ÉVES BESZÁMOLÓ KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLETE 2014. ÉV. Dr. Vasas István Igazgatótanács Elnöke Készült: Győr, 2015. április 20. 1
I. Bevezető rész 1. A Pénztár bemutatása A Kardirex Egészségpénztár 2004. június 06-án alakult határozatlan időre, működési formáját tekintve területi alapon szerveződő országos kiegészítő Egészségpénztár. Tagjainak a Szolgáltatási Szabályzatban meghatározottak szerint az egészség megőrzését elősegítő szolgáltatásokat nyújt, valamint egészségügyi célú önsegélyező feladatokat lát el. Elnevezése: Kardirex Önkéntes Kölcsönös Kiegészítő Egészségpénztár Rövidített neve: KARDIREX Egészségpénztár Típusa: az 1993. évi XCVI. Törvény (Öpt.) hatálya alá tartozó nyílt kiegészítő egészségpénztár Székhelye: 9024 Győr, Táncsics Mihály utca 43. Egészségpénztár működtetési engedélyszáma: PSZÁF/IV/538/2004. sz. határozat Bírósági végzés száma: Pk.Pe.00.012/2004/3. A Pénztár adószáma: 18981173-1-08 Felügyeleti szerv: Magyar Nemzeti Bank Igazgatótanács létszáma: 5 fő Igazgatótanács Elnöke: Dr. Vasas István Ellenőrző Bizottság létszáma: 5 fő Ellenőrző Bizottság Elnöke: Tóth Sándorné A pénztár számlavezetője: Rajka és Vidéke Takarékszövetkezet Címe: 9224 Rajka, Kossuth u 37/a Számlaszáma: 59500203-11048479 A befektetett vagyont 2014. október 1-től a Magyar Takarékszövetkezeti Bank Zrt.(1122 Budapest, Pethényi köz 10.), mint vagyonkezelő kezeli, a letétkezelői tevékenységet továbbra is a Raiffeisen Bank Zrt. (1054 Budapest, Akadémia u. 6.) végi. Az adminisztrációs és nyilvántartási feladatokat a Densito-Rex Kft. látja el. Személyes eljáró, bejegyzett mérlegképes könyvelő: Szémann Gyuláné Regisztrálási szám: MK 186268 Igazolványszám:000085 A Pénztár az ügyviteli, számviteli, nyilvántartási munkáját a Medio program segítségével végzi, a program folyamatos frissítéséről a Siro Zrt. munkatársai gondoskodnak. 2
A beszámoló könyvvizsgálatát végzi: Név: ITAG Könyvvizsgáló Kft. Székhelye: 9024 Győr, Kálvária u. 55. Kamarai nyilvántartási szám:001618 Pénztári nyilvántartási szám: Tpt-001618/03, Cg. 08-09-008374 Személyesen eljáró, bejegyzett könyvvizsgáló: Niczki Éva MKVK tagsági száma: 004454 Pénztári minősítésű könyvvizsgálók névjegyzékében a nyilvántartási szám: Ept-004454/07. A Pénztár kiegészítő tevékenységet nem végez. A beszámoló aláírója: Dr. Vasas István az Igazgatótanács Elnöke A Pénztár tevékenységi köre, szolgáltatásai: 1. Kiegészítő egészségbiztosítási szolgáltatások: a) társadalombiztosítási ellátás keretében igénybe vehető egészségügyi szolgáltatások kiegészítése vagy pótlása, b) otthoni gondozás támogatása, c) gyógytorna, gyógy-masszázs és fizikoterápiás kezelés támogatása, d) látássérült személyek életvitelét elősegítő szolgáltatás, e) közfürdő által nyújtott gyógykezelés, f) mozgáskorlátozott vagy megváltozott egészségi állapotú személyek lakókörnyezetének átalakítása, g) szenvedélybetegségekről való leszoktatásra irányuló kezelések, h) tápszer vásárlásának támogatása, i) gyógyvizek-és gyógyiszap vételárának támogatása, j) csecsemő és betegápolási cikkek árának támogatása, k) gyógyszer vételárának támogatása, l) gyógyszernek nem minősülő gyógyhatású termékek árának támogatása, m) gyógyászati segédeszközök vételárának támogatása, n) kieső jövedelem teljes vagy részleges pótlása betegség esetén, o) hátramaradottak segélyezése a pénztártag halála esetén, p) OÉTI által nyilvántartásba vett gluténmentes élelmiszerek árának támogatása, q) betegségbiztosítások díjának fizetése 2. Életmódjavító egészségpénztári szolgáltatások: adóköteles a) természetgyógyászati szolgáltatások, b) sporteszköz vételárának, bérlésének támogatása, c) gyógyteák, fog- és szájápolási termékek. 3. Tartós lekötésű (minimum két éves) egészségügyi megtakarítás őrzése 2014.december 31-én 6 tagnak volt 2 éves lekötése összesen 3.329 e Ft értékben. 3
2. Általános adatok A tagdíj bevételek tartalék közötti megosztása Tagdíj mértéke Ft/év Fedezeti tartalék % Működési tartalék % Likviditási tartalék % 1200.- Ft/év-ig 91,5 8,,5 1201.- Ft/év-től 97,0 3,,0 Támogatás (adomány): a Támogató (Adományozó) által meghatározott módon. Az egységes kötelező havi tagdíj mértéke 2.000.- Ft/fő/hó, évi 24.000.-Ft/év. Belépési díj: 2.000.-Ft/fő Kilépési/átlépési díj 3.000.-Ft/fő. Jogszabályi háttér az Önkéntes Kölcsönös Biztosító Pénztárakról szóló, többszörösen módosított 1993.évi XCVI. törvény az Önkéntes Kölcsönös Egészség- és Önsegélyező Pénztárak egyes gazdálkodási szabályairól szóló, többszörösen módosított 268/1997(XII.22.) Kormányrendelet az Önkéntes Kölcsönös Egészség- és Önsegélyező Pénztárak beszámoló készítési és könyvvezetési kötelezettségének sajátosságairól szóló, 252/2000.(XII.24.) Kormányrendelet 3. A számviteli politika főbb vonásai 3/1. A Pénztár a Számviteli politikájában rögzíti: a Számviteli törvény gyakorlati végrehajtásához szükséges előírásokat, a követendő módszereket, eljárásokat, amelyek a Pénztár adottságának leginkább megfelelő számviteli rendszer kialakítását eredményezik. A számviteli politika célja, hogy a Pénztár olyan számviteli rendszert alkalmazzon, amely alapján olyan időszaki és éves beszámoló készíthető, amely a Pénztár működéséről, gazdálkodásáról megbízható, valós információt nyújt. A beszámoló valódiságát biztosítja, hogy a Pénztár főkönyvi és analitikus nyilvántartási rendszere, a bizonylati fegyelemre vonatkozó előírások a Számviteli törvény és a Pénztár könyvvezetési sajátosságaira vonatkozó kormányrendelet előírásai alapján a számviteli alapelveknek megfelelően került kialakításra. A Számviteli törvény alapelvei közül az időbeli elhatárolás elvét a Pénztár nem alkalmazhatja, figyelemmel a pénzforgalmi szemléletű könyvvezetésre, ami a ténylegesen befolyt bevételeket és pénzügyileg teljesített kiadásokat tartalmazza. A teljesség elvénél figyelembe kell venni, hogy a pénzforgalmi szemlélet miatt nem alkalmazható a számviteli törvény azon előírása, mely szerint a mérleg fordulónapja és a mérlegkészítés napja között ismertté vált, a beszámolót befolyásoló események hatásai a mérlegben szerepeljenek. A tőkeváltozásokkal szemben a 252/2000.(XII.24.) Kormányrendelet előírásának megfelelően a tagdíjkövetelés értéke került kimutatásra. 4
