1.oldal Konszolidált kiegészítő melléklet (2002)
2.oldal 1. Általános gazdálkodási körülmények A magyarországi Raiffeisen bankcsoport tulajdonosi érdekeltségei: Vállalkozás neve Székhelye Alaptőke RB tulajdoni rész Anyavállalat Raiffeisen Bank Rt. Bp. V. Akadémia u. 6. 24 611 RB közvetlen tulajdoni hányad RB közvetett tulajdoni hányad 1. számú táblázat RB összes RB szavazati tulajdoni arány hányad millió Ft millió Ft % % % % Konszolidációba bevont leányvállalatok Raiffeisen Értékpapír és Befektetési Rt. Bp. V. Akadémia u. 6. 1 710 684 40 % 0 % 40 % 51 % Raiffeisen Lízing Rt. Bp. V. Akadémia u. 6. 65 32 50 % 0 % 50 % 51 % Raiffeisen Property Lízing Rt. Bp. V. Akadémia u. 6. 50 50 100 % 0 % 100 % 100 % Raiffeisen Agent Pénzügyi Kft. Bp. V. Akadémia u. 6. 3 3 100 % 0 % 100 % 100 % SCT Kárász u. Kft. Bp. V. Akadémia u. 6. 3 3 100 % 0 % 100 % 100 % Raiffeisen Ingatlan Rt. Bp. V. Akadémia u. 6. 20 10 50% 0 % 50 % 51% SCT Tündérkert Kft. Bp. V. Akadémia u. 6. 3 3 100% 0% 100 % 100 % Raiffeisen Autó Lízing Kft. Bp. V. Akadémia u. 6. 15 7,5 0% 50% 50 % 51% Konszolidációba be nem vont leányvállalatok Alfa Ász Kft. Bp. V. Akadémia u. 6. 15 0 0 % 50 % 50 % 51 % Sinesco Kft. Bp. V. Akadémia u. 6. 4 0 0 % 50 % 50 % 51 % SCT Acél Kft Bp. V. Akadémia u. 6. 3 0 0 % 50 % 50 % 51 % SCT OBI 1 Kft. Bp. V. Akadémia u. 6. 3 0 0 % 50 % 50 % 51 % Egyéb Vállalkozások Renault Credit Rt. Bp. V. Akadémia u. 6. 50 25 0% 25% 25% 25% Raiffeisen Befektetési Alapkezelő Kft. Bp. V. Akadémia u. 6. 100 0 0 % 8 % 8 % 8% Magyar RTL Bp, Fehérvári út 84/a 4 210 42 1 % 0 % 1% 1,00 % Hitelgarancia Rt. Bp, Szép u. 2. 10 000 20 0,20 % 0 % 0,20 % 0,20 % Giro Rt. Bp, Martonffy u. 25-27. 400 7 1,75 % 0 % 1,75 % 1,75 % Raiffeisen Ingatlan Vagyonkezelő Kft. Bp. V. Akadémia u. 6. 3 0 0 % 5 % 5 % 5 % SCTH Budaörs Kft. Bp. V. Akadémia u. 6. 3 0 0 % 5 % 5 % 5 % SCT Baja Kft. Bp. V. Akadémia u. 6. 6 0 0 % 5 % 5 % 5 % SCT Szolnok Kft. Bp. V. Akadémia u. 6. 6 0 0 % 5 % 5 % 5 % SCTS Szombathely Kft. Bp. V. Akadémia u. 6. 11 0 0 % 5 % 5 % 5 %
3. oldal Vállalkozás neve Székhelye Alaptőke RB tulajdoni rész RB közvetlen tulajdoni hányad RB közvetett tulajdoni hányad RB összes tulajdoni hányad RB szavazati arány millió Ft millió Ft % % % % SCTN Máriássy utca Kft. Bp. V. Akadémia u. 6. 6 0 0 % 5 % 5 % 5 % SCTD Kondorosi út Kft. Bp. V. Akadémia u. 6. 6 0 0 % 5 % 5 % 5 % SCT Kft Bp. V. Akadémia u. 6. 3 0 0 % 5 % 5 % 5 % SCTD Késmárk utca Kft. Bp. V. Akadémia u. 6. 6 0 0 % 5 % 5 % 5 % SCTI Észak-Pest Kft. Bp. V. Akadémia u. 6. 6 0 0 % 5 % 5 % 5 % Szinvapark Kft Bp. V. Akadémia u. 6. 100 0 0 % 5 % 5 % 5 % SCTS Avas Bp. V. Akadémia u. 6. 3 0 0 % 5 % 5 % 5 % SCTS Gyöngyös Bp. V. Akadémia u. 6. 3 0 0 % 5 % 5 % 5 % SCTS Szerencs Bp. V. Akadémia u. 6. 3 0 0 % 5 % 5 % 5 % SCTO Fogarasi út Bp. V. Akadémia u. 6. 3 0 0 % 5 % 5 % 5 % SCTJ Logisztika Kft. Bp. V. Akadémia u. 6. 3 0 0 % 5 % 5 % 5 % A 2002. év folyamán a konszolidációba bevont leányvállalatok köre a Raiffeisen Autó Lízing Kft.-vel és az SCT Tündérkert Kft.-vel bővült.
Az anyavállalat felügyelő bizottságának tagjai: 4.oldal Elnök: Tagok: Mag. Wolfgang Trost Ulf Leichsenring dr. Tóthné dr. Szabó Mercedes 2002-ben kifizetett tiszteletdíj összesen: Fennálló kölcsöntartozás: 7 millió Ft 1 millió Ft Az anyavállalat Igazgatóságának tagjai: Elnök: Tagok: Dr. Herbert Stepic dr. Felcsuti Péter Mag. Roland Hirst Neckarsthal dr. Gara Iván Johann Fasching Mag. Heinz Wiedner dr. Robert Gruber dr. Franz Rogi 2002-ben kifizetett tiszteletdíj összesen: Folyósított kölcsön összege: 24 millió Ft 0 Ft Vezérigazgató: dr. Felcsuti Péter (1025 Budapest, Szalamandra u. 44.) Vezérigazgató-helyettes: dr. Gara Iván (1125 Budapest, Diósárok u. 53.) Verõ Péter (1087 Budapest, Osztály u. 6-10/b) Horváth Krisztina (1125 Budapest, Diósárok u. 31/b) Pleschinger Gyula (1011 Budapest, Gyorskocsi u. 12.) A beszámoló aláírására Verő Péter vezérigazgató-helyettes jogosult.
