Nyugdíjbiztosítás Egészségbiztosítás 2016. február 26. dr. Lukács Marianna marianna.lukacs@uni-corvinus.hu lukacs@patikapenztar.hu
az előadás letölthető: www.patikapenztar.hu/magánszemélyeknek/ Budapesti Corvinus Egyetem dr. Lukács Marianna
A három pilléren nyugvó magyar szociális állam Rászorultság: a szociális segélyek Kötelező nyugdíj- és egészségbiztosítás Társadalombiztosítás Csak nyugdíj esetében: magánnyugdíjpénztárak Önkéntes biztosítási formák (öngondoskodás) Nyugdíjbiztosítás önkéntes nyugdíjpénztár NYESZ, foglalkoztatói nyugdíjszolgáltató üzleti nyugdíjbiztosítás Egészségbiztosítás önkéntes egészségpénztár üzleti betegségbiztosítás dr. Lukács Marianna 4
A nyugdíj állandóan napirenden van http://www.napi.hu/magyar_gazda sag/nyugdijba_menekulnek_a_ma gyar_nok_megjottek_a_friss_szam ok.609400.html (2016. január 29.) dr. Lukács Marianna 5
A nyugdíj állandóan napirenden van http://www.vg.hu/penzugy/ongond oskodas/a-kormany-kiegeszitopillernek-tekinti-az-onkentespenztarakat-464705 (2016. január 28.) dr. Lukács Marianna 6
A nyugdíj állandóan napirenden van http://www.penzcentrum.hu/nyugdij/1 0_eved_van_a_nyugdijig_ez_a_mini mum_amit_megtehetsz.1048366.html (2016. február 22.) dr. Lukács Marianna 7
A nyugdíj az egész országra kihat GAZDASÁGI kérdés, mert a nyugdíjrendszer mérete, járulékszintje (amit befizetetünk), járadékszintje (amit a nyugdíjasok kapnak) kihat az ország gazdasági teljesítményére és befolyásolhatja a tőkepiacokat TÁRSADALMI kérdés, mert a nyugdíjkorhatár meghúzása meghatározza a munkaerőpiacot POLITIKAI kérdés, mert a nyugdíjasoknak tett ígéretek az országgyűlési választásokon szavazatokat, vagyis a kormányalakítás lehetőségét is befolyásolhatja PÉNZÜGYI kérdés, mert állandóan napirenden van a nyugdíjrendszer pénzügyi fenntarthatósága dr. Lukács Marianna 8
A nyugdíjrendszer története dr. Lukács Marianna 9
Előzmények Európa: Angliában az 1600-as években tengerentúli hajózás hívta életre biztosításokat (hajó, rakomány), melyhez idővel a elhunyt tengerészek hátramaradt családjai támogatására is létrehoztak alapot (önsegélyező egylet) 1654, Blaise Pascal (Franciaország) nevéhez fűződik a első kockázat-elbírálási útmutató dr. Lukács Marianna 10
A nyugdíjrendszer kialakulása Elsőként a vállalati nyugdíjalapok jelentek meg a munkavállalók nyugdíját a mérlegben a vállalat jövőbeni kötelezettségeként feltüntetve (vállalati PAYG) majd a tőkepiac kialakulását követően megjelentek az ingatlanba fektető tőkefedezeti elven működő nyugdíjalapok (DB) Jellemzően a XX. század első harmadában megjelent a kitüntetett foglalkozási csoportokra vonatkozó kötelező nyugdíjbiztosítás (PAYG) Németország: 1883 Svédország: 1914 Ausztria: 1921 Magyarország: 1929 USA: 1935 Anglia: 1946 dr. Lukács Marianna 11
A nyugdíjrendszerbe történő állami beavatkozás okai a A fenti munkaerő-piac okok következtében befolyásolása: jelentek az állami PAYG alapú nyugdíjpillérek Egyes foglalkoztatói és terjedtek csoportok részére el a XX. időskori században járadék biztosítása A munkaerő-kínálat mérséklése a világgazdasági válságot követő években A fejlett demokráciával rendelkező állam beavatkozása a társadalmi igazságosság érdekében: a nyugdíjrendszer minél hatékonyabban biztosítsa a mindenkori kormány elképzeléseinek megfelelő szolidaritást a járulékfizetők és a járadékban részesülők között a fenti okok következtében jelentek az állami PAYG alapú nyugdíjpillérek és terjedtek el a XX. században dr. Lukács Marianna 12
A nyugdíj definíciója dr. Lukács Marianna 13
Az öregségi nyugdíj definíciója Az egyén életútja során a fogyasztás kisimítása oly módon, hogy a munkában töltött évek jövedelméből a nem munkában töltött évek időtartamára a társadalmilag hatékony reálszintű fogyasztás biztosított legyen A redisztribúció (akár állami, akár tőkefedezeti rendszernél) a nyugdíj biztosításának eszköze NEM tárgya az öregségi nyugdíjnak a nem járulékfizetők időskori megélhetésnek biztosítása, a szociális segélyezés dr. Lukács Marianna 14
A nyugdíjrendszerek típusai dr. Lukács Marianna 15