Ezen tételek a pénzforgalmat nem befolyásolják, de a beszámoló (mérleg) adatait igen. A mérleg fordulónapja: 2014.december 31. A mérlegkészítés időpontja: tárgyévet követő év március 31. 3/2. A könyvvezetés módja: A Pénztár könyvvezetési kötelezettségének a 2000. évi C törvény és a 252/2000.(XII.24.) Kormányrendelet által előírt szabályok szerint tesz eleget. Az egészségpénztár vagyoni és pénzügyi helyzetére ható eseményekről a kettős könyvviteli rendszerében pénzforgalmi szemléletű nyilvántartást vezet, melyet a negyedévek végével, valamint az üzleti év végével zár le. A könyvvezetés magyar nyelven a Magyar Köztársaság pénznemében történik. 3/3. Eredmény megállapítás módja: A pénztári beszámoló részét képező eredmény-kimutatás alaponkénti bontásban tartalmazza a Pénztár eredményét. A mérleg és az eredmény-kimutatás a 252/2000.(XII. 24.) Kormányrendelet szerinti tagolásban készült. 3/4. A beszámoló készítés rendje: Az évközi és éves beszámolók formáját, szerkezetét a 252/2000.(XII.24.) Kormányrendelet határozza meg. A Pénztár beszámolási kötelezettsége rendszeres és eseti adatszolgáltatásra terjed ki. Rendszeres beszámoló az éves pénztári beszámoló és a negyedéves jelentés. Eseti beszámoló készítési kötelezettség áll fenn a rendelet által meghatározott esetekben. Ebben az évben sem kellet a Pénztárnak eseti beszámolót készítenie. 3/5. Minősítési ismérvek a számviteli elszámolások szempontjából: Az előző évek éves pénztári beszámolójában feltárt hibát a Pénztár akkor tekinti jelentősnek, ha a hiba, hibahatások a működési, a fedezeti, illetve likviditási alapok tartalékait növelő-csökkentő értékének együttes (előjeltől független) összege meghaladja az ellenőrzött üzleti év mérleg főösszegének 2 százalékát, illetve ha a mérleg főösszeg 2 százaléka meghaladja az 5 millió forintot, akkor az 5 millió forintot. 3/6. Amortizációs politika: A Pénztár az értékcsökkenést negyedévente, a használatbavételt (aktiválást) követő negyedév első napjától kezdődően számol el az immateriális javak után. A leírás alapja az eszközök bruttó értéke. A Pénztár az értékcsökkenés elszámolásánál a bekerülési értéket maradványértékkel nem csökkentheti. Az értékcsökkenést a Kormányrendelet 27. (2) bekezdésében meghatározott leírási kulcs szerint számolja el. Értékcsökkenést a Pénztár 2014.évben már nem számolt el, ugyanis a Medio program értéke 2013-ban 0-ra íródott, addig is a főkönyvben (leltárban) szerepel, amíg selejtezésre nem kerül. A Pénztárnak tárgyi eszközei nincsenek. 3/7. Az egyes eszközök- és forrás csoportok értékelési eljárásai: az eszközök és források értékelését a Pénztár az Eszköz - Forrás értékelési szabályzata alapján végezte. A befektetett eszközöket a mérlegben a Pénztár a tényleges bekerülési értéken szerepelteti. A Pénztár a mérlegben a követeléseket és kötelezettségeket a jogszabályi előírások szerinti értéken szerepelteti, hosszú lejáratú kötelezettségeket nem mutathat ki. 5
A Pénztár kiegészítő tevékenységet nem végez. II. A mérleghez kapcsolódó kiegészítések Mérleg szerinti soronként haladva a 2014. december 31.-i mérlegtételek az alábbiak szerint alakultak. A mérleg főösszege: 2014.december 31.-én 248 065 ezer Ft. Az eszközök összetételét az alábbi táblázat mutatja: Adatok: ezer Ft-ban Megnevezés Előző évi beszámoló záró adatai 2013.év Tárgyévi beszámoló záró adatai 2014.év Összes eszközhöz viszonyított arány 2014.év % ESZKÖZÖK (AKTÍVÁK) ÖSSZESEN 251 569 248 065 100,00 % Befektetett eszközök 34 894 71 947 29,00 % I. Immateriális javak 0 Vagyoni értékű jogok 0 Szellemi termékek 0 Immateriális javakra adott előlegek 0 II. Tárgyi eszközök 0 Ingatlanok és kapcsolódó vagyoni értékű jogok 0 Gépek berendezések, felszerelések, járművek 0 Beruházások, felújítások 0 Beruházásra adott előlegek 0 III. Befektetett pénzügyi eszközök 34 894 71 947 29,00% Egyéb tartós részesedések 0 Egyéb tartósan adott kölcsön 0 Munkavállalók részére nyújtott kölcsön 0 Hosszú lejáratú bankbetétek 0 Tartós hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok 34 894 71 947 29,00% IV. Üzemeltetésre, kezelésre átadott eszközök 0 Forgóeszközök 216 675 176 118 71,00% I. Készletek 0 II. Követelések 10 382 3 174 1,28% Tagdíjkövetelések 10 382 3 174 1,28% Követelések áruszállításból és szolgáltatásból (vevők) 0 Egyéb követelések 0 III. Értékpapírok 158 157 129 027 52,01% Egyéb részesedések 0 Forgatási célú, hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok 158 157 129 027 52,01% IV. Pénzeszközök 48 092 43 904 17,70% Pénztárak Pénztári elszámolási számla 48 028 43 596 17,58% Elkülönített betétszámla 64 308 0,12% Rövid lejáratú bankbetétek 0 Devizaszámla 0 V. Egyéb aktív pénzügyi elszámolások 0 13 0,01% 6
1/1. Befektetett eszközök A befektetett eszközök mérleg szerinti összege 71 947 ezer Ft, mely az egy éven túli befektetett pénzügyi eszközök december 31-i értéke. Éven túli befektetett pénzügyi eszköz állományunk az alábbiak szerint alakult: MÁK kötvény változó kamatozású 7 412 db 71 947 e Ft 1/2. Forgóeszközök A forgóeszközök mérlegben kimutatott értéke 176 118 e Ft, amely az összes eszközérték 71,00 % - át teszik ki. 1/2/1. Készletek: a Pénztárnak nincsenek készletei. 1/2/2. Követelések: mérleg szerinti összege 3 174 ezer Ft, az összes eszközérték 1,28 %-a, mely teljes egészében tagdíjkövetelés. A 2013-es évhez képest 69,43 %-os csökkenést mutat, abszolút számban 7 208 e Ft-ot. A nagy összegű tagdíj hátralék csökkenés az alábbiak miatt van: Alapszabályunk módosítása értelmében tagdíjhátralékosnak számítanak azok a tagok, akiknek az éves befizetése nem éri el 24 ezer Ft-ot, azaz a havi 2 000.- Ft-os egységes alap tagdíjat. Az évközben belépők tekintetében figyelembe vettük a belépés időpontját. A Pénztár a tárgyév végét követő 30 napon belül ellenőrzi a tagdíjbefizetések adott évi megtörténtét, és az egységes éves (minimális) tagdíj befizetésének hiányának pótlására - a tagdíjhátralék összegének közlésével - az érintett tagokat felszólítja. Ezzel egyidejűleg a 3.000.-Ft kilépési/átlépési díj zárolásra kerül és a tagviszony tagdíjhátralékos tagra változik. Amennyiben a kilépési/átlépési díj összegére a tag fedezettel nem rendelkezik, abban az esetben a rendelkezésre álló egyenleg kerül zárolásra. A pénztári szolgáltatások az egyéni számla kilépési/átlépi díjjal csökkentett összegének - erejéig vehetők igénybe, a tagsági jogok nem gyakorolhatóak. A felszólítást követő 60. nap leteltét követően, ha a pénztártag a./ nem rendezi tagdíjhátralékát, úgy tagdíjhátralékos tagságának rendezéséről a tárgyév év november 30-ig a Pénztár felé nyilatkoznia kell: - tagsági viszonyának folytatásáról, - kilépésről, - átlépésről. Amennyiben november 30-ig a tag nem nyilatkozik és hátralékát sem rendezi, úgy kizárásra kerül. b./ rendezi hátralékát, akkor tagsági viszonya automatikusan aktiválódik és a zárolt kilépési/átlépési díj feloldásra kerül. 7
