A Magyar Nemzeti Bank elnökének 50/2014. (XI. 28.) MNB rendelete a pénztárak és a foglalkoztatói nyugdíjszolgáltató intézmény által a jegybanki információs rendszerhez elsődlegesen a Magyar Nemzeti Bank felügyeleti feladatai ellátása érdekében teljesítendő adatszolgáltatási kötelezettségekről A Magyar Nemzeti Bankról szóló 2013. évi CXXXIX. törvény 171. (1) bekezdés i) pontjában kapott felhatalmazás alapján, a Magyar Nemzeti Bankról szóló 2013. évi CXXXIX. törvény 4. (6) és (9) bekezdésében meghatározott feladatkörömben eljárva a következőket rendelem el: 1. E rendelet hatálya az önkéntes nyugdíjpénztárra, az önkéntes kölcsönös egészségpénztárra, az önkéntes kölcsönös önsegélyező pénztárra, a magánnyugdíjpénztárra és a foglalkoztatói nyugdíjszolgáltató intézményre (a továbbiakban együtt: adatszolgáltató) terjed ki. 2. (1) Az adatszolgáltató az e rendeletben foglaltak szerint rendszeres adatszolgáltatást (a továbbiakban: felügyeleti jelentés) teljesít a Magyar Nemzeti Bank (a továbbiakban: MNB) részére. (2) A felügyeleti jelentés elkészítésének alapját a magyar számviteli jogszabályok szerint készített főkönyvi, analitikus és egyéb nyilvántartások képezik. (3) A felügyeleti jelentés alapjául szolgáló dokumentumokat, a számviteli, nyilvántartási, informatikai rendszerekben tárolt információkat a felügyeleti jelentés esedékessége naptári évének utolsó napjától számított öt évig kell megőrizni. 3. (1) Az önkéntes nyugdíjpénztár a (2) és a (3) bekezdésben foglalt kivétellel a 2. mellékletben foglaltaknak megfelelő tartalommal, formában és határidőre napi, negyedéves, féléves, éves és eseti felügyeleti jelentést teljesít az MNB részére. (2) A végelszámolás alatt álló önkéntes nyugdíjpénztár a 2. mellékletben foglaltaknak megfelelő tartalommal, formában és határidőre napi és negyedéves felügyeleti jelentést teljesít az MNB részére. (3) A felszámolás alatt álló önkéntes nyugdíjpénztár a 2. mellékletben foglaltaknak megfelelő tartalommal és formában a felszámolás megkezdését megelőző nappal, mint fordulónappal negyedéves vagy féléves felügyeleti jelentést készít, amelyet a fordulónapot követő 30 munkanapon belül küld meg az MNB részére. A felszámolás időtartama alatt az önkéntes nyugdíjpénztár negyedéves, illetve féléves felügyeleti jelentést nem teljesít. (4) A kitöltésre vonatkozó általános előírásokat az 1. melléklet, a kitöltésre vonatkozó részletes előírásokat a 3. melléklet tartalmazza. 4. (1) Az önkéntes kölcsönös egészségpénztár és önkéntes kölcsönös önsegélyező pénztár a (2) és a (3) bekezdésben foglalt kivétellel a 4. mellékletben foglaltaknak megfelelő tartalommal, formában és határidőre negyedéves, féléves és éves felügyeleti jelentést teljesít az MNB részére. (2) A végelszámolás alatt álló önkéntes kölcsönös egészségpénztár és önkéntes kölcsönös önsegélyező pénztár a 4. mellékletben foglaltaknak megfelelő tartalommal, formában és határidőre negyedéves felügyeleti jelentést teljesít az MNB részére. (3) A felszámolás alatt álló önkéntes kölcsönös egészségpénztár és önkéntes kölcsönös önsegélyező pénztár a 4. mellékletben foglaltaknak megfelelő tartalommal és formában a felszámolás megkezdését megelőző nappal mint fordulónappal negyedéves vagy féléves felügyeleti jelentést készít, amelyet a fordulónapot követő 30 munkanapon belül küld meg az MNB részére. A felszámolás időtartama alatt az önkéntes kölcsönös egészségpénztár és önkéntes kölcsönös önsegélyező pénztár negyedéves, illetve féléves felügyeleti jelentést nem teljesít. (4) A kitöltésre vonatkozó általános előírásokat az 1. melléklet, a kitöltésre vonatkozó részletes előírásokat az 5. melléklet tartalmazza. 5. (1) A magánnyugdíjpénztár a (2) és a (3) bekezdésben foglalt kivétellel a 6. mellékletben foglaltaknak megfelelő tartalommal, formában és határidőre napi, negyedéves és éves felügyeleti jelentést teljesít az MNB részére. (2) A végelszámolás alatt álló magánnyugdíjpénztár a 6. mellékletben foglaltaknak megfelelő tartalommal, formában és határidőre napi és negyedéves felügyeleti jelentést teljesít az MNB részére.
