ELŐTERJESZTÉS Dévaványa Város Önkormányzat Képviselő-testületének 2009. február 26-án tartandó ülésére Tárgy: Az önkormányzat 2008. évi költségvetéséről szóló 3/2008.(II.29.)ör.rendelet módosítási javaslata Tisztelt Képviselő testület! Dévaványa Város Önkormányzat Képviselő-testülete a 2008. évre vonatkozó költségvetését a 3/2008.(II.29.) ör. rendeletével fogadta el. A fő összege bevétellel, kiadással egyezően 1 449 129 eft volt, a bevételi oldal 16 415 eft hiányt mutatott, aminek kezelésére működési hitelfelvételt jelölt meg a Képviselő-testület. A költségvetési rendelet módosítási rendjére az államháztartási törvény, valamint végrehajtására kiadott kormányrendelet tartalmaz előírásokat, Áht..(1-4), Ámr. 53. (2) bekezdés. E jogszabály alapján 2008. évben háromszor módosította a Képviselő-testület a 2008. évre szóló költségvetést, külön jogszabályban meghatározott határidejéig (febr.28-ig), december 31-ei hatállyal dönt a költségvetési rendeletének módosításáról. Mindezen jogszabályra való hivatkozás alapján készült el a 2008. évi költségvetésről szóló rendeletmódosítási javaslat. Ezzel a módosítási javaslattal a 2008. évi költségvetési rendelet bevételi és kiadási előirányzatainak főösszege 1 982 126 eft-ról 2 179 290 eft-ra változik, mely az eredeti előirányzathoz képest 50,4 % növekedést jelent. Az eredeti előirányzatban sem a kötvénykibocsátásból származó 300 000 e Ft, sem a 2007. évről képződött pénzmaradvány nem szerepel. A módosított előirányzatban ez a két tétel 524 882 eft volt. Év közben az újra és újra lekötésekből a számviteli elszámolása szerint ezek a tételek halmozódnak, ugyanakkor a kiadási oldalon is megjelennek, magyarul ettől több pénzünk nem lett, de előirányzatot kell biztosítani e könyvelési tételeknek. A mostani módosítási javaslat 197 164 eft-ra vonatkozik, bevétellel kiadással egyezően. A bevételi jogcímeknél a legnagyobb módosítási javaslat a helyi adó bevételekből és a központosított előirányzat növekedéséből van. A költségvetési rendeletet érintő előirányzat módosítási javaslatok - központi támogatások változásának, - a Képviselő-testület korábbi határozatainak, - valamint a most előterjesztett javaslatoknak a költségvetési rendeletbe történő beépítésére irányulnak. A módosítási javaslatban több olyan tétel szerepel, ami kiadási, bevételi előirányzatok sorai közötti rendezgetést jelent a teljesítéshez igazodóan. A javasolt változások számszerűsített összegeit az előterjesztés mellékleteként használt táblázatok mutatják. 1
A költségvetési rendelet kiemelt előirányzatainak emelésére vonatkozó módosítási javaslatok: BEVÉTELEK: 1. Az intézményi működési bevételek (B-Ö tábla) előirányzatára vonatkozóan összesen 4 175 eft csökkenésre teszünk javaslatot, így a módosított fő összeg 239 156 eft-ra változik. Ezen a jogcímen minden intézmény gazdálkodási körében csökkenteni kellet az előirányzatot ez jól látható a B jelű táblázatok 2. soraiban. Legnagyobb csökkentésre a Polgármesteri Hivatal gazdálkodási körében volt szükség, ennek fő összetevője a mezőgazdasági ágazat bevétel lemaradása, az ismert okok miatt, de számszerűsítve bemutatom a tervhez viszonyított bevétel kiesést. Adatok= ezer ft Megnevezés Eredeti előirányzat Teljesítés Búza 10 290 Készleten van repce 15 232 15 532 Lucerna 750 0 Gyephasznosítás 200 0 Agrártámogatás össz. 40 986 17 770 gázolaj támogatás 1 000 3 254 Összesen 68 458 36 556 Az árunövényből a búza készleten van A Csabai Raktárszövetkezetnél 34,9 to takarmánybúza, 283,1 to euró búza, és egy helyi vállalkozónál 19,6 to búza, összesen ez 337,6 to, értékesítésre vár. Az Áfa bevételek soron a módosítás a fordított adózás technikai jellege miatt van, a nettó számla után a könyvelési rendszer azonnal könyvel bevételt és kiadást is, majd az adóhatóság felé befizetéskor szintén kiadásként jelenik meg. Itt is a halmozódásokat kell megemlíteni. A működési célú pénzeszközátvétel államháztartáson kívülről soron a viharkár helyreállításához kapott adományokat mutatja. A kamatbevételek tervezéskor óvatosan terveztünk, a teljesített adatok ismeretében 11 131 eft a többletbevétel, ugyanakkor 6 024 eft többletkiadás is terheli az előirányzatot. Összességében a szabad pénzeszközök forgatásából 11 159 eft a bevételt növelte. 