A nyugdíjrendszerek típusai A JÁRADÉK/ KIFIZETÉS (nyugdíj) finanszírozásának MÓDJA szerint: Tőkefedezeti rendszerek o Kifizetéssel / szolgáltatással meghatározott (DB) o Befizetéssel meghatározott (DC) Pay as you go rendszer (PAYG) A rendszerbe való befizetésre vonatkozó KÉNYSZER JELLEGE szerint: Kötelező rendszer Önkéntes rendszer Ez két olyan ismérv, ami által egy kétdimenziós táblázatba csoportosítva minden intézményesített nyugdíjrendszer leírható dr. Lukács Marianna 16
Az összehasonlítás szempontja Tőkefedezeti alapú nyugdíjrendszer PAYG alapú nyugdíjrendszer Kockázatporlasztás Tőkefedezeti vs. PAYG az egymástól eltérő időben jelentkező jövedelemkülönbség kiegyenlítése egyéni / munkáltatói szinten generációk között Részvétel kötelező v. önkéntes kötelező eltérő jövedelmi csoportok között Az alkalmazott biztosítási technika Az intézmény bevételei Az egyéni és munkáltatói befizetésekre alapuló egyéni számlás rendszer Szolgáltatási kötelezettséggel meghatározott tőkefedezeti rendszer biztosítási díj / tagdíj hozam felosztó-kirovó járulékok állami garanciával az esetleges hiány (deficit) állami pótlása A nyugdíjrendszer közgazdasági vonatkozásai, 2016. február 26. dr. Lukács Marianna 17
A Magyarországon működő nyugdíjpillérek (2016) Az összehasonlítás szempontja Alkalmazási terület Magyarországi intézmények Tőkefedezeti alapú nyugdíjrendszer A magánnyugdíjpénztár a társadalombiztosítás része maradt Önkéntes pillérek Biztosító társaság Magánnyugdíjpénztár Önkéntes nyugdíjpénztár NYESZ Foglalkoztatói nyugdíjszolgáltató intézmény PAYG alapú nyugdíjrendszer Társadalombiztosítás Országos Nyugdíjbiztosítási Főigazgatóság (ONYF) dr. Lukács Marianna 18
Megtakarítás a magyar nyugdíjcélú tőkefedezeti pillérekben (2014)* 2 177 milliárd HUF 387 209 magánnyugdíj-pénztár 483 1098 önkéntes nyugdíjpénztár TBSZ NYESZ *TBSZ, NYESZ 2012. évi adat dr. Lukács Marianna 19
Az állami magyar nyugdíjbiztosítási alap (ONYF) kiadásai 2014-ben Ellátás típusa Átlagos ellátásszám (ezer) Nyugellátásokra fordított éves kiadás (milliárd Ft) Ellátások összesen, ebből 3 683 3 485 öregségi nyugdíjak 2 844 2 915 özvegyi főellátások 95 73 árvaellátások 76 37 özvegyi kiegészítő ellátások 657 264 egyszeri segély - 0,5 Forrás: Országos Nyugdíjbiztosítási Főigazgatóság, Statisztikai Zsebkönyv 2014 A nyugdíjrendszer közgazdasági vonatkozásai, 2016. február 26. dr. Lukács Marianna 20
A tőkefedezeti nyugdíjrendszer kockázatai dr. Lukács Marianna 21
A tőkefedezeti járadékot=nyugdíjat meghatározó tényezők a várható élettartam a befizetett tőke befektetési teljesítmény a befektetésre rendelkezésre álló idő (a hosszabb idő alatt több hozam érhető el) dr. Lukács Marianna 22
A tőkefedezeti nyugdíjat nyújtó intézmény felelőssége 100 egység 100 egység 20 éves befektetése után a +1%-os hozam 122 egységnyi, míg a -1%-os hozam 82 egységnyi fedezetet biztosít dr. Lukács Marianna 23
A gyakorlat mutatja: a tőkefedezeti nyugdíjrendszer működési problémái Magas tranzakciós költségek (számlavezetés, alapkezelés) Nem kielégítő befektetési politika, gyenge reálhozamok Fogyasztói tájékozatlanság Ellenőrzési problémák 1989, Anglia, a Robert Maxwell eset: a médiavállalat a növekedéshez szükséges forrásokat jogellenesen a vállalati (foglalkoztatói) nyugdíjalapból finanszírozta, de nem bukott a befektetetésen 2011, Magyarország: a magánnyugdíjpénztárakra vonatkozó szabályozás átalakítása dr. Lukács Marianna 24
A tőkefedezeti alapú nyugdíjrendszer általános kockázatai A nyugdíjportfólió hozamteljesítménye A kritikus szintet meghaladó infláció a járadékszolgáltatás időtartama alatt, mert a tőkefedezeti nyugdíj esetében a vagyon reálértékének megőrzése a cél, azonban a kritikus szintet meghaladó infláció negatívan hat a reálhozamokra vagyis csökkenti a nyugdíjvagyont, ami csökkenti a kifizethető járadékot, vagyis a társadalmilag hatékony reálszintű fogyasztás nem biztosított ez teremtette meg a teret a nyugdíjrendszerbe történő állami beavatkozásra dr. Lukács Marianna 25
A felosztó-kirovó (PAYG) alapú nyugdíjrendszer kockázatai dr. Lukács Marianna 26
A PAYG járadékot meghatározó tényezők demográfia a gazdaság teljesítménye (befizetett járulék) dr. Lukács Marianna 27