(3) A felszámolás alatt álló magánnyugdíjpénztár a 6. mellékletben foglaltaknak megfelelő tartalommal és formában a felszámolás megkezdését megelőző nappal mint fordulónappal negyedéves felügyeleti jelentést készít, amelyet a fordulónapot követő 30 munkanapon belül küld meg az MNB részére. A felszámolás időtartama alatt a magánnyugdíjpénztár negyedéves felügyeleti jelentést nem teljesít. (4) A kitöltésre vonatkozó általános előírásokat az 1. melléklet, a kitöltésre vonatkozó részletes előírásokat a 7. melléklet tartalmazza. 6. (1) A foglalkoztatói nyugdíjszolgáltató intézmény a 8. mellékletben foglaltaknak megfelelő tartalommal, formában és határidőre negyedéves és éves felügyeleti jelentést teljesít az MNB részére. (2) A kitöltésre vonatkozó általános előírásokat az 1. melléklet, a kitöltésre vonatkozó részletes előírásokat a 9. melléklet tartalmazza. 7. (1) Az adatszolgáltató a felügyeleti jelentést az MNB által meghatározott elektronikus formában, fokozott biztonságú vagy minősített elektronikus aláírással ellátva az MNB Kihelyezett Adatküldő Program megnevezésű jelentésfogadó rendszerén (a továbbiakban: KAP rendszer) keresztül teljesíti. A KAP rendszer használatára vonatkozó részletes követelményeket a KAP rendszer Felhasználói kézikönyve tartalmazza, amelyet az MNB e rendelet hatálybalépésével egyidejűleg a honlapján tesz közzé. (2) A felügyeleti jelentés formáját, szerkezetét megváltoztatni nem lehet. (3) Az adatszolgáltató a feltöltött felügyeleti jelentésről a beérkezés időpontját, érkeztetési számát és a küldeményazonosító K-számát tartalmazó, automatikus érkeztetett üzenetet kap. (4) A KAP rendszer a beküldött felügyeleti jelentés státuszáról a feltöltött felügyeleti jelentés jogosultsági, tartalmi és technikai ellenőrzésének eredménye függvényében a beküldéstől számított 24 órán belül automatikus üzenetet küld az adatszolgáltatónak. Hibás adatszolgáltatás esetén visszautasított, az adatszolgáltatás sikeres teljesítése esetén feldolgozott státuszról szóló üzenetet kap az adatszolgáltató. (5) Az adatszolgáltatást az MNB akkor tekinti teljesítettnek, ha az adatszolgáltató elektronikus úton megküldött felügyeleti jelentése a KAP rendszerben feldolgozott státuszról szóló üzenetet kapott. (6) Ha a felügyeleti jelentés valamely táblájának adattartalma nemleges, akkor a tábla első sorát nulla ( 0 ) értékkel feltöltve küldi meg az adatszolgáltató. 8. (1) Ha az MNB megállapítja, hogy a felügyeleti jelentés javítást igényel, az adatszolgáltató a javított felügyeleti jelentést az MNB javításra vonatkozó felszólítása kézhezvételétől számított 2 munkanapon belül küldi meg az MNB részére. (2) Ha az adatszolgáltató a felügyeleti jelentés teljesítését követően olyan, az adatszolgáltató által Számviteli politikájában vagy egyéb módon meghatározott jelentős mértékű eltérést tár fel, amely a 2. (2) bekezdése szerinti, a felügyeleti jelentés alapjául szolgáló nyilvántartások javítását teszi szükségessé, akkor a felügyeleti jelentést visszamenőleg is, az eltéréssel érintett teljes időszakra vonatkozóan módosítja. A jelen bekezdés szerint módosított felügyeleti jelentést az eltérés feltárásától számított 15 munkanapon belül küldi meg az adatszolgáltató az MNB részére. 9. (1) Az adatszolgáltató az akadályoztatásával kapcsolatos bejelentését elektronikus formában, az MNB Elektronikus Rendszer Hitelesített Adatok Fogadásához megnevezésű rendszerén (a továbbiakban: ERA rendszer) keresztül nyújtja be az MNB részére. Az ERA rendszer használatára vonatkozó szabályokat az engedélyezési, jóváhagyási, nyilvántartásba vételi és törlési eljárásokban, valamint a bejelentések során alkalmazott elektronikus űrlapok benyújtásának, a szervezetek és a Magyar Nemzeti Bank közötti kizárólagos elektronikus kapcsolattartás rendjéről és technikai feltételeiről, valamint a Magyar Nemzeti Bank által működtetett kézbesítési tárhely működtetéséről és használatáról szóló MNB rendelet, a használatot segítő útmutatást az ERA rendszer Felhasználói kézikönyve tartalmazza, amelyet az MNB e rendelet hatálybalépésével egyidejűleg a honlapján tesz közzé. (2) Az akadályoztatás oka lehet különösen a) az adatszolgáltatónak a felügyeleti jelentéshez használt informatikai rendszere működési rendellenessége vagy működésképtelensége, b) a felhasználó akadályoztatása a számára kiosztott hozzáférési jogosultság megszűnése miatt, c) а felhasználó akadályoztatása az általa használt elektronikus aláíró tanúsítvány érvénytelensége miatt.
