PALLAS ATHÉNÉ DOMUS MENTIS ALAPÍTVÁNY 6000 Kecskemét, Izsáki út 10. Adószám: 18524992-1-03 KSH: 18524992-8542-569-03 KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET 2015. évi egyszerűsített éves beszámolóhoz Kecskemét, 2016. május 24.
I. AZ ALAPÍTVÁNY BEMUTATÁSA Név: Pallas Athéné Domus Mentis Alapítvány Székhelye: 6000 Kecskemét, Izsáki út 10. Gazdálkodási formája: egyéb alapítvány Kecskeméti Törvényszék jogerős nyilvántartásba vétel napja: 2014.04.08. Kecskeméti Törvényszék nyilvántartásba vételének száma: 03-01-0000265 A szervezet adószáma: 18524992-1-03 A szervezet statisztikai száma: 18524992-8542-569-03 A szervezet alapítója: Magyar Nemzeti Bank (1054 Budapest, Szabadság tér 8-9.) Induló tőke: 31.800.000.000,- Ft A szervezet kezelő szerve: az Alapítvány Kuratóriuma Könyvvizsgálat: A szervezet könyvvizsgálatra nem kötelezett, azonban saját elhatározásból beszámolója felülvizsgálatával könyvvizsgálót bíz meg. A könyvvizsgáló adatai: Könyvvizsgáló társaság: Kijelölt könyvvizsgáló: Magyar Szakértői Holding Kft. 1115 Budapest, Ozorai utca 4. kamarai nyilvántartási száma: 002082 Dr. Matukovics Gábor 1115 Budapest, Ozorai utca 4. kamarai nyilvántartási száma: 003287 Könyvviteli szolgáltatás: Az alapítvány által a könyvviteli szolgáltatások körébe tartozó feladatok irányításával, az éves beszámoló elkészítésével megbízott gazdasági társaság, személy megnevezése: Pallas Athéné Domus Optima Zrt, (1013 Budapest, Döbrentei u. 2.) alkalmazásában Korsós Gábor Péter 2300 Ráckeve Bálványfa u. 13-15. Könyvviteli szolgáltatást végző nyilvántartási száma: MK189017, igazolvány száma: 002988 2
Az Alapítvány célja és tevékenysége: Bács-Kiskun megyében, kiemelten Kecskeméten a közgazdasági, pénzügyi szakemberképzés támogatása, elősegítése, közgazdasági, pénzügyi, valamint interdiszciplináris kutatások elősegítése, támogatása, a művelődés, az oktatás és a tudomány támogatása és fejlesztése kecskeméti felsőoktatási intézmények, valamint felsőoktatáshoz kapcsolódó egyéb intézmények és tevékenységek létrehozását, illetve lebonyolítását lehetővé tevő intézményes, anyagi és társadalmi keretek megteremtése révén, az oktatási tevékenység fejlesztése Bács-Kiskun megyében, elsősorban Kecskeméten, valamint a kutatóhelyek létrehozása és támogatása, a Bács-kiskun megyei felsőoktatási intézmények és az ezekhez kapcsolódó tudományos intézmények szakmai és anyagi támogatása, a hasonló célú szervezetekkel való belföldi és külföldi együttműködés elősegítése és támogatása, közös projektek, programok és intézmények működtetése, ezáltal Magyarország nemzetközi oktatási és kutatási együttműködéseinek, kapcsolatainak erősítése, nevelés, képességfejlesztés, ismeretterjesztés, a Kecskeméti Főiskolával közösen a határon túli magyarság felsőoktatásának, és az ehhez kapcsolódó tudományos, kutatás-fejlesztési tevékenység támogatása. II. A SZÁMVITELI POLITIKA FŐBB ELEMEI A Pallas Athéné Domus Mentis Alapítvány a számviteli politikáját, a beszámoló elkészítését a 2000. évi C. törvény a számvitelről, a 2011. évi CLXXV. törvény az egyesületi jogról, a közhasznú jogállásról, valamint a civil szervezetek működéséről és támogatásáról (Ectv), (27-30. ), a 224/2000 (XII.19.) Korm. rendelet a számviteli törvény szerinti egyes egyéb szervezetek beszámoló készítési és könyvvezetési kötelezettségeinek sajátosságairól, és a 350/2011. (XII.30.) Korm. rendelet