A gyakorlat mutatja: a PAYG alapú nyugdíjrendszer működési problémái Rossz szabályozás munkaerő-piaci torzulásokat okozhat (előnyugdíj, 40+ program, bírák nyugdíjazása 70 helyett 62 éves korban) Megkérdőjelezi a társadalmi igazságosság elvét (nyugdíjak infláció feletti indexálása, 13-14. havi nyugdíj, meghatározott foglalkoztatási csoportok pl. katonák, rendőrök - korai nyugdíjazása) A magas járulék növeli a feketegazdaságot és csökkenti az ország versenyképességét dr. Lukács Marianna 28
Magyar állami nyugdíjrendszer: elgondolkodtató mutatók Átlagos nyugdíj: havi 83 ezer forint Nyugdíjban eltöltött idő Nők esetében: 22-23 év Férfiak esetében 16-17 év Magas a helyettesítési ráta: jelenleg 66,9% (a nyugdíjak átlagos szintje és a nettó keresetek átlagos szintjének aránya) 103% - 2050-re ennyi lesz a nyugdíjasok aránya a járulékfizetőkhöz képest (ez jelenleg 76%) A magyar ember átlagosan 3 évvel hamarabb megy nyugdíjba, mint ahogy azt a törvény engedné dr. Lukács Marianna 29
Az első nyugdíjpillér GDP-arányos kiadása 3,2%-kal nőtt az elmúlt évtizedben (onyf.hu) dr. Lukács Marianna 30
A PAYG alapú nyugdíjrendszer általános kockázatai Erkölcsi kockázat (Moral Hazard) - pl. járulékfizetési morál, idő előtti nyugdíjba vonulás A PAYG nyugdíj biztosítási kényszertakarékosságot kapcsol össze egy újraelosztási rendszerrel, mely során két egymással ellentétes, hosszútávon összeegyezhetetlen érdek feszül egymásnak: a résztvevők elvárása, hogy legyen összefüggés a befizetések és kifizetések között az állam törekvése az igazságosság és a szolidaritás ideájának való megfelelésre dr. Lukács Marianna 31
A nyugdíjrendszer intézményi szereplői Magyarországon Magánnyugdíjpénztár Önkéntes nyugdíjpénztár TBSZ, NYESZ Foglalkoztatói nyugdíjszolgáltató dr. Lukács Marianna 32
A három pilléren nyugvó magyar szociális állam Rászorultság: a szociális segélyek Kötelező nyugdíj- és egészségbiztosítás Társadalombiztosítás Csak nyugdíj esetében: magánnyugdíjpénztárak Önkéntes biztosítási formák (öngondoskodás) Nyugdíjbiztosítás önkéntes nyugdíjpénztár NYESZ, foglalkoztatói nyugdíjszolgáltató üzleti nyugdíjbiztosítás Egészségbiztosítás önkéntes egészségpénztár üzleti betegségbiztosítás dr. Lukács Marianna 33
milliárd forint ezer fő Magánnyugdíjpénztárak: a legfontosabb mutatószámok 1998 2015 (felugyelet.mnb.hu) 2010-ben több mint 3 millió tag, 2015-ben 59 176 tag A vagyon piaci értéke 2010. december 31-én: 3 304 milliárd, 2015-ben 219 milliárd A szektor havi bevétele: 2010-ben 25-30 milliárd volt, jelenleg az állami pillérbe kerülnek a befizetések 3 500 3 000 2 500 2 000 1 500 1 000 500 0 1 347 2 064 2 193 2 253 2 225 2 304 2 403 2 510 1 221 2 654 1 591 2 764 1 966 1 973 3 019 3 114 3 304 2 649 877 1 000 565 413 283 219 206 193 90 176 209 219 500 29 99 69 62 61 59 0 1998 1999 2000 2001 2002 2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 Vagyon piaci értéken (milliárd Ft) Taglétszám (ezer fő) 2 955 dr. Lukács Marianna 34 3 500 3 000 2 500 2 000 1 500
1997: a magánnyugdíjpénztári pillér bevezetésének okai Az állami, pay as you go rendszer fenntarthatatlan (demográfia, foglalkoztatottság, magas arányú feketegazdaság) Kockázatmegosztás egyéni szinten is: a nyugdíjas évek kockázatainak porlasztása a felosztó-kirovó és a tőkefedezeti rendszer A második pillér bevezetése mellett az akkori tervek szerint az első pillér 2025-re egyensúlyba került volna, és a két állami pillér együttesen egy fenntartható nyugdíjrendszert eredményezett volna dr. Lukács Marianna 35
2010: a magánnyugdíjpénztári pillér megszüntetésének körülményei 2010. december: szabad pénztárválasztás aki marad a második pillérben, elveszíti az első pillérből a nyugdíjjogosultságát 2011-ben a magánnyugdíjpénztári befizetések az első pillérbe kerülnek (12 havi járulék-kiesés) 2012. januárjától az eredeti töredékére csökkentett működési költség és vagyonkezelési díj Az eredmény (2011. elején): 100 ezer maradó pénztártag, 218 milliárd forint vagyon Ez azt jelenti, hogy az egy főre jutó vagyon 2,18 millió forint, vagyis nem csak a magas megtakarítással rendelkezők maradtak a magánnyugdíjpénztárakban dr. Lukács Marianna 36