2. Önkormányzatok sajátos működési bevételeinek módosítási javaslat 86 634 eft. Látható a táblázat 6. és 8. sorában, hogy főleg a helyi adóbevételek, túlteljesítése indokolja ezt. Legnagyobb túlteljesítés az iparűzési adónemnél van, de minden egyéb adónem sor túlteljesítést mutat. Adónemenként bemutatom: Adatok= ezer ft Megnevezés Módosított előirányzat Módosítási javaslat Rendelet tervezet Iparűzési adó 76 574 82 742 159 316 Vállalkozók komm.adója 2 500 354 2854 Magánszemélyek 22 000-1 048 20 952 komm.adója Idegenforgalmi adó 663 663 Talajterhelési díj 558 558 Pótlékok, bírság 1873 624 Helyi adó összesen B-Ö 101 074 85 142 186 216 6.sor Gépjárműadó 26 000 2104 28 104 2
3. Felhalmozási és tőkejellegű bevételek előirányzatát egyenlegében csökkenteni javasoljuk 29 997 eft-tal. A 8-10. öblözet pályázatához az átvétel saját forrásként 35.615 eft, ez nem került felhasználásra. Ezen a soron teljesült a lakosok által befizetett úthozzájárulás, és közműfejlesztési hozzájárulás, a teljesített adatokhoz igazodóan csökken az előirányzat ezek miatt. 4. Támogatás értékű bevételek előirányzatát 5 757 eft-tal javasoljuk módosítani, amiből a működési bevételt érinti 5 825 eft, és a felhalmozási bevétele csökken 68 eft-tal az Árpád úti társasház miatt. 5. Önkormányzatunk költségvetési támogatása 84 754 eft emelkedik egyenlegében, mert van olyan sor is ahol csökkenteni, kell ezen a kiemelt előirányzaton belül. A normatív állami hozzájárulás 4 353 eft-tal csökken, ami abból adódik, hogy az AMK-ban a tanulói létszám miatti lemondás az októberi határidőben történt, ennek ez volt a hatása. Jelentős a módosítási javaslat a központosított előirányzat soron 74 229eFt, az alábbiak miatt: Szakmai informatikai támogatásra 4 055 eft, Felzárkóztató támogatásra 1 770 eft, Létszámcsökkentési pályázat miatt 5 745 eft, Belter. belvízrendezési célok megvalósítására 62 499 eft, Egyéb támogatások 160 eft. Egyéb központi támogatás előirányzatát 9 095 eft-tal javasoljuk módosítani, ebből 4 000 eft bölcsődei vizesblokk kialakítására, 5 095eFt eseti bérkiegészítésre. 6. Az értékpapír bevételek soron és a pénzforgalom nélküli bevételek soron sorok közötti rendezés történik. Az intézményfinanszírozás tájékoztatóadat, az AMK intézmény előirányzata a teljesítéshez igazítva. Ezzel az intézményfinanszírozás 7 824 eft-tal csökken. A bevételi oldalon a kiemelt előirányzatok között az előterjesztésben leírtak szerint együttesen 197 164 eft előirányzat módosításra teszünk javaslatot. KIADÁSOK: A K-Ö jelű táblázat módosítási javaslata a bevételi oldallal egyezően 197 164 e Ft-ra vonatkozik, hiszen a költségvetésnek egyensúlyban kell lenni. 1. A személyi juttatások előirányzatát 930 eft összegben javasoljuk csökkenteni. Az engedélyezett álláshelyre vonatkozóan jól tervezhető a kiadás. Évközben a közhasznú foglalkoztatás miatt már módosítottuk a támogatási szerződések ismeretében, így most a módosítási javaslat nem jelentős. Az intézmények gazdálkodási körében módosítások a táblázatban jól láthatók az ÁMK-nál 715 eft pótelőirányzat kell, a többi intézménynél nem került felhasználásra az előirányzat. 2. A munkaadókat terhelő járulékok a személyi juttatással azonos irányba módosul, ez látható a K-Ö tábla 4-5-6 sorában, de az egyéb járulékok módosítása azért szükséges, mert a az ápolási díjat terhelő nyugdíjbiztosítási járulék mértéke tévesen lett előirányozva, (18%) és tényleges 24 % terheli így a 2 090 eft előirányzat emelésre teszünk javaslatot ezen soron. 3