(3) Az (1) bekezdés szerinti bejelentést az adatszolgáltató az ERA rendszerben elérhető elektronikus űrlap kitöltésével teljesíti, amelyhez az akadályoztatás jellegétől függően, amennyiben az rendelkezésre áll mellékletként az akadályoztatás tényét igazoló dokumentumot is feltölti. (4) Az ERA rendszerben korábban már regisztrált felhasználó az (1) bekezdés szerinti bejelentési kötelezettségének érvényes elektronikus aláíró tanúsítvány hiányában is eleget tehet. (5) A bejelentés mellékleteként elfogadott dokumentum formátumokat az MNB az ERA rendszerben, az elektronikus tájékoztatás szabályai szerint teszi közzé. (6) Ha az adatszolgáltató az ERA rendszer üzemzavara miatt vagy a (2) bekezdés b) pontja esetében bejelentési kötelezettségének elektronikus úton nem tud eleget tenni, az üzemzavar elhárításáig vagy az akadályoztatás megszűnéséig a bejelentést az MNB 1013 Budapest, Krisztina krt. 39. szám alatt működő ügyfélszolgálatán (Telefonszám: 06-40-203-776) vagy postai úton, az MNB 1534 Budapest BKKP Pf. 777 levelezési címére nyújthatja be az MNB részére. (7) A jelen alkalmazásában a) akadályoztatás: az adatszolgáltató érdekkörében felmerült okra visszavezethető olyan ténybeli állapot, amelynek a következtében az adatszolgáltató a felügyeleti jelentést az annak teljesítésére előírt határidőben vagy határnapon nem képes teljesíteni; b) elektronikus űrlap: a szabályozott elektronikus ügyintézési szolgáltatásokról és az állam által kötelezően nyújtandó szolgáltatásokról szóló 83/2012. (IV. 21.) Korm. rendelet 2. 3. pontjában meghatározott elektronikus formában adatszolgáltatásra szolgáló felület; c) felhasználó: az adatszolgáltató nevében eljáró természetes személy; d) üzemzavar: а közigazgatási hatósági eljárás és szolgáltatás általános szabályairól szóló 2004. évi CXL. törvény 172. n) pontjában meghatározott fogalom. 10. Ez a rendelet 2015. január 1-jén lép hatályba. 11. A 2014. évre mint tárgyidőszakra vonatkozó, 2015. január 1-jét követően teljesítendő felügyeleti jelentésekre a pénztárak és a foglalkoztatói nyugdíjszolgáltató intézmény által a jegybanki információs rendszerhez elsődlegesen a Magyar Nemzeti Bank felügyeleti feladatai ellátása érdekében teljesítendő adatszolgáltatási kötelezettségekről szóló 37/2013. (XII. 29.) MNB rendeletben foglaltakat kell alkalmazni. 12. Hatályát veszti a pénztárak és a foglalkoztatói nyugdíjszolgáltató intézmény által a jegybanki információs rendszerhez elsődlegesen a Magyar Nemzeti Bank felügyeleti feladatai ellátása érdekében teljesítendő adatszolgáltatási kötelezettségekről szóló 37/2013. (XII. 29.) MNB rendelet. Dr. Matolcsy György s.k., a Magyar Nemzeti Bank elnöke
1. melléklet az 50/2014. (XI. 28.) MNB rendelethez Általános kitöltési előírások 1. Kapcsolódó jogszabályok 1.1. az Önkéntes Kölcsönös Biztosító Pénztárakról szóló 1993. évi XCVI. törvény (a továbbiakban: Öpt.); 1.2. a személyi jövedelemadóról szóló 1995. évi CXVII. törvény (a továbbiakban: Szja tv.); 1.3. a magánnyugdíjról és a magánnyugdíjpénztárakról szóló 1997. évi LXXXII. törvény (a továbbiakban: Mpt.); 1.4. a kötelező egészségbiztosítás ellátásairól szóló 1997. évi LXXXIII. törvény (a továbbiakban: Ebvt.); 1.5. a számvitelről szóló 2000. évi C. törvény (a továbbiakban: Számv.tv.); 1.6. a tőkepiacról szóló 2001. évi CXX. törvény (a továbbiakban: Tpt.); 1.7. a biztosítókról és a biztosítási tevékenységről szóló 2003. évi LX. törvény (a továbbiakban: Bit.); 1.8. a foglalkoztatói nyugdíjról és intézményeiről szóló 2007. évi CXVII. törvény (a továbbiakban: Fnytv.); 1.9. a pénzmosás és a terrorizmus finanszírozása megelőzéséről és megakadályozásáról szóló 2007. évi CXXXVI. törvény (a továbbiakban: Pmt.); 1.10. a magánnyugdíjpénztárak tevékenységéhez kapcsolódó biztosításmatematikai és pénzügyi tervezési