Kézikönyv Főkönyvi számla
Összefoglalás Verzió: 2012r2n03 A tanulás célja Ön képes új főkönyvi számla felvételére, ezáltal a számlakeretének az abasban történő rögzítésére. A pénzügyi és tárgyi eszköz könyveléshez, valamint a költségszámításhoz szükséges főkönyvi számlák (mérleg- és eredményszámlák) az utasítás-áttekintésből a következőn keresztül kerülnek felvételre. 3
1 abas-erp utasítás áttekintés» Kattintson a Pénzügyi könyvelés mappára.» 4
» Kattintson a Főkönyvi számla könyvelés mappára. 5
» Kattintson a Főkönyvi számla menüpontra. 6
2 Fkvszámla - üres» Kattintson az Új ikonra. Ezzel a maszkkal felvihet egy főkönyvi számlát az összes szükséges adattal. 7
3 Fkvszámla - Új A számlakeretben használt számlaszám egyidejűleg a főkönyvi számla rekord hivatkozási számaként is szolgál.» Rögzítse a 100000 számot az adott mezőbe. A hivatkozási szám maximum hossza 8 karakter lehet. Meg kell határozni, hogy a Felhasználó hány karakterszámú főkönyvi számlaszámot kíván használni és annak megfelelően minden főkönyvi számla hivatkozási számát jobbra ki kell egészíteni nullákkal a kívánt karakter számra. Egy főkönyvi számla hivatkozási száma nem kerül automatikusan kiosztásra, manuálisan kell meghatározni. Csak számmal kezdődhet. Kötelező meghatározni. 8
Mentés után a bevitel írásvédett. Példánkban 6 karakteres főkönyvi számlatörzset használunk.» Rögzítse az f10 értéket az adott mezőbe. A Keresőszó a saját névadási, osztályozási módok alkalmazására nyújt lehetőséget. Javasolt a "beszédes" keresőszó rendszer kialakítása. Mivel a keresőszavak többször is előfordulhatnak, lehetősége van arra is, hogy számlák csoportjait ugyanazzal a keresőszóval lássa el, és így a főkönyvi számlák keresésekor, például a fizetési obligoban, gyorsabban megtalálja a megfelelőt. Kötelező meghatározni. Csak betűvel kezdődhet. A rendszer a kisbetűket nagybetűkké, a hosszú magánhangzókat röviddé, az ö-t OE-re, az ü-t UE-re alakítja át. 16 karakter maximum. A főkönyvi számla magyar nyelvű megnevezése.» Rögzítse a Befektetett eszközök szöveget az adott mezőbe.» Kattintson a Szerkesztés nyomógombra. A konfigurált idegen nyelveken is megadható a főkönyvi számla megnevezése. Az adott nyelven történő belépés esetén azon a nyelven jelenik meg a főkönyvi számla. 9
» Rögíztse az Anlagevermögen szöveget a Német Megnevezés mezőbe.» Kattintson az Angol regiszterre.» Rögzítse a Fixed assets szöveget a Megnevezés mezőbe.» Zárja be az almaszkot. 10
11
» Kattintson a Könyvelési szla melletti mezőbe (pipa). A könyvelési számla mező aktivált állapotában a főkönyvi számla közvetlenül könyvelhető. Ha deaktivált a mező, akkor a főkönyvi számlára nem lehet közvetlenül könyvelni. Ebben az esetben használhatja gyűjtőszámlának. Új főkönyvi számla rögzítésekor a mező mindig aktív, szükség esetén ki kell venni a mezőből a pipát. Mentés után a bevitel írásvédett. A gyűjtő főkönyvi számlák adókulcsa minden esetben nulla! Minden főkönyvi számlán kötelező adókulcsot meghatározni! 12
» Kattintson a Mentés ikonra. 13
4 abas-erp Megjegyzés» Nyugtázza az OK nyomógombbal a kapott Megjegyzést. Minden főkönyvi számla mentésekor a rendszer ellenőrizni a rendszerben lévő számlatartományokat (lásd az erről szóló e-learning anyag) és jelzi, hogy valamelyikbe sikerült -e beilleszteni az adott főkönyvi számlát. Jelen esetben nem került hozzáadásra a főkönyvi számla egyik számlatartományhoz sem. Ez csak információ, nem hibaüzenet. 14
