FŐGÁZ Kölcsönös Kiegészítő Nyugdíjpénztár KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET 2007. DECEMBER 31. Az Éves beszámolót elfogadó küldöttközgyűlés időpontja: 2008. április 23.
A Pénztár alap adatai és vezetése: A Pénztár alakulásának időpontja: 1995. szeptember 19. A Pénztár tevékenységi engedélyszáma: E/169/1995. A Pénztár az Önkéntes Kölcsönös Biztosító Pénztárakról szóló törvény hatálya alá tartozó, munkahelyi alapon szerveződő kiegészítő nyugdíjpénztár. A pénztár fő szolgáltatása az egyösszegű szolgáltatás vagy járadék, illetve a kettő kombinációjának formájában nyújtott nyugdíjszolgáltatás. Emellett és ennek érdekében a pénztár gondoskodik a befizetések gyűjtéséről, a pénztár vagyonának a pénztártagok érdekében történő befektetéséről, a tagok egyéni számláján lévő összeg nyilvántartásáról és megállapításáról. Igazgatótanács tagjai: A pénztárt 3 tagú Igazgatótanács irányítja. Elnök: Pókos Zoltán Tagok: Gotthard Béla Paróczi Szilveszter Ellenőrző Bizottság tagjai: A pénztárnál 3 Tagú Ellenőrző bizottság működik. Elnök: Dr. Turmezey Tiborné Tagok: Mézes Györgyné Kruppa Károlyné Szolgáltatók: Adminisztráció: A pénztár a teljeskörű nyilvántartás vezetésével és a beszámolási kötelezettségek teljesítésével az Aon Tanácsadó és Pénztárszolgáltató Zrt-t bízta meg. Könyvvizsgálat: KPMG Hungária KFT Kamarai bejegyzési szám: 000202. Számlavezető pénzintézet: Magyar Külkereskedelmi Bank Nyrt Letétkezelő pénzintézet: Magyar Külkereskedelmi Bank Nyrt Vagyonkezelő: CIB Befeketetési Alapkezelő Zrt. 2/21
Tájékoztató adatok: A FŐGÁZ Kölcsönös Kiegészítő Nyugdíjpénztár alapszabálya alapján az előírt egységes tagdíj mértéke valamennyi pénztártagra nézve egységesen a tárgyhavi bruttó besorolási alapbér 8 %-a. Amennyiben a pénztártag tárgyhavi bruttó besorolási alapbére nem állapítható meg, akkor a tagdíj a mindenkor hivatalosan megállapított mindenkori minimálbér 8 %-a, azaz 2007. január-december hónapokban (minimál bér 65 500 Ft) 5 240 Ft. Tartalékok képzése: 2007. évben a befizetések tartalékonkénti megoszlása az alábbiak szerint alakul: 99 %-a Fedezeti Tartalék 0,8 %-a Működési Tartalék 0,2 %-a Likviditási Tartalék. Taglétszám alakulása: 2007. december 31-én a tagok száma 1.038 fő. A pénztárba új belépők száma 53 fő, az átlépő tagok száma 5 fő. A beszámolás időszakában tagsági viszonya 79 főnek szűnt meg. A megszűnés oka 60 fő esetében szolgáltatás igénybevétele, 17 fő esetében 10 éves várakozási idő letöltését követő kifizetés, 2 fő esetében átlépés más pénztárba. A Pénztár 2005. szeptemberében működésének 10. évébe lépett, így ebből adódóan megkezdődtek az adómentesen felvehető hozam és az adóköteles tőke kifizetések. 2007. évben az adómentes hozamkifizetéssel 49 fő élt, míg 17 fő hozam+tőke kifizetést igényelt a Pénztártól és egyben a tagsági jogviszonyát is megszüntette. Összesen tehát a Pénztár a várakozási idő letelte miatt 66 fő részére teljesített kifizetést. A kilépések számának megoszlása negyedévenként Negyedévek Szolgáltatás (fő) Átlépés (fő) Elhalálozás (fő) 10 éves kifizetés (fő) I. negyedév 24 8 II. negyedév 9 1 III. negyedév 10 2 0 3 IV. negyedév 17 5 Összesen: 60 2 0 17 3/21
A kilépők számának alakulását az előző évhez képest az alábbi táblázat szemlélteti: Év Szolgáltatás (fő) Átlépés (fő) Elhalálozás (fő) 10 éves kifizetés (fő) 2006 47 9 3 9 2007 60 2 0 17 A 2007. évben a szolgáltatást igénybe vett tagok száma 127,7 %-kal, az átlépések száma 7 fővel csökkent a korábbi évhez képest. A 10 éves kifizetések száma 2007. évben 88,8 %-kal meghaladták az előző évit. Átlagos kifizetések alakulása A tárgyévi kifizetések az alábbiak szerint alakultak: egyösszegű szolgáltatásra átlagosan 2.679 eft, átlépésre átlagosan 963 eft, 10 éves hozam kifizetésként átlagosan 802 eft 10 éves kilépési kifizetésként átlagosan 1.922 eft, haláleset kapcsán nem történt kifizetés. A Pénztár a kifizetések elszámolása során az Alapszabály függelékeként rögzített költségtérítési szabályoknak megfelelő költségeket számolt fel. A Pénztár mérlegének bemutatása A Pénztár 2007.. december 31-i vagyona mérlegfőösszege 2.070.070 ezer Ft, mely az előző évi mérlegfőösszegnél 9,3 %-kal magasabb. Eszközök A Pénztár mérlegében eszközként mutatja ki a rendelkezésére álló, használatára bocsátott, a pénztár működését szolgáló, valamint a nyugdíjszolgáltatás, a likviditás és kockázat fedezetéül szolgáló befektetett eszközöket és forgóeszközöket, továbbá az aktív időbeli elhatárolásokat. Megoszlás: Megnevezés Összeg (e Ft) A mérlegfőösszeg %-ában A) Befektetett eszközök 1 063 078 51,4 % B) Forgóeszközök 1 006 992 48,6 % C) Aktív időbeli elhatárolások,0 % Eszközök összesen 2 0770 100,0 % 4/21
A) Befektetett eszközök (1 063 078 ezer forint) A Pénztár immateriális javakkal, tárgyi eszközökkel nem rendelkezik. A Pénztár befektetett pénzügyi eszközei az összes eszköz 51,4 %-kát teszik ki, amelyek a tagság érdekében tartós, éven túli hozam elérése céljából eszközölt befektetések, és teljes egészében értékpapírban (1.063.070 ezer forint) testesülnek meg. A befektetett eszközök nettó beszerzési árának, piaci értékének és értékelési különbözetének alakulását bemutató táblázatot a számszaki részének 10. oldala tartalmazza. B) Forgóeszközök (1 006 992 ezer forint) A Pénztár vagyonának 48,6 %-a forgóeszköz. Forgóeszközként kerülnek kimutatásra a követelések 16.600 ezer forint összegben (1,6 %), amelyek 16.600 ezer forint összegű tagdíjkövetelésből állnak. A tagdíjkövetés 2007. 12. 31-én kimutatott 16.600 ezer forintos összegéből 2008. 01. 25-ig 8.344 ezer Ft összeg befolyt. A forgóeszközökön belül kimutatott értékpapírok állománya 978.363 ezer forint, amely a forgóeszközök 97,2 %-kát teszi ki. Az értékpapírok forgatási céllal történő vásárlásával, a pénztár kamat, hozam illetve árfolyamnyereség elérésére törekszik. A pénzeszközök értéke (elszámolási betétszámla, elkülönített betétszámlák) a forgóeszközök között 12.029 ezer forint, amely a forgóeszköz-állomány 1,2 %-a. C) Aktív időbeli elhatárolások (0 ezer forint) Aktív időbeli elhatárolást a pénztár nem tart nyilván. Források A pénztár a mérleg forrás oldalán mutatja ki a saját tőkét, a céltartalékokat, a kötelezettségeket és a passzív időbeli elhatárolásokat. Megoszlás: Megnevezés Összeg (e Ft) A mérlegfőösszeg %-ában D) Saját tőke 3 463 0,2% E) Céltartalékok 2 047 565 98,9% F) Kötelezettségek 17 807 0,9% G) Passzív időbeli elhatárolások 1 235 0,1% Összes forrás: 2 0770 100,0% 5/21