5. oldal A tárgyévben foglalkoztatott munkavállalók átlagos statisztikai létszáma és bérköltsége: létszám (fő) bérköltség / millió Ft TB járulék / millió Ft EB járulék / millió Ft Raiffeisen Bank Rt. 1 112 3 373 681 416 Raiffeisen Lízing Rt. 121 325 63 38 Raiffeisen Értékpapír és Befektetési Rt. 38 133 24 17 Raiffeisen-Agent Pénzügyi Kft. 0 0 0 0 Raiffeisen Property Lízing Rt. 0 0 0 0 Raiffeisen Ingatlan Rt. 19 76 15 9 SCT Kárász utca Ingatlankezelő Kft. 0 0 0 0 SCT Tündérkert Kft. 0 0 0 0 Raiffeisen Autó Lízing Kft. 12 37 11 4 Összesen 1 302 3 944 793 484 2. Mérleghez és eredménykimutatáshoz kapcsolódó megjegyzések 2.1 Általános tartalékképzési kötelezettség Általános tartalékképzési kötelezettsége a magyarországi Raiffeisen csoport tagjai közül a Banknak, az anyavállalatnak és a Raiffeisen Értékpapír és Befektetési Rt-nek van. Az utóbbinak azért, mert 1999-ben befektetési társasággá alakult. A Bank a Hitelintézetekről és pénzügyi vállalkozásokról szóló törvény ( Hpt. ) 75. szerint az adózott eredmény 10%-át fordította általános tartalék képzésére 2002. évi eredményéből. A Raiffeisen Értékpapír és Befektetési Rt. negatív adózott eredménye miatt általános tartalékot nem képzett, így általános tartalékának összege nem változott. adatok millió Ft-ban Raiffeisen Bank Rt. Raiffeisen Értékpapír és Befektetési Rt. Adózott eredmény 8 750-105 Megképzett általános tartalék 875 0 A bank 2001. év végi általános tartaléka 4 465 millió Ft volt, így az általános tartalék 2002. év végi teljes összege 5 340 millió Ft, mely megfelel a törvényi előírásoknak. A Raiffeisen csoport által megképzett általános tartalék teljes összege 5 340 millió Ft. 2.2 Általános kockázati céltartalék képzési kötelezettség
6. oldal A Bank 2001. december 31-én 5 223 millió Ft általános kockázati céltartalékkal rendelkezett. A Hpt 87. -ában előírtak szerint a hitelintézetek korrigált mérlegfőösszegük legfeljebb 1,25 százalékáig általános kockázati céltartalékot képezhetnek. 2002. december 31-én az általános kockázati céltartalék számítás alapjául szolgáló korrigált mérlegfőösszeg 537 801 millió Ft volt. A korrigált mérlegfőösszeg 1,25%-a 6 723 millió Ft volt. Ennek alapján a Bank - a törvény előírásainak megfelelõen a tárgyévben 1 500 millió Ft általános kockázati céltartalékot képzett. A Raiffeisen Értékpapír és Befektetési Rt. 1999-ben a követelésekre képzett céltartalékok 20 %-át megképezte általános kockázati céltartalékként a 197/1996. Kormányrendelet ( jelenleg 251/2000. Kormányrendelet) előírásainak megfelelően. Az így megképzett általános kockázati céltartalék összege 5 millió Ft, melynek összege 2000-ben és 2001-ben sem változott. Az így megképzett általános kockázati céltartalék teljes összege 2002. évben átsorolásra került a követelések értékvesztése közé. 2. 3. Céltartalék képzése, értékvesztés A Raiffeisen Bank Rt. az alábbi céltartalékokat képezte és értékvesztéseket számolta el 2002- ben: adatok millió Ft-ban 2002 dec. 31-i 2002 2001. évi 2002. évi 2002. évi Minősített állomány % Képzett céltartalék és elszámolt értékvesztés Célt./ év. képzés (Célt./ év. feloldás) Képzett céltartalék és elszámolt értékvesztés Ügyfelekkel sz. követelések után elszámolt értékvesztés 62 470 4 618 1 833 6 451 Rossz 399 100 192 399 Rossz 1 206 90-96 687 1 097 Rossz 80 80 94 64 Rossz 85 71-75 320 62 Rossz összesen 1 770 1 293 329 1 622 Kétes 155 70 38 109 Kétes 0 60-67 16 0 Kétes 356 40-50 38 178 Kétes összesen 511 92 195 287 Átlag alatti 5 741 25-30 244 1 692 Átlag alatti 8 797 12-20 1 129 1 261 Átlag alatti összesen 14 538 1 373 1 581 2 953 Külön figyelendő 19 956 5-10 1 647 1 282 Külön figyelendő 25 695 0-5 213 307 Külön figyelendő összesen 45 651 1 860-270 1 589 2002 dec. 31-i 2002 2001. évi 2002. évi 2002. évi
7. oldal adatok millió Ft-ban Minősített állomány % Képzett céltartalék és elszámolt értékvesztés Célt./ év. képzés (Célt./ év. feloldás) Képzett céltartalék és elszámolt értékvesztés Függő, és jövőbeni köt.után képzett céltartalék: Függő kötelezettség után képzett céltartalék 8 973 444 274 718 Rossz 0 0 0 Rossz összesen 0 0 0 0 Kétes 1 70 1 Kétes 658 40-50 220 283 Kétes összesen 659 220 63 284 Átlag alatti 566 30 0 170 Átlag alatti 1 044 12-25 77 165 Átlag alatti összesen 1 610 77 258 335 Külön figyelendő 1 747 8-10 119 96 Külön figyelendő 4 957 0-5 28 3 Külön figyelendő összesen 6 704 147-48 99 2002. december 31-i megképzett céltartalék és értékvesztés összesen: 7 169 2002. december 31-én a függővé tett kamatok és kamatjellegű jutalékok összege: 2001. december 31-én a függővé tett kamatok és kamatjellegű jutalékok összege: Előző években függővé tett kamatokból és kamatjellegű jutalékokból a tárgyévben befolyt összeg: 171 239 93 A Raiffeisen Lízing Rt. az alábbi értékvesztéseket számolta el 2002-ben: Vevőkövetelés értékvesztés (millió Ft) 2002.01.01. 2002.12.31. Változás Vevőkövetelés 42 924 60 072 17 148 Értékvesztés visszaírása 0 0 0 Tárgyévi értékvesztés 183 428 245 Értékvesztéssel csökkentett vevőkövetelés 42 741 59 644 16 903 A 250/2000. (XII. 28.) Kormányrendelet 17 -a alapján a Társaság a 30 napos vagy azt meghaladó idejű késedelmes kamatokat és az ahhoz kapcsolódó elhatárolt kamatokat függővé tette. Ez alapján 2002. december 31-én a pénzügyi lízinghez kapcsolódóan a felfüggesztett kamatok összege 162 millió Ft, a hitelezéshez kapcsolódóan 80 millió Ft. Ezekből az összegekből pénzügyi lízing
8. oldal esetében 46 millió Ft, a hitelezéssel összefüggésben 0,5 millió Ft az aktív időbeli elhatárolásokkal szemben került kimutatásra. A Raiffeisen Értékpapír és Befektetési Rt. az alábbi céltartalékokat képezte és értékvesztéseket számolta el 2002-ben: adatok millió Ft-ban Követelések értékvesztése 29 Ügyfélkövetelés értékvesztése 4 Összesen 33 2. 4. A Csoport tagjai által az intézményvédelmi alapokba fizetett tagdíjak - 2001. év folyamán az Országos Betétbiztosítási Alapba befizetett tagdíjak összege: 76 millió Ft. - A Befektetővédelmi Alapba befizetett tagdíjak összege: 34 millió Ft. 2. 5. Szavatoló tőke számítása A Bankcsoport szavatoló tőkéje az alábbiak szerint alakult: adatok millió Ft-ban Vállalkozás megnevezése Saját tőke Szavatoló tőke Bankcsoport szavatoló tőkéjébe beszámító rész Raiffeisen Bank Rt. 56 360 56 360 Raiffeisen Lízing Rt. 1376 688 Raiffeisen Property Lízing Rt. 51 51 Raiffeisen Értékpapír és Befektetési Rt. 2 524 1 010 Raiffeisen Agent Kft. 4 4 Raiffeisen Ingatlan Rt. -11-11 SCT Kárász utca Ingatlankezelő Kft. 67 67 SCT Tündérkert Kft. 2 2 Raiffeisen Autó Lízing Kft. -161-161 BANKCSOPORT SZAVATOLÓ TŐKÉJE 58 010 2. 6. Nagyhitelek A mérleg fordulónapján kintlévő, a Hitelintézeti törvény 79. (3) bekezdés szerinti nagyhitelek összege: 96 584 millió Ft.