szabályokról, valamint a szolgáltatási szabályzatra és a tartalékok kezelésére vonatkozó előírásokról szóló 170/1997. (X. 6.) Korm. rendelet [a továbbiakban: 170/1997. (X. 6.) Korm. rendelet]; 1.11. az önkéntes kölcsönös egészség- és önsegélyező pénztárak egyes gazdálkodási szabályairól szóló 268/1997. (XII. 22.) Korm. rendelet (a továbbiakban: Ebr.); 1.12. a magánnyugdíjpénztárak beszámolókészítési és könyvvezetési kötelezettségének sajátosságairól szóló 222/2000. (XII. 19.) Korm. rendelet (a továbbiakban: Mvhr.); 1.13. az önkéntes nyugdíjpénztárak beszámolókészítési és könyvvezetési kötelezettségének sajátosságairól szóló 223/2000. (XII. 19.) Korm. rendelet (a továbbiakban: Övhr.); 1.14. az önkéntes kölcsönös egészség- és önsegélyező pénztárak éves beszámoló készítési és könyvvezetési kötelezettségének sajátosságairól szóló 252/2000. (XII. 24.) Korm. rendelet (a továbbiakban: Evhr.); 1.15. az önkéntes kölcsönös nyugdíjpénztárak befektetési és gazdálkodási szabályairól szóló 281/2001. (XII. 26.) Korm. rendelet (a továbbiakban: Öbr.); 1.16. a magánnyugdíjpénztárak befektetési és gazdálkodási tevékenységéről szóló 282/2001. (XII. 26.) Korm. rendelet (a továbbiakban: Mbr.); 1.17. A foglalkoztatói nyugdíjszolgáltató intézmények éves beszámoló készítési és könyvvezetési kötelezettségének sajátosságairól szóló 399/2007. (XII. 27.) Korm. rendelet (a továbbiakban: Fnykr.). 2. Rövidítések, fogalmak A kitöltési előírásokban használt rövidítéseket és fogalmakat külön magyarázat hiányában az 1. pont szerinti jogszabályok által meghatározott módon kell érteni. 3. A felügyeleti jelentés formai követelményei 3.1. A felügyeleti jelentéssel egyidejűleg az elektronikus úton, pdf formátumban, kötelezően beküldendő file-okat az alábbi általános formai előírások figyelembe vételével kell csatolni: - a file név nem tartalmazhat szóközt, a megnevezésben az elválasztás egy aláhúzás karakterrel történik, - a file név felépítése: törzsszám_vonatkozás vége_melléklet típusa.pdf. A törzsszám az adatszolgáltató adószámának első nyolc karaktere.
A vonatkozás vége a tárgyidőszak záró napja, vagyis a negyedéves szöveges jelentés esetén az adott negyedév zárónapját kell feltüntetni 8 karakterrel, szóköz és pontok nélkül az alábbiak szerint: 20140331, 20140630 stb.. Az éves auditált felügyeleti jelentéssel egyidejűleg küldendő dokumentumok esetén a vonatkozás vége a mérleg fordulónapja pl. a 2013. évre vonatkozóan: 20131231. A fentiek alapján például az éves beszámoló mellékletét képező kiegészítő melléklet fájl neve: xxxxxxxx_20131231_kiegmell.pdf. A melléklet típusa az adott pénztár által az MNB felé elektronikusan megküldendő dokumentumok rövid megnevezését tartalmazza, melyek megtalálhatók a 2., 4., 6., és 8. mellékletek összefoglaló tábláiban. 3.2. Amennyiben az adatszolgáltató módosító jelentést küld, azzal egyidejűleg tájékoztatja az MNBnek az adott adatszolgáltató felügyeletét ellátó főosztályát a módosításról és annak indokairól. A módosított jelentésben az érintett tábla javítás miatt módosuló minden sorát (beleértve az összegző sorokat is) a Mód oszlopban M -mel kell megjelölni. A teljes jelentést (javított adatot nem tartalmazó, és a nemleges táblát is) ismételten meg kell küldeni. Nem kell értéket beírni az ismétlő sorok mezőibe akkor, ha az adatszolgáltatónak nincs jelentenivalója, vagyis az ismétlő sor minden jelentett értéke nulla lenne. Minden egyéb esetben értéket (legalább nullát) kell szerepeltetni a mezőben. 3.3. A táblák Megnevezés mezőibe az adatszolgáltatók nem írhatnak adatot, szöveget. A táblák szöveges mezőibe történő adatbevitelkor vessző karakter nem használható. 3.4. A pénznemben kifejezett adatokat az adott táblában meghatározott, az adatok nagyságrendjére vonatkozó eltérő rendelkezés hiányában ezer forintra kerekítve kell megadni. 