2014.05.31-ig érvényes Alapszabályunk alapján 2014.II.n. évben 163 fő, 2014.június 01-től (küldöttközgyűlés által elfogadva 2014.05.07-én) érvényes Alapszabályunk értelmében 2014.IV.névben 147 fő került kizárásra, elvitt fedezet ebből eredően 3 796 e Ft. A legtöbb kizárt tag nyugdíjba vonult, egyénileg nem tudott tagdíjat vállalni. A cafetéria rendszer bővülése miatt a tagok egy része nem választja az egészségpénztári befizetést, hanem helyette más lehetőségekkel él. Így a munkáltató által befizetés nem érkezik, egyénileg pedig nem fizet, így a tag hátralékossá válik. Ugyanígy nem tudtak egyénileg fizetni azok a munkavállalók, akiknek a munkaviszonya megszűnt. Szintén problémát okozott, amikor gazdasági okok miatt a munkáltató nem tudta vállalni az egészségpénztári tagdíj átvállalását munkavállalóik pedig egyénileg nem tudták fizetni a befizetést. A Pénztár a tagdíjhátralékos tagokat levélben értesítette 2015.év januárjában a tagdíjhátralék összegéről. 2015.február végéig a hátralékból mindössze 20 fő összesen 290 e Ft-ot fizetett be. 1/2/3. Értékpapírok A Pénztár összes eszközértékének, 52,01 % - át forgatási céllal vásárolt diszkontkincstárjegyek (DKJ). Ez 19,00 %-kevesebb az előző évinél. A befektetés 100 %-a fedezeti alapból történt. Diszkontkincstárjegyek DKJ Kötés dátum Pénzügyi teljesítés Megnevezés Db Névérték Vételi ár 2014.02.04 2014.02.05 D150121 502 5 0200 4 862 573 2014.02.05 2014.02.05 D150121 860 8 6000 8 3451 2014.02.04 2014.02.06 D150121 502 5 0200 4 862 096 2014.03.13 2014.03.19 D150121 249 2 4900 2 425 061 2014.02.27 2014.03.05 D150121 460 4 6000 73 555 2014.02.27 2014.03.05 D15012 383 8100 13 4392 3 954 39 5400 38 4028 2014.04.10 2014.04.16 D15040 026 10 2600 9 973 736 2014.11.26 2014.11.26 D15040 212 1100 12 039 629 37 22 3700 22 0165 2014.06.05 2014.06.11 D150527 409 4 0900 3 997 124 2014.06.19 2014.06.25 D150527 4 301 43 0100 42 110 575 2014.12.19 2014.12.22 D150527 7 700 69 564 4 717 47 1700 46 177 263 2014.07.31 2014.08.06 D1507283 2 8300 2 779 202 2014.09.11 2014.09.17 D150916 1 919 1100 18 789 296 2014.09.11 2014.09.17 D150916 88 8800 865 301 1 999 19 9900 19 654 597 Mindösszesen 13 190 131 9000 129 026 655 8
A Pénztár befektetéseit a Takarék Alapkezelő Zrt. végezte 2014.09.30-ig, 2014.október1-től az új vagyonkezelőnk a Magyar Takarékszövetkezeti Bank Zrt. A letétkezelői tevékenységet továbbra is a Raiffeisen Bank Zrt. látta el. A Pénztár tagjainak a realizált hozamokat a Hozamfelosztási szabályzata szerint osztotta fel negyedévente. A Pénztár nem alkalmazza az Öpt. 14. (3) bekezdésében adott lehetőséget. 2006. évtől az Öpt.törvény 14. (3) bekezdésében leírtak alapján, amennyiben a Pénztártag nem fizeti meg az általa vállalt minimális tagdíjat, a Pénztár jogosult a tagdíjfizetés elmulasztásának kezdő időpontjától a tag egyéni egészségszámlájának befektetéséből származó hozamát az egységes tagdíjnak a működési és likviditási alapra jutó hányadának megfelelő összeggel, de legfeljebb a hozam összegével csökkenteni és azt a működési illetve a likviditási alap javára jóváírni. Pénztárunk ezzel a lehetőséggel a 2014-ben sem élt. 2014. évben az egyéni számlákra felosztott hozamok, kamatok felosztását az alábbi táblázat mutatja be: Kamat, hozam felosztás 2014.év Adatok: ezer Ft-ban Megnevezés I.n.év II.név III.n.év IV.n.év Összesen Kamatozó értékpapír árában felhalmozott kamat jóváíráskor 67 563 1 300 187 78 678 822 846 69 274 Kamatozó értékpapír árában felhalmozott kamat vételkor -513 446-312 732-78 017 0-904 195 Értékpapírok eladásának árfolyam nyeresége 2 340 92 710 530 1 029 285 327 404 5 408 140 Rajka és Vidéke Tsz. kamat 0 1 455 820 1 455 820 Egyéb Raiffeisen téves számlázás miatt 0 302 826 302 826 Összesen 2 995 038 2 697 985 1 029 946 2 908 896 9 631 865 Árfolyam veszteség -9 289-447 -9 736 Befektetések vagyonarányos költségei -2138-246 186-248 324-151 408-855 956 Nettó kamat, hozam, tagoknak felosztva 2 775 711 2 451 352 781 62 757 488 8 766 173 2014.évben az egyéni számlákra felosztott hozamok, kamatok összege 8 766 e Ft, mely tartalmazza a befektetési tevékenység eredményét 7 310 e Ft értékben, továbbá a nem befektetési tevékenységből származó folyószámla kamat teljes értékét, mely 1 456 e Ft volt. A felosztás a Pénztár Hozamfelosztási szabályzata szerint történt. A nettó hozam a bázis időszakhoz viszonyítva 3,05 millió Ft-tal csökkent, mely összefügg az alacsony inflációs szinttel valamint a jegybanki alapkamat folyamatos csökkentésével. 1/2/4. Pénzeszközök A pénzeszközök záró értéke 43 904 ezer Ft, melyből 43 596 ezer Ft banki folyószámlán, 308 e Ft a befektetési számlán található, mint szabad pénzeszköz. Pénztárnak házipénztára nincs. 9
1/2/5. Egyéb aktív pénzügyi elszámolások Ezen a mérlegsoron 13 e Ft szerepel, mely 2 fő számla tartozása, szolgáltató helyett a tagoknak lett kifizetve. A szolgáltatónak ki kellett fizetni, a tagoktól pedig visszakértük, mely összeg 2014.12.31-ig nem érkezett vissza. A befektetett és a bankszámlák pénzeszközeinek alaponkénti megosztását a következő táblázat mutatja be: A portfóliók üzleti év végi állományának könyv szerinti értéke Adatok: ezer Ft-ban Megnevezés Fedezeti alap Működési alap Likviditási alap Összesen Portfólió összesen 232 669 8 811 244 703 Bankszámlák és készpénz összesen 31 249 3 844 8 811 43 904 Függő befizetések, kifizetések 0 175 0 175 Pénzforgalmi számla 30 941 3 669 8 811 43 596 Befektetési célra elkülönített pénzeszközök 308 308 2. Források A források összetételét, valamint az összes tárgyévi forrásokon belüli részarányát az alábbi mérleg kivonat mutatja: Adatok: ezer Ft-ban Megnevezés Előző évi beszámoló záró adatai 2013.év Tárgyévi beszámoló záró adatai 2014.év Összes forráshoz viszonyított arány 2014.év % FORRÁSOK (PASSZÍVÁK) ÖSSZESEN 251 569 248 065 100,00% Saját tőke 10 382 3 174 1,28% I. Induló tőke 0 Fedezeti alap induló tőkéje 0 Működési alap induló tőkéje 0 Likviditási alap induló tőkéje 0 II. Be nem fizetett alapítói támogatás (-) 0 III. Tőkeváltozások 10 382 3 174 1,28% Fedezeti alap tőkeváltozása 9 499 2 904 1,17% Működési alap tőkeváltozása 831 254 0,10% Likviditási alap tőkeváltozása 52 16 0,00% Tartalékok 2487 244 703 98,64% I. Fedezeti alap tartaléka 228 548 2323 93,61% Egyéni számlák befektetett tartaléka 193 0500 974 81,01% Egyéni számlák szabad tartaléka 35 496 31 249 12,60% Szolgáltatási számlák befektetett tartaléka 0 Szolgáltatási számlák szabad tartaléka 0 Közösségi szolgáltatások tartaléka 0 II. Működési alap tartaléka 4 872 3 669 1,48% Befektetett működési tartalék 0 Likvid működési tartalék 4 872 3 669 1,48% III. Likviditási alap tartaléka 7 767 8 811 3,55% 10