Tanulságok Kényelmes állam: a magánnyugdíjpénztárak folyamatos állampapír-vásárlása kényelmessé tette az államot (2010: 1 571 milliárd forint értékű állampapír a portfólióban; ez az akkori államadósság 7,2%-a volt) Az állam nem látta el megfelelően a szabályozási feladatát: a magas piaci koncentráció (a hat vezető kassza a tagság 87%-át, a vagyon 84%-át uralta) szabályozási zavarra utal A terveknél alacsonyabb tőke, vagyis kisebb nyugdíjváromány a magánnyugdíjpénztárakban: eredeti terv: 6-7-8% A szektor nem jó szolgáltatást nyújtott a tagoknak (magas költségek, alacsony hozamok): az emberek könnyebben lemondtak a tagságukról Probléma a járulékbehajtással: a feladat az APEH-hez (NAV) került, de a működési költségek nem csökkentek Részvényportfólióra való áttérés rossz időzítéssel (2008) + 1: Az első pillér reformja elmaradt, sőt: az első pillér politikai hozama többszöröse a tőkefedezeti pillér nettó hozamainak dr. Lukács Marianna 37
ezer fő milliárd forint Önkéntes nyugdíjpénztárak: a legfontosabb mutatószámok 1 400 1 200 1 208 1 249 1 293 1 358 1 386 1 370 1 328 1 298 1 267 1 227 1 185 1 170 1 150 1 600 1 400 1 200 1 000 800 600 434 511 590 661 744 750 756 811 836 846 926 1098 1162 1 000 800 600 400 400 200 0-200 73,1 113,1 120 66,5 50,1 65,9 72 89 12,6 42,1 48 5,8-81,9 2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 taglétszám (ezer fő) befektetési tevékenység eredménye (milliárd forint) vagyon (milliárd forint) 200 0-200 Forrás: felugyelet.mnb.hu dr. Lukács Marianna 38
Az önkéntes nyugdíjpénztár (1993) bevezetésének célja Felkészülve az első pillér szolgáltatásainak elégtelenségére az egyéni és munkaadói öngondoskodás intézményének megteremtése Szabályozó törvény: az 1993. évi XCVI. törvény az önkéntes pénztárakról dr. Lukács Marianna 39
Az önkéntes nyugdíjpénztári szektor Működés: 1994 óta Szereplők: 47 db legfontosabb jellemzői Konszolidáció: induláskor (2001) még 89 szereplő Oligopol helyzetű piac, a banki biztosítói pénztárak a tagság, vagyon, bevétel 80%-át birtokolják Legsikeresebb befektetési tevékenység: munkahelyi és ágazati és független pénztárak dr. Lukács Marianna 40
Az önkéntes nyugdíjpénztár szolgáltatásai Nyugdíjba vonuláskor az egyéni számla fedezetének egyösszegű kifizetése Fix időtartamra járadék biztosítása 10 év várakozási idő után hozzáférhető a hozam SZJA-fizetés nélkül Az egyéni számla egyenlege banki kölcsön fedezetéül is szolgálhat Az egyéni számla halál esetén örökölhető dr. Lukács Marianna 41
Az önkéntes pénztári adókörnyezet (2015) Adókedvezménnyel közel havi 94 ezer forint fizethető be önkéntes pénztárba (egyéni befizetés havi 62,5 ezer forint, munkáltatói hozzájárulás havi 31,5 ezer forint) Céges befizetés (cafeteria felső határ évi 450 ezer forint) a havi minimálbér 30%-át meg nem haladó összeg lehet (31,5 ezer forint) évi 200 ezer forintig 35,7%-os (16% SZJA valamint 14% EHO 1,19 szorosa), afelett 51,17%-os (16% SZJA valamint 27% EHO 1,19 szorosa) cafeteria adó terheli Egyéni befizetés a befizetések 20%-a SZJA-kedvezményben részesül (éves szinten 750 ezer), havonta 62,5 ezer forint után vehető igénybe a maximális 150 ezer forint kedvezmény dr. Lukács Marianna 42
A TBSZ és a NYESZ (2005) bevezetésének célja A lakosság részére az önkéntes nyugdíj-előtakarékossági lehetőségek bővítése Befektetési szakmai sikeres lobbija: az értékpapírok iránti kereslet növelése Jogszabály: 2005. évi CLVI. törvény a nyugdíj-előtakarékossági számlákról 2007. évi CXXXVIII. törvény a befektetési vállalkozásokról és az árutőzsdei szolgáltatókról, valamint az általuk végezhető tevékenységek szabályairól dr. Lukács Marianna 43
TBSZ, NYESZ: a legfontosabb mutatószámok Nincs adatszolgáltatási kötelezettség, ezért piaci becslés NYESZ: 142,1 ezer darab szerződés, 387 milliárd forint vagyon TBSZ: 129 ezer darab szerződés, 483 milliárd forint vagyon dr. Lukács Marianna 44