9.oldal 2. 7. A Csoport tevékenységének költségei költségnemenkénti bontásban Raiffeisen Bank Rt. Raiffeisen Értékpapír és Befektetési Rt. Raiffeisen Lízing Rt. Raiffeisen Property Lízing Rt. Raiffeisen Agent Kft. Raiffeisen Ingatlan Rt. SCT Kárász utca Kft. adatok millió Ft-ban SCT Raiffeisen Tündérkert Autó Kft. Lízing Kft. CSOPORT ÖSSZESEN Anyagköltség 567 21 12 0 7 9 2 0 0 618 Igénybevett szolgáltatások 7 084 134 351 25 2 80 5 1 62 7 744 költségei Egyéb szolgáltatások költ ségei 424 105 0 0 0 5 0 1 6 541 Anyagjellegű ráfordítás 8 075 260 363 25 9 94 7 2 68 8 903 Bérköltség 3 374 134 325 0 0 76 0 0 37 3 944 Személyi jellegű egyéb 835 14 43 0 0 9 0 0 3 904 kifizetések Bérjárulékok 1 341 49 125 0 0 29 0 0 14 1 558 Személyi jellegű ráfordítás 5 550 196 493 0 0 114 0 0 54 6 407 Értékcsökkenési leírás 2 141 59 150 0 0 18 6 1 1 408 3 783 Költségek összesen 15 766 515 1 006 25 9 226 13 3 1 530 19 093
10.oldal 2. 8. Értékpapírok Befektetési célú értékpapírok Részvények, részesedések kapcsolt vállalkozásban Könyv szerinti érték Tulajdonolt tőke Tulajdoni részesedés millió Ft millió Ft % Megnevezés Sinesco Kft 1054 Bp, Akadémia u. 6. 4 4 100 részesedés Alfa Ász Kft. 1054 Bp, Akadémia u. 6. 15 15 100 részesedés SCT Acél Kft. 1054 Bp, Akadémia u. 6. 3 3 100 részesedés SCT OBI1 Kft 1054 Bp, Akadémia u. 6. 3 3 100 részesedés Renault Credit 1054 Bp, Akadémia u. 6. 25 25 50 részesedés Raiffeisen Befektetési Alapkezelő 20 20 20 részesedés ÖSSZESEN 70 Befektetésű célú részvények, részesedések Könyv szerinti érték Tulajdonolt tőke Tulajdoni részesedés millió Ft millió Ft % Megnevezés M-RTL Rt. 1119 Bp, Fehérvári út 84/a 42 20 1,00 részvény GIRO Rt. 1205 Bp, Martonffy u. 25-7 20 0,28 részvény 27. Hitelgarancia Rt. 1053 Bp, Szép u. 2. 20 20 0,20 részvény ÖSSZESEN 69 Befektetési célú változó hozamú értékpapírok Könyv Névérték szerinti érték millió Ft millió Ft Raiffeisen Likviditási Alap 101 100 Raiffeisen Ingatlan Alap 3 000 3 000 Raiffeisen Alapok Alapja Konvergencia 204 204 ÖSSZESEN 3 305 3 304
11. oldal Befektetési célú hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok és államkötvények Könyv Névérték szerinti érték millió Ft millió Ft Államkötvény 4 828 4 590 Önkormányzati kötvény 400 400 EBRD kötvény 170 205 Vállalati Kötvények 826 826 Hitelintézeti kötvény 6 523 6 500 ÖSSZESEN 12 747 Forgatási célú állampapírok és visszavásárolt saját kibocsátású értékpapírok Könyv szerinti érték Névérték millió Ft millió Ft Diszkont kincstárjegy 1 222 1 266 Államkötvény 7 722 7 547 Saját kibocsátású, visszavásárolt 6 950 6 950 kötvény Helyi önkormányzat kötvénye 497 535 Más kibocsátó által kibocsátott 1 098 1 099 kötvény Raiffeisen Likviditási Alap 30 27 Raiffeisen Pénzpiaci Alap 32 19 ÖSSZESEN 17 551 Kibocsátott kötvények és más forgalomképes kamatozó értékpapírok Könyv szerinti érték Névérték (millió Ft) (millió Ft) Kötvények éven túl 24 567 24 567 ÖSSZESEN 24 567
12. oldal 2. 9. Befektetési szolgáltatási tevékenység bevételei és ráfordításai Befektetési szolgáltatási tevékenység bevételei adatok millió Ft-ban Értékpapír forgalomba hozatal szervezési tevékenység 77 Bizományosi tevékenység 226 Kereskedelmi tevékenység 2 150 Letétkezelési, letéti őrzési tevékenység és portfóliókezelési tev. 482 Egyéb tevékenység 140 Összesen: 3 075 Befektetési szolgáltatási tevékenység ráfordításai adatok millió Ft-ban Értékpapír forgalomba hozatal szervezési tevékenység 28 Bizományosi tevékenység 81 Kereskedelmi tevékenység 1 267 Letétkezelési, letéti őrzési tevékenység és portfóliókezelési tev. 118 Egyéb tevékenység 71 Összesen: 1 565 2. 10. Letétkezelő üzletág A tárgyévben a Bank Letétkezelési üzletágának befektetési szolgáltatásokból adódó bevétele 340 millió forint. Az ügyfélállomány és a számukra letétkezelt portfóliók növekedésének köszönhetően a letétkezelés az egyik legdinamikusabban fejlődő üzletág. Ügyféltípus: Névértéken: Piaci értéken: adatok millió Ft-ban Nyugdíjpénztárak: - Pénzforgalmi számlával rendelkező 35 279 38 691 - Pénzforgalmi számláját nem a Bank vezeti 0 0 Öszesen: 35 279 38 691 Befektetési alapok: - Pénzforgalmi számlával rendelkező 47 349 59 016 - Pénzforgalmi számláját nem a Bank vezeti 0 0 Öszesen: 47 349 59 016
13. oldal Ügyféltípus: Névértéken: Piaci értéken: adatok millió Ft-ban Gazdálkodó szervezet: - Pénzforgalmi számlával rendelkező 73 770 124 902 - Pénzforgalmi számláját nem a Bank vezeti 0 0 Öszesen: 73 770 124 902 Önkormányzatok: - Pénzforgalmi számlával rendelkező 4 221 4 728 - Pénzforgalmi számláját nem a Bank vezeti 0 0 Öszesen: 4 221 4 728 Külföldi befektetők: - Pénzforgalmi számlával rendelkező 64 644 69 776 - Pénzforgalmi számláját nem a Bank vezeti 0 0 Öszesen: 64 644 69 776 Magánszemélyek: - Pénzforgalmi számlával rendelkező 452 1 206 - Pénzforgalmi számláját nem a Bank vezeti 0 0 Öszesen: 452 1 206 Letétkezelt portfólió összesen: - Pénzforgalmi számlával rendelkező 225 715 298 319 - Pénzforgalmi számláját nem a Bank vezeti 0 0 2. 11. Rendkívüli bevételek és ráfordítások 2002-ben a Raiffeisen Banknál rendkívüli bevételként leltári többlet és ajándékba kapott eszköz került elszámolásra 5 millió Ft értékben, rendkívüli ráfordítás nem került elszámolásra. A Raiffeisen Értékpapír és Befektetési Rt.-nél a tőzsdetagsági részesedés értékesítése kapcsán került elszámolásra rendkívüli tétel: rendkívüli ráfordításként 9 millió Ft, rendkívüli bevételként 64 millió Ft került elszámolásra.
14.oldal 2.12. A mérleg eszköztételei közül a 3.b), 4. a) tételek, valamint a forrástételei közül az 1.b), 2.ab), 2. ac), 2 bb), 2. bc) és 7. tételek esedékesség szerinti bontása adatok millió Ft-ban Követelések 3 hónapon belüli 3 hónap - 1 év 1 év - 5 év 5 év fölött Összesen Hitelintézetekkel szembeni követelés pénzügyi 7 393 13 560 0 15 000 35 953 szolgáltatásból Ügyfelekkel szembeni követelés pénzügyi 123 541 132 145 132 370 39 850 427 906 szolgáltatásból Összesen 130 934 145 705 132 370 54 850 463 859 Kötelezettségek 3 hónapon belüli 3 hónap - 1 év 1 év - 5 év 5 év fölött Összesen Hitelintézetekkel szembeni kötelezettség pénzügyi 20 518 18 903 65 173 7 375 111 969 szolgáltatásból Ügyfelekkel szembeni kötelezettség pénzügyi 156 099 18 813 0 0 174 912 szolgáltatásból éven belüli lejárattal Ügyfelekkel szembeni kötelezettség pénzügyi 0 0 5 732 4 850 10 582 szolgáltatásból éven túli lejárattal Hátrasorolt kötelezettségek /Alárendelt kölcsöntőke/ 0 0 0 5 181 5 181 Összesen 176 617 37 716 70 905 17 406 302 644