5 Fkvszámla - Új A Számviteli törvénynek megfelelő fa-struktúrát lehet rögzíteni a rendszerben. Erre látható az alábbi példa.» Rögzítse a 110000 számot az adott mezőbe.» Rögzítse az f11 értéket az adott mezőbe.» Rögzítse az Immateriális javak szöveget az adott mezőbe.» Rögzítse a 100000 hivatkozási számot az adott mezőbe. Bevihet a Gyűjtőszámla mezőben egy utalást valamely gyűjtőszámlára (amiben a könyvelési szla mező inaktív). Ha a Gyűjtőszámla mezőben a számlaszám bevitelével utal egy ilyen főkönyvi számlára, akkor a program az aktuális számla könyveléseit átviszi a gyűjtőszámlára és ott aktualizálja a forgalmi adatokat. Szintén lehetséges a gyűjtőszámláknak további gyűjtőszámlákra 15
gyűjtése.» Kattintson a Mentés ikonra. 16
6 abas-erp Megjegyzés» Nyugtázza az OK nyomógombbal a kapott Megjegyzést. 17
7 Fkvszámla - Új» Rögzítse a 111000 számot az adott mezőbe.» Kattintson a Keresőszó beviteli mezőbe.» Rögzítse az f11 értéket az adott mezőbe. 18
» Rögzítse az Alapítás, átszervezés aktivált értéke szöveget az adott mezőbe.» Rögzítse a 110000 hivatkozási számot a Gyűjtőszámla mezőbe. Ha a gyűjtőszámla egy főkönyvi számlában módosul, akkor a mentéskor a régi és az új gyűjtőszámla tény forgalmi adatai a könyvelési pénznemben aktualizálásra kerülnek.» Kattintson a Mentés ikonra. 19
8 abas-erp Megjegyzés» Nyugtázza az OK nyomógombbal a kapott Megjegyzést. 20
9 Fkvszámla - Új» Rögzítse a 211000 számot az adott mezőbe. Rögzítsük a kettes számlaosztály egy könyvelési számláját.» Rögzítse az f21 értéket az adott mezőbe.» Rögzítse az Alapanyagok szöveget az adott mezőbe.» Rögzítse a 210000 hivatkozási számot a Gyűjtőszámla mezőbe.» Kattintson a Beszerzés / Értékesítés legördülő menüre. Meg kell határozni, hogy Beszerzési, vagy Értékesítési területhez kell hozzárendelni a számlát. A mező üresen is hagyható. 21
Gyűjtőszámlák esetén - kivéve a partnerekhez meghatározott gyűjtőszámlákat - üres legyen a mező.» Kattintson a Beszerzés listabejegyzésre. 22
» Kattintson az Adókulcs beviteli mezőbe.» Nyomja meg a következő gombot:. A rendszerben lévő adókulcsok közül válassza ki azt az adókulcsot, ami erre a főkönyvi számlára leginkább jellemző. Az adókulcs magán az ügyeleten módosítható.» Rögzítse az 1 értéket az Adókulcs mezőbe. Az 1 adókulcs a Magyarországon használatos lleggyakrabban használt, jelenleg 27 % -os áfát jelenti.» Kattintson a Forgalomra hatással van opciós kapcsolóba (pipa). Folyószámlákhoz ennek a mezőnek az aktiválásával határozhatja meg a forgalom relevanciát. A 23
vevőket és szállítókat adósként, illetve hitelezőként vezeti az abas. A maszkjaik olyan mezőket tartalmaznak, amikben a forgalmi adatok kerülnek vezetésre. A forgalmak aktualizálása akkor megy végbe, ha könyvelésre kerül egy olyan forgalom-releváns számla, ami a partnertörzsben be van írva.» Kattintson a Mentés ikonra. 24
10 abas-erp Megjegyzés» Nyugtázza az OK nyomógombbal a kapott Megjegyzést. Az abas információt ad arról, hogy az adott könyvelhető főkönyvi számlát a mérleg elkészítése érdekében melyik számlatartományba helyezte. 25