A foglalkoztatói nyugdíjszolgáltató (2007) bevezetésének célja A munkáltatók több tagállambéli érdekeltségei miatt, valamint az európai szintű munkaerő-áramlás elősegítése érdekében merült fel az igény ezen intézmények szabályozásának európai uniós szintű közelítésére. A foglalkoztatói nyugellátást szolgáltató által nyújtott szolgáltatás az európai uniós terminológiában kiegészítő nyugdíjnak minősül. dr. Lukács Marianna 45
A foglalkoztatói nyugdíjszolgáltató jellemzői A Nyugdíjszolgáltató zártkörűen működő részvénytársaság (2007. évi CXVII. törvény) Alapítás: foglalkoztató, bank, biztosító részvénytársaság és befektetési társaság Alapító tőke: 3,5 millió euró Határon átnyúló szolgáltatás Bármelyik foglalkoztató csatlakozhat Az lehet tag, aki munkaviszonyban áll Tagi számlán elhelyezett összeg, nyugdíjszolgáltatás A tagi számlán jóváírt összeg a tag tulajdona Formái: egyösszegű kifizetés, határozott idejű járadékszolgáltatás, életjáradék szolgáltatás, illetve ezek kombinációja dr. Lukács Marianna 46
Hogyan működik a FNYI? A munkáltató ezzel differenciált összegű juttatást adhat a munkavállalóinak (pl. a munkában eltöltött évek, betöltött pozíció alapján) A konkrét ígéret: ha dolgozol nálam 10 évet, nyugdíjas korodban élethosszig tartó nyugdíjat biztosítok havi 20 ezer forint összegben A jogviszony létrejötte: A munkáltató szerződést köt az FNYI-vel az érintett munkavállalók munkaszerződésébe belekerül a munkaadói kötelezettségvállalás Ha a munkavállaló nem teljesíti a szerződésben foglaltakat (pl. hamarabb kilép), elveszti a nyugdíjra vonatkozó jogosultságát dr. Lukács Marianna 47
FNYI: piaci adatok Nincs nyilvánosan elérhető adat (MNB) Jelenleg 1 piaci szereplőről tudunk (Quaestor Foglalkoztatói Nyugdíjszolgáltató Zrt, alapítás: 2011) a honlapján nincs elérhető adat a bevételekről piaci információk egyértelműen kudarcnak minősítették az indulást Ennek oka az időzítés is lehet: bizalmatlanság a tőkefedezeti nyugdíjpillérek iránt Tőkepiaci aspektus: világgazdasági válság Magyarországi aspektus: a magánnyugdíjpénztári átalakítás dr. Lukács Marianna 48
Egészségbiztosítás» Társadalombiztosítás» Önkéntes egészségpénztár» Üzleti betegségbiztosítás dr. Lukács Marianna 49
Az intézményesített egészségbiztosítási formák bevétele (2014) Forrás: felugyelet.mnb.hu, www.oep.hu dr. Lukács Marianna 50
Az egészségügyi kiadások alakulása az életkor előre haladtával V á r h a t ó e ü. - i k i a d á s o k V á r a t l a n T e r v e z h e t õ É l e t k o r dr. Lukács Marianna 51
A költségkiegyenlítés elve 1. A biztosított igénybe veszi a szolgáltatást az egészségügyi ellátást nyújtó intézményben és kiegyenlíti a kezelés költségeit 2. A biztosított benyújtja a számlát a magán betegségbiztosítóhoz 3. A magán betegségbiztosító a kötvény alapján rendezi a kárt, vagyis kifizeti a számlát vagy annak azt a részét, amire a biztosítási kötvény érvényes Az egészségügyi szolgáltatást nyújtó intézmény Biztosított Biztosító dr. Lukács Marianna 52
A természetbeni szolgáltatás elve A biztosított által az egészségügyi szolgáltatást nyújtó intézménynél igénybevett szolgáltatás költségeit vagy annak részét a biztosító az egészségügyi szolgáltatást nyújtó intézmény részére az azzal kötött szerződés alapján megtéríti. Az egészségügyi szolgáltatást nyújtó intézmény Biztosított Biztosító dr. Lukács Marianna 53
Egészségbiztosítás: mi mire való? Az összehasonlítás szempontja Társadalombiztosítás Üzleti betegségbiztosítás Önkéntes egészségpénztár Az intézmény célja 1. egyéni kockázatok társadalmi kezelése 2. nonprofit működés 1. egyéni/csoportos kockázat egyéni/csoportos kezelése 2. veszélyközösség védelme 1. a pénztártagok egészségi állapotának megőrzése és helyreállítása 2. a mindenkori TB kiegészítése 3. profitszerzés 3. non-profit működés Az intézmény biztosítási alapelve társadalmi ekvivalencia csoportos ekvivalencia egyéni ekvivalencia Az alkalmazott biztosítási technika felosztó-kirovó egyéni kockázatelbírálás; díjfizetésre épülő kockázatközösség egyéni és munkáltatói befizetésekre alapuló egyéni számlás rendszer dr. Lukács Marianna 54
OEP: állandósult, de csökkenő deficit (adatok: www.oep.hu) 9,5 millió igénybe vevő 2014: 1 907 milliárd forint bevétel, 1 907,2 milliárd forint kiadás Hiány: 2005-374 milliárd, 2014-0,2 milliárd 2007: első ízben szufficites gyógyszerkiadások radikális visszafogása 2009-től: állandósult, igaz, folyamatosan csökkenő hiány Egészségfinanszírozás Magyarországon, 2016. február 26. dr. Lukács Marianna 55