15.oldal 2.13. Függő és jövőbeni kötelezettségek A Banknak 125 971 millió Ft készenléti hitelkerete van a Raiffeisen Zentralbanknál és más külföldi bankoknál. A Raiffeisen Értékpapír és Befektetési Rt. egyik ügyfelével szemben büntetőjogi eljárás van folyamatban. Az ügyfél pénze a Budapesti Rendőrfőkapitányság kezdeményezésére zárolásra került és az eljárás végéig zárolva is marad. A pénz az ügyfél tulajdona, és az eljárás végéig zárolva a társaságnál marad. Az 1999. évben - mivel az ügy jogilag nem rendeződött a társaság megállapodást kötött az ügyféllel perben álló brókercéggel, aki 40 000 000 Ft átutalásával biztosította, hogy pernyertessége esetén a társaság megkapja követelését. Az idei évben a per még nem zárult le. A Raiffeisen Lízing Rt.-nek 2002. december 31-i fordulónappal a következő garaciavállalásai álltak fenn (adatok millió Ft-ban): Sinesco Kft. 600 Összes fennálló tartozás rendezésére Axiál Kft. 550 Mezőgazdasági gép vásárlás esetén Áfa finanszírozására KITE Rt. 200 Mezőgazdasági gép vásárlás esetén Áfa finanszírozására IKR Rt. 800 Mezőgazdasági gép vásárlás esetén Áfa finanszírozására Interat Kft. 20 Mezőgazdasági gép vásárlás esetén Áfa finanszírozására Raiffeisen Bank Rt. - Áfa hitelek 3,5 tonnánál nagyobb tehergépjármű és építőipari gép vásárlás 300 esetén Áfa finanszírozására Magtár Kft. 100 Mezőgazdasági gép vásárlás esetén Áfa finanszírozására A Spar Magyarország Kft. 3 db ügyletével kapcsolatos SPAR Magyarország Kft. 1 368 garanciavállalás Összesen 3 938 A Raiffeisen Bank Rt. mérlegen kívüli kötelezettségei adatok millió Ft-ban Jövőbeni kötelezettségek 2002. 2001. Azonnali devizaügyletek általi nyitott pozíciók 12 368 8 039 Tőzsdén kívüli határidős deviza ügyletek 27 880 21 825 Deviza swap ügyletek határidős része 205 384 66 061 Kamat swap ügyletek 26 691 11 590 Értéktőzsdén kötött határidős deviza ügyletek 9 229 374 Árutőzsdén kötött határidős deviza ügyletek 0 0 Határidős kamatmegállapodások 121 272 25 455
16. oldal Kamatkockázat fedezeti célból kötött határidős ügyletek állománya 2002. 2001. Kamat swap ügyletek 18 691 11 590 Határidős kamatmegállapodások 34 272 23 555 Deviza swap ügyletek határidős része 202 203 57 583 Függő jövőbeni kötelezettségek 2002. 2001. Import akkreditív 3 128 4 164 Igazolt export akkreditív 99 26 Opciós ügyletek 4 0 Kibocsátott garanciák 83 516 77 047 Kihasználatlan hitelkeretek 61 951 48 545 Kihasználatlan folyószámla hitelkeretek 108 885 57 833 Peresített ügyekkel kapcsolatos kötelezettségek 137 0
17.oldal 2. 14. Határidős ügyletek ügyfélkockázati megbontása Megnevezés Ügylet piaci értéke (Hátralévő futamidő szerint) Ügylet súlyozott értéke (Hátralévő futamidő szerint) Súlyozott érték adatok millió Ft-ban 1 év alatt 1-5 év 5 év felett 1 év alatt 1-5 év 5 év felett összesen (d+e+f) a b c d e f g 1. POZITÍV PÓTLÁSI KÖLTSÉG 0%-os kockázati súlyú partnerek 0 0 0 20%-os kockázati súlyú partnerek 6 635 132 0 1 327 26 0 1 353 Kamatlábszerződések (bázis swap nélkül) 22 132 0 4 26 0 30 Devizaszerződések 6 613 0 0 1 323 0 0 1 323 50%-os kockázati súlyú partnerek 0 0 0 0 0 0 0 100%-os kockázati súlyú partnerek 0 0 0 0 0 0 0 2. LEHETSÉGES JÖVŐBENI HITELKOCKÁZAT 0%-os kockázati súlyú partnerek 0 0 0 20%-os kockázati súlyú partnerek 907 25 0 181 5 0 186 Kamatlábszerződések 0 25 0 0 5 0 5 Devizaszerződések 907 0 0 181 0 0 181 50%-os kockázati súlyú partnerek 0 0 0 0 0 0 0 100%-os kockázati súlyú partnerek 0 0 0 0 0 0 0 Kockázatok összesen 7 542 157 0 1 508 31 0 1 539 Tájékoztató adatok 14 napon belüli eredeti lejárattal kötött devizaszerződés pozitív pótlási költséggel 10
18. oldal Megnevezés Ügylet piaci értéke (Hátralévő futamidő szerint) Ügylet súlyozott értéke (Hátralévő futamidő szerint) Súlyozott érték adatok millió Ft-ban 1 év alatt 1-5 év 5 év felett 1 év alatt 1-5 év 5 év felett összesen (d+e+f) a b c d e f g 1. NEGATÍV PÓTLÁSI KÖLTSÉG 0%-os kockázati súlyú partnerek 20%-os kockázati súlyú partnerek 0 6 919 0 828 0 118 Kamatlábszerződések (bázis swap nélkül) 88 828 118 Devizaszerződések 6 831 0 0 50%-os kockázati súlyú partnerek 0 0 0 100%-os kockázati súlyú partnerek 0 8 0 2. LEHETSÉGES JÖVŐBENI HITELKOCKÁZAT 0%-os kockázati súlyú partnerek 0 0 0 20%-os kockázati súlyú partnerek 1 064 74 40 213 15 8 236 Kamatlábszerződések 0 74 40 0 15 8 23 Devizaszerződések 1 064 0 0 213 0 0 213 50%-os kockázati súlyú partnerek 0 0 0 0 0 0 0 100%-os kockázati súlyú partnerek 0 15 0 0 15 0 15 Kamatlábszerződések (bázis swap nélkül) 0 15 0 0 15 0 15 Devizaszerződések 0 0 0 0 Kockázatok összesen 7 983 925 158 213 30 8 251 Tájékoztató adatok 14 napon belüli eredeti lejárattal kötött devizaszerződés 40 negatív pótlási költséggel
19. oldal 2.15 Immateriális javak és tárgyi eszközök állománya és értékcsökkenési leírása Mérlegsor 2002. 01. 01-i állomány bruttó érték Új beszerzések Értékesítés (kivezetés) Értékcsökkenés 2002.01.01-i állomány könyv szerinti érték 2002. 01 01-ig 2002. év Összesen adatok millió Ft-ban 2002.12.31-i állomány könyv szerinti érték halmozott folyamán 9.) Immateriális javak 2 587 1 283 0 1 151 574 1 725 1 436 2 146 Immateriális javak 2 587 1 283 0 1 151 574 1 725 1 436 2 146 10.) Tárgyi eszközök 19 572 4 146 2 418 7 297 1 602 8 899 12 275 12 401 a.) Pénzügyi és befektetési szolgáltatási 19 097 4 037 2 418 6 940 1 557 8 497 12 157 12 219 célú tárgyi eszközök aa.) Ingatlanok 4 468 761 47 710 221 931 3 758 4 251 ab.) Műszaki gépek, berendezések, 14 433 2 359 2 268 6 230 1 337 7 566 8 204 6 958 felszerelések, járművek ac.) Beruházások 188 907 94 0 0 0 188 1 000 ad.) Beruházásokra adott előlegek 9 10 9 0 0 0 9 10 b.) Nem közvetlenül pü-i és bef. 474 109 0 357 45 402 117 182 szolgáltatási célú tárgyi eszközök ba.) Ingatlanok 0 0 0 0 0 0 0 0 bb.) Műszaki gépek, berendezések, 474 109 0 357 45 402 117 182 felszerelések, járművek bc.) Beruházások 0 0 0 0 0 0 0 0 bd.) Beruházásokra adott előlegek 0 0 0 0 0 0 0 0 A pénzügyi és befektetési szolgáltatási célú tárgyi eszközök 2002. 01. 01-i nyitóállománya a konszolidációs kör bővülése miatt tér el a 2001. 12. 31-i záróállománytól.