4. A felügyeleti jelentés tartalmi követelményei 4.1. Az érvényes számviteli jogszabályok szerint az adatszolgáltatónak saját magának kell az adatgyűjtését, analitikáját, nyilvántartását megszervezni és gondoskodni arról, hogy minden egyes táblába csak bizonylattal alátámasztott, és az adatszolgáltató nyilvántartásaiban rögzített gazdasági eseményekről kerüljön be adat. 4.2. A felügyeleti jelentésben szereplő állományoknak a magánnyugdíjpénztárak kivételével meg kell egyezniük a negyedév végére lezárt mérleg tételek állományaival. A magánnyugdíjpénztárak felügyeleti jelentésében szereplő állományoknak (a napi vonatkozási idejű jelentések kivételével) meg kell egyezniük a hó végére lezárt mérlegtételek állományaival. Az éves jelentés sorait a könyvvizsgáló által ellenőrzött (auditált) mérlegadatok alapján kell az MNB részére megküldeni. 4.3. Az egyes (eszköz- és forrás-, illetve eredménykimutatási) tételek részletezése a Számv.tv., valamint az adott pénztártípusra vonatkozó speciális éves beszámoló készítési és könyvvezetési szabályoknak így az Övhr., Mvhr., Evhr., illetve Fnykr. rendelkezéseinek megfelelően történik. 4.4. A forgalmi típusú jelentéseknél a forintra átszámítás az ügylet napján érvényes árfolyammal történik az intézmény számviteli politikájában lefektetetteknek megfelelően. 4.5. Az értékpapírok állományára vonatkozó jelentésekben az érvénytelen, valamint a lejárt értékpapírokat nem kell szerepeltetni.
2. melléklet az 50/2014. (XI. 28.) MNB rendelethez Az önkéntes nyugdíjpénztár napi, negyedéves, féléves, éves és eseti felügyeleti jelentései Táblakód Megnevezés Adatszolgáltató Gyakoriság Napi jelentés 1 70OP Elszámoló egységek árfolyama OP, VSZ N Negyedéves jelentés 2 71OA1 Pénztári bevételek és egyéb jóváírt bevételek NOP, KOP, VSZ NÉ 3 71OA2 Pénztári kiadások NOP, KOP, VSZ NÉ 4 71OA3 Azonosítatlan függő befizetések állományának alakulása NOP, KOP, VSZ NÉ, Z 5 71OB Pénztári hozamok alakulása NOP, KOP, VSZ NÉ 6 71OC Működési és kiegészítő vállalkozási tevékenység eredménye NOP, KOP, VSZ NÉ 7 71OE Statisztikai adatok NOP, KOP, VSZ NÉ 8 71OF Taglétszám alakulása NOP, KOP, VSZ NÉ A pénztár egészére számított bruttó és nettó hozamráták valamint 9 71OGA NOP, KOP, VSZ NÉ referenciahozamok alakulása (%) 10 71OGB Tárgyidőszaki hozamráta adatok a választható portfoliókra NOP, KOP, VSZ NÉ 11 71OI Elszámoló egységek alakulása NOP, KOP, VSZ NÉ 12 71OJ Befektetések főbb adatai földrajzi megoszlás szerint NOP, KOP, VSZ NÉ 13 71OK Befektetések főbb adatainak devizanemenkénti megoszlása NOP, KOP, VSZ NÉ 14 71OL A kezelt vagyon vagyonkezelők közötti megoszlása NOP, KOP, VSZ NÉ 15 71OM A pénztári portfóliók lejárat szerinti megoszlása NOP, KOP, VSZ NÉ 16 71ON A tagi számlák és az azonosítatlan (függő) befizetések portfóliójának befektetési eredménye NOP NÉ 17 71OR Más vállalkozásban való tulajdonosi részesedések kimutatása a tárgyidőszak végén NOP NÉ 18 71OS Nem tagokkal szembeni követelések és kötelezettségek NOP, KOP, VSZ NÉ 19 71OT Rendszeres támogatások, eseti adományok NOP, KOP, VSZ NÉ 20 72OA Portfólió állomány a választható portfóliós rendszert nem működtető NOP, KOP, VSZ önkéntes nyugdíjpénztárnál NÉ 21 72OB Portfólió állomány a választható portfóliós rendszert működtető önkéntes NOP, KOP, VSZ nyugdíjpénztárnál NÉ 22 71OPA1 Fogyasztói panaszügyekre vonatkozó adatok I. NOP, KOP, VSZ NÉ 23 71OPA2 Fogyasztói panaszügyekre vonatkozó adatok II. NOP, KOP, VSZ NÉ 24 71OPM Pénzmosással és terrorizmus finanszírozásával kapcsolatos adatok NOP, KOP, VSZ NÉ Féléves jelentés 25 71OA1 Pénztári bevételek és egyéb jóváírt bevételek KISOP F 26 71OA2 Pénztári kiadások KISOP F 27 71OA3 Azonosítatlan függő befizetések állományának alakulása KISOP F, Z 28 71OB Pénztári hozamok alakulása KISOP F 29 71OC