Az állami (kötelező)egészségbiztosítás ágai az Európai Unióban 1. Gyógyító (fekvő és járóbeteg) szolgáltatások 2. Táppénz 3. Gyógyszer 4. Baleset 5. Megelőzés (prevenció) 6. Időskori ápolás Ebből Magyarországon: az első négy kassza dr. Lukács Marianna 56
Az önkéntes egészségpénztár (1993) bevezetésének célja Felkészülve az első pillér szolgáltatásainak elégtelenségére az egyéni és munkaadói öngondoskodás intézményének megteremtése dr. Lukács Marianna 57
Az önkéntes egészségpénztár szolgáltatásai Adómentesen (kiegészítő egészségbiztosítási szolgáltatás) Gyógyszertár: gyógyszer, csecsemőápolási termékek, illetve minden OGYI, ORKI, MEEI engedélyszámmal ellátott termék Optika Gyógyászati segédeszköz Orvosi ellátás, fogászat Gluténmentes speciális élelmiszerek Nem kártyával keresőképtelenség idejére táppénz Adókötelesen (életmódjavító szolgáltatás) Sporteszközök Természetgyógyászat Fog- és szájápolási termékek dr. Lukács Marianna 58
Önkéntes egészségpénztárak: az 50 milliárdos szektor (2002 2014: taglétszám, bevétel, szolgáltatások, vagyon - felugyelet.mnb.hu) dr. Lukács Marianna 59
Mióta van üzleti betegségbiztosítás Magyarországon? Amióta biztosítást lehet kötni, tehát már a XX. században Vonatkozó jogszabályok: Új PTK: 2013. évi V. törvény BIT: 2003. évi LX. törvény SZJA: 1995. évi CXVII. törvény dr. Lukács Marianna 60
Üzleti betegségbiztosítási termékek Költségtérítő biztosítások A betegségből adódó teljes kockázatokra A betegségből adódó részleges kockázatokra Összegbiztosítások A betegség napjaira fizető biztosítási szolgáltatás (táppénz és kórházi napi térítés) Meghatározott betegségi állapot (pl. rettegett betegségek) esetén fizető szolgáltatás Speciális betegségbiztosítások A külföldi tartózkodás ideje alatt fellépő betegségek költségeinek fedezése (BBP) dr. Lukács Marianna 61
Adókedvezmény betegségbiztosítások Céges befizetés 2012. januárjától a munkavállalók javára kötött betegségbiztosítás költség, egyéb adó (pl. cafeteria) nem terheli havonta a minimálbér 30%-ig a kifizetés a munkavállaló számára adómentes Egyéni díjfizetés: nincs adókedvezmény dr. Lukács Marianna 62
Az üzleti betegségbiztosítás legfontosabb mutatószámai (2002 2014: biztosítotti létszám, díjbevétel, kárkifizetések - www.felugyelet.mnb.hu) dr. Lukács Marianna 63
Mi a betegségbiztosítási szerződés kötési folyamata? Leendő ügyfél Ajánlattétel, benne az esetleges önrészek Biztosító társaság: Leendő ügyfél egészségügyi kockázatelbírálása Esetlegesen kockázati felár Esetlegesen az ajánlat elutasítása az ajánlatot tevő ügyfél egészségi állapota miatt Kötvényesítés (a szerződés egyedi jellemzői) A kárkifizetéskor figyelembe veendő feltételek: Kötvény ÁSZF (Általános Szerződési Feltételek) dr. Lukács Marianna 64
Másfél évszázad tapasztalat után még mindig nyitott a kérdés, hogy a kinek a felelőssége, ha nyugdíjról vagy egészségről van szó:» Állami vagy magán?» Kötelező vagy önkéntes? dr. Lukács Marianna 65
Ajánlott irodalom nyugdíj I. Az előadás elérhető: www.patikapenztar.hu / magánszemélyeknek/corvinus Egyetem Barr, Nicholas: A jóléti állam gazdaságtana, Akadémiai, Budapest, 2009. Stiglitz, Joseph E.: A kormányzati szektor gazdaságtana, KJK-KERSZÖV, Budapest, 2000. Dr. Lukács Marianna: Nyugdíjfinanszírozási pillérek 2010 http://www.tradiciopenztar.hu/alap.php?inc=gyik&menu_id=30 Nyugdíj- és Időskori Kerek Asztal Jelentése, 2009. december CEMI: Makro egyensúly és gazdasági növekedés http://www.cemi.hu/data/uploadfile/en_1606/php302d9k.macro%20balance%20and%20growth.pdf MNB tanulmány: Kihívások előtt a magyar nyugdíjrendszer http://www.mnb.hu/engine.aspx?page=mnbhu_mnbtanulmanyok&contentid=8683 MNB tanulmány: A magyar nyugdíjrendszer fenntarthatósága http://www.mnb.hu/engine.aspx?page=mnbhu_mnbtanulmanyok&contentid=7559 dr. Lukács Marianna 66