Befektetett likviditási tartalék 0 Szabad likviditási tartalék 7 767 8 811 3,55% Kötelezettségek 0 188 0.08% I. Rövid lejáratú kötelezettségek 0 Tagokkal szembeni kötelezettségek 0 Kötelezettségek áruszállításból és szolgáltatásból (szállítók) 0 Rövid lejáratú hitelek és kölcsönök 0 Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek 0 II. Egyéb passzív pénzügyi elszámolások 0 188 0.08% 2/1. Saját tőke A saját tőke értéke megegyezik a tőkeváltozás összegével, tekintettel arra, hogy a Pénztár induló tőke nélkül alakult. A tőkeváltozásokkal szemben a tagdíjhátralékos tagok tagdíjkövetelése került kimutatásra. A tőkeváltozás mérleg szerinti összege: 3 174 ezer Ft Ebből: Fedezeti alap tőkeváltozása: Működési alap tőkeváltozása: Likviditási alap tőkeváltozása: 2 904 e Ft 254 e Ft 16 e Ft A fedezeti tartalék tőkeváltozásainak részletezése: Adatok: ezer Ft-ban Tőkeváltozások nyitó állománya 9 499 Tőkeváltozások tárgyévi változása -6 595 Ebből: tagdíj követelések tárgyévi változása.6 595 Tőkeváltozások záró állománya 2 904 Működési tartalék tőkeváltozásainak részletezése: Adatok: ezer Ft-ban Tőkeváltozások nyitó állománya 831 Tőkeváltozások tárgyévi változása -577 Ebből: tagdíj követelések tárgyévi változása -577 Tőkeváltozások záró állománya 254 11
Likviditási tartalék tőkeváltozásainak részletezése: Adatok: ezer Ft-ban Tőkeváltozások nyitó állománya 52 Tőkeváltozások tárgyévi változása -36 Ebből: tagdíj követelések tárgyévi állományváltozása -36 Tőkeváltozások záró állománya 16 Pénztári alapok alakulása 252/2000.(XII.24.) Kormányrendelet 5.sz. melléklte szerint Fedezeti alap alakulása Megnevezés I. Egyéni számlák 0 Induló tőke nyitó állománya 0 Induló tőke tárgyévi változása 0 Induló tőke záró állománya 0 Adatok: e Ft Tőkeváltozások nyitó állománya 9 499 Tőkeváltozások tárgyévi változása -6 595 Tőkeváltozások záró állománya 2 904 Befektetett tartalék nyitó állománya 193 052 Befektetett tartalék tárgyévi változása 7 922 Befektetett tartalék záró állománya 200 974 Likvid tartalék nyitó állománya 35 496 Likvid tartalék tárgyévi változása -4 247 Likvid tartalék záró állománya 31 249 Egyéni számlák nyitó állománya (73EFA101+73EFA104+73EFA107+73EFA110) 238 047 Összeg Egyéni számlák tárgyévi változása (73EFA102+73EFA105+73EFA108+73EFA111) Egyéni számlák záró állománya (73EFA103+73EFA106+73EFA109+73EFA112) -2 920 235 127 II. Szolgáltatási számlák 0 Induló tőke nyitó állománya 0 Induló tőke tárgyévi változása 0 Induló tőke záró állománya 0 Tőkeváltozások nyitó állománya 0 Tőkeváltozások tárgyévi változása 0 Tőkeváltozások záró állománya 0 Befektetett tartalék nyitó állománya 0 Befektetett tartalék tárgyévi változása 0 Befektetett tartalék záró állománya 0 Likvid tartalék nyitó állománya 0 Likvid tartalék tárgyévi változása 0 Likvid tartalék záró állománya 0 Szolgáltatási számlák nyitó állománya (73EFA201+73EFA204+73EFA207+73EFA210) 0 Szolgáltatási számlák tárgyévi változása (73EFA202+73EFA205+73EFA208+73EFA211) 0 12
Szolgáltatási számlák záró állománya (73EFA203+73EFA206+73EFA209+73EFA212) 0 Fedezeti alap nyitó állománya (73EFA113+73EFA213) 238 047 Fedezeti alap tárgyévi változása (73EFA114+73EFA214) -2 920 Fedezeti alap záró állománya (73EFA115+73EFA215) 235 127 Működési alap alakulása Adatok: e Ft Megnevezés Összeg Induló tőke nyitó állománya 0 Induló tőke tárgyévi változása 0 Induló tőke záró állománya 0 Tőkeváltozások nyitó állománya 831 Tőkeváltozások tárgyévi változása -577 Tőkeváltozások záró állománya 254 Befektetett tartalék nyitó állománya 0 Befektetett tartalék tárgyévi változása 0 Befektetett tartalék záró állománya 0 Likvid tartalék nyitó állománya 4 872 Likvid tartalék tárgyévi változása -1 203 Likvid tartalék záró állománya 3 669 Működési alap nyitó állománya (73EFB101+73EFB104+73EFB107+73EFB110) 5 703 Működési alap tárgyévi változása (73EFB102+73EFB105+73EFB108+73EFB111) -1 780 Működési alap záró állománya (73EFB103+73EFB106+73EFB109+73EFB112) 3 923 Likviditási alap alakulása Megnevezés Adatok: e Ft Összeg Induló tőke nyitó állománya 0 Induló tőke tárgyévi változása 0 Induló tőke záró állománya 0 Tőkeváltozások nyitó állománya 52 Tőkeváltozások tárgyévi változása -36 Tőkeváltozások záró állománya 16 Befektetett tartalék nyitó állománya 0 Befektetett tartalék tárgyévi változása 0 Befektetett tartalék záró állománya 0 Likvid tartalék nyitó állománya 7 767 13
Likvid tartalék tárgyévi változása 1 044 Likvid tartalék záró állománya 8 811 Likviditási alap nyitó állománya (73EFC101+73EFC104+73EFC107+73EFC110) 7 819 Likviditási alap tárgyévi változása (73EFC102+73EFC105+73EFC108+73EFC111) Likviditási alap záró állománya (73EFC103+73EFC106+73EFC109+73EFC112) 1 008 8 827 Alapok állományának alakulása tőkeváltozásokkal együtt Adatok: e Ft Megnevezés Nyitó állomány Tárgyévi növekedés Tárgyévi csökkenés Záró állomány Fedezeti alap 238 047 0 2 920 235 127 Egyéni számlák 238 047 0 2 920 235 127 Szolgáltatási számlák Működési alap 5 703 0 1 780 3 923 Likviditási alap 7 819 1 008 0 8 827 Alapok állománya összesen 251 569 1 008 4 700 247 877 2/2. Tartalékok Arányuk a források mérleg szerinti összegén belül 98,64 %, értékük 244 703 e Ft ez 1,46 %- os növekedést jelent a tavalyi évhez képest, abszolút számban kifejezve 3 516 e Ft emelkedést mutat. Tartalékok nyitó állománya: Alapok tárgyévi eredménye: Tartalékok záró állománya: 2487 ezer Ft 3 516 ezer Ft 244 703 ezer Ft Ebből: fedezeti alap tartaléka 2323 ezer Ft 93,61 % működési alap tartaléka 3 669 ezer Ft 1,48 % likviditási alap tartaléka 8 811 ezer Ft 3,55 % Összesen 244 703 ezer Ft 98,64 % 14