D) Saját tőke (3 463 ezer forint) A pénztár saját tőkéje az elmúlt évek működési tevékenységből származó eredményét (10.333 ezer forint) tartalmazó tartaléktőkéből, a működés tárgyévi eredményéből (-6.870 ezer forint) és a pénztár értékelési tartalékából (0 ezer forint) tevődik össze. E) Céltartalékok (2 047 565 ezer forint) A pénztár várható jövőbeni kötelezettségekre működési céltartalékot nem képez. Működési céltartalékként mutatja ki a pénztár a működési célú befektetési portfolió értékelési különbözetéből (a mérleg fordulónapjára vonatkozóan meghatározott, felhalmozott kamatot is tartalmazó piaci érték és könyv szerinti érték közötti különbözet összegében) 255 ezer forint összegben kimutatott tartalékot. A fedezeti céltartalék nagysága 2.029.335 ezer forint, mely mögött a tagok egyéni és szolgáltatási számlákon vezetett követelései állnak, ami felett kizárólag a pénztártagok rendelkeznek. A céltartalék alakulása a későbbiekben kerül részletezésre. Egyéni számlák tartalékának alakulása Az egyéni számlák nyitó állománya az üzleti év első napján 1.859.745 ezer forint volt. A tárgyévben egyéni számlákon jóváírt bevételek döntő része tagdíjbefizetés; egyéni tagdíjbefizetés 107.519 ezer forint (egységes tagdíjkövetelés nélkül), munkáltatói tagdíjhozzájárulás 144.726 ezer forint. A munkáltatói adományok 9.591 ezer forinttal, míg a más pénztárból átlépő tagok által hozott tagi követelések 6.294 ezer forinttal növelték a tartalékot. Az egyéni számlákat megillető realizált hozambevétel összege 113.936 ezer forint, az értékelési különbözet 2.100 ezer forint, melyek egyenlege 116.036 ezer forint. A tartalék állományát a következő tételek csökkentették az üzleti év folyamán: Szolgáltatások fedezetére a tárgyévben átcsoportosítás nem történt. Tagoknak, kedvezményezetteknek 2007. évben 232.682 ezer forint visszatérítés történt, más pénztárba átlépő tag követelésének átadása 1.926 ezer forint. Az egyéni számlákat terhelő befektetésekkel kapcsolatos ráfordítások árfolyamveszteségek, vagyonkezelői és letétkezelői díjak, befektetési tevékenységgel kapcsolatos egyéb ráfordítások 8.601 ezer forint értékben csökkentették a tartalék állományát. A pénztár élt a jogszabály és az alapszabály nyújtotta lehetőségekkel, miszerint a tagdíjat nem fizető tagjaival szemben érvényesíti a tagdíj nem fizetés kezdő időpontjától a tagok egyéni számlájának befektetéséből származó hozamának csökkentését a mindenkori egységes tagdíj működési és likviditási tartalékra jutó összegével, legfeljebb a hozam erejéig. Ilyen jogcímen az egyéni számlák tartaléka 35 ezer forinttal csökkent, ebből a tárgyévi működési bevétel növekedése 32 ezer forint, az egyéb likviditási tartalék bevétel növekedése 3 ezer forint. 6/21
Az egyéni számlák záró állománya 2.029.335 ezer forint. Szolgáltatási tartalék alakulása A szolgáltatási tartalék záró állománya 0 ezer forint. Fedezeti céltartalék összesen: Egyéni számlák záró állománya: Szolgáltatási számlák záró állománya: 2.029.335 eft 2.029.335 eft 0 eft A likviditási céltartalék összege 9.718 ezer forint, melyből a likviditási portfolió értékelési különbözetére képzett céltartalék állománya 260 ezer forint. A pénztár folyamatos fizetőképességének biztosítására 9.458 ezer forint egyéb likviditási céltartalékot különít el. Azonosítatlan befizetések befektetési hozamának fedezetére a pénztár nem rendelkezik tartalékkal. Likviditási céltartalék összesen: Likviditási portfolió értékelési különbözetére: Egyéb likviditási célokra: 9.718 eft 260 eft 9.458 eft Meg nem fizetett tagdíjak tartalékát 8.257 ezer forint összegben a pénztár azon tagdíjkövetelései után mutat ki, amelyek a mérlegkészítés időpontjáig nem kerültek pénzügyileg rendezésre. A céltartalékok együttesen a mérlegfőösszeg 98,9 %-át teszik ki. F) Kötelezettségek (17 807ezer forint) A pénztár hosszú lejáratú kötelezettséggel nem rendelkezik. Rövid lejáratú kötelezettsége (17.807 e Ft); szállítói kötelezettségből 0 ezer forint összegben, tagokkal szembeni kötelezettségekből 12.781 ezer forint összegben, továbbá Egyéb rövid lejáratú kötelezettségből 4.960 ezer forint összegben valamint azonosítatlan függő befizetésekből 66 ezer forint összegben adódik. 7/21
A pénztár rövid lejáratú kötelezettségeinek állománya (ezer forintban): Pénztártagokkal, kedvezményezettekkel szemben fennálló kötelezettség 12 781 Más pénztárba átlépő tagokkal szembeni kötelezettségek 0 Kötelezettségek áruszállításból, szolgáltatásból 0 Személyi jövedelemadó elszámolás 1 350 Jövedelem-elszámolási számla miatti kötelezettség 481 Társadalombiztosítási kötelezettség 311 Pénztári alkalmazottak magánnyugdíjpénztári kötelezettsége 9 Vagyonkezelő szervezettel kapcsolatos kötelezettségek 2 391 Letétkezelővel szembeni kötelezettségek 286 Felügyelettel szembeni kötelezettségek 132 Azonosítatlan függő befizetések 66 Az azonosítatlan tételek alakulását az alábbi táblázat mutatja (ezer forintban): Megnevezés Munk. rendelhető azonosítatlan befiz. Munk.nem rendelhető azonosítatlan befiz. Taghoz nem rend. azonosítatlan befiz. Nyitó érték I. név II. név III. név IV. név Záró érték Záró áll.-ból negyedéven túli 0 0 8 0 296-257 19 66 0 Azonosítatlan befiz. összesen 8 0 296-257 19 66 0 Függő befizetések állományának tárgyévi változása (ezer forintban): 2007. Nyitó Összeg Növekedés Csökkenés (jóváírt v. visszautalt) Záró összeg Január 8 8 Február 8 8 Március 8 8 Április 8 527 59 476 Május 476 270 385 361 Június 361 296 353 304 Július 304 156 295 164 Augusztus 164 0 156 8 Szeptember 8 39 0 47 Október 47 64 39 72 November 72 10 72 10 December 10 57 1 66 8/21