Ajánlott irodalom nyugdíj II. MNB tanulmány: A magánnyugdíjpénztárak működése és fenntarthatósága http://www.mnb.hu/engine.aspx?page=mnbhu_mnbtanulmanyok&contentid=7712 Banyár J. Mészáros I. (2003): Egy lehetséges és kívánatos nyugdíjrendszer, Gondolat Kiadói Kör, Budapest Botos K. (2010): Demográfia és nyugdíjrendszer. Polgári Szemle, pp. 46-55 Kovács E. (2010): A nyugdíjreform demográfiai korlátai. Hitelintézeti Szemle, pp. 101-112 Simonovits A. (2009): Népességöregedés, TB-nyugdíj és megtakarítás. Parametrikus nyugdíj-reformok. Közgazdasági Szemle, pp. 297-321 Lukács Marianna: Második pillér kritika http://www.portfolio.hu/cikkek.tdp?k=7&i=74988 Augusztinovics M. (2007): Elmulasztott lehetőség, Nyugdíjreformok Közép-Kelet-Európában. In: Lentner Csaba (szerk). Pénzügypolitikai stratégiák a XXI. század elején. Akadémia Kiadó, pp. 245-256 OECD nyugdíjkilátások 2012 http://browse.oecdbookshop.org/oecd/pdfs/free/9789264169401-sum-hu.pdf dr. Lukács Marianna 67
Ajánlott irodalom egészség I. Barr, Nicholas: A jóléti állam gazdaságtana, Akadémiai, Budapest, 2009. Stiglitz, Joseph E.: A kormányzati szektor gazdaságtana, KJK-KERSZÖV, Budapest, 2000. Dr. Lukács, Marianna: Egészségfinanszírozási pillérek 2007: http://www.penztarszovetseg.eu/kozlemenyek/egeszsegfinanszirozasi_pillerek.pdf Dr. Kovács Erzsébet - Szüle Borbála - Fliszár Vilmos - Vékás Péter (2011): Pénzügyi adatok statisztikai elemzése : Egyetemi tankönyv. Tanszék Kft., Budapest. Kaló Zoltán-Inotai András-Lukovics Miklós: Egészség-gazdaságtani fogalomtár II., Az egészségügy piacának, finanszírozásának és beruházásainak gazdasági elemzése, 2010. CEMI: Makro egyensúly és gazdasági növekedés http://www.cemi.hu/data/uploadfile/en_1606/php302d9k.macro%20balance%20and%20growth.pdf Dr. Bodrogi József (szerk.): A magyar egészségügy, Társadalmi-gazdasági megfontolások és ágazati véleménytérkép, Semmelweis, Budapest, 2010. Botos Katalin: Matuzsálemek kora, Nyugdíj, gazdaság, társadalom, Kairosz, 2012. Glatz Ferenc (szerk.): Egészségügy és piacgazdaság, Magyarország az ezredfordulón Stratégiai kutatások a Magyar Tudományos Akadémián V. Az életminőség tényezői Magyarországon, MTA, Budapest, 1998 dr. Lukács Marianna 68
Ajánlott irodalom egészség II. Glatz Ferenc (szerk.): Egészségügy Magyarországon, Magyarország az ezredfordulón Stratégiai kutatások a Magyar Tudományos Akadémián V. Az életminőség tényezői Magyarországon, MTA, Budapest, 2001. Kopp Mária (szerk.): Magyar lelkiállapot 2008, Esélyerősítés és életminőség a mai magyar társadalomban, Semmelweis, Budapest, 2008. Dr. Lukács Marianna: Egészségügyből vaskarika: a reform kritikája 2008 http://www.es.hu/index.php?view=doc;18967 Kovács Erzsébet (2001): Biztosítási és pénzügyi számítások. AULA, Budapest Dr. Lukács Marianna Dr. Bánfi Tamás: Verseny a sorban állásért és a hálapénzért? 2008 http://www.patikapenztar.hu/sajtoszoba/02_mi_irtuk/2008/2008-06-08_verseny-a-sorban-allasert-es-ahalapenzert.pdf Kovács Erzsébet (1997): Kárstatisztikai elemzések. AULA, Budapest Kollányi Zsófia-Imecs Orsolya: Az egészség befektetés, Az egészségi állapot hatása a gazdasági teljesítőképességre és az életminőségre, Demos dr. Lukács Marianna 69
RÁADÁS MAGÁNNYUGDÍJPÉNZTÁRAK dr. Lukács Marianna 70
1997: a magánnyugdíjpénztárak bevezetésének eszközrendszere MSZP-SZDSZ kétharmad döntése és a Fidesz élénk tiltakozása mellett A pénzügyi szektor szolgáltasson és ne irányítson ezért a második pillér jogi formája pénztár (mutual fund) lett (előzmény: az önkéntes nyugdíjpénztárak 1993. évi indulása jó start volt, erre lehetett építeni) Önkéntesség: minden 45 év alatti járulékfizető szabadon eldönthette, hogy belép-e a magánnyugdíjpénztárba; a pályakezdők részére a belépés kötelező volt A második pillérbe kerülő járulék mértéke fokozatos növeléssel: 6-7-8% - erő a számottevő vagyonban Magánnyugdíjpénztár: alapítás szolvencia nélkül, magánszemélyek vagy önkéntes nyugdíjpénztár által dr. Lukács Marianna 71