Az alapok tartalékainak alakulását a következő táblázatokban mutatjuk be, részletezve a tartalékokat növelő és csökkentő tételeket. Fedezeti alap Adatok: Ft-ban Alapot növelő tételek Egyéni befizetések 57 016 996 Munkáltatói hozzájárulás 186 316 844 Összes tagdíj befizetés 2433 840 Támogatóktól befolyt összeg 0 Átlépő tagok által hozott fedezet (tőke) 835 525 Átlépő tagok által hozott (hozam) 20 857 Tag nyilatkozata alapján az adóhatóság jóváírása 13 651 83 Befizetés egészségpénztári kártyára 21 000 Szabad pénzeszközök kamata 1 455 820 Kamatozó értékpapír árában felhalmozott kamat vételkor -904195 Kamatozó értékpapír árában felhalmozott kamatjóváírás 69 274 Értékpapírok árfolyam nyeresége 5 710 966 Összesen 267 503 170 Alapot csökkentő tételek Egészségügyi szolgáltatásokra kifizetett összeg 254 322 064 Tagi egészségpénztári kártya díj 1 284 500 Egészségpénztári társkártya díj 10 500 Jogalapnélküli szolgáltatásokra kifizetett összeg 221 338 Árfolyam veszteség 9 736 Befektetések vagyonarányos költségei 855 956 Elvitt fedezet (kilépők) 6 305 526 Kilépési díj 817 938 Összesen 263 827 558 Bevétel- Kiadás különbözet 3 675 612 Nyitó 2014. január 01. 228 547 302 Záró 2013.12.31. 2322 914 Ebből: Befektetett 200 973 670 Szabad 31 249 244 Összesen 2322 914 15
Működési alap Adatok: Ft-ban Alapot növelő tételek Egyéni befizetések 51 376 Munkáltatói hozzájárulás 15 007 927 Összes tagdíj befizetés 18 359 303 Támogatóktól befolyt összeg 0 Forint kerekítésből adódó bevétel 19 Kilépéskori elszámolás- 500.-Ft alatt nem fizet a Pénztár 10 259 Egyéb kiadás 935 Kilépési díj 817 938 Egyéb bevétel 2 500 Összesen 19 190 954 Alapot csökkentő tételek Könyvvizsgálói díj 616 904 Megbízási díj (számviteli, ügyviteli) 14 518 219 Számítógépes program karbantartás 1 4748 Iroda bérleti díja 2 772 000 Ügyvédi szolgáltatás díja 188 900 Bankköltség 44 958 Digitális aláírás költsége 18 161 Postai díjterhelés 297 239 Egészségpénztári kártya üzememeltetési díja 304 800 MNB felügyeleti díj 162 189 Forintkerekítésből. adódó kiadás 53 Egyéb kiadás 91 Összesen 20 394 662 Bevétel- Kiadás különbözete -1 203 708 Nyitó 2014.01.01. 4 8746 Záró 2014.12.31 3 668 538 16
Likviditási alap Adatok: Ft-ban Alapot növelő tételek Egyéni befizetések 150 710 Munkáltatói hozzájárulás 864 328 Átvezetések 28 384 Összesen 1 043 422 Alapot csökkentő tételek Összesen 0 Bevétel- Kiadás különbözete 1 043 422 Nyitó 2014.01.01. 7 767 392 Záró 2014.12.31. 8 810 814 43.Tartalékok összesen 2014.december 31.-i záró egyenlege Adatok: Ft-ban Megnevezés Nyitó Változás Záró Egyéni számlák befektetett tartaléka 193 051 550 7 922 120 200 973 670 Egyéni számlák likvid tartaléka 35 495 752-4 246 508 31 249 244 Egyéni számlák tartaléka összesen 228 547 302 3 675 61322 914 Likvid működési tartalék 4 8746-1 203 708 3 668 538 Szabad likviditási tartalék 7 767 392 1 043 422 8 810 814 Tartalékok összesen 2486 940 3 515 326 244 7066 Az alapok alakulásának összesítő táblázata 2013.évhez viszonyítva Adatok: ezer Ft-ban Megnevezés Tárgyévi Tárgyévi Tárgyévi Tárgyévi Tárgyévi Összes nyitó növekedés csökkenés változás záró alapon belüli aránya % Fedezeti alap tőkeváltozása 9 499 0 6 595-6 595 2 904 1,17 Fedezeti alap tartaléka 228 548 3 675 0 3 675 2323 93,69 Fedezeti alap összesen 238 047 3 675 6 595-2 920 235 127 94,86 Működési alap tőkeváltozása 831 0 577-577 254 0,10 Működési tartalék 4 872 0 1 203-1 20 669 1,48 Működési alap összesen 5 703 0 1 780-1 780 3 923 1,58 Likviditási alap tőkeváltozása 52 0 36-36 16 0,01 Likviditási alap tartaléka 7 767 1 044 0 1 044 8 811 3,55 Likviditási alap összesen 7 819 1 044 36 1 008 8 827 3,56 Összes tőkeváltozás 10 382 0 7 208-7 208 3 174 1,28 Összes tartalék 2487 4 719 1 20 516 244 703 98,72 Összes alap (tőkeváltozásokkal együtt) 251 569 4 719 8 411-3 6947 877 100 17
Fedezeti alap tartaléka A fedezeti alap tartalék az alap bevételeinek és kiadásainak különbözete, hozzáadva az előző évben (években) képzett fedezeti alap maradványát. 2014-ben a fedezeti alap tartaléka 232 223 e Ft-tal zárult. (tőkeváltozások nélkül) ez a tavalyi, bázis évhez képest 1,6 %-os növekedést jelent, abszolút számban 3 675 e Ft-ot. Működési alap tartaléka A működési alap tartalék az alap bevételeinek és kiadásainak különbözete, hozzáadva az előző évben (években) képzett működési alap maradványát. 2014-ben a működési alap tartaléka 3 669 e Ft-tal zárult (tőkeváltozások nélkül) ez a tavalyi, bázis évhez képest 24,71% os csökkenést jelent, abszolút számban 1 203 e Ft-ot. Likviditási alap tartaléka A likviditási alap tartalék az alap bevételeinek és kiadásainak különbözete, hozzáadva az előző évben (években) képzett fedezeti alap maradványát. 2014-ben a likviditási alap tartaléka 8 811 e Ft-tal zárult (tőkeváltozások nélkül) ez a tavalyi, bázis évhez képest 13,43 %-os növekedést jelent, abszolút számban 1 044 e Ft-ot. A három alap tartalékának fordulónapi értéke összesen 244 703 e Ft. Ez meghaladta a tavalyi év végén nyilvántartott tartalékot 1,46 % ponttal, abszolút számban 3 516 e Ft-tal. 2/3. Kötelezettségek A Pénztárnak a Kr. szerinti rövid lejáratú kötelezettsége 2014.december 31-én nem volt. III. Az eredménykimutatáshoz kapcsolódó kiegészítések 1. A fedezeti alap eredménye Adatok: ezer Ft-ban 2013.évi 2014.évi 2014 évi Viszonyítás Viszonyítás beszámoló záró Terv tény/terv tény/bázis Megnevezés Bázis adatai Tény adatai adatai % % Tagdíjbevételek összesen 213 444 2434 202 000 120,46 114,00 Egyéb befizetés, kártyadíjra 4 21 0 525,00 Támogatóktól befolyt összeg 13 779 Belépő tagok áthozott egyéni fedezet 998 865 0 86,67 Tag nyilatkozata alapján az adóhatóság által átutalt összeg 13 765 13 651 500 118,70 99,17 Pénzügyi műveletek bevétele 12 759 9 632 11 000 87,56 75,49 Különféle bevételek összesen 27 523 24 148 22 500 107,32 87,74 Fedezeti alap bevételei összesen 254 750 267 503 224 500 119,16 105,01 Egészségpénztári szolgáltatások 246 685 254 3244 000 104,23 103,1 Egészségpénztári kártyadíj 06 1 295 500 259,00 117,09 Tagoknak visszatérített összeg 5 406 7 124 5 000 142,48 131,76 Pénzügyi műveletek ráfordításai 945 866 1 000 86,60 91,64 Fedezeti alapot terhelő jogosulatlan kifizetések 65 221 0 340,00 Fedezeti alap kiadásai összesen 254 207 263 828 250 500 105,32 103,78 Fedezeti alap tárgyévi eredménye 54675-26 000 676,98 18
