2016. ÉVI ÉVES BELSŐ ELLENŐRZÉSI TERV...../2015. Kgy. sz. határozat 1. számú melléklete Ellenőrzési tervet megalapozó elemzések címei: - 2016. évi belső ellenőri munkaterv (2. számú melléklet) - Kockázatelemzés a 2016. évi belső i munkatervhez (3. számú melléklet) - Munkaidő mérleg (4. számú melléklet) - Kockázatelemzési mátrix (5. sz. melléklet) - Kapacitásfelmérés (6. számú melléklet) - Tervezett ek adatai önkormányzati szinten (7-9. sz. melléklet) A Belső i Osztályon fellelhető, a kockázatelemzést alátámasztó dokumentumok: - BEK 4. számú iratmintája szerinti interjú kérdőívek - Összes javaslat kockázatelemzése, rangsorolása - BEK 6. számú iratmintája szerint a magas, illetve közepes kockázatúnak értékelt i tárgykörök folyamatai jelentőségének meghatározása az fókuszainak szempontjából - A magas, illetve közepes kockázatúnak vélt területekre vonatkozó, folyamatgazdák által készített kockázatfelmérés a BEK 6. számú iratmintája szerinti kockázatfelmérési lapok alapján - i vezető és a folyamatgazdák általi értékelések összehasonlítása 1
egységek, az tárgya ekre vonatkozó stratégia ( célja, módszere, terjedelme, 1. Ingatlanvagyon-kataszteri Szabályzat szabályszerűségi vizsgálata és gyakorlati alkalmazása a Hivatalban. Időszak: 2014-2015. évek Célja: A szabályzat jogszabályi előírásoknak történő megfelelésének, valamint gyakorlati alkalmazásának vizsgálata 151 Szabályszerűségi 2016. 01. 1 fő 19 nap (előző évről áthúzódó) 2. adófolyószámlákon nyilvántartott túlfizetések visszautalása kezelésének, az adóigazolások, valamint az adóés értékbizonyítványok kiállítási gyakorlatának e. Módszere: ütköztető Időszak: 2014-2015. évek Célja: Számviteli- és adójogszabályok, belső szabályzatok előírásainak érvényesülése, javaslat megfogalmazása e területen a belső kontrollrendszer javítása érdekében. 133 2016. 01. 1 fő 15 nap (előző évről áthúzódó) 2
egységek, az tárgya ekre vonatkozó stratégia ( célja, módszere, terjedelme, 3. A hatályos kataszteri szabályzatban foglaltak végrehajtásának e mind a irányított költségvetési szervek, mind az Önkormányzat tulajdonában lévő gazdasági társaságok vonatkozásában. ingatlan vagyonban bekövetkezett változások kataszteri és számviteli nyilvántartásokon történő átvezetésének szabályszerűségi vizsgálata. Külső vagyonkezelők (pl.: KLIK, gazdasági társaságok) adatszolgáltatási gyakorlatának e. Időszak: 2014-2015. évek Célja: irányított költségvetési szervek és az Önkormányzat tulajdonában lévő gazdasági társaságok gyakorlatának vizsgálata az ingatlan kataszteri nyilvántartás vonatkozásában. 164 2016. 02 03. 2 fő 50 nap 4. Fenntartható városfejlesztési programok előkészítése című DAOP-os projekt e. Részletessége: szúrópróbaszerű Módszere: ütköztető és Időszak: 2014-2015. évek Célja: Annak megállapítása, hogy a megvalósított projekt elszámolása, dokumentálása megfelel-e a támogatási szerződésben és a pályázati útmutatóban foglalt követelményeknek 121 2016. 11-12. 1 fő 17 nap 3
5. Ellenőrizendő szervezeti egységek, az tárgya Tartalék időalap terhére esetlegesen: KIRA munkaügyi rendszer jogszabályi követelményeknek megfelelő alkalmazásának, a különböző szervezeti egységek közötti feladatmegosztás, hatáskörök szabályozásának, eljárásrendjének vizsgálata ekre vonatkozó stratégia ( célja, módszere, terjedelme, Részletessége: szúrópróbaszerű Módszere: ütköztető és Időszak: 2016. év Célja: A KIRA munkaügyi rendszer jogszerű, hatékony munkamegosztást biztosító alkalmazása, ennek megfelelő szabályozottság megvalósulása. 141 Szabályszerűségi 2016. 11-12. 1 fő 15 nap (következő évre áthúzódó) 6. SZMJV a Kockázatkezelési Szabályzatának felülvizsgálata (tanácsadói tevékenység) Tanácsadói tevékenység Részletessége: teljes Időszak: 2016. év Célja: A Kockázatkezelési Szabályzat aktualizált formában történő hatályosítása ----- ----- 2016. 05. 1 fő 20 nap 4