20.oldal 2.16 Az összes eszközökön és forrásokon belüli külföldi pénznemre szóló követelések és kötelezettségek Mérleg előírt tagolása 2002.12.31 2002.12.31 adatok millió Ft-ban összesen ebből deviza ESZKÖZÖK (aktívák) 1. Pénzeszközök 20 079 650 2. Állampapírok 13 772 3 724 a) forgatási célú 8 944 1 376 b) befektetési célú 4 828 2 348 3. Hitelintézetekkel szembeni követelések 36 782 8 350 a) látra szóló 829 817 b) egyéb követelés pénzügyi szolgáltatásból 35 953 7 532 ba) éven belüli lejáratú 20 953 7 532 - egyéb részesedési viszonyban lévô váll.-sal szemben 0 0 - MNB-vel szemben 0 0 bb) éven túli lejáratú 15 000 0 - egyéb részesedési viszonyban lévô váll.-sal szemben 0 0 - MNB-vel szemben 0 0 c) befektetési szolgáltatásból 0 0 - egyéb részesedési viszonyban lévô váll.-sal szemben 0 0 4. Ügyfelekkel szembeni követelések 429 663 167 199 a) pénzügyi szolgáltatásból 427 906 167 199 aa) éven belüli lejáratú 254 370 68 404 Ebbôl: - kapcsolt vállalkozással szemben 441 0 - egyéb részesedési viszonyban lévô váll.-sal szemben 419 0 ab) éven túli lejáratú 173 536 98 795 Ebbôl: - kapcsolt vállalkozással szemben 2 723 0 - egyéb részesedési viszonyban lévô váll.-sal szemben 4 824 0 b) befektetési szolgáltatásból 1 757 0 - egyéb részesedési viszonyban lévô váll.-sal szemben 0 0 ba) tôzsdei bef. szolgáltatási tevékenységbôl adódó követelés 9 0 bb) tôzsdén kívüli bef. szolgáltatási tevékenységbôl adódó követelés 0 0 bc) bef. szolgáltatási tevékenységbôl eredô, ügyfelekkel szembeni követelés 448 0 bd) elszámolóházzal szembeni követelés 1 300 0 be) egyéb befektetési szolgáltatásból adódó követelés 0 0 5. Hitelviszonyt megtestesítô értékpapírok, beleértve a rögzített 16 464 826 kamatozásúakat is a) helyi önkormányzatok és egyéb államháztartási szervek által kibocsátott 897 0 értékpapírok (ide nem értve az állampapírokat) aa) forgatási célú 497 0 ab) befektetési célú 400 0 b) más kibocsátó által kibocsátott értékpapírok 15 567 826 ba) forgatási célú 8 048 0 Ebbôl: - kapcsolt vállalkozás által kibocsátott 0 0 - egyéb részesedési viszonyban lévô váll. által kibocsátott 0 0 - visszavásárolt saját kibocsátású 6 950 0 bb) befektetési célú 7 519 826 Ebbôl: - kapcsolt vállalkozás által kibocsátott 0 0 - egyéb részesedési viszonyban lévô váll. által kibocsátott 0 0
21. oldal 2002.12.31 2002.12.31 adatok millió Ft-ban összesen ebből deviza 6. Részvények és más változó hozamú értékpapírok 3 367 0 a) részvények, részesedések forgatási célra 0 0 Ebbôl: - kapcsolt vállalkozás által kibocsátott 0 0 - egyéb részesedési viszonyban lévô váll által kibocsátott 0 0 b) változó hozamú értékpapírok 3 367 0 ba) forgatási célú 62 0 bb) befektetési célú 3 305 0 7. Részvények, részesedések befektetési célra 69 0 a) részvények, részesedések befektetési célra 69 0 Ebbôl: - hitelintézetekben lévô részesedés 0 0 b) befektetési célú részvények, részesedések értékhelyesbítése 0 0 Ebbôl: - hitelintézetekben lévô részesedés 0 0 8. Részvények, részesedések kapcsolt vállalkozásban 158 0 a) részvények, részesedések befektetési célra 70 0 Ebbôl: - hitelintézetekben lévô részesedés 0 0 b) befektetési célú részvények, részesedések értékhelyesbítése 0 0 Ebbôl: - hitelintézetekben lévô részesedés 0 0 c) Tőkekonszolidációs különbözet 88 0 -leányvállalatból, közös vezetésű vállalkozásból 88 0 - társult vállalkozásból 0 0 9. Immateriális javak 2 146 0 a) immateriális javak 2 146 0 b) immateriális javak értékhelyesbítése 0 0 10. Tárgyi eszközök 12 401 0 a) pénzügyi és befektetési szolgáltatási célú tárgyi eszközök 12 219 0 aa) ingatlanok 4 251 0 ab) műszaki berendezések, gépek, felszerelések, járművek 6 958 0 ac) beruházások 1 000 0 ad) beruházásra adott elôlegek 10 0 b) nem közvetlenül pü-i és bef. szolgáltatási célú tárgyi eszközök 182 0 ba) ingatlanok 0 0 bb) műszaki berendezések, gépek, felszerelések, járművek 182 0 bc) beruházások 0 0 bd) beruházásra adott elôlegek 0 0 c) tárgyi eszközök értékhelyesbítése 0 0 11. Saját részvények 0 0 12. Egyéb eszközök 8 444 1 003 a) készletek 3 096 0 b) egyéb követelések 5 348 1 003 Ebbôl: - kapcsolt vállalkozással szembeni követelés 0 0 - egyéb részesedési viszonyban lévô váll-sal szembeni köv. 0 0 c) Konszolidációból adódó (számított) társasági adókövetelés 0 0 13. Aktív idôbeli elhatárolások 6 299 1 652 a) bevételek aktív idôbeli elhatárolása 4 050 1 652 b) költségek, ráfordítások aktív idôbeli elhatárolása 2 249 0 c) halasztott ráfordítások 0 0 Eszközök összesen 549 644 183 403 Ebbôl: - FORGÓESZKÖZÖK [1+2.a)+3.c)+3.a)+3.ba)+4.aa)+4.b)+5.aa)+5.ba)+6.a)+6.ba)+11+12] - BEFEKTETETT ESZKÖZÖK [2.b)+3.bb)+4.ab)+5.ab)+5.bb)+6.bb)+7+8+9+10] 323 983 79 782 219 362 101 969
22. oldal 2002.12.31 2002.12.31 adatok millió Ft-ban összesen ebből deviza FORRÁSOK (passzívák) 1. Hitelintézetekkel szembeni kötelezettségek 113 277 95 687 a) látra szóló 1 308 306 b) meghatározott idôre lekötött, pénzügyi szolgáltatásból adódó kötelezettség 111 969 95 381 ba) éven belüli lejáratú 39 421 31 581 - egyéb részesedési viszonyban lévô váll-sal szemben 0 0 - MNB-vel szemben 0 0 bb) éven túli lejáratú 72 548 63 800 - egyéb részesedési viszonyban lévô váll-sal szemben 0 0 - MNB-vel szemben 0 0 c) befektetési szolgáltatásból 0 0 - egyéb részesedési viszonyban lévô váll-sal szemben 0 0 2. Ügyfelekkel szembeni kötelezettségek 324 162 79 481 a) takarékbetétek 0 0 aa) látra szóló 0 0 ab) éven belüli lejáratú 0 0 ac) éven túli lejáratú 0 0 b) egyéb kötelezettségek pénzügyi szolgáltatásból 322 370 79 481 ba) látra szóló 136 876 44 764 Ebbôl: - kapcsolt vállalkozással szemben 118 0 - egyéb részesedési viszonyban lévô váll-sal szemben 219 0 bb) éven belüli lejáratú 174 912 34 200 - egyéb részesedési viszonyban lévô váll-sal szemben 74 0 bc) éven túli lejáratú 10 582 517 - egyéb részesedési viszonyban lévô váll-sal szemben 0 0 c) befektetési szolgáltatásból 1 792 0 - egyéb részesedési viszonyban lévô váll-sal szemben 0 0 ca) tôzsdei bef. szolgáltatási tevékenységbôl adódó kötelezettség 9 0 cb) tôzsdén kívüli bef. szolgáltatási tevékenységbôl adódó kötelezettség 0 0 cc) bef. szolgáltatási tevékenységbôl adódó, ügyfelekkel szembeni 1 783 0 kötelezettség cd) elszámolóházzal szembeni kötelezettség 0 0 ce) egyéb befektetési szolgáltatásból adódó kötelezettség 0 0 3. Kibocsátott értékpapírok miatt fennálló kötelezettség 24 567 0 a) kibocsátott kötvények 24 567 0 aa) éven belüli lejáratú 0 0 - egyéb részesedési viszonyban lévô váll-sal szemben 0 0 ab) éven túli lejáratú 24 567 0 - egyéb részesedési viszonyban lévô váll-sal szemben 0 0