2. Működési alap eredménye Adatok: ezer Ft-ban 2013. évi 2014. évi 2014. évi Viszonyítás Viszonyítás Megnevezés beszámoló záró Terv tény/terv tény/bázis Tény Bázis adatai adatai adatai % % Tagdíjbevételek összesen 16 692 18 359 17 500 104,909,99 Támogatóktól befolyt összeg 212 0 Egyéb bevétel kilépési/átlépési díj 709 818 700 116,86 115,37 Pénzügyi műveletek bevétele 0 14 Működési alap bevételei összesen 17 613 19 198 200 105,45 108,96 Anyagjellegű kiadások 17 041 20 186 18 700 107,95 118,46 Egyéb kiadások 5 1 Pénzügyi műveletek ráfordításai, bankköltség 46 45 10 450 97,83 Felügyeleti díj 160 162 170 95,29 101,25 Működési alap kiadásai összesen 17 250 394 18 880 108,02 118,21 Működési alap tárgyévi eredménye 361-1 203-680 -176,91 3. Likvid alap eredménye Adatok: ezer Ft-ban Megnevezés 2013. évi 2014. évi 2014. évi Viszonyítás Viszonyítás beszámoló záró Terv tény/terv tény/bázis Tény Bázis adatai adatai % % Tagdíjbevételek összesen 936 1 015 1 200 84,58 108,44 Egyéb bevételek 65 29 44,62 Likviditási alap bevételei összesen 1 00 044 1 200 84,58 104,3 Likviditási alap kiadásai 0 Likviditási alap tárgyévi eredménye 1 00 044 1 200 87,00 104,30 4. Az alapok eredménye a pénzügyi tervek tükrében A Pénztár 2014. évre vonatkozó Pénzügyi tervében 215 547 ezer Ft-ban tervezte az alapok tartalékának év végi záró állományát. Ezzel szemben a 2014. december 31-én az alapok tartaléka összességében 244 703 ezer Ft-ra alakult, ez 13,53 % ponttal több, mint a tervezett, abszolút számban 29 156 ezer Ft. A bázis évhez képest 1,46 %-os növekedést jelent forintban kifejezve az emelkedés 3 516 e Ft. A tervhez viszonyított növekedés annak köszönhető, hogy a tagdíjbevétel az utolsó negyedévben a vártnál lényegesebb nagyobb arányban megnövekedett. A 2015 évi 19
adóváltozások miatt a cégek - anyagi lehetőségük függvényében - magasabb összegű befizetéseket eszközöltek. Az egyéni befizetések év végi növekedése pedig a még megmaradó adókedvezmény következménye. A tervezetthez képest kismértékben növekedett az egészségpénztári szolgáltatásokra kifizetett összegek, 3,1%-kal. 2014. évben sem volt szükség az alapok közötti átcsoportosításra. IV. Tájékoztató rész 1. Taglétszám alakulása Adatok: fő Megnevezés Bázis 2013. év Tény 2014. év Terv 2014. év Tény/terv % Tény/bázis % Taglétszám 3 28 957 2 943 100,48 90,10 Taglétszám 2014.év Adatok: fő Megnevezés I.n.év II.n.év III.n.év IV.n.év Összesen Nyitó 2014.év 3 282 3 248 3 101 3 104 3 282 Új belépő 42 38 28 34 142 Átlépő más pénztárból 1 1 2 Új belépő összesen 48 28 35 144 Átlépő más pénztárba 3 0 1 4 8 Elhalálozott 2 5 2 3 12 Kilépett 77 21 26 135 Tagdíj nem fizetés miatt kizárt 0 163 0 147 310 Egyéb megszűnés technikai 1 0 1 2 4 Megszűnés összesen 77 185 25 182 469 Záró létszám 2014.év 3 248 3 101 3 104 2 957 2 957 A Pénztár tagjainak száma 2014.december 31-én 2 957 fő volt. Ebből szüneteltető tag 107 fő. A bázis évhez képest jelentős (10%-os) taglétszám csökkenést jelent. Az Alapszabály módosítása miatt az előző évben tagdíjhátralékos tagok, amennyiben tartozásukat nem rendezték, úgy november 30-ával kizárásra kerülnek. A beszámolási időszakban így kétszer történt kizárás, a 2012 évi és 2013 évi hátralékosok miatt. A novemberi kizárás 147 főt érintett. 20
Taglétszám alakulása korévenként Tagsági viszony évközi megszűnése Sorszám Sorkód Megnevezés Év elején Belépő Át(Ki)lépés Elhalálozás Egyéb megszűnés** Év végén 1 2 3 4 5 6 a b c d e f 001 74A06 0 002 74A02 17 0 003 74A03 18 1 004 74A04 19 2 005 74A05 20 4 006 74A06 21 007 74A07 22 17 008 74A08 23 20 009 74A09 24 28 010 74A10 25 31 011 74A11 26 45 012 74A17 38 013 74A13 28 48 014 74A14 29 57 015 74A15 30 51 016 74A16 31 72 017 74A17 32 72 018 74A18 33 66 019 74A19 34 110 020 74A20 35 83 021 74A21 36 102 022 74A22 37 98 023 74A28 120 024 74A24 39 122 025 74A25 40 88 026 74A26 41 76 027 74A27 42 96 028 74A28 43 80 029 74A29 44 87 030 74A30 45 109 031 74A31 46 92 032 74A32 47 81 033 74A33 48 91 034 74A39 88 035 74A35 50 96 036 74A36 51 94 037 74A37 52 88 038 74A38 53 81 039 74A39 54 118 040 74A40 55 94 041 74A41 56 97 042 74A42 57 110 043 74A43 58 112 044 74A44 59 95 045 74A45 60 68 046 74A46 61 57 0 0 2 2 2 2 3 3 2 0 6 9 0 0 3 11 0 5 9 0 4 7 0 2 9 0 2 6 0 2 0 3 1 6 1 4 11 0 3 15 0 5 13 0 6 11 0 2 17 0 4 26 0 6 16 0 0 5 7 1 5 0 4 8 0 4 13 0 7 3 1 7 1 3 8 0 3 8 0 3 6 0 2 11 0 2 10 1 2 6 1 2 5 1 2 1 1 8 0 3 1 3 12 0 4 17 1 0 19 2 0 3 1 3 0 6 0 13 0 20 0 21 0 25 0 31 0 37 0 34 0 45 0 50 0 47 0 61 0 65 0 62 0 103 0 71 0 94 1 92 0 105 0 100 0 78 0 76 0 93 0 66 0 83 0 100 0 95 1 77 0 86 0 83 0 93 0 85 0 79 0 76 0 114 0 84 0 90 0 101 0 103 1 80 0 47 0 46 21
047 74A47 62 13 0 24 0 0-11 048 74A48 63 24 0 19 0 0 5 049 74A49 64 13 0 1 0 0 12 050 74A50 65 12 0 0 12 051 74A51 66 10 0 0 8 052 74A52 67 7 0 2 0 0 5 053 74A53 68-1 0 3 0 0-4 054 74A54 69 0 0 055 74A55 70 3 0 0 3 056 74A56 71 3 0 0 3 057 74A57 72 1 0 1 0 058 74A58 73-1 0 0-1 059 74A59 74 1 0 0 1 060 74A60 75 0 0 061 74A61 76 1 0 0 1 062 74A62 77-1 0 0-1 063 74A63 78 1 0 0 1 064 74A64 79 0 0 065 74A65 8 0 066 74A66 81 0 0 067 74A67 82 0 0 068 74A68 83 0 0 069 74A69 84 0 0 070 74A70 85 0 0 071 74A71 86 0 0 072 74A72 87 0 0 073 74A73 88 0 0 074 74A74 89 0 0 075 74A75 9 0 076 74A76 91 0 0 077 74A77 92 0 0 078 74A78 93 0 0 079 74A79 94 0 0 080 74A80 95 0 0 081 74A81 96 0 0 082 74A82 97 0 0 083 74A83 98 0 0 084 74A84 99 0 0 085 74A85 10 0 086 74A86 Összesen 3 282 1453 12 4 2 957 3. Munkáltatói kötelezettségvállalások alakulása 2014 év végén 170 db munkáltatói szerződésünk volt, melyből 76 db volt inaktív. Az év során 8 db új szerződéskötésre került sor, melyből 1 esetében cég szétválás miatt került sor új megállapodás megkötésre. 22