G) Passzív időbeli elhatárolások (1 235 ezer forint) A mérleg fordulónapja előtti időszakra vonatkozó illetve azt terhelő azon költségeket, ráfordításokat mutatja ki a Pénztár, melyek összege a mérlegkészítés napjáig a pénztár tudomására jutott, illetve szerződésekből meghatározható. Jogcím Szolgáltató neve Összeg (ezer forint) Könyvvizsgálói díj KPMG Hungária Kft. 890 Adminisztrációs díj Aon Zrt. 345 Összesen 1.235 A pénztár eredményeinek bemutatása A pénztár bevétele alapvetően a tagdíjbevételekből, a tagok részére fizetett munkáltatói hozzájárulásból, eseti adományokból, valamint a pénzügyi műveletek bevételeiből tevődik össze, míg ráfordítása jellemzően működési jellegű költségekből és a befektetésekkel kapcsolatos ráfordításokból keletkezik. A pénztár a jogszabályoknak megfelelően tartalékonként elkülönített eredménykimutatást készít az egyes tevékenységi célok alapján megbontott bevételeiből, költségeiből, illetve ráfordításaiból. Működési tevékenység A működés fedezetét a pénztár tagdíjbevételeinek, a tagok részére fizetett munkáltatói hozzájárulás a küldöttközgyűlés által meghatározott hányada, a működési célra kapott rendszeres támogatás, a más pénztárba átlépő tagoktól levont átlépési díj, illetve a működésre fel nem használt működési célú vagyon befektetéséből származó hozam szolgáltatja. A pénztár kiegészítő vállalkozási tevékenységet nem folytat. Fedezeti célú tevékenység A nyugdíjcélú tevékenység fedezetét döntően a tagdíjbefizetések, a tagok részére fizetett munkáltatói hozzájárulás fedezeti tartalékra jutó hányadából, a szolgáltatások fedezetére juttatott eseti adományokból és a pénzügyi műveletek eredményéből negyedévente képzett céltartalék adja. A nyugdíjszolgáltatások nyújtása érdekében felhalmozódó vagyont elkülönítetten tartja nyílván a pénztár: a felhalmozási időszakban lévő tagok vagyonát tartalmazó egyéni számlák tartalékaként, valamint a már szolgáltatást igénylő tagok követeléseit tartalmazó szolgáltatási tartalékként. Likviditás biztosítása A pénztár működőképességének és a szolgáltatások nyújtásának zökkenőmentes biztosítása érdekében tagdíjbevételeinek meghatározott részét likviditási célra számolja el. Likviditási célú bevételt képez még a kividitási tartalék befektetett részén realizált hozam és elszámolt értékelési különbözet. 9/21
A likviditási tevékenységre elszámolt, ráfordításokkal csökkentett bevételből különböző célokra tartalékokat képez a pénztár. Működési tevékenység eredményének bemutatása A pénztár működési tevékenységének eredménye egyrészt a szokásos működési tevékenység eredményéből ami a pénztár működésével kapcsolatban az üzleti évben elszámolt bevételek és költségek, ráfordítások különbözete, másrészt a befektetési tevékenység eredményéből ami a befektetésekből származó bevételek, illetve ráfordítások különbözete- tevődik össze. Tárgyévi működési eredmény megoszlása: Megnevezés Összeg (ezer forint) Szokásos működési tevékenység eredménye - 7.209 Befektetési tevékenység eredménye 339 Rendkívüli eredmény 0 Mérleg szerinti eredmény - 6.870 A pénztár előző évi működési vesztesége -5.993 ezer forint, melyet a tárgyévi 877 ezer forinttal meghalad. A Pénztár a tárgyévi működési kiadásokat a tárgyévi bevételeken kívül a korábbi években realizált működési eredmény tartalék tőkében lévő 10.333 eft-os összegéből finanszírozta. A működési tartalékot érintő bevételek összege az előző évben összesen 4.690 ezer forint volt, tárgyévben 4.521 ezer forint. A 4 %-os csökkenés a befeketési célú bevételek csökkenéséből adódott. A tagdíjbevételek a működési tartalék bevételeinek 45,1 %-át teszik ki. A támogatás értéke a tartalék bevételeinek 34,6%-a. A működési tartalék egyéb bevételei az összes bevétel 2,7 %-át teszik ki. Összege 123 ezer forint, amely a más pénztárba átlépő tagoktól levont átlépési díj valamint a 10 éves kilépőktől levont számlazárási díj és bankköltség, valamint a tagdíjnemfizető tagoktól levont működési költség rész. A működési célú eszközök befektetéséből származó hozam eredmény 339 ezer forint, amely egyrészt a pénzügyileg realizált, kapott kamatokból, árfolyamnyereségekből, vagyon- és letétkezelési díjakból, másrészt az értékelési különbözetben elszámolt várható hozamot jelentő időarányosan járó kamatból, valamint piaci értékítéletből adódó értékkülönbözetből származott. 10/21
A pénztár működési költségeinek megoszlását az alábbi táblázat mutatja: Bevételek jogcímei 2006. évben 2007. évben Változás (%) (2007/2006) Megoszlás (%) Adminisztrációs díj 3 978 4 134 103,92% 37,81% Személyi jellegű ráfordítások 4 016 4 228 105,28% 38,66% Könyvvizsgálói díj 1 139 1 621 142,32% 14,82% Felügyeleti díj 655 561 85,65% 5,13% Egyéb költségek, ráfordítások 264 391 148,11% 3,58% Összesen 152 10 935 108,78% 100,00% Adminisztrációs díj 2007. évben az adminisztrációs díj a szerződésben foglalt inflációs növekedés összegével emelkedett. Az adminisztrációs díj összes költség 37,8 %-át teszi ki. Személyi jellegű ráfordítások Személyi jellegű ráfordításként a pénztár nyugdíjpénztári ügyintézői tevékenység bonyolítására a pénztár 2 fővel kötött megbízási szerződést, amely személyek megbízási díjai és azok járulékai, valamint 6 fő tisztségviselő tiszteletdíja és azok járulékai kerültek elszámolásra 4.134 eft összegben, amely a tavalyi évhez képest 3,9 %-os növekedést jelent és amely az összes felmerült költség 38,7 %-a. A tisztségviselők javadalmazása az előző évhez képest a következőképpen alakult: Tisztségviselő Tiszteletdíj 2006. évben (Ft/hó) Tiszteletdíj 2007. évben (Ft/hó) Változás (%) (2007/2006) Igazgatótanács elnöke 41 600 44.000 105,8% Igazgatótanács tagjai 33 400 35.300 105,7% Ellenőrző Bizottság elnöke 33 400 35.300 105,7% Ellenőrző Bizottság tagjai 11 000 11.700 106,4% Könyvvizsgálati díj A könyvvizsgálói díj 2007. évben 1.621 eft, amely 42,3 %-kal növekedett a tavalyi évhez képest, és az összes költség 14,8 %-át teszi ki. Felügyeleti díj A felügyeleti díj mértéke 2007. I-III. negyedévben változatlanul a tagdíjbevételek 0,25 %-a, 2007. október 01-től vagyonarányos díjat kellett fizetni. A felügyeleti díj éves összege az előző évhez képest 14 %-kal csökkent. 11/21
A pénztár költségeinek legjelentősebb részét a személyi jellegű ráfordítások (38,7 %) teszi ki. Adminisztrációs díjként a pénztár 37,8 %-ot, egyéb költségekre 3,6 %-ot, könyvvizsgálói díjra 14,8 %-ot és felügyeleti díjra 5,1 %-ot költött az összes felmerült költségből. Működési célú ráfordításként 38 ezer forintot számolt el a pénztár, késedelmi pótlék fizetése miatt merült fel. A pénztár működési céltartalékot a működési portfolió értékelési különbözetéből képez, melynek 287 ezer forint összegű nyitó állománya az üzleti év végéig 32 ezer forinttal csökkent, így záró értéke 255 ezer forint. A fedezeti célú tevékenység eredményének bemutatása A fedezeti célú összbevétel 290.504 ezer forint, amelyből a tagdíjbevételek 37,0 %-a tagok által fizetett tagdíj, 49,8 %-a munkáltatói tagdíj hozzájárulás. A munkáltatói tagnál a választható béren kívüli juttatások rendszerének keretében a munkavállalók egyik elemként a FŐGÁZ Nyugdíjpénztárba történő befizetést jelölhetik meg. Ezen juttatás adományként jelenik meg, ily módon a fedezeti tartalék bevételei között 9.591 ezer forint összegben szerepel adomány, a szolgáltatási célú bevételek 3,3 %-ában. A befektetési tevékenység eredménye A fedezeti célú befektetéssel kapcsolatos bevétel 116.036 ezer forint, ami egyrészt a pénzügyileg realizált, kapott kamatokból, az értékpapírok forgatásával elért árfolyamnyereségből, a befektetési jegyek realizált hozamából, másrészt az értékelési különbözetben elszámolt várható hozamot jelentő időarányosan járó kamatból, valamint piaci értékítéletből adódó értékkülönbözetből származik. A fedezeti célú befektetési tevékenység ráfordításai, azaz az árfolyamveszteségek, vagyonkezelői és letétkezelői díjak, továbbá a befektetési tevékenység egyéb ráfordításai, 8.601 ezer forintot tettek ki. A fedezeti célú befektetési tevékenység eredménye 107.435 ezer forint. A szolgáltatási célú bevételek és ráfordítások 290.504 ezer forint egyenlegének 107.435 ezer forint hozammal növelt összege, azaz a nyugdíjcélú tevékenység eredménye 397.939 ezer forint, melyből a pénztár fedezeti céltartalékot képzett. 12/21