Működési és kiegészítő vállalkozási tevékenység eredménye KISOP F 30 71OE Statisztikai adatok KISOP F 31 71OF Taglétszám alakulása KISOP F 32 71OGA A pénztár egészére számított bruttó és nettó hozamráták valamint referenciahozamok alakulása (%) KISOP F 33 71OGB Tárgyidőszaki hozamráta adatok a választható portfoliókra KISOP F 34 71OI Elszámoló egységek alakulása KISOP F 35 71OJ Befektetések főbb adatai földrajzi megoszlása szerint KISOP F 36 71OK Befektetések főbb adatainak devizanemenkénti megoszlása KISOP F 37 71OL A kezelt vagyon vagyonkezelők közötti megoszlása KISOP F 38 71OM A pénztári portfóliók lejárat szerinti megoszlása KISOP F 39 71OS Nem tagokkal szembeni követelések és kötelezettségek KISOP F 40 71OT Rendszeres támogatások, eseti adományok KISOP F 41 72OA ÖSSZEFOGLALÓ TÁBLA Portfólió állomány a választható portfóliós rendszert nem működtető önkéntes nyugdíjpénztárnál KISOP 42 72OB Portfólió állomány a választható portfóliós rendszert működtető önkéntes nyugdíjpénztárnál KISOP F 43 71OPA1 Fogyasztói panaszügyekre vonatkozó adatok I. KISOP F 44 71OPA2 Fogyasztói panaszügyekre vonatkozó adatok II. KISOP F 45 71OPM Pénzmosással és terrorizmus finanszírozásával kapcsolatos adatok KISOP F F Beküldési határidő (munkanapok száma a vonatkozási időhöz viszonyítva, illetve dátum) tárgyidőszakot követő 5. munkanap 9 óra tárgyidőszakot követő hónap 20. munkanap tárgyidőszakot követő hónap 20. munkanap tárgyidőszakot követő hónap 20. munkanap tárgyidőszakot követő hónap 20. munkanap tárgyidőszakot követő hónap 20. munkanap tárgyidőszakot követő hónap 20. munkanap tárgyidőszakot követő hónap 20. munkanap tárgyidőszakot követő hónap 20. munkanap tárgyidőszakot követő hónap 20. munkanap tárgyidőszakot követő hónap 20. munkanap tárgyidőszakot követő hónap 20. munkanap tárgyidőszakot követő hónap 20. munkanap tárgyidőszakot követő hónap 20. munkanap tárgyidőszakot követő hónap 20. munkanap tárgyidőszakot követő hónap 20. munkanap tárgyidőszakot követő hónap 20. munkanap tárgyidőszakot követő hónap 20. munkanap tárgyidőszakot követő hónap 20. munkanap tárgyidőszakot követő hónap 20. munkanap tárgyidőszakot követő hónap 20. munkanap tárgyidőszakot követő hónap 20. munkanap tárgyidőszakot követő hónap 20. munkanap tárgyidőszakot követő hónap 20. munkanap tárgyidőszakot követő hónap 20. munkanap tárgyidőszakot követő hónap 20. munkanap tárgyidőszakot követő hónap 20. munkanap tárgyidőszakot követő hónap 20. munkanap tárgyidőszakot követő hónap 20. munkanap tárgyidőszakot követő hónap 20. munkanap tárgyidőszakot követő hónap 20. munkanap tárgyidőszakot követő hónap 20. munkanap tárgyidőszakot követő hónap 20. munkanap tárgyidőszakot követő hónap 20. munkanap tárgyidőszakot követő hónap 20. munkanap tárgyidőszakot követő hónap 20. munkanap tárgyidőszakot követő hónap 20. munkanap tárgyidőszakot követő hónap 20. munkanap tárgyidőszakot követő hónap 20. munkanap tárgyidőszakot követő hónap 20. munkanap tárgyidőszakot követő hónap 20. munkanap tárgyidőszakot követő hónap 20. munkanap tárgyidőszakot követő hónap 20. munkanap tárgyidőszakot követő hónap 20. munkanap tárgyidőszakot követő hónap 20. munkanap
Éves jelentés 46 73OME Mérleg - Eszközök OP É tárgyidőszakot követő év május 31. 47 73OMF Mérleg - Források OP É tárgyidőszakot követő év május 31. 48 73OA Eredménykimutatás Pénztár működési tevékenysége OP É tárgyidőszakot követő év május 31. 49 73OB Eredménykimutatás - Pénztári szolgáltatások fedezete OP É tárgyidőszakot követő év május 31. 50 73OC Eredménykimutatás - Likviditási fedezet OP É tárgyidőszakot követő év május 31. 51 73OD Cash-Flow kimutatás OP É tárgyidőszakot követő év május 31. 52 73OEA Fedezeti tartalék OP É tárgyidőszakot követő év május 31. 53 73OEB Likviditási tartalékok OP É tárgyidőszakot követő év május 31. 