Összesen a meglevő szerződésekből a munkáltatók 76 %-a 1-6 fő után fizet. Több esetben az egészségpénztári cafetéria elemet átmenetileg szüneteltetik, mivel a dolgozók úgy érzik, hogy adott időszakban inkább más elemet vesznek igénybe. A munkáltatói befizetés 85 %-át a 6 legnagyobb cég befizetései teszik ki. 4. Egészségügyi szolgáltatásokkal kapcsolatos kifizetések Adatok: ezer Ft-ban Megnevezés Összeg Megoszlás % Esetszám db Megoszlás % TB ellátás kiegészítése 51 201 20,13 2987 6,89 Gyógy-terápiás kezelések 2 866 1,13 278 10,31 Gyógyszer 140 293 55,16 34 086 4,12 Szenvedélybetegségekről való leszoktatásra ir.kez. 15,06 1 0,00 Gluténmentes speciális élelmiszerek 172 0,07 39 0,09 Gyógyászati segédeszköz 53 824 21,16 5 545 12,80 Táppénz 981 0,39 48 0,11 Természetgyógyászat 79 0,03 1,02 Sporteszközök vásárlása 4 64,818 21,29 Gyógyteák, fog-és szájápolási termékek 115 0,05 98 0,23 támogatása (életmódjavító körbe tartozó) Összesen 254 322 100 410 100 A Pénztár egészségügyi szolgáltatásokra összesen 254 322 ezer Ft fizetett tagjai és bejelentett közeli hozzátartozóik számára, mely 410 esetet takar. A szolgáltatási kiadások közül változatlanul a gyógyszer vételárának támogatása képviseli a legnagyobb arányt 55,16 %-kal az összes szolgáltatásokon belül, ezt követi a gyógyászati segédeszközök ártámogatása 21,16 % - kos részaránnyal majd az egészségügyi szolgáltatások 20,13 %-kal. A Pénztár szolgáltatásait az Alapszabály és a vonatkozó jogszabályok hatályos rendelkezései figyelembevételével nyújtotta, illetve finanszírozta. A szolgáltatások teljesítése során a Pénztár figyelemmel kísérte a szolgáltatás megalapozottságát alátámasztó bizonylatok meglétét, szabályosságát. Egy főre jutó átlagos egészségügyi szolgáltatás értéke: 5,87 e Ft volt. A jogalapnélküli szolgáltatások záró egyenlege 221 ezer Ft, mely azt jelent, hogy csupán néhány tag nem fizette vissza a jogalapnélküli szolgáltatás értékét. 2014.június 01-től érvényes Alapszabályunk értelmében az életmódjavító szolgáltatásokat igénybevevők esetén a pénztártagoknak lehetősége nyílt arra, hogy ezt is visszafizessék. A Pénztár a jogalapnélküli szolgáltatások és az életmódjavító szolgáltatások igénybevételéről az érintett tagokat rendszeresen levélben tájékoztatta. 23
A vissza nem térített, életmódjavító szolgáltatások és a jogalap nélküli szolgáltatások összegéről többek között a Pénztár 2015. január 31-ig adóigazolást adott ki pénztártagjai számára, mivel a magánszemély részére adókötelezettséget jelent az SZJA törvény értelmében. Az adóigazolások, az éves egyenlegközlők illetve a 2014-es évben tagdíjhátralékos levelek egy időben kerültek postázásra ezzel jelentős postaköltséget takarított meg a Pénztár. Szolgáltatást igénybevevők létszáma korévenként Szolgáltatás megnevezése Év elején Új igénybevétel Kilépés Elhalálozás Egyéb ok Év végén Sorszám Sorkód Megnevezés 1 2 3 4 5 6 7 a b c d e f g 001 74C01 Mindösszesen 43 877 43 877 Egészségügyi szolgáltatás Szolgáltatás évközi megszűnése 002 74C101 Összesen 2 899 2 899 003 74C10106 004 74C10102 17 005 74C10103 18 006 74C10104 19 007 74C10105 20 008 74C10106 21 009 74C10107 22 010 74C10108 23 011 74C10109 24 012 74C10110 25 013 74C10111 26 014 74C10117 015 74C10113 28 016 74C10114 29 017 74C10115 30 018 74C10116 31 019 74C10117 32 020 74C10118 33 021 74C10119 34 022 74C10120 35 023 74C10121 36 024 74C10122 37 025 74C10128 026 74C10124 39 027 74C10125 40 028 74C10126 41 029 74C10127 42 030 74C10128 43 031 74C10129 44 032 74C10130 45 033 74C10131 46 8 8 13 13 35 35 32 32 40 40 36 36 22 48 48 45 45 70 70 48 48 180 180 128 128 80 80 85 85 105 105 95 95 132 132 89 89 114 114 92 92 83 83 89 89 24
034 74C10132 47 035 74C10133 48 036 74C10139 037 74C10135 50 038 74C10136 51 039 74C10137 52 040 74C10138 53 041 74C10139 54 042 74C10140 55 043 74C10141 56 044 74C10142 57 045 74C10143 58 046 74C10144 59 047 74C10145 60 048 74C10146 61 049 74C10147 62 050 74C10148 63 051 74C10149 64 052 74C10150 65 053 74C10151 66 054 74C10152 67 055 74C10153 68 056 74C10154 69 057 74C10155 70 058 74C10156 71 059 74C10157 72 060 74C10158 73 061 74C10159 74 062 74C10160 75 063 74C10161 76 064 74C10162 77 065 74C10163 78 066 74C10164 79 067 74C10165 80 068 74C10166 81 069 74C10167 82 070 74C10168 83 071 74C10169 84 072 74C10170 85 073 74C10171 86 074 74C10172 87 075 74C10173 88 076 74C10174 89 077 74C10175 90 078 74C10176 91 079 74C10177 92 080 74C10178 93 081 74C10179 94 082 74C10180 95 083 74C10181 96 084 74C10182 97 085 74C10183 98 98 98 79 79 63 63 99 99 83 83 88 88 48 48 84 84 76 76 85 85 60 60 58 58 84 84 60 60 66 66 20 20 28 28 7 7 13 13 8 8 6 6 6 6 25
086 74C10184 99 087 74C10185 100 Fog-és szájápolási termékek Szolgáltatás évközi megszűnése 088 74C102 Összesen 50 50 089 74C10206 090 74C10202 17 091 74C10203 18 092 74C10204 19 093 74C10205 20 094 74C10206 21 095 74C10207 22 096 74C10208 23 097 74C10209 24 098 74C10210 25 099 74C10211 26 100 74C10217 101 74C10213 28 102 74C10214 29 103 74C10215 30 104 74C10216 31 105 74C10217 32 106 74C10218 33 107 74C10219 34 108 74C10220 35 109 74C10221 36 110 74C10222 37 111 74C10228 112 74C10224 39 113 74C10225 40 114 74C10226 41 115 74C10227 42 116 74C10228 43 117 74C10229 44 118 74C10230 45 119 74C10231 46 120 74C10232 47 121 74C10233 48 122 74C10239 123 74C10235 50 124 74C10236 51 125 74C10237 52 126 74C10238 53 127 74C10239 54 128 74C10240 55 129 74C10241 56 130 74C10242 57 131 74C10243 58 132 74C10244 59 133 74C10245 60 134 74C10246 61 135 74C10247 62 136 74C10248 63 5 5 26
137 74C10249 64 138 74C10250 65 139 74C10251 66 140 74C10252 67 141 74C10253 68 142 74C10254 69 143 74C10255 70 144 74C10256 71 145 74C10257 72 146 74C10258 73 147 74C10259 74 148 74C10260 75 149 74C10261 76 150 74C10262 77 151 74C10263 78 152 74C10264 79 153 74C10265 80 154 74C10266 81 155 74C10267 82 156 74C10268 83 157 74C10269 84 158 74C10270 85 159 74C10271 86 160 74C10272 87 161 74C10273 88 162 74C10274 89 163 74C10275 90 164 74C10276 91 165 74C10277 92 166 74C10278 93 167 74C10279 94 168 74C10280 95 169 74C10281 96 170 74C10282 97 171 74C10283 98 172 74C10284 99 173 74C10285 100 Gyógyteák Szolgáltatás évközi megszűnése 174 74C103 Összesen 48 48 175 74C10306 176 74C10302 17 177 74C10303 18 178 74C10304 19 179 74C10305 20 180 74C10306 21 181 74C10307 22 182 74C10308 23 183 74C10309 24 184 74C10310 25 185 74C10311 26 186 74C10317 187 74C10313 28 27
188 74C10314 29 189 74C10315 30 190 74C10316 31 191 74C10317 32 192 74C10318 33 193 74C10319 34 194 74C10320 35 195 74C10321 36 196 74C10322 37 197 74C10328 198 74C10324 39 199 74C10325 40 200 74C10326 41 201 74C10327 42 202 74C10328 43 203 74C10329 44 204 74C10330 45 205 74C10331 46 206 74C10332 47 207 74C10333 48 208 74C10339 209 74C10335 50 210 74C10336 51 211 74C10337 52 212 74C10338 53 213 74C10339 54 214 74C10340 55 215 74C10341 56 216 74C10342 57 217 74C10343 58 218 74C10344 59 219 74C10345 60 220 74C10346 61 221 74C10347 62 222 74C10348 63 223 74C10349 64 224 74C10350 65 225 74C10351 66 226 74C10352 67 227 74C10353 68 228 74C10354 69 229 74C10355 70 230 74C10356 71 231 74C10357 72 232 74C10358 73 233 74C10359 74 234 74C10360 75 235 74C10361 76 236 74C10362 77 237 74C10363 78 238 74C10364 79 239 74C10365 80 5 5 28