Likviditási célú eredmény bemutatása A 521 ezer forint likviditási célú bevétel 41,7 %-a tagok által fizetett tagdíj, a tagdíjbevételek 55,9 %-a munkáltatói tagdíj hozzájárulás, 2,5 %-a adomány. Likviditási célú egyéb bevételként nem mutatott ki a pénztár. A likviditási célú bevételek és ráfordítások egyenlege a következő (ezer forintban): Likviditási célú bevételek 521 Likviditási célú ráfordítások 6 Likividitási tevékenység bevétele 655 Likviditási tevékenység ráfordítása 44 Egyenleg 1.126 A befektetési tevékenység eredménye A likviditási célú befektetéssel kapcsolatos bevétel 655 ezer forint, ami egyrészt a pénzügyileg realizált, kapott kamatokból, az értékpapírok forgatásával elért árfolyamnyereségből, másrészt az értékelési különbözetben elszámolt várható hozamot jelentő időarányosan járó kamatból, valamint piaci értékítéletből adódó értékkülönbözetből származik. A likviditási célú befektetési tevékenység ráfordításai, azaz az árfolyamveszteségek, vagyonkezelői és letétkezelői díjak, továbbá a befektetési tevékenység egyéb ráfordításai, 44 ezer forintot tettek ki. A likviditási célú befektetési tevékenység eredménye 611 ezer forint. A likviditási célú bevételek és ráfordítások 515 ezer forint egyenlegének 611 ezer forint hozammal növelt összege, azaz a likviditási eredmény 1.126 ezer forint, melyből a pénztár likviditási céltartalékot képzett. Likviditási céltartalékképzés Összeg (ezer forint) Értékelési különbözetből képzett likv. céltartalék 60 Egyéb likviditási célra 1.066 Azonosítatlan befizetések befektetési hozamára 0 13/21
Befektetések alakulása A pénztár befektetési tevékenységének fő célja, hogy a tagok egyén számlájára jóváírt összegeket befektesse - a törvényi szabályozás figyelembevételével és a pénztár folyamatos likviditásának fenntartása mellett - oly módon, hogy a befektetett eszközökön a lehető legmagasabb hozamot érje el és emellett nyugdíjszolgáltatásokat tudjon eszközölni. A tárgyévben a pénztár befektetési tevékenységében határidős és opciós ügylet, valamint külföldi pénzértékre szóló befektetett pénzügyi eszközök nem voltak. A pénztár értékpapírkölcsönzési tevékenységet nem végzett. Értékelési különbözet alakulása A pénztári befektetési portfolió nyitó értékelési különbözete 76.396 ezer forint volt az üzleti év első napján, ezen belül az időarányos kamatból adódó értékelési különbözet állománya 57.501 ezer forintot, devizaárfolyamváltozásból -4.534 eft, míg a piaci értékítéletből fakadó értékelési különbözet 23.429 ezer forintot tett ki. Bankszámla után elszámolt értékelési különbözet összege 20 ezer forint volt. Az értékelési különbözet év folyamán bekövetkezett változása az időarányos kamat tekintetében 10.654 ezer forint összegű állománynövekedést, a bankszámlák értékelési különbözete esetében 10 ezer forint állománycsökkenést, a devizaárfolyamváltozás alakulása 4 534 ezer forint összegű állománynövekedést, a piaci értékítélet alakulása 13.049 ezer forintos állománycsökkenést eredményezett, összességében tehát 2.129 ezer forint összegű értékelési különbözet növekedés következett be. Az értékelési különbözet év közbeni növekedése a záró állományt 78.524 ezer forint összegre módosította. Az értékelési különbözet állományában bekövetkezett negyedéves változásokat bankszámlák és készpénz valamint az értékpapírok tekintetében a Kiegészítő melléklet számszaki részének 10. oldalán mutatjuk be. Befektetések alakulása eszközcsoportonként A pénztár befektetéseinek eszközcsoportonkénti bontását tartalmazó táblázatot kötési értéken, piaci értéken valamint az értékelési különbözetek tekintetében a számszaki részének 7. oldala tartalmazza. A pénztári befektetési portfolió könyv szerinti értékének nyitó állománya 1.811.169 ezer forint, mely az év során 9,0 %-kal növekedett, záró állománya 1.974.945 ezer forint. Az értékelési különbözet állományában 2.129 ezer forint összegben bekövetkezett változás a záró állományt 78.524 ezer forint összegre emelte. 14/21
Az üzleti év folyamán a nyitó állományhoz képest a piaci érték 165.905 ezer forinttal emelkedett. A pénztári befektetési portfolió piaci értéke a tárgyév utolsó napján 2.053.470 ezer forint. Hozamok alakulása A befektetett eszközök pénztári nettó hozamrátája 5,80 %, a pénztári bruttó hozamráta 6,03 %, a vagyonkezelő bruttó hozamrátája 6,06 %. Az éves referencia index értékétől - amely 6,47 % - a vagyonkezelői bruttó hozamráta 0,41 % ponttal maradt el. A pénztár és portfolióinak 2007 évi nettó hozamai és a referencia hozamok Hozam 2006 2007 Pénztár bruttó éves hozamrátája 7,72 % 6,03 % Pénztári nettó éves hozamrátája 7,45 % 5,80 % A 2007. évi hozamráta az előző évhihez képest kedvezőtlenebbül alakult. A pénztári hozamok részletes alakulását tartalmazó táblázatot a számszaki részének 12. oldala tartalmazza. Határidős és opciós ügyletek A pénztár portfoliója az üzleti év mérleg fordulónapján le nem zárt határidős fedezeti célú ügyletet nem tartalmaz. Az év során a Pénztár portfoliója sem határidős, sem opciós ügyletet nem tartalmazott. Befektetési politika A FŐGÁZ Nyugdíjpénztár fedezeti tartalékára vonatkozó referencia hozam a 2007. évben nem változott: Index megnevezése: Súlyarány: MAX Composite 90% CETOP20 7% MSCI World 3% A vagyonkezelő a fent említett referenciahozam alapján alakította ki befektetési politikáját a 2007. év folyamán. A Pénztár fedezeti tartalékának 2007. évi hozama 6,06 % volt, mely kismértékben elmaradt az irányadó referenciahozam teljesítményéhez képest (6,47%). Az elmaradás oka az év során kialakult globális tőkepiaci helyzetre vezethető vissza, az 15/21
