bux Index súly: 0% Max Composite Index 0,0% 0,0% súly: 100% A pénztár a 2014. január 1. és 2014. december 31. között eltelt üzleti év során 8,14 % bruttó, illetve 7,23 % nettó hozamot ért el a teljes vagyon tekintetében. A 10 éves hozam indexe 7,22 %. A tárgyidőszak alatt termelődött hozam felosztása a pénztártagok egyéni számláinak idővel súlyozott átlagegyenlege alapján történik.. 27
A pénztár hozamrátái 2014-ben és a több éves mutatók Bruttó hozam Pénztár egésze I. név II. név III. név IV. név Éves TELJES VAGYON 1,24% 4,05% 0,54% 2,10% 8,14% Nettó hozam Pénztár egésze I. név II. név III. név IV. név Éves TELJES VAGYON 1,09% 3,78% 0,39% 1,81% 7,23% Referencia hozam Pénztár egésze I. név II. név III. név IV. név Éves TELJES VAGYON 1,23% 3,66% 2,86% 7,94% Megnevezés/Év 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 10 éves Nettó hozam 7,91% 5,61% 6,78% 4,24% 11,73% 4,88% 2,39% 15,27% 6,73% 7,23% 7,22% Bruttó hozam 8,20% 6,23% 7,54% 5,13% 12,67% 5,72% 3,26% 16,20% 7,61% 8,14% Referencia hozam 8,58% 6,83% 6,88% 5,59% 12,63% 6,04% 3,45% 15,06% 7,87% 7,94% 8,04% Vagyonnövekedési mutató 7,18% Összességében a Praxis Nyugdíjpénztár 2014. évi gazdálkodása eredményesen zárult. Budapest, 2015. március 31. Zana Tamás IT elnök. 28
1. sz. melléklet Megnevezés Bruttó érték 2014.01.01. Bruttó érték növekedés Bruttó érték csökkenés Bruttó érték 2014.12.31. Nettó érték 2014.01.01. Nettó érték 2014.12.31. Écs. ny. érték 2014.01.01. Écs. növekedés Écs. csökkenés Összes écs. Szellemi termékek 99 988 99 988 99 988 99 988 0 Gépek, berendezések, járművek 241 368 241 368 101 352 61 296 1416 456 0 1872 456 Tárgyi eszközök összesen 341 356 341 356 101 352 61 296 2404 456 0 2860 456 2014. évi écs.. 29