a civil szervezetek gazdálkodása, az adománygyűjtés és a közhasznúság egyes kérdéseinek előírása szerint került kialakításra. Az Alapítvány könyvelése a Számadó Kft. ún. Számadó ügyviteli programrendszer alkalmazásával történik. Az egyszerűsített éves beszámoló összeállításának a fordulónapja az üzleti év utolsó napja, december 31. A mérlegkészítés időpontja az üzleti év mérlegforduló napját követő év március 31. napja. Az Alapítvány kettős könyvvitelt vezet és egyszerűsített éves beszámolót készít. 3
Az Alapítvány a 224/2000 (XII.19.) Kormányrendelet szerinti egyszerűsített éves beszámolót készít, melynek részei a kormányrendelet 4. számú melléklet szerint előírt tagolású mérleg, a kormányrendelet 5. számú melléklet szerinti előírt tagolású eredménykimutatás, valamint a civil törvény előírásai szerinti kiegészítő melléklet. Az eredménykimutatás a naptári év bevételeit és ráfordításait, a tárgyévi eredmény levezetését tartalmazza, az eredményt meghatározó főbb tényezők bemutatásával, egymástól elkülönülten bemutatva az alaptevékenységgel valamint a vállalkozási tevékenységgel összefüggő tételeket. A szervezet a beszámoló összeállításánál az alábbi értékelési eljárásokat alkalmazta: Az immateriális javak értékét beszerzési áron az amortizációval csökkenve mutatja ki. A tárgyi eszközöket beszerzési áron az amortizációval csökkenve mutatja ki. Értékcsökkenési leírás módja: Az évenként elszámolandó értékcsökkenés megtervezése - az egyedi eszköz várható használata, ebből adódó élettartama, fizikai és erkölcsi avulása, az egyéb körülmények és a tervezett maradványérték figyelembevételével - általában az eszköz bekerülési (bruttó) értékének arányában történik. Az értékcsökkenés tervezésekor a cég az eszközök elhasználódásának ideje függvényében lineáris leírást alkalmazott. Kis értékű eszközök értékcsökkenési leírása: Az 100.000 Ft alatti egyedi bekerülési értékkel bíró vagyoni értékű jogok, szellemi termékek, tárgyi eszközök bekerülési értéke a használatbavételkor értékcsökkenési leírásként egy összegben elszámolásra kerül. Ebben az esetben az értékcsökkenési leírást tervezni nem kell. Nem jelentős maradványérték: A maradványérték nulla összeggel vehető figyelembe az értékcsökkenési leírás tervezése során, ha az eszköz hasznos élettartama végén várhatóan realizálható értéke valószínűsíthetően nem haladja meg a 100 ezer Ft-ot. Ha a szervezet szempontjából meghatározó jelentőségű tárgyi eszközöknél az évenként elszámolásra kerülő értékcsökkenés megállapításakor (megtervezésekor) figyelembe vett körülményekben (az adott eszköz használatának időtartamában, az adott eszköz értékében vagy a várható maradványértékben) lényeges változás következett be, terven felüli értékcsökkenést kell elszámolni. Terven felüli értékcsökkenést kell az immateriális jószágnál, a tárgyi eszközöknél elszámolni akkor is, ha - az immateriális jószág, a tárgyi eszköz könyv szerinti értéke tartósan és jelentősen magasabb, mint ezen eszköz piaci értéke; - az immateriális jószág, a tárgyi eszköz értéke tartósan lecsökken, mert az immateriális jószág, a tárgyi eszköz a tevékenység változása miatt feleslegessé vált, vagy megrongálódás, megsemmisülés illetve hiány következtében rendeltetésének megfelelően nem használható, illetve használhatatlan; 4