amerikai másodlagos jelzálogpiaci (subprime loans) válság végiggyűrűzött a világ piacain. Általános kockázatkerülő hangulat alakult ki, a befektetők elbizonytalanodása mind a magyar állampapírpiacot, mind a részvénypiacokat érintette. Részvénypiacok 2007. decemberében a részvénypiacok folytatták a nyár óta jellemző, rendkívül volatilis mozgást. A részvénypiaci mozgások elemzésénél a főbb faktorok már jó ideje az Amerikából induló, de világszerte szétterjedő másodlagos jelzálogpiaci válság okozta veszteségek, az amerikai ingatlanpiacot jellemző nehézségek, valamint az amerikai gazdaság recesszióba süllyedésének kockázata. A másodlagos jelzálogpiaci válság érzékenyen érintette a pénzügyi szektort, a nagy bankok sorra jelentették be a veszteségleírásokat. Ezekkel párhuzamosan közel-keleti és ázsiai befektetők biztosítottak tőkeinjekciót a nehéz helyzetbe került szereplőknek. A piac érzékenyen reagál minden növekedést érintő hírre. Így volt ez például az amerikai vállalatok eredményei láttán is, 2007 negyedik negyedévében az S&P 500 Index vállalatainak, 12 havi gördülő profitja csökkenő tendenciát kezdett mutatni. Profitcsökkenésre 2003 óta nem volt példa, így ez tényező jelentősen befolyásolta a decemberi kereskedést. A FED a növekedési kilátásokat előtérbe helyezve december 11-én 25 bázisponttal csökkentette az irányadó rátát, mely így 4,25%-ra csökkent. A folyamatos kamatcsökkentések hatására az irányadó ráta már 100 bázisponttal került lejjebb a 2007. szeptemberi értékhez képest. A piacok tehát az Egyesült Államokra figyeltek, a makrogazdasági bizonytalanságok erősödése lefelé, a pozitív hírek felfelé mozdítják az árfolyamokat. A fejlett piacok saját devizában mérve összességében a 2007. év utolsó negyedévét alapvetően negatív hozammal zárták. Az S&P 500 Index -3,8%-ot, az MSCI World Index -2,7%-ot teljesített. Az öreg kontinensen sem volt ez másképp, a francia piac (CAC40 Index) -1,8%-os hozamot produkált, míg az angol FTSE 100 Index -0,2%-ot. Az Euró Zóna 50 legnagyobb vállalatát tömörítő DJ Euro Stoxx 50 Index -3,6%-os teljesítménnyel szomorította el a befektetőket, a német börze azonban +2,6%-ot tudott nyújtani az év utolsó három hónapja során. A Japán Topix Index a legrosszabb teljesítményt nyújtó fejlett piaci index volt az utolsó negyedév során, - 8,7%-os hozammal, de 2007 egészét nézve is az utolsó helyen áll -12%-os teljesítményével. Amennyiben ezeket a teljesítményeket forintosítjuk, a kép változik. A zöldhasú 2,3%-ot gyengült az euróhoz képest. A forint a dollárhoz képest 1,4%-ot erősödött, az euróhoz képest 0,8%-ot gyengült. Az MSCI World Index így forintban számolva -4,3%-os hozamot produkált, az S&P 500 Index -5,4%-ot. A DJ Euro Stoxx 50 Index -2,8%-os teljesítményt nyújtott a negyedik negyedévben, a német DAX Index pedig +3,9%-ot hozott. A negyedév során tehát azok a befektetők jártak jól, akik dollár kitettségüket fedezték. A fejlődő piacok hasonló képet mutattak az év utolsó negyedévében. Az MSCI GEM Index dollárban számolva 3,4%-ot teljesített a negyedik negyedév során, a régiós fejlődő piacok azonban negatív hozamot produkáltak. A közép-európai régió tőzsdéin (Budapest, Ljubjana, Prága, Varsó, Zágráb) forgalmazott részvények árfolyammozgását mutatja a CETOP20 index. A lengyel WIG20 Index közel -5%-al zárta a 16/21
negyedévet, a cseh PX Index 7 bázispontos mínuszt mutatott. A hazai piac (BUX Index) 7,66%-al zárt lejjebb a szeptember végi értékénél. A 2007. évi részvénypiaci folyamatok és teljesítmény alátámasztotta a megfelelő befektetési politika választást. A vagyonkezelő az egész év során alkalmazkodott a részvénypiaci folyamatokhoz és ennek megfelelően alakította a fedezeti tartalék részvényportfoliójának befektetési stratégiáját. Állampapírpiac A 2007. év elején a várható infláció csökkenésével párhuzamosan a piac erősen csökkenő kamatokat várt a második félévre. Ezt a hozamesést erősítette, hogy közben az MNB június 25-én 25 bázisponttal, 7,75%-ra mérsékelte irányadó kamatát. Azonban augusztusban Amerikából indult likviditási válság bontakozott ki. A jelzálog-, pénz- és kötvénypiaci elbizonytalanodás végiggyűrűzött a feltörekvő piacokon, így Magyarországon is. Tovább rontotta a helyzetet, hogy az inflációs várakozások jelentősen megemelkedtek a második félévben. Az MNB kamatcsökkentési ciklusát, az egyensúlyi mutatók nagyon kedvező alakulása ellenére, megakasztotta a régiós inflációs trend. A 7 százalékig várt kamatcsökkenés elmaradt, 2007. év végén 7,50%- os alapkamat alakult ki. A Likviditási és Működési tartalék referenciahozama a 2007. évben sem változott, az irányadó index az RMAX index volt. A terv és tényadatok összehasonlítása Rövid távú terv és tényadatok összehasonlítása A taglétszám alakulása a rövid távú pénzügyi terv tükrében A pénztár taglétszáma 2007. december 31-én 1.038 fő, ami a rövid távú pénzügyi tervben év végére tervezett 1.014 fő záró létszámot 24 fővel haladja meg. A 2007. évi rövid távú pénzügyi tervben 37 fő részére lett egyösszegű nyugdíjszolgáltatás, 5 fő részére lett 10 éves várakozási idő letöltését követő kifizetés, 5 fő átlépése és 5 fő elhalálozása lett tervezve. A taglétszám változását a belépő, szolgáltatást igénybe vevő, 10 éves kifizetést igénybevevők, más pénztárba átlépő és elhunyt tagok számának tervezettől való eltérése az alábbiak szerint befolyásolja: 2007. év Belépők Más pénztárból átlépők Szolgáltatást igénybe vevők 17/21 Más pénztárba átlépők Elhunytak 10 éves kifizetést igénybevevők Terv adat (fő) 19 6 37 5 5 5 Tény adat (fő) 53 5 60 2 0 17
A pénztár bevételeinek és kiadásainak és hozameredményeinek alakulása a rövid távú pénzügyi terv tükrében Bevételek Az üzleti év során elért összes tényleges bevételek a tervezett bevételeket 10,7 %- kal haladták meg. A következő táblázat a tervezett és tényleges, különböző jogcímű bevételek tervtől való eltérését mutatja. Az egyéb bevételek soron van kimutatva 2007. évben a pénztári befizetések után utalt, a tagok egyéni számláján jóváírt adójóváírások összege. Megnevezés Terv (e Ft) Tény (e Ft) Változás (%) (Tény/Terv) Tagok által fizetett tagdíj 103 956 108 605 104,47% Munkáltatói hozzájárulás 155 279 146 186 94,14% Támogatás (fedezeti) 5 500 9 591 174,4 % Adomány (működési) 1 565 1 565 100,0 % Egyéb bevételek 42 28 804 68550% Kiadások A pénztár 10.935 ezer forint tényleges ráfordításai a tervezett 10.589 ezer forint összeghez képest 346 ezer forint értékben, 3,3 %-kal magasabbak lettek. A tényleges működési költségek, ráfordítások a tervezetthez képest az alábbiak szerint alakultak: Megnevezés Tervezett (ezer forint) Tényleges (ezer forint) Változás (%) (Tény/Terv) Személyi jellegű ráfordítások 4 247 4 228 99,55% Adminisztrációs díj 4 080 4 134 101,32% Könyvvizsgálói díj 1 220 1 621 132,87% Felügyeleti díj 652 561 86,04% Egyéb költségek és ráfordítások 390 391 100,26% Működési költségek, ráfordítások összesen 10 589 10 935 103,27% 18/21