23. oldal 2002.12.31 2002.12.31 adatok millió Ft-ban összesen ebből deviza b) kibocsátott egyéb hitelviszonyt megtestesítô értékpapírok 0 0 ba) éven belüli lejáratú 0 0 - egyéb részesedési viszonyban lévô váll-sal szemben 0 0 bb) éven túli lejáratú 0 0 - egyéb részesedési viszonyban lévô váll-sal szemben 0 0 c) számviteli szempontból értékpapírként kezelt, de az Épt. szerint 0 0 értékpapírnak nem minôsülô hitelviszonyt megtestesítô okiratok ca) éven belüli lejáratú 0 0 - egyéb részesedési viszonyban lévô váll-sal szemben 0 0 cb) éven túli lejáratú 0 0 - egyéb részesedési viszonyban lévô váll-sal szemben 0 0 4. Egyéb kötelezettségek 19 899 1 907 a) éven belüli lejáratú 19 898 1 907 - egyéb részesedési viszonyban lévô váll-sal szemben 0 0 - szövetkezeti formában működô hitelintézetnél tagok más vagyoni 0 0 hozzájárulása b) éven túli lejáratú 0 0 - egyéb részesedési viszonyban lévô váll-sal szemben 0 0 c) Konszolidációból adódó (számított) társasági adókötelezettség 1 0 5. Passzív idôbeli elhatárolások 3 677 1 657 a) bevételek passzív idôbeli elhatárolása 3 563 1 657 b) költségek, ráfordítások passzív idôbeli elhatárolása 114 0 c) halasztott bevételek 0 0 6. Céltartalékok 7 441 0 a) céltartalék nyugdíjra és végkielégítésre 0 0 b) kockázati céltartalék függô és biztos (jövôbeni) kötelezettségekre 718 0 c) általános kockázati céltartalék 6 723 0 d) egyéb céltartalék 0 0 7. Hátrasorolt kötelezettségek 5 373 4 718 a) alárendelt kölcsöntôke 5 181 4 718 - egyéb részesedési viszonyban lévô váll-sal szemben 0 0 aa) Tőkekonszolidációs különbözet 192 0 -leányvállalatból, közös vezetésű vállalkozásból 192 0 b) szövetkezeti formában működô hitelintézetnél a tagok más vagyoni 0 0 hozzájárulása c) egyéb hátrasorolt kötelezettség 0 0 - egyéb részesedési viszonyban lévô váll-sal szemben 0 0 8. Jegyzett tôke 24 611 0 Ebbôl: - visszavásárolt tulajdoni részesedés névértéken 0 0 9. Jegyzett, de még be nem fizetett tôke (-) 0 0 10. Tôketartalék 0 0 a) a részvény, részesedés névértéke és kibocsátási értéke közötti különbözet 0 0 (ázsió) b) egyéb 0 0 11. Általános tartalék 5 340 0 12. Eredménytartalék (±) 16 940 0 13. Lekötött tartalék 500 0
24. oldal 2002.12.31 2002.12.31 adatok millió Ft-ban összesen ebből deviza 14. Értékelési tartalék 0 0 15. Mérleg szerinti eredmény (±) 1 761 0 16. Leányvállalat és közös vezetésű vállalkozás saját tőke változása (+/-) 535 0 17. Konszolidáció miatti változások (+/-) 0 0 -adósságkonszolidáció különbözetéből 0 0 -közbenső eredmény különbözetéből 0 0 18. Külső tagok (más tulajdonosok) részesedése 1 561 0 Források összesen 549 644 183 450 Ebbôl: - RÖVID LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK 374 208 112 758 [1.a)+1.ba)+1.c)+2.aa)+2.ab)+2.ba)+2.bb)+2.c)+3.aa)+3.ba)+3.ca)+4.a)] - HOSSZÚ LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK 113 070 69 035 [1.bb)+2.ac)+2.bc)+3.ab)+3.bb)+3.cb)+4.b)+7] - SAJÁT TÔKE (8-9+10+11+12+13+14+15) 49 152 0 2.17. Alárendelt kölcsöntőke bemutatása Összeg Devizanem Összeg Kamatláb (%) Lejárat (millió FT-ban) 8 000 000 HUF 8 9,29 2011.06.11. 11 800 000 HUF 12 8,46 2011.07.04. 2 000 000 HUF 2 8,96 2011.07.04. 29 400 000 HUF 29 9,00 2011.08.01. 13 250 000 HUF 13 8,50 2011.08.01. 38 300 000 HUF 38 8,40 2011.09.05. 64 600 000 HUF 65 8,90 2011.09.05. 58 400 000 HUF 58 9,00 2011.10.03. 15 700 000 HUF 16 8,50 2011.10.03. 6 100 000 HUF 6 8,71 2011.11.07. 42 400 000 HUF 42 9,21 2011.11.07. 10 500 000 HUF 11 8,57 2011.12.05. 38 200 000 HUF 38 9,07 2011.12.05. 9 000 000 HUF 9 8,46 2012.04.04. 14 200 000 HUF 14 7,96 2012.01.04. 9 500 000 HUF 10 8,91 2012.02.01. 8 900 000 HUF 9 8,41 2012.02.01. 5 100 000 HUF 5 7,98 2012.03.01. 12 500 000 HUF 13 8,18 2012.04.02. 9 500 000 HUF 10 7,98 2012.05.02. 1 900 000 HUF 2 7,48 2012.05.02. 11 900 000 HUF 12 8,04 2012.06.04. 16 400 000 HUF 16 8,47 2012.07.02. 5 000 000 HUF 5 8,92 2012.08.01. 11 800 000 HUF 12 8,82 2012.09.03. 3 100 000 HUF 3 8,65 2012.10.01. 6 000 000 HUF 6 8,38 2012.12.03. 20 000 000 EUR 4 718 4,318 2009.03.31. Mindösszesen 5 181
25. oldal 2.18. Nem esedékes pénzügyi lízing követelések változása adatok millió Ft-ban Követelések 2001.12.31. 2002.12.31. Állományváltozás Pénzügyi lízing 36 557 37 592 1 035 Összesen 36 557 37 592 1 035 2.19. Ingatlanhoz kapcsolódó vagyoni értékű jogok bemutatása adatok millió Ft-ban Bruttó érték Halmozott Nettó érték értékcsökkenés Bérleti jog 227 81 146 Hálózatfejlesztési hozzájárulás 2 1 1 Mindösszesen 229 82 147 2.20. A Renault Credit Rt., mint társult vállalkozás bevonása során keletkezett tőkekonszolidációs különbözet bemutatása A Renault Credit Rt.-ben lévő részesedés értékelése a társult vállalkozás könyv szerinti saját tőkéje alapján történt. A Renault Credit Rt. bevonása során aktív tőkekonszolidációs különbözet keletkezett 2,8 millió Ft értékben, amely a konszolidált beszámoló készítése során 5 év alatt lineárisan értékcsökkentve kerül elszámolásra. A tárgyévben értékcsökkenésként elszámolt összeg 0,3 millió Ft volt. 2.21. A lekötött tartalék jogcímenkénti bemutatása A Raiffeisen Bank Rt. 2002-ben a lekötött tartalékba helyezett 500 M ft-ot fejlesztési tartalékként, amely a tárgyi eszközök beruházására lett elkülönítve.
3. Számviteli politika összefoglalása 26. oldal A számviteli törvény alapján a Raiffeisen Bank Rt. anyavállalatnak minősül, így a 2002-es évre vonatkozóan Összevont (konszolidált) éves beszámoló készítési kötelezettsége van, melyet 2003. június 30-ig kell teljesítenie. A konszolidációba bevont társaságok kimutatásaikat a Számvitelről szóló 2000. évi C. törvény (Szt.), a Hitelintézetek és pénzügyi vállalkozások éves beszámoló készítési és könyvvezetési kötelezettségének sajátosságairól szóló 250/2000 Kormányrendelet, illetve a Befektetési vállalkozások éves beszámoló készítési és könyvvezetési kötelezettségének sajátosságáról szóló 251/2000 Kormányrendelet előírásaival összhangban készíti. A Konszolidált Éves Beszámoló magyar forintban készült és millió forintban került kimutatásra. A mérleg forduló napja: 2002. december 31., a mérlegkészítés napja: 2003 január 31. A számviteli törvény előírásai alapján a bevont vállalkozások kettős könyvvitelt vezetnek. A beszámolóban szereplő tételek értékelése megfelel a Szt.-ben és a Kormányrendeletben előírt értékelési elveknek és az azokhoz kapcsolódó értékelési eljárásoknak. A konszolidációba bevont vállalkozások konszolidációs célokra készített kimutatásaikhoz az anyavállalat értékelési szabályait illetve a számukra a törvényben előírt értékelési módszereket alkalmazták. Az immateriális javaknál, valamint a tárgyi eszközöknél elszámolt értékcsökkenési leírás megegyezik a Szt.-ben és a Társasági adó törvényben előírtakkal. A kockázati céltartalék képzése a Hitelintézetekről és pénzügyi vállalkozásokról szóló törvény és a Kormányrendelet előírásai alapján történt. Konszolidációs politika A hitelintézeti csoport tagjainak konszolidálásra alkalmas éves beszámolóját és a konszolidált éves beszámolót a hitelintézetek számára előírt mérleg és eredménykimutatás formátumában a Számvitelről szóló 2000. évi C. törvény, valamint A hitelintézetek és pénzügyi vállalkozások éves beszámolókészítési és könyvvezetési kötelezettségeinek sajátosságairól szóló 250/2000 számú Kormányrendelet előírásai alapján készítettük el. A konszolidálásra alkalmas éves beszámoló készítője A Raiffeisen Csoport tagjainak konszolidálásra alkalmas éves beszámolójának elkészítésének felelőse a vállalkozás vezetője illetve számviteli vezetője. A vállalkozás vezetőjének feladata azoknak a szervezeti intézkedéseknek a meghozatala, amelyek lehetővé teszik a törvényben előírt konszolidálásra alkalmas éves beszámoló megfelelő minőségben és határidőre való elkészítését.