- a vagyoni értékű jog a szerződés módosulása miatt csak korlátozottan vagy egyáltalán nem érvényesíthető; A terven felüli értékcsökkenést olyan mértékig kell végrehajtani, hogy az immateriális jószág, a tárgyi eszköz, a beruházás használhatóságának megfelelő, a mérlegkészítéskor érvényes (ismert) piaci értéken szerepeljen a mérlegben. Amennyiben az immateriális jószág, a tárgyi eszköz, a beruházás rendeltetésének megfelelően nem használható, illetve használhatatlan, megsemmisült, vagy hiányzik, az immateriális javak, a tárgyi eszközök, a beruházások közül - a terven felüli értékcsökkenés elszámolása után - ki kell vezetni. A piaci érték alapján meghatározott terven felüli értékcsökkenést a mérleg fordulónapjával, az eszközök állományból történő kivezetése esetén meghatározott terven felüli értékcsökkenést a kivezetés időpontjával kell elszámolni. Nem számolható el terv szerinti, illetve terven felüli értékcsökkenés a már teljesen leírt, illetve a tervezett maradványértéket elért immateriális jószágnál, tárgyi eszköznél. A szervezet az immateriális javakról és tárgyi eszközökről folyamatos mennyiségi analitikát vezet a főkönyvvel való folyamatos egyeztetés mellett, a mérleg fordulónapján kötelező jelleggel. Értékelési módok: A szervezet a valós számbavétel, illetve a tényleges forgalom mérhetősége miatt: az eszközök tekintetében a tényleges beszerzési árat, a források vonatkozásában a könyvszerinti értéket veszi az értékelés alapjául. Ez az értékelési eljárás biztosítja a szervezet vagyoni helyzetének tényszerű megállapítását, a szervezet helyzetének valós megítélését. A szervezet nem kívánt élni a valós értéken történő értékelés lehetőségével, így emiatt számviteli politikája sem módosult. A szervezet üzleti éveinek adatai nem teljesen homogének mivel az előző üzleti év tört év volt. 5
III. VAGYONI, PÉNZÜGYI ÉS JÖVEDELMI HELYZET ALAKULÁSA Pénzügyi helyzet mutatói Megnevezés Előző év % Tárgyév % Likviditási mutató I. Likviditási mutató II. Forgóeszközök Rövidlejáratú kötelezettségek Forgóeszközök - Követelések Rövidlejáratú kötelezettségek 47 15 098 47 14 971 Gyorsráta mutató Pénzeszközök Rövidlejáratú kötelezettségek 43 13 738 Vagyoni helyzet alakulása Eszközök összetételének alakulása Előző év Tárgyév Megnevezés megoszlás összeg eft % összeg eft megoszlás % A. Befektetett eszközök 20 416 428 72,17 26 308 468 80,35 B. Forgóeszközök 7 509 506 26,55 6 133 355 18,73 C. Aktív időbeli elhatárolások 362 739 1,28 300 815 0,92 Összesen 28 288 673 100,00 32 742 638 100,00 Források összetételének alakulása Megnevezés Előző év Tárgyév megoszlás összeg eft összeg eft megoszlás % % D. Saját tőke 12 274 163 43,39 32 653 833 99,73 E. Céltartalék 0 0,00 0 0,00 F. Kötelezettségek 16 006 230 56,58 40 623 0,12 G. Passzív időbeli elhatárolások 8 280 0,03 48 182 0,15 Összesen 28 288 673 100,00 32 742 638 100,00 6
Saját tőke és idegen források aránya Előző év Tárgyév Megnevezés megoszlás összeg eft % összeg eft megoszlás % D. Saját tőke 12 274 163 43,40 32 653 833 99,88 F. Kötelezettségek 16 006 230 56,60 40 623 0,12 Összesen 28 280 393 100,00 32 694 456 100,00 A szervezet vagyoni helyzete az eszközök és források állományának szerkezete, összetétele alapján határozható meg. A mérleg főösszege 32.742.638 e Ft összegben került kimutatásra. A mérleg eszköz tételei között a befektetett eszközök, a forgóeszközök és az aktív időbeli elhatárolások kerültek kimutatásra. Az eszközök állományának alakulása az alábbiakban