11 Fkvszámla - Új» Rögzítse a 311000 hivatkozási számot a felső kereső mezőbe.» Kattintson a Megjelenítés ikonra. A vevőtörzsben használt gyűjtőszámlának az itt mutatott tulajdonságokkal kell rendelkeznie.» Kattintson a felső kereső mezőbe. A főkönyvi számla tulajdonságai: nem könyvelhető nem eredményszámla 26
értékesítés irányú 0 adókulcsú Forgalomra hatással van mező inaktív Belföld ország típusú Minden nem könyvelhető főkönyvi számla ország típusának Belföld- nek kell lennie, a külföldi vevők és külföldi szállítók gyűjtőszámlának is.» Nyomja meg a következő gombot:.» Nyomja meg a következő gombot:.» Nyomja meg a következő gombot:.» Nyomja meg a következő gombot:.» Nyomja meg a következő gombot:.» Rögzítse a 81000 értéket az adott mezőbe.» Kattintson a Megjelenítés ikonra. Nézzük meg egy pénztár főkönyvi számla beállítását. 27
12 Fkvszámla - Megjelenítés [381000 FK38 Pénztár]» Nyomja meg a következő gombot:. A főkönyvi számla típusa mezőben a Pénztár főkönyvi számláknál ki kell választani a megfelelő listabejegyzést. Valutapénztár beállítását lásd a devizabank főkönyvi számlánál.» Nyomja meg a következő gombot:.» Nyomja meg a következő gombot:.» Nyomja meg a következő gombot:.» Rögzítse a 6100 értéket az adott mezőbe.» Kattintson a Megjelenítés ikonra. 28
13 Fkvszámla - Megjelenítés [386100 FK38 Devizabank EUR WX Bank]» Kattintson a Tulajdonságok regiszterre. Devizabank főkönyvi számla beállítása 29
» Kattintson a Fizetési adatok regiszterre. A standard kontírozásban meghatározott naplókódok valamelyikét meghatározhatja az adott bank főkönyvi számla Napló mezőjében. A nyitott tételek kiegyenlítése és bankszámla kivonatok könyvelése maszkon ezt a főkönyvi számlát, mint Ellenszámlát használva az abas ezt a naplót javasolja használatra. 30
» Kattintson a Forgalmi adatok regiszterre. A Fizetési adatok regiszteren a Fizetési pénznemet adja meg az adott bank főkönyvi számlának megfelelően.» Kattintson a felső kereső mezőbe. Ha ennek a főkönyvi számlának a könyveléseit egy további pénznemben is vezetni kívánja, akkor válasszon ki egy második könyvelési pénznemet. A tény forgalmi adatok a 2. könyvelési pénznemben a gyűjtőszámlákban is automatikusan aktualizálásra kerülnek. Írja be a második pénznem rögzítésekor azt az évet, amitől kezdve a 2. könyvelési pénznemben is készüljenek el a könyvelések és mozgási adatok. Azok a könyvelések, amik az itt megadott gazdasági év előttiek, csak az elsődleges könyvelési pénznemben készülnek el. A bevitel ezután írásvédett. 31
Írja be ide a főkönyvi számla nyitó egyenlegét a második könyvelési pénznemben. A pozitív érték Tartozik egyenleget, a negatív érték Követel egyenleget jelent.» Nyomja meg a következő gombot:.» Nyomja meg a következő gombot:.» Nyomja meg a következő gombot:.» Nyomja meg a következő gombot:.» Nyomja meg a következő gombot:.» Nyomja meg a következő gombot:.» Rögzítse a 466100 értéket az adott mezőbe. Nézzük meg egy áfa főkönyvi számla beállítását.» Kattintson a Megjelenítés ikonra. 32
14 Fkvszámla - Megjelenítés [466100 FK46 Előzetesen felsz. áfa]» Kattintson az Általános regiszterre.» Kattintson az EK-számla beviteli mezőbe. A Főkönyvi számla típusa mezőbe válassza ki a megfelelő listabejegyzést. A könyvelhető 466... és 467... főkönyvi számlák esetén ez a mező Adószámla kitöltést kap. Gyűjtő 466 és 467 főkönyvi számla esetén, valamint a 468... főkönyvi számlánál a mező üres. Az Adókulcs törzs Beszerzés adó, vagy Értékesítés adó oszlopába csak Adószámla típusú főkönyvi számlát enged az abas beírni. 33