A tartalékok tényleges záró állománya a tervezett feltételezett jövőbeni várható események (taglétszám-változás, átlagtagdíjak növekedése, tagdíjfizetési fegyelem javulása, befektetési hozamok) alapján meghatározott záró állományhoz képest az alábbiak szerint alakult a rövid távú pénzügyi terv tükrében: Tartalékok záró állománya Terv záró állomány Tény záró állomány Változás (%) (Tény/Terv) Tartaléktőke + Tárgyévi eredmény 6 540 3 463 53,0% Fedezeti tartalék 2 079 411 2 079 335 100,0% Likviditási tartalék 9 592 9 718 101,3% Hozamok A befektetési tevékenység eredménye a 141.772 ezer forint előirányzott összeghez képest 33.393 ezer forinttal alacsonyabb értékben, 108.379 ezer forintban teljesültek. A pénztár rövid távú terv- és tényadatainak részletes alakulását a számszaki részének 10. oldala tartalmazza. Hosszú távú terv és tényadatok összehasonlítása A pénztár hosszú távú tervének 2007. évre vonatkozó adata megegyezik a rövid távú pénzügyi tervben foglaltakkal. A pénztár hosszú távú terv- és tényadatainak részletes alakulását a Kiegészítő melléklet számszaki részének 8. oldala tartalmazza. A pénztár pénzmozgásának jogcímeit tükröző cash-flow A pénztár eszköz és forrás állományában bekövetkezett, jogcímek szerinti változásait az alábbi táblázat tartalmazza: Megnevezés Működés és kiegészítő vállalkozási tevékenység mérleg szerinti eredménye (+/-) Előző évi változás Tárgyévi változás -5 993-6 870 Immateriális javak nettó értékében bekövetkezett állományváltozás (+/-) Immateriális javakra adott előlegek állomány változása (+/-) Tárgyi eszközök (beruházások és beruházásra, felújításra adott előlegek kivételével) nettó értékében bekövetkezett állományváltozás (+/-) Beruházások, beruházásra, felújításra adott előlegek állományváltozása (+/-) 19/21
Befektetett pénzügyi eszközök (hosszú lejáratú bankbetétek kivételével) állományváltozása (+/-) Készletek (készletekre adott előlegek kivételével) értékében bekövetkezett állományváltozás (+/-) -108 814-387 292 Készletekre adott előlegek állomány változása (+/-) Tartaléktőke állományváltozása (+/-) Követelésállomány változása (+/-) -3 323-9 366 Forgóeszközök között kimutatott értékpapírok állományváltozása (+/-) -101 663 213 662 Működési céltartalék állomány változása céltartalékok egymás közötti átcsoportosítása miatt (+/-) Meg nem fizetett tagdíjak tartaléka állományának változása (+/-) 3 238 1 256 Hosszú lejáratú kötelezettségek állományváltozása (+/-) Tagokkal szembeni kötelezettségek állományváltozása (+/-) -7 633 8 327 Szállítói kötelezettség állományváltozása (+/-) Hitelfelvétel, kapott kölcsönök (+) Hitel, kölcsön visszafizetés (-) Azonosítatlan függő befizetés állományváltozása (+/-) 0 58 Egyéb rövid lejáratú kötelezettség állományváltozása (+/-) 444 1 788 Hosszú lejáratú bankbetétek elhelyezése (-) Hosszú lejáratú bankbetétek megszüntetése (+) Aktív időbeli elhatárolások állományváltozása (+/-) Passzív időbeli elhatárolások állományváltozása (+/-) 10 263 Fedezeti céltartalékképzés (+) 379 176 395 839 Fedezeti céltartalékba átcsoportosítás likviditási céltartalékból (+) Fedezeti céltartalékba átcsoportosítás tartaléktőkéből (+) Más pénztártól átlépő pénztártagok áthozott tagi követelése (+) 1 664 6 294 Likviditási céltartalékba átcsoportosítás fedezeti tartalékból (-) Más pénztárba átlépő pénztártagok átvitt tagi követelése (-) 5 460 1 926 Tagoknak, kedvezményezetteknek visszatérítés fedezeti céltartalékból (-) 43 548 232 682 Fedezeti céltartalék felhasználás szolgáltatásnyújtásra (-) 91 128 0 Egyéb fedezeti céltartalék állományváltozás (+/-) -40-35 Likviditási céltartalékképzés (+) 858 1 066 Likviditási céltartalékba átcsoportosítás fedezeti céltartalékból (+) Likviditási céltartalékba átcsoportosítás tartaléktőkéből (+) Likviditási céltartalékból átcsoportosítás fedezeti tartalékba (-) Likviditási céltartalék átcsoportosítás tartaléktőkébe (-) Egyéb likviditási céltartalék állományváltozás (+/-) Pénzeszközváltozás 17 788-9 620 Készpénz állomány változása (forint- és valutapénztár) Számlapénz (pénztári elszámolási számla, éven belüli lejáratú forint és deviza betétszámlák, egyéb elkülönített betétszámlák) állomány változása 17 788-9 620 20/21
Munkáltatói kötelezettségvállalások teljesítése A munkáltató, a FŐGÁZ cégcsoport (FŐGÁZ Zrt., FŐGÁZ Földgáz Elosztási Kft., FŐGÁZ Gázkereskedelmi Kft.) a szerződésben vállalt kötelezettségeit maradéktalanul teljesítette. A pénztár megítéléséhez szükséges egyéb mutatószámok Egyéb mutatók 2006. évben 2007. évben Változás (%) (2007/2006) Átlagos taglétszámra vetített, egy tagra jutó tényleges működési költség (Ft) 9 359 10 425 111,4% Személyi jellegű ráfordítások aránya a tényleges működési költségekhez, ráfordításokhoz (%) 40 39 97,5% Igénybe vett szolgáltatások aránya a működési költségekhez (%) 51 53 103,9% Átlagos egyéni számla az év végén (e Ft/fő) 1 732 1 935 111,7% A Pénztár egyéb függő és jövőbeni kötelezettségeket nem tart nyílván. A Pénztár 2007. évben tartalékok közötti átcsoportosítást nem hajtott végre. 2007. év folyamán ellenőrzés jelentős összegű hibát a Pénztár egyik tartalékára vonatkozóan sem tárt fel. A pénztár gazdálkodásában, 2007-ben rendkívüli esemény nem volt. A Pénztárnál a mérleg fordulónapja és a mérlegkészítés napja között lényeges esemény nem történt. Budapest, 2008. április 23. Pókos Zoltán sk. az Igazgatótanács Elnöke FŐGÁZ Kölcsönös Kiegészítő Nyugdíjpénztár 21/21
KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET SZÁMSZAKI RÉSZE a 2007. évi pénztári beszámolóhoz Pénztár neve: FŐGÁZ Kölcsönös Kiegészítő Nyugdíjpénztár Adószám: 18076190-1-42 Cím: 1081. Budapest, Köztársaság tér 20. Az Éves beszámolót elfogadó küldöttközgyűlés időpontja: 2008. április 23. Pókos Zoltán sk. IT Elnök