kerül részletezésre. A.) BEFEKTETETT ESZKÖZÖK 1.) Immateriális javak A szervezetnél az immateriális javak a vagyoni értékű jogokat és a szellemi termékeket foglalja magába. Immateriális javak 2015. évi állományváltozása Adatok ezer forintban Megnevezés Vagyoni értékű jogok Szellemi termékek Összesen Nyitó állomány értéke 397 317 714 Növekedés 369 284 377 284 746 Csökkenés - - - Záró állomány bruttó értéke 766 284 694 288 460 Écs nyitó állomány 397 34 431 Écs tárgyévi növekedése 369 126 495 Écs halmozott értéke 766 160 926 Év végi érték 0 287 534 287 534 7
2.) Tárgyi eszközök Tárgyi eszközöknek minősülnek azok az eszközök, amelyek tartósan, legalább egy éven túl szolgálják a vállalkozás tevékenységét. Az alkalmazott lineáris kulcs megfelel a tárgyi eszközök élettartamának. A terv szerinti értékcsökkenés elszámolása lineáris módon, havonta kerül elszámolásra. A 100 e Ft értékhatár alatti immateriális és tárgyi eszközök egyösszegű amortizációként kerülnek elszámolásra, mely a 2015. évben 6.152 e Ft-ot jelentett. Befejezetlen beruházások értéke 2015. december 31-én 2.784.335 e- Ft. Megnevezés Nyitó állomány érétke Növekedés - aktiválás Tárgyi eszközökben bekövetkezett változások 2015.évben Adatok ezer forintban Egyéb Egyéb Irodai Számítást. Egyéb Könyvtári Beruházások építm. járm. berend. berend. felsz. könyvek 0 0 137 1 779 327 0 11 242 127 6 082 5 846 1 286 1 029 4 403 2 773 093 Értékesítés - Selejtezés, - kivezetés Záró állomány 127 6 082 5 983 3 065 1 356 4 403 2 784 335 Écs nyitó 0 0 137 490 122 0 0 állomány Écs tárgyévi 1 593 1 509 740 491 4 220 0 növekedése Écs halmozott 1 593 1 646 1 230 613 4 220 0 értéke Év végi érték 126 5 489 4 338 1 835 743 183 2 784 335 3.) Befektetett pénzügyi eszközök Befektetett pénzügyi eszközök között az éven túli esedékességű, befektetési szándékkal megszerzett értékpapírokat tarjuk nyilván 23.223.885 e Ft értékben. A tartós befektetési céllal vásárolt értékpapírok típusa jellemzően Bónusz Magyar Államkötvény. Értékvesztés a befektetett pénzügyi eszközök után nem került elszámolásra. Részesedések vállalkozásokban: Pallas Athéné Domus Optima Zrt értéke: 200.000 e Ft mértéke: 16,67% Kecskeméti Duális Oktatás Zrt értéke: 2.000.000 e Ft mértéke: 16,67% 8
B.) FORGÓESZKÖZÖK 1.) Készletek A szervezet készletekkel nem rendelkezik. 2.) Követelések A követelések állománya a 2015. év végén 51 621 e Ft, szállítószámlák túlfizetésének átsorolása 36 eft értékben, 672 eft dolgozók részére ki nem adott étkezési utalvány és 99 költségvetéssel szembeni követelés, 50 814 eft támogatott fel nem használt támogatás követelése. 3.) Értékpapírok Az értékpapírok között 475.000 e Ft névértékű, 500.883 e Ft könyv szerinti értékű forgatási céllal vásárolt Kincstárjegy szerepel. 4.) Pénzeszközök A pénzeszközök a készpénz és a bankbetétek értékét foglalja magába. A pénzeszközök állománya 5.580.851 e Ft, a lekötött bankbetétek záró állománya 5.500.000 e Ft összegben realizálódott. C.) AKTÍV IDŐBELI ELHATÁROLÁSOK A számvitelről szóló törvény előírásai szerint aktív időbeli elhatárolásként kerül könyvelésre: - A mérleg fordulónapja előtt felmerült olyan kiadások, melyek költségként csak a 2016. évben számolhatóak el. - Az olyan bevételek, melyek csak a mérleg fordulónapja után, a 2016. évben fognak tényleges bevételként realizálódni, de a 2015. évet érintik. Az elszámolt aktív időbeli elhatárolások értéke a 2015. év végén összesen 300.815 e Ft. Az elszámolt aktív időbeli elhatárolások Megnevezés 2014. év. 2015. év Bevételek aktív időbeli 362 689 300 424 elhatárolása Költségek ráfordítások aktív 50 391 időbeli elhatárolása Összesen: 362 739 300 815 9
