Kaposvár Városkörnyéki Központi Háziorvosi Ügyelet Nonprofit Kft. 7400 Kaposvár, Németh István fasor 16. Statisztikai számjel: 21165719 8621 113 14 Cégjegyzékszám: 14-14-309396 KIEGÉSZÍTİ MELLÉKLET A Kaposvár Városkörnyéki Központi Háziorvosi Ügyelet Nonprofit Kft. 2010. évi egyszerősített éves beszámolójához Kaposvár, 2011. április 14. Dr. Antal László Ügyvezetı
I. ÁLTALÁNOS KIEGÉSZÍTÉSEK 1. A szervezet bemutatása A Nonprofit Kft. jegyzett tıkéje az elmúlt évben nem változott. A 2009. évi Nonprofit Kft-vé történı átalakulástól kezdıdıen a társaság alaptıkéje 7.580.000 Ft. A tagok törzsbetéteinek megoszlása: - 29 természetes személy vagyoni betétje 2.900.000 Ft, - Kaposvári Többcélú Kistérségi Társulás vagyoni betétje 1.800.000 Ft, - 24 önkormányzat közös vagyoni betétje 1.570.000 Ft. - Kadarkút-Nagybajom Többcélú Kistérségi Társulás vagyoni betétje 1.310.000 Ft. A Nonprofit Kft. tevékenységi körei: Cél szerinti tevékenysége az 1997. évi CXLIV. Törvény 26. C. pont szerint: 86.21 Általános járóbeteg ellátás, ezen belül 86.21.01 Egészségügyi alapellátás. A közhasznú tevékenység elısegítése érdekében folytatott gazdasági és üzleti tevékenység: 86.90 Egyéb humán egészségügyi ellátás. 2. A számviteli politika fıbb vonásai A számviteli politika a számviteli törvény elıírásainak gyakorlati végrehajtásához szükséges módszerek és eljárások összessége, amely a vállalkozás adottságainak, körülményeinek leginkább megfelelı számviteli rendszer kialakítását teszi szükségessé. A törvényi szabályozás a kötelezı elıírások mellett több területen döntési lehetıséget is ad a cég számára. Ezek szabályozása a számviteli politika keretében történik. Cél az, hogy a szervezetnél olyan számviteli rendszer mőködjön, amely alapján megbízható és valós éves beszámoló legyen elkészíthetı, emellett segítse a megalapozott vezetıi döntések meghozatalát is. A beszámoló választott formája: egyszerősített éves beszámoló. A mérleg választott formája: A változat. Az eredmény-kimutatás választott formája: összköltség eljárással készült eredménykimutatás. A változat. A mérleg készítés idıpontja: március 31. Mérleg és eredmény-kimutatás további tagolása: A Nonprofit Kft. a számviteli törvény 1. számú mellékletében megadott mérleg sémát (tagolást) és a 2. számú mellékletben megadott eredmény-kimutatás sémát alkalmazza, a mérleg és eredmény-kimutatás egyes tételeinek további tagolásával nem él. A 224/2000. (XII.10.) Korm. rendelet 3. (3) bekezdésének elıírása alapján a rendelet 6.sz. melléklete szerinti közhasznú eredmény-kimutatást készít. Az értékcsökkenési leírás módszere Az immateriális javak és tárgyi eszközök értékcsökkenése a maradványérték figyelembe vételével a bekerüléskor megtervezett várható élettartam, fizikai elhasználódás és erkölcsi avulás, a Kft. tevékenységére jellemzı körülmények 2