1997: már az induláskor elvarratlan kérdések Járulék-nyilvántartás: a vagyonra (a járadékszolgáltatás alapja) vonatkozó eltérő kimutatás esetén kinek van igaza? az ONYF lett volna alkalmas, de ellenérdekelt volt a magánnyugdíjpénztárak térnyerésében ezért a KSH-hoz került a központi járulék-nyilvántartás A járadék szabályozatlansága: a makromodellek kiindulópontja az volt, hogy a valamikori nyugdíj aránya a két állami pillérből 2/3 pay as you go 1/3 magánnyugdíjpénztár lesz; ezzel szemben a magánnyugdíjpénztár befizetéssel meghatározott konstrukció, vagyis nem adhat garantált járadékot dr. Lukács Marianna 72
Indulás: a magánnyugdíjpénztárak piacra lépése valódi siker A törvény kihirdetését követő alig féléven belül egymillió munkavállaló lépett be valamelyik magánnyugdíjpénztárba Ezek a pénztárak döntő részben banki-biztosítói háttérhez kötődtek DE A Fidesz 1998. évi hatalomra kerülésekor a pénztárba fizetendő járulékot befagyasztotta 6%-on (a nyugdíjhoz aránylag közelebb állók részére ez jelentős nyugdíj-váromány csökkenést okozott dr. Lukács Marianna 73
Magánnyugdíjpénztári problémák 2000-2010 dr. Lukács Marianna 74
Működési költségek: a tagdíjból levont díjak és a vagyonkezelés költsége - magas magyar díjak dr. Lukács Marianna 75
A magánnyugdíjpénztár díjterhelése a régióban: a magyar adat a legmagasabb dr. Lukács Marianna 76
Magánnyugdíjpénztári koncentráció dr. Lukács Marianna 77
milliárd Ft A magánnyugdíjpénztári szektor hozamteljesítménye 2000-2010 3 500 3 000 2 500 2 000 1 500 1 000 500 0-500 2000 2001 2002 2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 év Befektetési tevékenység eredménye Magánnyugdíjpénztári vagyon (könyv szerinti értéken) dr. Lukács Marianna 78
Magánnyugdíjpénztári portfólió: 51% az állampapír-kitettség Megnevezés 2006. 12.31. 2007. 12.31. 2008. 12.31. 2009. 12.31. 2010. 12.31. Portfolió összesen 1 590 745 1 979 361 1 869 582 2 606 913 3 102 498 Bankszámla, készpénz 38 256 17 523 54 855 57 939 43 127 Hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok (kötvények) 1 096 279 1 214 948 1 098 778 1 380 316 1 571 924 ebből: Magyar állampapír 1 069 935 1 157 139 1 005 493 1 238 351 1 447 753 Részvények 152 811 306 398 261 308 317 000 310 938 Befektetési jegyek 224 418 342 849 470 555 801 109 1 092 664 Egyéb 78 981 97 643-15 914 50 549 83 845 dr. Lukács Marianna 79
Átlagos reálhozamok: gyenge magyar teljesítmény dr. Lukács Marianna 80
2009 ősz: a pénzügyi szektor sikertelen kísérlete a magánnyugdíjpénztárak átalakítására Apropó: járadékszabályozás (2008: jelzálogpiaci válság, vagyonvesztés); állítás: a járadékszolgáltatás feltétele szolvencia legyen (ekkor már közel 3 ezer milliárd forint vagyonnal rendelkeztek a magánnyugdíjpénztárak) A pénzügyi szektor célja: kontroll nélküli nyereség a járadékszolgáltatásban Eszköz: a magánnyugdíjpénztárak kötelező jogutód nélküli elszámolását követően önálló magán nyugdíjbiztosítók létrehozása Sólyom László köztársasági elnök alkotmányossági kontrollra küldi a törvényt, aminek az eredményét a Parlament már nem kapja meg (választások) dr. Lukács Marianna 81
2011: újabb szigorítások 2011. december: újabb szabályok 2012: újabb szűkülés Határozatlan időre az állami pillérbe kerülnek a pénztártagok befizetései (nincs működési célú bevétele a kasszáknak) Következmény (2012): 2012 végén 69 112 tag A vagyon piaci értéke 2012 végén 192 milliárd OTP: kiszáll a magánnyugdíjpénztári piacról Allianz: Szövetség néven a maradók részére alternatíva 2013 III. n. év: 64 ezer magánnyugdíjpénztár tag A vagyon piaci értéke: 193 milliárd forint dr. Lukács Marianna 82
Tanulságok A magánnyugdíjpénztárak folyamatos állampapír-vásárlása kényelmessé tette az államot (2010: 1 571 milliárd forint értékű állampapír a portfólióban; ez az akkori államadósság 7,2%-a volt) A második pillérbe kevesebb járulék került (eredeti terv: 6-7-8%) évenkénti emeléssel kevesebb lesz a nyugdíj A magyar második pillér rosszul teljesít a működési költségek és a hozamok tekintetében is Probléma a járulékbehajtással: a feladat az APEH-hez (NAV) került, de a működési költségek nem csökkentek Részvényportfólióra való áttérés rossz időzítéssel (2008) A szektor oligopol helyzetű volt: a hat vezető kassza a tagság 87%-át, a vagyon 84%-át uralta + 1: Az első pillér reformja elmaradt, sőt: az első pillér politikai hozama többszöröse a tőkefedezeti pillér nettó hozamainak dr. Lukács Marianna 83