D.) SAJÁT TŐKE 1.) Jegyzett tőke Jegyzett tőkén kívüli egyéb tőkeelemek változása: SAJÁT TŐKE Növekedés Csökkenés Változás oka (e Ft) (e Ft) Eredménytartalék 274 163 0 2014 évi eredmény, Tárgyévi eredmény 579 670 Tárgyévi eredmény (2015), 274 163 Előző évi eredmény (2014) Összesen: 853 833 274 163 Az jegyzett tőke összege 2015. év végén 31.800.000 e Ft. Az jegyzett tőke összetevőit az alábbi táblázat mutatja be: Alapító okirat dátuma Alapítói vagyon Jogerőre emelkedés dátuma 2014.03.14 2 000 000 2014.04.08 2014.03.14 10 000 000 2014.04.08 2015.01.08 16 000 000 2015.04.13 2015.07.01 1 800 000 2015.07.01 2015.11.09 2 000 000 2015.12.12 Összesen: 31 800 000 2.) Tárgyévi eredmény alaptevékenységből 579 670 e Ft Az Alapítvány a gazdálkodása során elért eredményét nem osztja fel, hanem az Alapító Okiratban meghatározott tevékenységére fordítja. 10
E.) CÉLTARTALÉKOK Céltartalékot a 2015. évben nem képeztünk. A Közbeszerzési törvény hatálya alá történő önkéntes bejelentkezés 2016. május 12-én és ehhez kapcsolódó jövőbeni jogorvoslati kérelem okán számszerűsíthetetlen összegű bírság, egyéb költség, ráfordítás merülhet fel. F.) KÖTELEZETTSÉGEK Hosszú lejáratú kötelezettségek 2015. évben az Alapítványnak hosszú lejáratú kötelezettsége nincs. Rövid lejáratú kötelezettségek A rövid lejáratú kötelezettségek állománya 40.623 e Ft. Megnevezés 2014.év 2015.év Szállítók 2 495 30 341 Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek 3 664 6 Szállítók átsorolás 71 Költségvetéssel szembeni - 10 276 kötelezettségek Alapítóval szembeni kötelezettségek 16 000 000 0 Összesen: 16 006 230 40 623 Költségvetéssel szembeni kötelezettség: Az Alapítvány 2015. december havi adó és járulékfizetési kötelezettségei értendőek. G.) PASSZÍV IDŐBELI ELHATÁROLÁSOK - A mérleg fordulónapja előtt felmerült olyan bevételek, melyek a mérleg fordulónapja utáni időszak bevételét képezik. - Az olyan költségek, ráfordítások, melyek pénzkiadásként 2016-ben fognak megjelenni, de 2015. évet terhelik. 11
Megnevezés 2014.év 2015.év Költségek, ráfordítások 0 1 887 Értékpapírok beszerzéséhez kapcs. 8 280 46 295 veszt. elhat. Összesen: 8 280 48 182 IV.EREDMÉNY KIMUTATÁS Az Alapítványnak 2015.évben kizárólag a létesítő okirat szerinti alaptevékenységből származó bevétele keletkezett, vállalkozási tevékenysége nem volt. 1.) Értékesítésből bevétel nem volt. 2.) Egyéb bevétel: 50 815 e Ft Amelyből a kerekítési különbözetek elszámolásának eredménye 1 e Ft és a fel nem használt támogatásokból származó bevétel: 50.814 e Ft 3.) Egyéb ráfordítás: Egyéb ráfordítások között tartjuk nyilván az alapítvány kuratóriuma által megszavazott, folyósított támogatásokat 2015-ben ezek értéke 179.067 e Ft összegben realizálódtak. Az egyéb ráfordítások összege összesen: 181.794 e Ft. Az alapítványnál az igénybe vett szolgáltatások értéke az alábbiakból tevődött össze Költségnem 2014.év 2015.év Utazás, kiküldetés 1 451 1 334 Futárszolgálat, szállítási, fuvarozási költség, 14 223 autópálya díj Bérleti díjak 663 4 366 Posta, telefon, internet 357 894 Folyóirat, szakkönyv előfiz. 81 239 Javítás, karbantartás 8 190 Számviteli szolg. 9 794 17 372 Ügyvédi díjak 6 071 18 591 Szakértői díj 6 668 15 540 Hirdetés, reklám - 2 225 Egyéb igénybe vett szolgáltatások 22 2 000 Igénybe vett szolgáltatások értéke: 25 129 62 974 12