figyelembe vétele alapján lineáris módon kerül meghatározásra. Az értékcsökkenés elszámolása az év utolsó napján történik. A 100.000 Ft egyedi értékhatár alatti kis értékő tárgyi eszközök bekerülési értéke teljes összegben használatba vételkor kerül elszámolásra. A Kft. az értékhelyesbítés elszámolását nem alkalmazza. A költségelszámolás választott módszere A Kft. a költségeket kizárólag az 5. számlaosztályban számolja el. Számviteli elszámolás szempontjából minısítendı tételek: A jelentıs összegő, illetve a lényeges hiba határértéke a számviteli törvényben megadott mérték. 3. A vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzet alakulása 3.1. Az eszközök értékének és összetételének alakulása mérlegtételek szerint /e Ft-ban/ Megnevezés Bázis év Tárgy év Index % Tárgyévi t.év/e.év megoszlás % Befektetett eszközök 9.276 7.272 78,4 41,8 Immateriális javak 119 87 73,1 0,5 Tárgyi eszközök 9.157 7.185 78,5 41,3 Forgóeszközök 7.122 9.762 137,1 56,1 Készletek 0 0 Követelések 301 565 187,7 3,2 Értékpapírok 0 0 Pénzeszközök 6.821 9.197 134,8 52,9 Aktív idıbeli elhatárolások 701 358 51,1 2,1 ESZKÖZÖK összesen 17.099 17.392 101,7 100,0 3.2. Források összetételének alakulása Megnevezés Bázis év Tárgy év Index % Tárgyévi t.év/e.év megoszlás % Saját tıke 9.898 9 700 98,0 55,8 Jegyzett tıke 7.580 7.580 100,0 43,6 Jegyzett, be nem fiz.tıke - 402 0 0 0 Eredménytartalék 1.654 2.719 164,4 15,6 Lekötött tartalék Mérleg szerinti eredmény 1.066-599 -56,2-3,4 Céltartalékok Kötelezettségek 6.991 7.438 106,4 42,7 Hosszúlejáratú kötelezetts. 1.742 1.503 86,3 8,6 Rövid lejáratú kötelezetts. 5.249 5.935 113,1 34,1 Passzív idıbeli elhatárolás 210 254 121,0 1,5 FORRÁSOK összesen 17.099 17.392 101,7 100,0 3.3. A Kft. vagyoni helyzetét és jövedelmezıségét jellemzı mutatók 3
Mutató megnevezése Mutató számítása Bázis év Tárgy év Index % Tárgyi eszközök aránya Tárgyi eszk.értéke 53,5 41,3 77,2 Összes eszk.érték Forgóeszközök aránya Forgóeszköz értéke 41,7 56,1 134,5 Összes eszköz érték Tıkeellátottság Saját tıke 57,9 55,8 96,4 Összes forrás Likviditás Forgóeszközök 135,7 164,5 121,2 Rövid lej.kötelezetts. Eszközarányos jöv. Adózás elıtti eredm. 6,5-3,4 52,3 Összes eszköz érték Árbevétel arányos jöv. Adózás elıtti eredm. 1,7-0,9 52,9 Összes árbevétel II. MÉRLEGHEZ ÉS EREDMÉNY-KIMUTATÁSHOZ KAPCSOLÓDÓ KIEGÉSZÍTÉSEK A tárgyi eszközök és immateriális javak bruttó értéke a központi ügyeleti ellátásban résztvevı háziorvosok és ápolónık részére vásárolt 6 db Notebook, és a hozzátartozó Windows programok összesen 1360 e Ft-os értékével növekedett. A nagy értékő tárgyi eszközök és vagyoni értékő jogok után a tárgyévben összesen 3.364 e Ft amortizációt számoltunk el. A követelések között kimutatott 565 e Ft 43 %-a, - 245 e Ft - a Somogy Megyei Rendır Fıkapitányságnak végzett vizsgálatok díjaiból adódik. 150 e Ft-ot az MP3 Computer Kft-nek számítógép beszerzésre adott elılegként tartottunk nyilván, amely 2011. év elsı napjaiban realizálódott. 58 e Ft követelés téves utalás miatt mutatkozik a Kaposfıi önkormányzattal szemben. A fordulónapon 52 e Ft munkabérelıleg szerepel még a követelések között, illetve 50 e Ft szállítókkal szembeni követelés áll fenn a 2008.évi túlszámlázással kapcsolatos 1 db stornó számla vissza nem térítése miatt. Az Aktív idıbeli elhatárolások tételen kimutatott 358 e Ft a 2010. évben teljesített, de a következı évre vonatkozó kiadások elhatárolása. Ebbıl 345 e Ft az Allianz Hungária Biztosítónak kifizetett szakmai felelısségbiztosítás díja, 4.605 Ft szintén az Allianz Biztosító részére átutalt gépjármő felelısség biztosítási díj. A fennmaradó 8.155 Ft a Sanoma Budapest Zrt-nek teljesített RTV Magazin 2011.