3. A dologi kiadás előirányzatát 17 586 eft-tal javasoljuk módosítani, ami több részelőirányzatból tevődik össze és intézmény összesenben ennyi. Külön-külön nézve látható, hogy az ÁMK és a fürdő előirányzatot csökkent. Az ÁMK-nál ez 11 186 eft, főleg a szolgáltatás sornál és hozzá az Áfa kiadás miatt. Egész éven át ez lekötött előirányzatként szerepel, ami nem biztos, hogy indokolt. A fürdőnél feladatelmaradás van, nem lett elvégezve az a felújítás a bejárat előtt, amiről már a 2009. évi költségvetés tervezésekor tárgyaltunk. A Múzeum dologi kiadása is 378 eft-tal haladta meg a módosított előirányzatot. Ennél az intézménynél évközben számítógépet kellett vásárolni és a beadott pályázat nem nyert, saját forrásból kellett megoldani. A Polgármesteri Hivatal gazdálkodási körében a módosítási javaslat 30 954 eft-ra vonatkozik. Ezzel a módosítással az eredeti előirányzat 81 012eFt-tal nő, ami 51,1 %-os növekedést jelent. Részelőirányzatonként a módosítást K-2 táblában láthatjuk. 4. Egyéb kiadások soron a módosítás 1 392 eft csökkenést jelent egyenlegében, a sorok között eltérő előjellel. Az egyéb folyó kiadásokról a rendelettervezet 7. számú mellékletében a jogcímek jól láthatók. 5. A pénzforgalom nélküli kiadások között a cél- és általános tartalék emelésével teremhető meg a költségvetés egyensúlya, ami 106 925 eft előirányzat növekedést jelent. A pénzforgalom nélküli kiadás módosítási javaslata 23 672 eft, technikai jellegű, a 2007. évi vállalkozás bevételét a kiadási oldalon átforgatjuk alapfeladatra, így pénzforgalom nélkül kiadásként is megjelenik. A tartalékok felhasználásáról mindig a Képviselő-testület dönt. Tájékoztatom a Képviselő-testületet, hogy egyrészt a kötvénykibocsátásból eredő pénzünk még érintetlen, elmaradt fejlesztési feladatok 8-10 öblözet(35 619eFt) saját forrás része meg kell, hogy maradjon, a belterületi belvízrendezési célok és a bölcsődei vizesblokk kialakítására leutalt és fel nem használt rész 56 219 eft, a helyi adóbevallások beérkezéséig a 75 000eFt elkülönítésre került. Látható, hogy szinte címkézetten van a tartalék összege. 6. Felhalmozási kiadások előirányzatát 49 985 eft-tal javasoljuk módosítani, így a rendelettervezet fő összege 352 181eFt-ra módosul, ami az eredeti előirányzathoz viszonyítva 51,7 %-os növekedést jelent. A felújítási kiadások eredeti előirányzatában az Árpád úti társasház felújítása szerepelt 15 407eFt-tal, ez meg is valósult. A Művelődési Ház tető és villanyhálózat felújításra volt 20 690eFt, ténylegesen 36 953 eft-ot költöttünk rá, és pályázaton 12 711 eft-ot sikerült elnyerni. A sportpálya felújítás nem volt tervezve, de sikeres pályázathoz a saját forrást költségvetésében biztosította Képviselő-testület. A felújítás 24 028eFt-ba került, pályázaton 19 183 eft-ot tudtunk forrásként megszerezni. Az intézményi beruházásokat a rendelettervezet 3.. (2) bekezdésében célonként, bekerülési érték szerint láthatók. 7. Az egyéb kiadások módosítási javaslata 484 eft növekedést jelent. Ennél a jogcímnél maradt előirányzat, így egyenlegében ennyi, de nem volt előirányzata ezen a soron egy fő részére munkahelyteremtő támogatás visszatérítendő részének, az 750 eft és ennek előirányzatot kell biztosítani. Dolgozói létszámváltozások A módosított előirányzathoz viszonyítva nincs módosítási javaslat a létszámban. 4
Tisztelt Képviselő- testület! Az előterjesztésben tett 2008. évi módosítási javaslatainkat átvezettük a költségvetési rendeleten és azt a mellékelt rendelettervezetbe foglaltuk. Összefoglalva az előterjesztésben javasolt előirányzat módosítás 197 164 eft-ra vonatkozik bevétellel kiadással egyezően. A javaslat elfogadásával a költségvetési rendelet bevételi kiadási előirányzatainak fő összege 1 982 126 eft-ról 2 179 290 eft-ra változik. Kérjük az előterjesztésben foglaltak megtárgyalását és a mellékelt költségvetési rendelettervezet elfogadását. Dévaványa, 2008. február 9. Pap Tibor polgármester 5