A konszolidált éves beszámoló készítője 27. oldal A konszolidált éves beszámoló készítője a Raiffeisen Bank Rt. Számviteli Főosztálya. A konszolidált éves beszámolót érintő előírások kiadásában, illetve a csoport tagjainak a témát érintő munkájában kizárólag a Raiffeisen Bank Rt. Számviteli Főosztálya illetékes. A konszolidálásra alkalmas éves beszámoló készítésének időpontja A csoport tagjainak konszolidálásra alkalmas mérlegének fordulónapja december 31., a mérlegkészítés napja a fordulónapot követő január 31-e. Az első, törvényben előírt, konszolidált éves beszámoló elkészítésének határideje 1998. szeptember 30. Az anyavállalat a jóváhagyásra jogosult testület által elfogadott - a könyvvizsgáló záradékával vagy a záradék megadásának elutasításával ellátott - összevont (konszolidált) éves beszámolót az összevont (konszolidált) éves beszámoló mérlegfordulónapjától számított 180 napon belül köteles a cégbíróságnál letétbe helyezni ugyanolyan formában és tartalommal (szövegezésben), mint amelynek alapján a könyvvizsgáló az összevont (konszolidált) éves beszámolót felülvizsgálta. A konszolidációs kör meghatározása A bank a 2000. évi C. törvény alapján dönthet a mindenkori csoporttagok konszolidálásba történő bevonásáról az 1996. évi CXII. törvény előírásait és elveit is figyelembevéve. Ennek megfelelően a bank nemcsak a számviteli szempontú konszolidációs körrre vonatkozó, hanem a hitelintézeti törvényben leírt bankcsoportra vonatkozó követelményeket is figyelembe veszi. Mentesítés A Raiffeisen Bank Rt., mint fölérendelt anyavállalat a 2000. évi C. tv (Számviteli törvény) 116. -a értelmében mentesíti a csoportba tartozó vállalkozásokat a saját tulajdoni érdekeltségükbe tartozó vállalkozási csoportra vonatkozó konszolidált éves beszámoló készítési kötelezettségük alól. A 2000. évi C. tv 116. - a szerint ugyanis nem kötelezô összevont (konszolidált) éves beszámolót és összevont (konszolidált) üzleti jelentést készítenie annak az anyavállalatnak (a továbbiakban: mentesíthetô anyavállalat), amely maga is leányvállalata egy vállalatnak (a továbbiakban: fölérendelt anyavállalat), a) ha a fölérendelt anyavállalat e törvény vagy a Tanács 1983. június 13-i, 83/349/EGK számú 7. irányelve szerinti összevont (konszolidált) éves beszámolót és összevont (konszolidált) üzleti jelentést készít és nyilvánosságra hoz, és abban a mentesíthetô anyavállalat és annak leányvállalatai éves beszámolóit is konszolidálják, továbbá nem vonatkozik a mentesíthetô anyavállalatra a 119. ; és b) a tulajdonostársak vagy azok valamelyike - akiknek (akinek) részvénytársaságnál legalább 10 százalékos, korlátolt felelősségű társaságnál legalább 20 százalékos részesedés van a birtokában - hat hónappal a fölérendelt anyavállalat összevont (konszolidált) éves beszámoló készítésének mérlegfordulónapja előtt nem kérték (kérte) a mentesíthető anyavállalattól az összevont (konszolidált) éves beszámoló összeállítását. A mentesítés alkalmazása esetén a mentesíthető anyavállalat éves beszámolója kiegészítő mellékletének a következőket is kell tartalmaznia: a) az összevont (konszolidált) éves beszámolót készítő fölérendelt anyavállalat nevét és székhelyét; valamint b) utalást arra vonatkozóan, ha az összevont (konszolidált) éves beszámoló készítési kötelezettség alól mentesítették. Konszolidálás hibahatára
28. oldal A konszolidálás, a konszolidált mérleg és eredménykimutatás valamint a kiegészítő melléklet egyes kimutatásainak elkészítése során a bank nem minden esetben foglalkozik azon tételek kiszűrésével, amelyeknél az egyes jogcímekhez tartozó tételek kumulatív értéke nem haladja meg az anyavállalat mérlegfőösszegének 0.5%-át, a saját tőkét érintő tételeknél ezek kumulatív értéke nem haladja meg az anyavállalat mérlegfőösszegének 0.1%-át. A bank lemond azon adatok megszerzéséről is, amelyek kinyerésének munkaszükséglete és költségei nem állnak arányban a belőlük nyerhető információ értékével. Tőkekonszolidáció A konszolidálásba bevont leányvállalat saját tőkéjéből az anyavállalatot megillető részesedés értéke az anyavállalat tulajdoni hányadára jutó összegben kerül figyelembe vételre. Az első tőkekonszolidáció időpontja 1997 január 1. volt. Az első bevonást az akkor fennálló értékviszonyok alapján végezte el a bank. Az 1997. január 1-ét követően megszerzett részesedések esetében az első bevonás időpontja a részesedés megszerzésének időpontja. A tőkekonszolidáció könyv szerinti értéken, a rejtett tartalékok és terhek feltárása nélkül történt. A 2002-ben a konszolidációs körbe került Raiffeisen Autó Lízing Kft. tőkekonszolidációját a 2001. dec. 31-én fennálló értékviszonyok alapján végezte el a bank.. A részesedés megszerzésének időpontja 2002. jan. 30. volt. Adósságkonszolidálás Az adósságkonszolidáció során a konszolidációba bevont vállalatok egymás közötti követelései, kötelezettségei, céltartalékai, valamint a megfelelő időbeli elhatárolások tételei kerülnek kiszűrésre. Ha az azonos jogcímen fennálló követelés és kötelezettség nem azonos összegben szerepel az adós és a hitelező éves mérlegében, akkor az összevont mérlegben emiatt mutatkozó különbözet az eredménykimutatásban, elkülönítetten az egyéb bevételek és egyéb ráfordítások között, mint eredménymódosító tétel szerepel. A leánycégek a konszolidált éves beszámoló készítőjével már az anyavállalat mérlegkészítésének időszakában leegyeztetik az adósság konszolidáció keretében kiszűrendő tételeket, amelyeket az egyedi beszámoló mérlegében a kapcsolt vállalkozásokkal szembeni követelések, kötelezettségek között mutatnak ki. Az egyeztetésről dokumentáció készül, amely részét képezi az audit folyamatnak is. A konszolidálásba bevont vállalatokon belüli közbenső eredmények kiszűrése Azok az eszközök, amelyek a konszolidálásba bevont vállalatok egymás közötti szállításaiból és szolgáltatásteljesítéseiből származnak, az összevont mérlegben olyan értéken szerepelnek, amellyel a konszolidálásba bevont vállalatok éves mérlegébe beállíthatók lettek volna, ha a konszolidálásba bevont vállalatok együttesen, jogilag is egyetlen vállalatot képeznének. A leánycégek a konszolidált éves beszámoló készítőjével már az anyavállalat mérlegkészítésének időszakában leegyeztetik a közbenső eredmény konszolidáció keretében kiszűrendő tételeket a leányvállalatok és az anyavállat analitikus kimutatásainak segítségével, amelyet az egyedi beszámoló eredménykimutatás megfelelő során meg kell jeleníteni. Az egyeztetésről dokumentáció készül, amely részét képezi az audit folyamatnak is.
Ráfordítások és bevételek konszolidálása 29. oldal A ráfordítások és bevételek konszolidálása során kiszűrésre kerültek a bevont vállalatok egymás közötti pénzügyi és befektetési szolgáltatásteljesítéseiből származó bevételek és ráfordítások. A leánycégek a konszolidált éves beszámoló készítőjével már az anyavállalat mérlegkészítésének időszakában leegyeztetik a bevétel ráfordítás konszolidáció keretében kiszűrendő tételeket a leányvállalatok és az anyavállat analitikus kimutatásainak segítségével, amelyet az egyedi beszámoló eredménykimutatás megfelelő során meg kell jeleníteni. Az egyeztetésről dokumentáció készül, amely részét képezi az audit folyamatnak is. Konszolidálás miatti társaságiadó-különbözet kimutatása Ha az összevont éves beszámoló alapján számított éves adózás előtti eredmény magasabb, mint a konszolidációba bevont vállalatok adózás előtti eredményeinek együttes összege, úgy a keletkezett adó-különbözet, ami a tárgyév konszolidálási intézkedéseiből származik, és várhatóan kiegyenlítődik a későbbi években, áthúzódó adótartozásként, a mérlegben és eredménykimutatásban elkülönítetten kerül bemutatásra. Ha az összevont éves beszámoló alapján számított éves adózás előtti eredmény alacsonyabb, mint a konszolidációba bevont vállalatok adózás előtti eredményeinek együttes összege, úgy a keletkezett adó-különbözet, ami a tárgyév konszolidálási intézkedéseiből származik, és várhatóan kiegyenlítődik a későbbi években, konszolidációból származó (számított) társasági adókövetelésként, a mérlegben és eredménykimutatásban elkülönítetten kerül bemutatásra.