Amennyiben meghatároz EK főkönyvi számlát a Belföldi főkönyvi számlához, akkor ha közösségen belüli beszerzést végez olyan cikkre, aminek az áfa kulcsa belföldön 27%, azaz 1-es adókulcs, erre az EK főkönyvi számlára teszi a levonható áfát az abas. Amennyiben nem kap EK párt a főkönyvi számla, akkor közösségi beszerzés esetén is a belföldi, azaz példánkban a 466100 főkönyvi számlára megy a közösségen belüli áfa. Az áfa tétel meghatározásáról bővebb információt a www.abasportal.hu -n a Pénzügy, számvitel Általános forgalmi adó mappában talál.» Nyomja meg a következő gombot:. 34
15 Fkvszámla - Megjelenítés [466200 FK46 Előzetesen felsz. áfa EK]» Rögzítse a 511000 hivatkozási számot a felső kereső mezőbe. Nézzük meg az 466100 adószámla EK párjának beállítását. Az Ország-típus mezőben az EK-állam meghatározás dönt arról, hogy közösségen belüli partner esetén ezt a főkönyvi számlát alkalmazza az abas.» Kattintson a Megjelenítés ikonra. 35
16 Fkvszámla - Megjelenítés [511000 FK51 Vásárolt anyagok költségei;]» Kattintson az EK-számla beviteli mezőbe. Nézzük meg egy költségnem számla beállításait. Eredményszámla mező: Amennyiben inaktív, akkor a főkönyvi számla mérlegszámlaként funkcionál, azaz egy gazdasági év záró egyenlege mindig automatikusan beírásra kerül a következő évek nyitó egyenlegeként. A következő évek nyitó és záró egyenlegei azonnal aktualizálódnak, ha pénzügyi könyvelés készül. Amennyiben aktív: eredményszámlának minősül, a záró egyenlegek nem kerülnek átvételre a következő időszakokba. Az összes gazdasági év nyitó egyenlege: 0. 36
» Nyomja meg a következő gombot:. 37
17 Fkvszámla - Megjelenítés [511100 FK51 Vásárolt anyagok költségei ek;]» Rögzítse a 911000 hivatkozási számot a felső kereső mezőbe. Az EK-számlára könyvel a rendszer, ha közösségen belüli beszerzést végeznek. Amennyiben nem ad meg a Belföldi főkönyvi számlába EK -számlát, akkor a belföldire könyvel az abas közösségen belüli beszerzés esetén is.» Kattintson a Megjelenítés ikonra. 38
18 Fkvszámla - Megjelenítés [911000 FK91 Belföldi értékesítés árbevétele - 27 % áfás]» Kattintson a Külföldi számla beviteli mezőbe. Nézzük meg egy árbevétel főkönyvi számla beállításait. Aktív költségszámítás esetén töltendő. Részletes információ a www.abasportal.hu oldalon, Költségszámítás mappában a Költségszámítás című oktatási anyagban található. A Vevő ország-típusa alapján az abas dönt, hogy a belföldi főkönyvi számlára, vagy annak valamelyik párjára kell könyvelni. Közösségen belüli értékesítés esetén az EK-számla mezőbe beírt főkönyvi számlát, harmadik országba történő értékesítés esetén pedig a Külföldi számla mezőbe beírt főkönyvi számlát 39
használja a rendszer. Amennyiben csak a belföldi értékesítés számla kerül meghatározásra, de a párjai nem, akkor minden értékesítést, ország típustól függetlenül a belföldi főkönyvi számlára tesz az abas.» Nyomja meg a következő gombot:. 40
19 Fkvszámla - Megjelenítés [931000 FK91 Export értékesítés árbevétele 27 %-os]» Zárja be a maszkot. A Külföldi főkönyvi számla beállításai. 41
20 Fkvszámla - Megjelenítés [911000 FK91 Belföldi értékesítés árbevétele - 27 % áfás]» Kattintson az EK-számla beviteli mezőbe.» Nyomja meg a következő gombot:. 42