egységek, az tárgya 7. Művelődési Házak ekre vonatkozó stratégia ( célja, módszere, terjedelme, Terjedelme: Átfogó vizsgálat Időszak: 2014-2016. I. negyedév érvényesülésének, az intézményi költségvetés tervezésének és végrehajtásának, a munkajogi előírások betartásának, a befektetett eszközökkel és készletekkel történő gazdálkodásnak, a pénzkezelési gyakorlatnak, illetve ezen működésének e, értékelése. 123, rendszer 2016. 04-05. 8. Kövér Béla Bábszínház Terjedelme: Átfogó vizsgálat Időszak: 2014-2016. I. negyedév szabályzatok jogszerűségének, érvényesülésének, az intézményi költségvetés tervezésének és végrehajtásának, a munkajogi előírások betartásának, a befektetett eszközökkel és készletekkel történő gazdálkodásnak, a pénzkezelési gyakorlatnak, a számviteli működésének e, értékelése 128, rendszer 2016. 04-05. 5
9. Ellenőrizendő szervezeti egységek, az tárgya Somogyi Károly Városi és Megyei Könyvtár 10. Szegedi Szimfonikus Zenekar ekre vonatkozó stratégia ( célja, módszere, terjedelme, Terjedelme: Átfogó vizsgálat Időszak: 2014-2016. I.negyedév érvényesülésének, az intézményi költségvetés tervezésének és végrehajtásának, a munkajogi előírások betartásának, a befektetett eszközökkel és készletekkel történő gazdálkodásnak, a pénzkezelési gyakorlatnak, illetve ezen működésének e, értékelése Terjedelme: Átfogó vizsgálat Időszak: 2014-2016. I. negyedév érvényesülésének, az intézményi költségvetés tervezésének és végrehajtásának, a munkajogi előírások betartásának, a befektetett eszközökkel és készletekkel történő gazdálkodásnak, a pénzkezelési gyakorlatnak, illetve ezen működésének e, értékelése 115 116, rendszer, rendszer 2016. 05-06. 2016. 07-09. 2 fő 50 nap 6
11. Ellenőrizendő szervezeti egységek, az tárgya Nevelési-oktatási Intézmények Gazdasági Szolgálata intézmény működését meghatározó jogszabályi előírások érvényesülésének, a gazdálkodás folyamatainak szabályozottsága és működése, a belső kontrollrendszer megfelelősége. ekre vonatkozó stratégia ( célja, módszere, terjedelme, Terjedelme: átfogó vizsgálat esetenként tételes Időszak: 2014-2016. I. félév szabályzatok jogszerűségének, érvényesülésének, az intézményi költségvetés tervezésének és végrehajtásának, a befektetett eszközökkel és készletekkel történő gazdálkodásnak, az ingatlankataszteri nyilvántartás megfelelőségének és a számviteli nyilvántartásokkal történő egyezőségének, a pénzkezelési gyakorlatnak, illetve ezen működésének e, értékelése. 134, rendszer 2016. 09-11. 2 fő 60 nap 12. Szegedi Sport és Fürdők Kft. A Társaság működéséhez szükséges belső szabályzatrendszer és a Társaság gazdálkodási tevékenysége Időszak: 2013-2015. évek érvényesülésének, az üzleti terv végrehajtásának, az éves beszámoló tartalmának, megfelelő alátámasztásának, a pénzkezelési gyakorlatnak, a számviteli és munkajogi működésének e, értékelése 148 2016.05-06. 7
egységek, az tárgya ekre vonatkozó stratégia ( célja, módszere, terjedelme, 13. 14. Szegedi Rendezvény és Médiaközpont Nonprofit Kft. A Társaság működéséhez szükséges belső szabályzatrendszer és a Társaság gazdálkodási tevékenysége Szegedi Vadaspark Nonprofit Kft. A Társaság működéséhez szükséges belső szabályzatrendszer és a Társaság gazdálkodási tevékenysége Időszak: 2013-2015. évek érvényesülésének, az üzleti terv végrehajtásának, az éves beszámoló tartalmának, megfelelő alátámasztásának, a pénzkezelési gyakorlatnak, a számviteli és munkajogi működésének e, értékelése Időszak: 2013-2015. évek érvényesülésének, az üzleti terv végrehajtásának, az éves beszámoló tartalmának, megfelelő alátámasztásának, a pénzkezelési gyakorlatnak, a számviteli és munkajogi működésének e, értékelése 145 140 2016. 01-02. 2016. 09-10. 1 fő 25 nap 8
egységek, az tárgya ekre vonatkozó stratégia ( célja, módszere, terjedelme, 15. Szegedi Környezetgazdálkodási Nonprofit Kft. A Társaság működéséhez szükséges belső szabályzatrendszer és a Társaság gazdálkodási tevékenysége Időszak: 2013-2015. évek érvényesülésének, az üzleti terv végrehajtásának, az éves beszámoló tartalmának, megfelelő alátámasztásának, a pénzkezelési gyakorlatnak, a számviteli és munkajogi működésének e, értékelése. 138 2016. 03-04. Ellenőrzési időalap: 416 nap Tartalék időalap: 45 nap Tanácsadói tevékenység időalapja: Vezetői tevékenység időalapja: Egyéb ellenőri munka: Mindösszesen: 20 nap 150 nap 88 nap 719 nap Megjegyzés: * azonosított forrása: Kockázatelemzés tábla (3.sz. melléklet) ** A 370/2011. (XII. 31.) Korm. rendelet alapján 9