évi elıfizetésébıl adódik. A mérleg szerinti eredmény a 2009. évi 1.066 pozitív eredménnyel szemben ismételten veszteséget mutat. A tárgyévi közhasznú eredmény -774 e Ft veszteség, a vállalkozási tevékenység eredménye az Somogy megyei Rendır-fıkapitányságnak végzett vizsgálatokból eredıen 175 e Ft pozitív eredmény, így a két tevékenység összevont egyenlege adja az 599 e Ft veszteséget. A Kft. hosszú lejáratú kötelezettsége a Budapest Autófinanszírozási Zrt-vel kötött szerzıdés alapján fennálló gépkocsi hitel, melynek összege 1.503 e Ft. Eredeti lejárata: 2012. november 30. A fix összegő törlesztı részletek mellett, a kamat terhek és a kedvezıtlen árfolyam alakulás miatt a törlesztési futamidı jelentısen, 11 hónappal meghosszabbodott. A hitel 4
lejáratának módosított határideje: 2013.10.30. A hitel biztosítéka zálogjog bejegyzésével a hitelbıl vásárolt jármő. Rövid lejáratú kötelezettségek között került kimutatásra a Budapest Autófinanszírozási Zrt.- nek 2011-ben esedékes törlesztı részlet, 646 e Ft értékben. E soron mutatkozik még az ügyvezetıtıl kapott kölcsön 50 Ft-os összege, valamint a Magyar Telekom Nyrt-tıl részletre vásárolt mobil telefon még fennálló 9 havi törlesztı részlete 4.860 Ft összegben. A rövid lejáratú kötelezettségek további részét a szállítókkal szembeni tartozások, illetve a decemberi munkabérek utáni adó és járulék befizetések képezik Öt évet meghaladó futamidejő kötelezettség nincs. A passzív idıbeli elhatárolások mérlegsoron a 2010. évi beszámoló összeállításának díja, illetve a könyvvizsgálói szolgáltatás díja szerepel együttesen bruttó 247.500 Ft értékben. A további 6.750 Ft pedig telefon szolgáltatás díja. E tételek a 2010. évhez kapcsolódnak, de pénzügyi teljesítésükre ez évben kerül sor. A Kft. cél szerinti tevékenységébıl származó bevétele a Somogy megyei Egészségbiztosítási Pénztárral kötött szerzıdés alapján az ügyeleti ellátás alapján járó OEP támogatás, melyet a MEP a tárgyhónap elején utal át. Ilyen címen 64.953 e Ft támogatás érkezett, amely 110 e Fttal kevesebb az elızı évinél. A bankszámlán lévı pénzeszközök kamatából 364 e Ft bevételünk származott. Az immateriális javak, tárgyi eszközök bruttó értékének, valamint az értékcsökkenés volumenének alakulása: ezer Ft-ban Megnevezés nyitó növekedés csökkenés záró Bruttó érték: Immateriális javak 289 0 289 Tárgyi eszközök 25.452 1.360 26.812 Bruttó érték összesen. 25.741 1.360 27.101 Halmozott értékcsökkenés 16.176 3.364 19.540 Az értékcsökkenési leírás lineáris módszerrel került elszámolásra. Tájékoztató adatok: A tárgyévben foglalkoztatott munkavállalók létszáma és javadalmazása Állománycsoport Létszám/fı Bérköltség/e Ft Személyi jelegő egyéb kifiz./e Ft Fizikai dolgozók 7 8.894 231 Bérjárulékok 2.399 A vezetı tisztségviselı, FB tagok tevékenységükért tiszteletdíjban nem részesültek, részükre elıleg, kölcsön folyósítására nem került sor. Ellenırzés során feltárt jelentıs hiba nem fordult elı. 5
A számviteli szolgáltatás körébe tartozó feladatokat 2007. július 1-tıl 2010. december 31-ig Pósa Gyuláné 7451 Kaposvár, Rozmaring u. 4. szám alatti lakos végezte, akinek könyvvizsgálói kamarai nyilvántartási száma: 001491. A Nonprofit Kft. könyvvizsgálatra kötelezett, a könyvvizsgálatot a Mikle és Társai Kft-vel kötött szerzıdés alapján Mikle Vilmosné bejegyzett könyvvizsgáló végzi, akinek kamarai nyilvántartási száma: 001470 Kaposvár, 2011. április 14. Dr. Antal László ügyvezetı 6