21 Fkvszámla - Megjelenítés [941000 FK94 Közösségen belüli értékesítések árbevétele 27 %-os]» Zárja be a maszkot. Az EK - számla beállításai. 43
22 Fkvszámla - Megjelenítés [911000 FK91 Belföldi értékesítés árbevétele - 27 % áfás]» Kattintson a Forgalmi adatok áttekintése regiszterre. 44
» Kattintson a Diagramok regiszterre. A regiszteren a főkönyv adatait tekinthetjük meg a könyvelési pénznemben havonta Tartozik és Követel bontásban. A bal oldali blokkban látszanak az aktuális gazdasági év adatai a 12 hónapra vonatkozóan, valamint az adott év nyitó- és záró egyenlege, és az aktuális egyenleg. A jobb oldali blokk felső részében látszik a követő év 1-3 hónapja (ez a nyitott általában), valamint az adott év nyitó- és záró egyenlege. A jobb oldali blokk alsó részében látszik az előző év 1-12 hónapjának összevont értéke, külön-külön a 13, 14, 15 hónapok értékei, valamint az adott év nyitó- és záró egyenlege.» Kattintson a Forgalmi adatok nyomógombra. 45
Diagrammot készíthetünk a rendelkezésre álló Forgalmi adatokból.» Kattintson a felső kereső mezőbe.» Nyomja meg a következő gombot:.» Nyomja meg a következő gombot:.» Nyomja meg a következő gombot:.» Nyomja meg a következő gombot:.» Nyomja meg a következő gombot:.» Nyomja meg a következő gombot:.» Rögzítse a 386100 hivatkozási számot a felső kereső mezőbe.» Kattintson a Megjelenítés ikonra. 46
23 Fkvszámla - Megjelenítés [386100 FK38 Devizabank EUR WX Bank]» Kattintson a Forgalmi adatok áttekintése regiszterre. 47
» Kattintson a Forgalmi adatok regiszterre. A forgalmi adatok áttekintése regiszter tartalma a devizabank főkönyvi számlán is mindig a könyvelési pénznemnek felel meg, azaz jelen esetben HUF.» Kattintson a Pénznem Választás nyomógombra. A pénznemet átállíthatjuk a második könyvelési pénznemre annak érdekében, hogy ezeket az adatokat abban a pénznemben is megtekinthessük. 48
24 abas-erp» Kattintson az OK nyomógombra. 49
25 Fkvszámla - Megjelenítés [386100 FK38 Devizabank EUR WX Bank]» Kattintson a Tény forgalmi adatok nyomógombra. 50
26 Forgalmi adatok - Megjelenítés [(1244,5,0)]» Zárja be az almaszkot. 51
27 Fkvszámla - Megjelenítés [386100 FK38 Devizabank EUR WX Bank]» Kattintson a Szerkesztés ikonra. Bármely főkönyvi számlához terv forgalmi adatok rögzíthetők. 52
28 Fkvszámla - Változtatás [386100 FK38 Devizabank EUR WX Bank]» Kattintson a Terv forgalmi adatok nyomógombra. 53
29 abas-erp» Válaszoljon Igen-nel a kapott kérdésre. 54
30 Forgalmi adatok - Változtatás [(1353,5,0)]» Húzza a(z) a beviteli mező 5 objektumot a bal egérgomb lenyomása mellett ide: a beviteli mező 5. A tény adatokhoz hasonlóan havi bontásban Tartozik és Követel érték megadásával tehető meg a tervadatok rögzítése. 55
» Rögzítse a 010 értéket az adott mezőbe.» Kattintson a Június hónap Követel mezőjébe. 56
» Húzza a(z) a beviteli mező 6 objektumot a bal egérgomb lenyomása mellett ide:. 57
» Rögzítse a 200 értéket az adott mezőbe.» Kattintson a Mentés ikonra. 58
31 abas-erp» Válaszoljon Igen-nel a kapott kérdésre. 59
32 Fkvszámla - Változtatás [386100 FK38 Devizabank EUR WX Bank]» Kattintson a Mentés ikonra. 60
33 Fkvszámla - üres Az oktatási anyag véget ért. Kilépés bármely gombra való kattintással. Köszönet a figyelemért. 61