Létszámadatok 2007. év Összefoglaló adatok 2007.I.név 2007.II.név 2007.III.név 2007.IV.név terv (fő) tény (fő) Teljesülés terv (fő) tény (fő) Teljesülés terv (fő) tény (fő) Teljesülés terv (fő) tény (fő) Teljesülés Nyitó taglétszám 1 041 1 059 102% 1 024 1 045 102% 1 023 1 052 103% 1 018 1 048 103% Záró taglétszám 1 024 1 045 102% 1 023 1 052 103% 1 018 1 048 103% 1 014 1 038 102% átlagos taglétszám 1 033 1 052 102% 1 024 1 049 102% 1 021 1 050 103% 1 016 1 043 103% Új belépők száma 5 16 320% 8 15 188% 1 10 1000% 5 12 240% Átlépő más pénztárból 1 2 200% 2 2 100% 2 1 50% 1-0% Elhalálozott 1-0% 2-0% 1-0% 1-0% Átlépő más pénztárba 1-0% 2-0% 1 2 200% 1-0% Egyösszegű szolgáltatás 20 24 120% 6 9 150% 5 10 200% 6 17 283% Járadék - - 0% - - 0% - - 0% - - 0% Kilépés(10 éves kifizetés miatt) 1 8 0% 1 1 0% 1 3 0% 2 5 250% Egyéb megszűnés - - 0% - - 0% - - 0% - - 0% Összefoglaló adatok Rövid távú terv esetén terv (fő) tény (fő) Teljesülés Nyitó taglétszám 1 041 1 059 102% Záró taglétszám 1 014 1 038 102% átlagos taglétszám 1 028 1 049 102% új belépők száma 19 53 279% átlépő más pénztárból 6 5 83% Új belépők összesen 25 58 232% Elhalálozott 5-0% Átlépő más pénztárba 5 2 40% Egyösszegű szolgáltatás 37 60 162% Járadék - - 0% Kilépés(10 éves kifizetés miatt) 5 17 340% Egyéb megszűnés - - 0% Tagsági jogviszony megszűnése összesen: 52 79 152% Összefoglaló adatok Hosszú távú terv esetén terv (fő) tény (fő) Teljesülés Nyitó taglétszám 1 101 1 059 96% Záró taglétszám 1 065 1 038 97% átlagos taglétszám 1 083 1 049 97% új belépők száma 20 53 265% átlépő más pénztárból 5 5 100% Új belépők összesen 25 58 232% Elhalálozott 2-0% Átlépő más pénztárba 5 2 40% Egyösszegű szolgáltatás 44 60 136% Járadék - - 0% Kilépés(10 éves kifizetés miatt) 10 17 0% Egyéb megszűnés - - 0% Tagsági jogviszony megszűnése összesen: 61 79 130% 1
FŐGÁZ Kölcsönös Kiegészítő Nyugdíjpénztár Átlagos egyéni számla csökkenés jogcímenkét 2007. év Hónap Igénybevevők száma (fő) Egyösszegű szolgáltatás és egyéb kifizetés (eft) 10 éves kifizetés (eft) Átlépő kifizetés (eft) Haláleseti kifizetés (eft) Összesen (eft) Átlagos negyedéves csökkenés összege (eft/fő) I. név 32 53 530 35 818 261 0 89 609 2 800 II. név 10 45 283 10 196 5 0 55 484 5 548 III. név 15 21 238 9 898 1 66 32 796 2 186 IV. név 22 40 664 16 055 56 719 2 578 Összesen: 79 160 715 71 967 1 926-234 608 Átlag (eft/fő): 2 679 1 090 963-19 551 10 év várakozási idő leteltét követő kifizetések Jogcím Igénybevevők száma (fő) Kifizetett összeg (eft) Átlagos kifizetés (eft/fő) 10 éves kifizetés tagsági jogviszony megszünéssel 17 32 668 1922 10 éves kifizetés tagsági jogviszony fenntartásával 49 39 299 802 66 71 967 1 090 adatok ezer forintban KTG-k Egyösszegű szolgáltatás és egyéb kifizetés Ki-Átlépő Haláleseti kifizetés 10 éves kifizetés Összesen Utalási ktg. 0 1 0 13 14 Számlazárás, elszámolás 0 8 0 34 42 Összesen: 0 9 0 47 56 2
Pénztári bevételek és kiadások elemzése 2006-2007. év Fedezeti Működési Likviditási Pénztár összesen Adatok eft-ban 2006. 2007. változás(%) 2006. 2007. változás(%) 2006. 2007. változás(%) 2006. 2007. változás(%) Tagi befizetések 105 005 107 519 102% 849 869 102% 211 217 103% 106 065 108 605 102% Munkáltatói hozzájárulás 142 340 144 726 102% 1 150 1 169 102% 286 291 102% 143 776 146 186 102% Támogatás 9 441 9 591 102% 1 480 1 565 106% 0% 10 921 11 156 102% Egyéb és rendkívüli bevételek 0 28 668 0% 181 123 68% 8 13 163% 189 28 804 15240% Befektetési tevékenység bevétele 137 941 116 036 84% 1 030 795 77% 498 655 132% 139 469 117 486 84% Bevételek összesen 394 727 406 540 103% 4 690 4 521 96% 1 003 1 176 117% 400 420 412 237 103% Befektetési tevékenység ráfordításai 12 721 8 601 68% 631 456 72% 32 50 156% 13 384 9 107 68% Működéssel kapcsolatos ráfordítások 152 10 935 109% 152 10 935 109% Ráfordítások összesen 12 721 8 601 68% 10 683 11 391 107% 32 5% 23 436 242 86% Céltartalék képzés 382 006 397 939 104% -5 993-6 870 115% 971 1 126 116% 376 984 392 195 104% 3
Tartalékok tárgyévi eredménye Adatok eft-ban Tartalék Tartalék tárgyévi eredménye Működési tevékenység -6 870 Fedezeti tartalék 397 939 Likviditási tartalék 1 126 Összesen 392 195 Pénztári tartalékok tárgyévi alakulása 2007. év Tartalékok alakulása Adatok eft-ban Nyitó Tárgyidőszak alatti Tárgyidőszak alatti növekedés csökkenés Záró Fedezeti tartalék 1 859 745 404 233 234 643 2 029 335 egyéni számlák 1 859 745 404 233 234 643 2 029 335 szolgáltatási számlák Működési 10 333-6 870 11 391-7 928 Likviditási tartalék 8 592 1 126 50 9 668 Összesen 1 878 670 398 489 246 084 2 031 075 Egyéni számlák állása Adatok eft-ban Évközi befizetések Évközi kifizetések Év elején Adományok, másik Év végén Tagdíj Áthozott fedezet Hozam Átlépés Kilépés Elhalálozás Szolgáltatás Hozamelvonás tartalékból 1 859 745 280 913 9 591 6 294 107 435 1 926 71 967 0 160 715 35 2 029 335 Az egyéni számlák alakulása Megnevezés Létszám Összeg (eft) Kifizetés igénybevételére jogosult vagy egy éven belül jogosulttá váló tag 399 1 036 969 Tagdíjfizetés nélkül benthagyott egyéni számlák Év elején Év közben keletkezett Év közben megszűnt Év végén száma (db) 59 62 121 összege (eft) 24 204 85 691 109 895 Szolgáltatási számla állása Adatok eft-ban Év közi kifizetések Évközi befizetések Év végén Év elején adomány, másik szolgáltatásra egyéb okból egyéni számláról hozam tartalékból 0 160 715 0 160 715 0 Tagi lekötéssel érintett számlák adatai Év közben keletkezett Év közben megszűnt Év elején Hitelszerződés Hitelező Év végén Hitelfelvétel Átlépés Átlépéssel feltételek teljesítésével igényérvényesítésével Száma (db) 0 Összege (Ft) 0 Lekötött összeg (Ft) 0 4
FŐGÁZ Kölcsönös Kiegészítő Nyugdíjpénztár Azonosítatlan befizetések állománya 2007. év nyitó Tárgyidőszak alatti növekedés Tárgyidőszak alatti csökkenés Adatok eft-ban Január 8 8 Egyéni számlán jóváírt 0 Visszautalt 0 Február 8 8 Egyéni számlán jóváírt 0 Visszautalt 0 Március 8 8 Egyéni számlán jóváírt 0 Visszautalt 0 Április 8 527 59 476 Egyéni számlán jóváírt 59 Visszautalt 0 Május 476 270 385 361 Egyéni számlán jóváírt 0 Visszautalt 385 Június 361 296 353 304 Egyéni számlán jóváírt 0 Visszautalt 353 Július 304 156 296 164 Egyéni számlán jóváírt 0 Visszautalt 296 Augusztus 164 0 156 8 Egyéni számlán jóváírt 0 Visszautalt 156 Szeptember 8 39 0 47 Egyéni számlán jóváírt 0 Visszautalt 0 Október 47 64 39 72 Egyéni számlán jóváírt 0 Visszautalt 39 November 72 10 72 10 Egyéni számlán jóváírt 0 Visszautalt 72 December 10 57 1 66 Egyéni számlán jóváírt 0 Visszautalt 1 záró 5
Nyitó Tárgyidőszak alatti növekedés Tárgyidősza k alatti csökkenés Záró Aktív időbeli elhatárolások Passzív időbeli elhatárolások 972 1 235 972 1 235 6