54 73OEC Céltartalékok állománya összesen OP É tárgyidőszakot követő év május 31. 55 73OF A taglétszám alakulása OP É tárgyidőszakot követő év május 31. Egyesített (összesített) éves pénztári beszámoló 56 73KME Mérleg - Eszközök MOP É tárgyidőszakot követő év május 31. 57 73KMF Mérleg - Források MOP É tárgyidőszakot követő év május 31. 58 73KA Eredménykimutatás Pénztár működési tevékenysége MOP É tárgyidőszakot követő év május 31. 59 73KB Eredménykimutatás - Pénztári szolgáltatások fedezete MOP É tárgyidőszakot követő év május 31. 60 73KC Eredménykimutatás - Likviditási és kockázati fedezet MOP É tárgyidőszakot követő év május 31. 61 73KD Eredménykimutatás - Függő befizetések befektetési hozamának fedezete (csak magánnyugdíjpénztáraknál) MOP É tárgyidőszakot követő év május 31. Biztosításmatematikai statisztikai jelentés 62 74OA Taglétszám alakulása korévenként OP É tárgyidőszakot követő év május 31. 63 74OC Szolgáltatást igénybevevők létszáma korévenként OP É tárgyidőszakot követő év május 31. Hozamráták közzétételével kapcsolatos jelentés 64 74OHA Választható portfóliós rendszert nem működtető önkéntes nyugdíjpénztárak hozamráta adatai Választható portfóliós rendszert működtető önkéntes nyugdíjpénztárak 65 74OHB hozamráta adatai Rövid távú (éves) pénzügyi terv jelentés 66 75OA1 Fedezeti tartalék OP É 67 75OA2 Likviditási tartalék OP É 68 75OA3 Működési tartalék OP É 69 75OA4 Taglétszám, tagdíj alakulása OP É 70 75OA5 Befektetések OP É Hosszú távú pénzügyi terv jelentés 71 75OB1 Fedezeti tartalék OP É 72 75OB2 Likviditási tartalék OP É 73 75OB3 Működési tartalék OP É 74 75OB4 Taglétszám, tagdíj alakulása OP É 75 75OB5 Befektetések OP É OP É tárgyidőszakot követő év február 28. OP É tárgyidőszakot követő év február 28. A pénzügyi tervet elfogadó közgyűlést követő 20. munkanap A pénzügyi tervet elfogadó közgyűlést követő 20. munkanap A pénzügyi tervet elfogadó közgyűlést követő 20. munkanap A pénzügyi tervet elfogadó közgyűlést követő 20. munkanap A pénzügyi tervet elfogadó közgyűlést követő 20. munkanap A pénzügyi tervet elfogadó közgyűlést követő 20. munkanap A pénzügyi tervet elfogadó közgyűlést követő 20. munkanap A pénzügyi tervet elfogadó közgyűlést követő 20. munkanap A pénzügyi tervet elfogadó közgyűlést követő 20. munkanap A pénzügyi tervet elfogadó közgyűlést követő 20. munkanap A negyedéves, féléves illetve az éves jelentéssel egyidejűleg elektronkiusan megküldendő dokumentumok Rövid név Megnevezés Adatszolgáltató Gyakoriság szovjel Az önkéntes nyugdíjpénztárak negyedéves szöveges értékelése NOP, KOP NÉ Beküldési határidő (munkanapok száma a vonatkozási időhöz viszonyítva, illetve dátum) tárgyidőszakot követő hónap 20. munkanap szovjel Az önkéntes nyugdíjpénztárak féléves szöveges értékelése KISOP F tárgyidőszakot követő hónap 20. munkanap merleg Éves beszámoló mérleg OP É tárgyidőszakot követő év május 31. erkim Éves beszámoló eredménykimutatás OP É tárgyidőszakot követő év május 31. cashflow Éves beszámoló cash-flow OP É tárgyidőszakot követő év május 31. kiegmell Éves beszámoló kiegészítő melléklet OP É tárgyidőszakot követő év május 31. konyvzar Könyvvizsgálói záradék vagy jelentés OP É tárgyidőszakot követő év május 31. kozgyhat Közgyűlési határozat vagy jegyzőkönyv OP É tárgyidőszakot követő év május 31. uzljel Üzleti jelentés OP É tárgyidőszakot követő év május 31. rputerv Rövid távú pénzügyi terv szöveges melléklete OP É rövid távú pénzügyi tervvel egyidejűleg hputerv Hosszú távú pénzügyi terv szöveges melléklete OP É hosszú távú pénzügyi tervvel egyidejűleg Az összefoglaló táblában előforduló rövidítések Önkéntes nyugdíjpénztár Nagy pénztári besorolású intézmény: azon önkéntes nyugdíjpénztár, amelynek taglétszáma az év utolsó napján (a IV. negyedéves illetve a II. féléves adatszolgáltatás