30. oldal 4. A vagyoni, pénzügyi helyzet és a jövedelmezőség alakulásának bemutatása 4.1.1 A mérleg szerinti eredmények felosztása A mérleg szerinti eredmény hatása a saját tőkére. A mérleg szerinti eredmény elosztása az anyavállalat és a külső tulajdonosok között - a konszolidálásba bevont - vállalkozásonként. A Raiffeisen Lízing Rt. mérleg szerinti eredményének elosztása a tulajdoni arányok alapján Mérleg szerinti eredmény: Mérleg szerinti eredmény Raiffeisen Bankra eső része: (50%) Mérleg szerinti eredmény külső tulajdonosokra eső része: (50%) 347 millió Ft 173 millió Ft 173 millió Ft Az Raiffeisen Értékpapír és Befektetési Rt. mérleg szerinti eredményének elosztása a tulajdoni arányok alapján Mérleg szerinti eredmény: Mérleg szerinti eredmény Raiffeisen Bankra eső része: (40%) Mérleg szerinti eredmény külső tulajdonosokra eső része: (60%) -105 millió Ft -42 millió Ft -63 millió Ft A Raiffeisen Property Lízing Rt. mérleg szerinti eredményének elosztása a tulajdoni hányadok alapján Mérleg szerinti eredmény: Mérleg szerinti eredmény Raiffeisen Bankra eső része: (100%) Mérleg szerinti eredmény külső tulajdonosokra eső része: (0%) 0 millió Ft 0 millió Ft 0 millió Ft A Raiffeisen-Agent Kft. mérleg szerinti eredményének elosztása a tulajdoni hányadok alapján Mérleg szerinti eredmény: Mérleg szerinti eredmény Raiffeisen Bankra eső része: (100%) Mérleg szerinti eredmény külső tulajdonosokra eső része: (0%) 0 millió Ft 0 millió Ft 0 millió Ft A Raiffeisen Ingatlan Rt. mérleg szerinti eredményének elosztása a tulajdoni hányadok alapján Mérleg szerinti eredmény: Mérleg szerinti eredmény Raiffeisen Bankra eső része: (50%) Mérleg szerinti eredmény külső tulajdonosokra eső része: (50%) 16 millió Ft 8 millió Ft 8 millió Ft
31. oldal Az SCT Kárász utca Kft. mérleg szerinti eredményének elosztása a tulajdoni hányadok alapján Mérleg szerinti eredmény: Mérleg szerinti eredmény Raiffeisen Bankra eső része: (100%) Mérleg szerinti eredmény külső tulajdonosokra eső része: (0%) 1 millió Ft 1 millió Ft 0 millió Ft Az SCT Tündérkert Kft. mérleg szerinti eredményének elosztása a tulajdoni hányadok alapján Mérleg szerinti eredmény: Mérleg szerinti eredmény Raiffeisen Bankra eső része: (100%) Mérleg szerinti eredmény külső tulajdonosokra eső része: (0%) -1 millió Ft -1 millió Ft 0 millió Ft A Raiffeisen Autó Lízing Kft. mérleg szerinti eredményének elosztása a tulajdoni hányadok alapján Mérleg szerinti eredmény: Mérleg szerinti eredmény Raiffeisen Bankra eső része: (100%) Mérleg szerinti eredmény külső tulajdonosokra eső része: (0%) -214 millió Ft -107 millió Ft -107 millió Ft 4.1.2 A konszolidált mérleg szerinti eredmény bemutatása adatok millió Ft-ban Raiffeisen Bank Rt.mérleg szerinti eredmény 1 599 Raiffeisen Értékpapír és Befektetési Rt. mérleg szerinti eredmény -105 Raiffeisen Lízing Rt. mérleg szerinti eredmény 610 Raiffeisen Property Lízing Rt. mérleg szerinti eredmény -13 Raiffeisen Agent Kft. mérleg szerinti eredmény 0 Raiffeisen Ingatlan Rt. mérleg szerinti eredmény 16 SCT Kárász utca Ingatlankezelő Kft. mérleg szerinti eredmény 1 SCT Tündérkert Kft mérleg szerinti eredménye -1 Raiffeisen Autó Lízing Kft. mérleg szerinti eredménye -215 Előkészítő mérleg mérleg szerinti eredmény 1 892 Bevétel-ráfordítás konszolidáció során keletkező tárgyévi kapott osztalék 75 Bevétel-ráfordítás konszolidáció során keletkező előző évi kapott osztalék -186 Aktív tőkekonszolidációs különbözet leírása -22 Adósságkonszolidáció során keletkező eredményt növelő tétel 3 Halasztott adótartozás -1 Konszolidált mérleg szerinti eredmény 1 761
4.2 Gazdasági mutatók 32. oldal (1. sz. melléklet) 2001. 2002. Befektetett eszközök az összes eszközökhöz 37,99% 39,91% Forgóeszközök és aktív időbeli elhatárolások az összes eszközökhöz 62,01% 60,09% Saját tõke az összes passzívához 9,42% 8,94% Hosszú lejáratú kötelezettségek a hosszú lejáratú kötelezettség + saját tõkéhez 70,94% 69,70% a saját tõkéhez 244,07% 230,04% Mûködõ tõke az összes kötelezettséghez + saját tõkéhez -3,05% -8,19% Mûködõ tõke (millió Ft) -13 849-43 924 Saját tõke a befektetett eszközökhöz 24,79% 22,41% Saját tõke és hosszú lejáratú kötelezettség a befektetett eszközökhöz 85,31% 73,95% Pénzeszközök a rövid lejáratú kötelezettségekhez 7,85% 5,37% Követelések és készpénzeszközök a rövid lejáratú kötelezettségekhez Forgóeszközök és aktív idõbeli elhatárolások a rövid lejáratú kötelezettséghez + passziv elhatárolásokhoz 139,27% 131,44% 94,05% 87,40% Rövidtávú likviditás (Követelések / kötelezettségek) 101,32% 103,16% Tõkearányos eredmény 24,97% 17,94% Eszközhatékonyság 2,35% 1,60% Árbevétel arányos nyereség 34,20% 21,71%
4.3 Cash-flow kimutatás 33. oldal A cash-flow elôírt tagolása 2001.12.31 2002.12.31 adatok millió ft-ban A változat Kamatbevételek 49 155 57 004 + Egyéb pénzügyi szolgáltatás bevételei (értékpapír értékvesztés visszaírás 13 664 14 135 kivételével) + Egyéb bevételek (céltartalék-felhasználás és céltartaléktöbblet visszavezetésének és készlet értékvesztés, valamint terven felüli leírás visszaírásának kivételével) 500 1 243 + Befektetési szolgáltatások bevételei (értékpapír értékvesztés visszaírás kivételével) 2 156 3 074 + Nem pénzügyi és Befektetési szolgáltatás bevételei 35 994 28 197 + Osztalék bevétel 4 5 + Rendkívüli bevétel 0 69 - Kamatráfordítások -30 466-32 593 - Egyéb pénzügyi szolgáltatás ráfordításai (értékpapír értékvesztés kivételével) -5 799-5 865 - Egyéb ráfordítások (céltartalékképzés és készlet értékvesztés, valamint terven felüli -2 132-3 694 leírás kivételével) - Befektetési szolgáltatások ráfordítása (értékpapír értékvesztés kivételével) -734-1 564 - Nem pénzügyi és Befektetési szolgáltatás ráfordításai -36 238-26 114 - Általános igazgatási költségek -12 185-15 309 - Rendkívüli ráfordítások (ide Nem értve a tárgyévi társasági adó fizetési 0-9 kötelezettség összegét) - Tárgyévi társasági adó fizetési kötelezettség -1 962-1 993 - Kifizetett Osztalék -254-6 336 Működési pénzáramlás 11 703 10 249 ± Kötelezettség állományváltozása (ha növekedés +, ha csökkenés -) 83 837 76 645 ± Követelés állományváltozása (ha növekedés -, ha csökkenés +) -88 873-79 597 ± Készlet állományváltozása (ha növekedés -, ha csökkenés +) -296-2 540 ± Forgóeszközök között kimutatott értékpapírok állományváltozása (ha növekedés -, -6 009 355 ha csökkenés +) ± Befektetett eszközök között kimutatott értékpapírok állományváltozása (ha -1 599-8 157 növekedés -, ha csökkenés +) ± Beruházások (beleértve az elôleget is) állományának változása (ha növekedés -, ha 383-814 csökkenés +) ± Immateriális javak állományának változása (ha növekedés -, ha csökkenés +) -637-1 283 ± Tárgyi eszközök (a beruházások és a beruházási elôlegek kivételével) -2 231-2 457 állományváltozása (ha növekedés -, ha csökkenés +) ± Aktív idôbeli elhatárolások állományváltozása (ha növekedés -, ha csökkenés +) -2 493 1 942 ± Passzív idôbeli elhatárolások állományváltozása (ha növekedés+, ha csökkenés-) 107-802 + Részvénykibocsátás az eladási árfolyamon 3 122 2 719 + Jogszabály alapján véglegesen kapott pénzeszközök 0 0 - Jogszabály alapján véglegesen átadott pénzeszközök 0 0 - Bevont saját részvény, vagyonjegy névértéke 0 0 Nettó pénzáramlás -2 985-3 738 ebbôl: - készpénz (forint- és valutapénztár, csekkek) állományváltozása -2 492-1 927 - számlapénz (az MNB-nél elhelyezett, forintban és devizában vezetett pénzforgalmi számla, és éven belüli lejáratú betétszámlák, valamint a külön jogszabály alapján más hitelintézetnél forintban vezetett pénzforgalmi betétszámla) állományváltozása -493-1 811