4.) Pénzügyi műveletek a.) A pénzügyi műveletek bevételeinek alakulását az alábbi táblázat szemlélteti: Megnevezés 2014.év 2015.év Befektetett pénzügyi eszközök kamatai 245 853 825 752 Forgóeszközök kimutatott 10 839 26 016 befektetések, értékpapírok árfolyamnyeresége Egyéb kapott kamatok és kamatjellegű 121 159 100 633 bevételek Pénzügyi műveletek bevétele 377 851 952 401 b.) A pénzügyi műveletek ráfordítása 2015. évben 38.021 e Ft Amelyből 38.014 e Ft befektetett pénzügyi eszközök bekerülési és névérték negatív különbözetéből, valamint 7 e Ft átváltáskori árfolyamveszteségből áll. c.) Pénzügyi műveletek eredménye 914 380 e Ft 5.) Adózás előtti eredmény 579 670 e Ft 6.) Társasági adó Az Alapítvány vállalkozási tevékenységet nem végzett, így működésének eredményessége esetén sincs társaságiadó-fizetési kötelezettsége. 13
V. EGYÉB KIEGÉSZÍTŐ ADATOK 1.) Munkavállalók a.) A bérköltség alakulása állománycsoportonként Megnevezés 2014. év 2015.év Fizikai 0 0 Szellemi 8 317 22 250 Összesen: 8 317 22 250 Átlagos állományi létszám: 5 fő a.) A bérköltség összetevői Megnevezés 2014. év 2015.év Alapbér 7 917 22 250 Prémium, jutalom 400 0 Összesen: 8 317 22 250 b.) Bér-és személyi jellegű egyéb kifizetések Megnevezés 2014. év 2015.év Külföldi kiküldetés napidíja 321 88 Saját gépkocsi költségtérítése 316 403 Étkezési utalvány, iskolakezdési támogatás, 796 1 679 Széchenyi Pihenő Kártya-számlára támogatás Egyéb személyi jellegű kifizetések 161 177 Összesen: 1 594 2 347 2.) Környezetvédelmi kötelezettségek A környezetvédelmet közvetlenül szolgáló tárgyi eszköz beszerzés 2015. évben nem történt. A szervezet 2015. üzleti évben a környezet védelmét szolgáló jövőbeni költségek fedezetére céltartalékot nem képzett, környezet, környezetvédelemmel kapcsolatosan költséget nem számolt el mivel előreláthatólag nem fog keletkezni. 14
3.) Kutatás, kísérleti fejlesztés A szervezet 2015. üzleti évben a kutatás, kísérleti fejlesztéssel kapcsolatos költséget nem számolt el. 4.) A tárgyévben ellenőrzés, önellenőrzés során feltárt jelentős, lényeges összegű hiba nem volt. 5.) Támogatási programok A szervezet támogatást nem kapott. A szervezet által 2015-ben folyósított támogatások: - Magyarország 2015 projekt: A támogatás eredménye: A támogatott által létrehozott honlapon vitarovat, multimédiás nagyriport, videóanyag, dokumentumfilm, tanulmány, cikk, térképes vizualizáció megjelenése, melyek célja a legfontosabb társadalmi kihívások tematizálása és bemutatása széles olvasói rétegek számára. - Kecskeméti Főiskola: A támogatás eredménye: könyvbeszerzés, szakmai utak, konferenciákon való részvétel, 7 hallgató részvétele duális képzésben, eszközbeszerzés A támogatott szervezet nem tudott elszámolni a teljes kapott támogatással. A szervezet a fel nem használt részt visszautalta az alapítvány részére. - GAMF Innovatív Fiatalokért Alapítvány: A támogatás eredménye: Magyarországon először napelemes autó kifejlesztése, 7. helyezés rangos nemzetközi versenyen, nemzetközi és országos ismertség a Kecskeméti Főiskolának 6.) A szervezet rendelkezik internetes honlappal: http://www.padmakecskemet.hu/padma/ Kecskemét, 2016. május 24. Varga László kuratóriumi elnök 15