240 74C10366 81 241 74C10367 82 242 74C10368 83 243 74C10369 84 244 74C10370 85 245 74C10371 86 246 74C10372 87 247 74C10373 88 248 74C10374 89 249 74C10375 90 250 74C10376 91 251 74C10377 92 252 74C10378 93 253 74C10379 94 254 74C10380 95 255 74C10381 96 256 74C10382 97 257 74C10383 98 258 74C10384 99 259 74C10385 100 Gyógytorna gyógy masszáz fizikoterápia Szolgáltatás évközi megszűnése 260 74C104 Összesen 278 278 261 74C10406 262 74C10402 17 263 74C10403 18 264 74C10404 19 265 74C10405 20 266 74C10406 21 267 74C10407 22 268 74C10408 23 269 74C10409 24 270 74C10410 25 271 74C10411 26 272 74C10417 273 74C10413 28 274 74C10414 29 275 74C10415 30 276 74C10416 31 277 74C10417 32 278 74C10418 33 279 74C10419 34 280 74C10420 35 281 74C10421 36 282 74C10422 37 283 74C10428 284 74C10424 39 285 74C10425 40 286 74C10426 41 287 74C10427 42 288 74C10428 43 289 74C10429 44 290 74C10430 45 6 6 7 7 20 20 24 24 12 12 9 9 11 7 7 29
291 74C10431 46 292 74C10432 47 293 74C10433 48 294 74C10439 295 74C10435 50 296 74C10436 51 297 74C10437 52 298 74C10438 53 299 74C10439 54 300 74C10440 55 301 74C10441 56 302 74C10442 57 303 74C10443 58 304 74C10444 59 305 74C10445 60 306 74C10446 61 307 74C10447 62 308 74C10448 63 309 74C10449 64 310 74C10450 65 311 74C10451 66 312 74C10452 67 313 74C10453 68 314 74C10454 69 315 74C10455 70 316 74C10456 71 317 74C10457 72 318 74C10458 73 319 74C10459 74 320 74C10460 75 321 74C10461 76 322 74C10462 77 323 74C10463 78 324 74C10464 79 325 74C10465 80 326 74C10466 81 327 74C10467 82 328 74C10468 83 329 74C10469 84 330 74C10470 85 331 74C10471 86 332 74C10472 87 333 74C10473 88 334 74C10474 89 335 74C10475 90 336 74C10476 91 337 74C10477 92 338 74C10478 93 339 74C10479 94 340 74C10480 95 341 74C10481 96 342 74C10482 97 7 7 9 9 16 16 14 14 9 9 11 5 5 6 6 13 13 7 7 12 12 34 34 30
343 74C10483 98 344 74C10484 99 345 74C10485 100 Sporteszköz vásárlás Szolgáltatás évközi megszűnése 346 74C105 Összesen 218 218 347 74C10506 348 74C10502 17 349 74C10503 18 350 74C10504 19 351 74C10505 20 352 74C10506 21 353 74C10507 22 354 74C10508 23 355 74C10509 24 356 74C10510 25 357 74C10511 26 358 74C10517 359 74C10513 28 360 74C10514 29 361 74C10515 30 362 74C10516 31 363 74C10517 32 364 74C10518 33 365 74C10519 34 366 74C10520 35 367 74C10521 36 368 74C10522 37 369 74C10528 370 74C10524 39 371 74C10525 40 372 74C10526 41 373 74C10527 42 374 74C10528 43 375 74C10529 44 376 74C10530 45 377 74C10531 46 378 74C10532 47 379 74C10533 48 380 74C10539 381 74C10535 50 382 74C10536 51 383 74C10537 52 384 74C10538 53 385 74C10539 54 386 74C10540 55 387 74C10541 56 388 74C10542 57 389 74C10543 58 390 74C10544 59 391 74C10545 60 392 74C10546 61 393 74C10547 62 7 7 5 5 5 5 7 7 11 11 5 5 8 8 11 16 16 6 6 12 12 20 20 5 5 5 5 7 7 7 7 7 7 6 6 7 7 18 18 5 5 31
394 74C10548 63 395 74C10549 64 396 74C10550 65 397 74C10551 66 398 74C10552 67 399 74C10553 68 400 74C10554 69 401 74C10555 70 402 74C10556 71 403 74C10557 72 404 74C10558 73 405 74C10559 74 406 74C10560 75 407 74C10561 76 408 74C10562 77 409 74C10563 78 410 74C10564 79 411 74C10565 80 412 74C10566 81 413 74C10567 82 414 74C10568 83 415 74C10569 84 416 74C10570 85 417 74C10571 86 418 74C10572 87 419 74C10573 88 420 74C10574 89 421 74C10575 90 422 74C10576 91 423 74C10577 92 424 74C10578 93 425 74C10579 94 426 74C10580 95 427 74C10581 96 428 74C10582 97 429 74C10583 98 430 74C10584 99 431 74C10585 100 Szenvedélybetegségekről való leszoktatás kezelése Szolgáltatás évközi megszűnése 432 74C106 Összesen 433 74C10606 434 74C10602 17 435 74C10603 18 436 74C10604 19 437 74C10605 20 438 74C10606 21 439 74C10607 22 440 74C10608 23 441 74C10609 24 442 74C10610 25 443 74C10611 26 444 74C10617 32
445 74C10613 28 446 74C10614 29 447 74C10615 30 448 74C10616 31 449 74C10617 32 450 74C10618 33 451 74C10619 34 452 74C10620 35 453 74C10621 36 454 74C10622 37 455 74C10628 456 74C10624 39 457 74C10625 40 458 74C10626 41 459 74C10627 42 460 74C10628 43 461 74C10629 44 462 74C10630 45 463 74C10631 46 464 74C10632 47 465 74C10633 48 466 74C10639 467 74C10635 50 468 74C10636 51 469 74C10637 52 470 74C10638 53 471 74C10639 54 472 74C10640 55 473 74C10641 56 474 74C10642 57 475 74C10643 58 476 74C10644 59 477 74C10645 60 478 74C10646 61 479 74C10647 62 480 74C10648 63 481 74C10649 64 482 74C10650 65 483 74C10651 66 484 74C10652 67 485 74C10653 68 486 74C10654 69 487 74C10655 70 488 74C10656 71 489 74C10657 72 490 74C10658 73 491 74C10659 74 492 74C10660 75 493 74C10661 76 494 74C10662 77 495 74C10663 78 496 74C10664 79 33
497 74C10665 80 498 74C10666 81 499 74C10667 82 500 74C10668 83 501 74C10669 84 502 74C10670 85 503 74C10671 86 504 74C10672 87 505 74C10673 88 506 74C10674 89 507 74C10675 90 508 74C10676 91 509 74C10677 92 510 74C10678 93 511 74C10679 94 512 74C10680 95 513 74C10681 96 514 74C10682 97 515 74C10683 98 516 74C10684 99 517 74C10685 100 Szűrővizsgálat Szolgáltatás évközi megszűnése 518 74C107 Összesen 88 88 519 74C10706 520 74C10702 17 521 74C10703 18 522 74C10704 19 523 74C10705 20 524 74C10706 21 525 74C10707 22 526 74C10708 23 527 74C10709 24 528 74C10710 25 529 74C10711 26 530 74C10717 531 74C10713 28 532 74C10714 29 533 74C10715 30 534 74C10716 31 535 74C10717 32 536 74C10718 33 537 74C10719 34 538 74C10720 35 539 74C10721 36 540 74C10722 37 541 74C10728 542 74C10724 39 543 74C10725 40 544 74C10726 41 545 74C10727 42 546 74C10728 43 547 74C10729 44 5 5 34
548 74C10730 45 549 74C10731 46 550 74C10732 47 551 74C10733 48 552 74C10739 553 74C10735 50 554 74C10736 51 555 74C10737 52 556 74C10738 53 557 74C10739 54 558 74C10740 55 559 74C10741 56 560 74C10742 57 561 74C10743 58 562 74C10744 59 563 74C10745 60 564 74C10746 61 565 74C10747 62 566 74C10748 63 567 74C10749 64 568 74C10750 65 569 74C10751 66 570 74C10752 67 571 74C10753 68 572 74C10754 69 573 74C10755 70 574 74C10756 71 575 74C10757 72 576 74C10758 73 577 74C10759 74 578 74C10760 75 579 74C10761 76 580 74C10762 77 581 74C10763 78 582 74C10764 79 583 74C10765 80 584 74C10766 81 585 74C10767 82 586 74C10768 83 587 74C10769 84 588 74C10770 85 589 74C10771 86 590 74C10772 87 591 74C10773 88 592 74C10774 89 593 74C10775 90 594 74C10776 91 595 74C10777 92 596 74C10778 93 597 74C10779 94 598 74C10780 95 599 74C10781 96 7 7 6 6 6 6 5 5 5 5 35