FŐGÁZ Kölcsönös Kiegészítő Nyugdíjpénztár Portfolió állomány 2007. december 31. Adatok eft-ban Összesen Könyv szerinti érték Piaci érték Sorszám PSZÁF kód Megnevezés 7 8 g h 001 72OA1 Portfolió összesen 1 974 945 2 053 470 002 72OA11 Bankszámlák és készpénz összesen 12 018 12 028 003 72OA111 Házipénztár (forint és valuta) 004 72OA112 Pénzforgalmi számla és befektetési számla 12 018 12 028 Lekötött betét (betétszerződés): hitelintézeti betétszámlán 005 72OA113 lekötött pénzösszeg 006 72OA12 Értékpapírok összesen 1 962 927 2 041 442 007 72OA121 Hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok (kötvények) 1 772 553 1 839 683 008 72OA12101 Magyar állampapír 1 712 553 1 779 899 Értékpapír, melyben foglalt kötelezettség teljesítéséért a 009 72OA12102 magyar állam készfizető kezességet vállal 010 72OA12103 Külföldi állampapír Értékpapír, melyben foglalt kötelezettség teljesítéséért 011 72OA12104 külföldi állam készfizető kezességet vállal Magyarországon bejegyzett gazdálkodó szervezet által 012 72OA12105 nyilvánosan forgalomba hozott kötvény Külföldön bejegyzett gazdálkodó szervezet által 013 72OA12106 600 59 784 nyilvánosan forgalomba hozott kötvény Magyarországon bejegyzett hitelintézet által nyilvánosan 014 72OA12107 forgalomba hozott kötvény Külföldön bejegyzett hitelintézet által nyilvánosan 015 72OA12108 forgalomba hozott kötvény Magyarországi helyi önkormányzat által nyilvánosan 016 72OA12109 forgalomba hozott kötvény Külföldi önkormányzat által nyilvánosan forgalomba hozott 017 72OA12110 kötvény 018 72OA122 Részvények A Budapesti Értéktőzsdére vagy más elismert 019 72OA1221 értékpapírpiacra bevezetett Magyarországon nyilvános forgalomba hozott részvény Magyarországon kibocsátott, nyilvánosan forgalomba hozott részvény, melynek kibocsátója kötelezettséget 020 72OA1222 vállalt az általa adott értékpapír fél éven belüli, bármely tőzsdére vagy elismert értékpapírpiacra történő bevezetésére és a bevezetésnek nincs t Tőzsdére vagy más elismert értékpapírpiacra bevezetett, 021 72OA1223 külföldön kibocsátott, nyilvánosan forgalomba hozott részvény Külföldön kibocsátott, nyilvánosan forgalomba hozott részvény, melynek kibocsátója kötelezettséget vállalt az 022 72OA1224 általa adott értékpapír fél éven belüli, bármely tőzsdére vagy elismert értékpapírpiacra történő bevezetésére és a bevezetésnek nincs törvén Befektetési jegyek, illetve egyéb kollektív befektetési 023 72OA123 190 374 201 759 értékpapír Magyarországon bejegyzett befektetési alap befektetési 024 72OA1231 190 374 201 759 jegye, ide értve az ingatlan befektetési alapot is Külföldön bejegyzett befektetési alap befektetési jegye, ide 025 72OA1232 értve az ingatlan befektetési alapot is 026 72OA1233 Egyéb kollektív befektetési értékpapír 027 72OA124 Jelzáloglevél Magyarországon bejegyzett jelzáloghitel-intézet által 028 72OA1241 kibocsátott jelzáloglevél Külföldön bejegyzett jelzáloghitel-intézet által kibocsátott 029 72OA1242 jelzáloglevél 030 72OA13 Határidős ügyletek 031 72OA14 Opciós ügyletek 032 72OA15 Repóügyletek 033 72OA16 SWAP ügyletek 034 72OA17 Ingatlan 035 72OA18 Tagi kölcsön 036 72OA19 Kockázati tőkealapjegy 037 72OA20 Értékpapír-kölcsönzési ügyletekből származó követelések Egyéb, tőzsdén vagy más szabályozott piacon jegyzett 038 72OA21 értékpapír 039 72OA22 Követelés értékpapír ügyletekből 040 72OA23 Kötelezettségek értékpapír ügyletekből 7
FŐGÁZ Kölcsönös Kiegészítő Nyugdíjpénztár Hosszú távú terv-tény elemzés 2007. év Megnevezés Fedezeti Működési Likviditási Pénztár összesen Terv (eft) Tény (eft) Teljesülés (%) Terv (eft) Tény (eft) Teljesülés (%) Terv (eft) Tény (eft) Teljesülés (%) Terv (eft) Tény (eft) Teljesülés (%) Tagi befizetések 102 917 107 519 104,5% 831 869 105% 208 217 104% 103 956 108 605 104,47% Munkáltatói hozzájárulás 153 726 144 726 94,1% 1 243 1 169 94% 310 291 94% 155 279 146 186 94,14% Támogatás 5 500 9 591 174,4% 1 565 1 565 100,0% 0% 7 065 11 156 157,9% Egyéb és rendkívüli bevételek 0 28 668 0,0% 34 123 362% 8 13 163% 42 28 804 68581% Bevételek összesen 262 143 290 504 110,8% 3 673 3 726 101% 526 521 99% 266 342 294 751 110,7% Működéssel kapcsolatos ráfordítások 0,0% 10 589 10 935 103% 100% 10 589 10 935 103,3% Ráfordítások összesen 0,0% 10 589 10 935 103% 0% 10 589 10 935 103,3% Hozam 140 692 107 435 76,4% 729 339 47% 351 605 172% 141 772 108 379 76,4% Tartalék záró állománya 402 835 397 939 98,8% -6 187-6 870 111% 877 1 126 128% 397 525 392 195 98,7% Kiadások megnevezése Terv (eft) Tény (eft) Teljesülés (%) Tény Megoszlás % Személyi jellegű ráfordítások 4 247 4 228 99,6% 38,7% Adminisztrácós díj 4 080 4 134 101,3% 37,8% Könyvvizsgálói díj 1 220 1 621 132,9% 14,8% Felügyeleti díj 652 561 86,0% 5,1% Egyéb ktg.-k és ráfordítások 390 391 100,3% 3,6% Összesen 10 589 10 935 103,3% 100% 8
FŐGÁZ Kölcsönös Kiegészítő Nyugdíjpénztár Pénztári portfolió piaci értékének, nyilvántartási értékének és értékelési különbözetének alakulása 2007. év Értékpapír megnevezés Nyilvántartási érték Nyitó I.negyedév II.negyedév Piaci érték Értékelési kül. Nyilvántartási érték Piaci érték Értékelési kül. Nyilvántartási érték Piaci érték Értékelési kül. Nyilvántartási érték Piaci érték Értékelési kül. Nyilvántartási érték Piaci érték Adatok eft-ban Befektetett eszköz: Államkötvény 621 440 658 969 37 529 592 939 616 665 23 726 627 901 666 877 38 976 692 600 749 824 57 224 892 320 934 061 41 741 Egyéb kötvény 0 Részvény 0 14 986 14 907-79 0 Befektetési jegy 0 6 894 7 260 366 116 412 129 017 12 605 Jelzáloglevél 0 Befektetett eszköz összesen: 621 440 658 969 37 529 614 819 638 832 24 013 627 901 666 877 38 976 692 600 749 824 57 224 1 008 732 1 063 078 54 346 Forgó eszköz: Államkötvény 697 286 730 641 33 355 909 760 955 176 45 416 846 731 881 777 35 046 829 384 870 792 41 408 673 542 695 559 22 017 Diszkont kincstárjegy 288 000 292 395 4 395 120 247 123 181 2 934 173 463 175 369 1 906 150 755 153 046 2 291 146 692 150 278 3 586 Egyéb kötvény 600 58 199-1 801 600 58 734-1 266 600 59 784-216 Részvény 25 395 25 917 522 18 420 17 629-791 0 Befektetési jegy 157 176 157 751 575 141 908 141 197-711 180 478 196 613 16 135 184 237 200 300 16 063 73 961 72 742-1 219 Jelzáloglevél 0 Forgó eszköz összesen: 1 167 857 1 206 704 38 847 1 190 335 1 237 183 46 848 1 260 672 1 311 958 51 286 1 224 376 1 282 872 58 496 954 195 978 363 24 168 Mindösszesen: 1 789 297 1 865 673 76 376 1 805 154 1 876 015 70 861 1 888 573 1 978 835 90 262 1 916 976 2 032 696 115 720 1 962 927 2 041 441 78 514 III.negyedév Bankszámlák 21 639 21 659 20 112 136 24 17 20 3 219 223 4 12 018 12 029 11 Záró Értékelési kül. Tartozás-követelés 233 233-29 555-29 552 3 Pénztár összesen 1 811 169 1 887 565 76 396 1 805 266 1 876 151 70 885 1 859 035 1 949 303 90 268 1 917 195 2 032 919 115 724 1 974 945 2 053 470 78 525 9