tartalma alapján) meghaladja a 30 000 főt, vagy piaci értéken számított vagyona meghaladja a húsz milliárd forintot. OP NOP Adatszolgáltató Gyakoriság Közepes pénztári besorolású intézmény: azon önkéntes nyugdíjpénztár, amelynek taglétszáma az év utolsó napján (a IV. negyedéves illetve a II. féléves adatszolgáltatás tartalma alapján) legalább 1001 fő és nem haladja meg a 30 000 főt, vagy piaci értéken számított vagyona meghaladja az öt milliárd forintot és nem haladja meg a húsz milliárd forintot. Kis pénztári besorolású intézmény: azon önkéntes nyugdíjpénztár, amelynek taglétszáma az év utolsó napján (a IV. negyedéves illetve a II. féléves adatszolgáltatás tartalma alapján) nem haladja meg az 1000 főt, vagy piaci értékén számított vagyona nem haladja meg az öt milliárd forintot. Végelszámolás alatt álló pénztár Magánnyugdíjpénztárat is működtető önkéntes nyugdíjpénztár Napi Negyedéves Féléves Éves Esetenként küldendő KOP KISOP VSZ MOP N NÉ F É Z
Sorszám Sorkód Megnevezés 001 70OP01 Választható portfólió 1. 70OP99 Választható portfólió 99. 70OP Elszámoló egységek árfolyama Nagyságrend: forint Portfólió azonosító kódja Portfólió neve Elszámoló egység árfolyama Mód 1 2 3 4 a b c d
Sorszám Sorkód Megnevezés 71OA1 Pénztári bevételek és egyéb jóváírt bevételek 001 71OA11 Pénztári bevételek összesen (71OA1101+71OA1102+71OA1103+71OA1104+71O A1105-71OA1106 +71OA1107+71OA1108+ 71OA1109+71OA1110+71OA1111) 002 71OA1101 Tagi befizetés 003 71OA11011 Rendszeres tagdíj 004 71OA11012 Egyéb (eseti) befizetés 005 71OA1102 Átlépő tagok által hozott tagi követelés 006 71OA1103 Munkáltatói tagdíj hozzájárulás 007 71OA1104 Rendszeres támogatások, eseti adományok 008 71OA1105 Adóhatóság által átutalt összeg (a tag nyilatkozata alapján) 009 71OA1106 Meg nem fizetett tagdíjak miatti tartalékképzés (-) 010 71OA1107 Utólag befolyt tagdíjak (+) 011 71OA1108 Egyéb bevételek 012 71OA11081 ebből: Egyéni számlán jóváírt egyéb, nem tagdíj jellegű bevételek 013 71OA11082 Tagi kifizetésekkel kapcsolatosan felmerülő kilépési, adminisztrációs díj 014 71OA11083 Meg nem fizetett tagdíjak tartalékának felhasználása hitelezési veszteség leírása miatt 015 71OA1109 Immateriális javak, tárgyi eszközök, készletek értékesítésének bevétele 016 71OA1110 Kiegészítő vállalkozási tevékenység bevétele 017 71OA1111 Pénzügyi műveletek bevétele 018 71OA11111 Kapott kamatok és kamat jellegű bevételek 019 71OA11112 Tulajdoni részesedést jelentő befeketetések és hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok nyereségjellegű különbözete (árfolyamnyereség) 020 71OA11113 Befektetési jegyek realizált hozama 021 71OA11114 Kapott osztalékok, részesedések 022 71OA11115 Pénzügyi műveletek egyéb realizált bevételei 023 71OA11116 Befektetési célú ingatlanok hasznosításából, eladásából származó bevételek 024 71OA11117 Értékelési különbözetben elszámolt várható hozam 025 71OA111171 Időarányosan járó kamat 026 71OA111172 Járó osztalék 027 71OA111173 Devizaárfolyam-változásból adódó értékkülönbözet 028 71OA111174 Egyéb piaci értékítéletből adódó értékkülönbözet 029 71OA12 Hitel, kölcsön összegének igénybevétele 030 71OA13 Pénztári és egyéb jóváírt bevételek összesen (71OA11+71OA12) 031 71OA14 Tartalékok közötti átcsoportosítás 032 71OA141 Közgyűlési döntés alapján 033 71OA142 Nem fizető tagok hozamából történő levonások miatt 034 71OA143 Egyéb tételek 035 71OA15 Tárgyidőszaki bevételek összesen (71OA13+71OA14) 036 71OA16 Az év első napjától a tárgyidőszakot megelőző időszak végéig elszámolt halmozott bevételek összesen 037 71OA17 Az év első napjától a tárgyidőszak záró napjáig elszámolt halmozott bevételek összesen (71OA15+71OA16) Fedezeti tartalék Működési tartalék Likviditási tartalék Nagyságrend: ezer forint Összesen Mód 1 2 3 4 5 a b c d z Tilos Jelmagyarázat