ÉSZAK-ALFÖLDI REGIONÁLIS MUNKAÜGYI KÖZPONT INTÉZMÉNYI BESZÁMOLÓ SZÖVEGES INDOKLÁSA 2008. ÉV Nyíregyháza, 2009. február 28.
I.) Az intézmény feladatkörének, 2008. évi tevékenységének rövid ismertetése a./alapítványok, közalapítványok támogatásáról b./ Vállalkozási tevékenység végzéséről c./ Intézmény munkatársainak lakásépítési, lakásvásárlási támogatásáról A mérlegben a dolgozóknak adott kölcsönök záró állománya 2.989 ezer Ft, mely 20 főt érint. A záró állományból 790 ezer Ft rövid lejáratú követelés. 2008. évben 4 fő kapott kölcsönt 1.398 ezer Ft értékben. d./a számviteli politika 2008. évi módosításáról A számviteli politikához kapcsolódóan az alábbi módosításokat eszközöltük 2008. évben: - A jogszabályi változásokból eredő, valamint a felügyeleti és belső ellenőrzés által feltárt pontosítások kerültek átvezetésre a számviteli politikában a következők szerint: A Vtv.-hez kapcsolódóan rögzítésre került, hogy a központi költségvetési szerveknek a vagyonkezelési szerződés Vtv. alapján történő megkötését, illetve módosítását követően, legkésőbb 2008. június 30-ig a nyilvántartásaikat úgy kell megszervezniük a főkönyvi számlák további alábontásával, vagy részletező, analitikus nyilvántartás vezetésével, hogy abból kitűnjön az állami vagyonon belül a forgalomképtelen, korlátozottan forgalomképes, illetve a forgalomképes eszközök nagysága. Mivel azonban 2008-ban a Vtv. új előírásai szerinti vagyonkezelési szerződések megkötésére nem került sor, így ez a részletezés nem vezethető végig a könyvekben. A Magyar Nemzeti Bank a 2001. évi LVIII. törvény 60. -a (1) bekezdésének d) pontja alapján fennálló jogkörében eljárva 2008. március 1-jei határnappal elrendelte az 1 és 2 forintos címletű érmék forgalomból történő kivonását. Számviteli elszámolás szempontjából az államháztartási szervezetnek a követelések és a kötelezettségek nyilvántartásba vételét továbbra is a kiállított, illetve befogadott számlán szereplő összeg (kerekítés nélküli) értéke szerint kell könyveiben megjelenítenie, majd a kiadások és a bevételek elszámolását követően kivezetnie a tőkeváltozással szemben. A pénztárban jelentkező készpénzes kiadási és bevételi jogcímek teljesítésekor, amennyiben egyértelműen meghatározható, hogy a kerekítési különbözet mely jogcímhez tartozik, akkor a készpénzes kiadás, illetve bevétel teljes összege a megfelelő költségvetési kiadási jogcímet terheli, illetve költségvetési bevételi jogcímet illeti meg. Amennyiben a készpénzes kiadási jogcímek teljesítésekor nem határozható meg egyértelműen, hogy a költségvetési kiadási jogcím mely dologi vagy személyi 2
jellegű kiadáshoz rendelhető (pl.: kiküldetési előleggel történő elszámolásnál), akkor, ha a kerekítési különbözet kiadás jellegű tétel a dologi kiadásokon belül a pénzügyi szolgáltatások kiadásainál (556. számla), ha bevétel jellegű tétel az egyéb sajátos bevételek (91229. számla) között kell elszámolni. 2008. január 1-jétől az Áht. 14. -ának (1)-(4) bekezdése alapján a követelés elengedés kiadásait költségvetési kiadásként (az egyéb folyó kiadások között elkülönítetten) el kell számolni. A 499. Pénzforgalom nélküli költségvetési bevételek és kiadások sajátos elszámolása számla közbeiktatásával a követelés elengedés során a folyó kiadással szemben olyan költségvetési, vagy finanszírozási bevételt kell elszámolni, amelyet a követelés pénzügyi megtérülése eredményezne. Ezt követően kell az elengedett követelést kivezetni a tőkeváltozással szemben. A behajthatatlan követelés kivezetése nem minősül követelés elengedésnek, azt továbbra is az 596. számlán keresztül kell kivezetni. e.) Az intézménynél kötelező könyvvizsgálatra vonatkozó előírásról Intézményünk esetében nincs kötelező könyvvizsgálatra vonatkozó előírás, ezért a beszámoló könyvvizsgáló által nem kerül felülvizsgálatra. A HEFOP 1.1. intézkedés tekintetében a megyei projektek kötelező záró auditjára 2009. márciusában kerül sor. f.) Az intézményi beszámolóban szereplő és a Magyar Államkincstár által nyilvántartott adatok eltéréséről A 81. űrlap 8. Dologi kiadások és egyéb folyó kiadások soron kimutatott 1.580 eft, valamint a 15. Előző évi működési célú előirányzat-maradvány átadás soron kimutatott -1.580 eft eltérés oka: az ESZA Kht. K-44390/2008. iktatószámú leirata alapján - az EU által el nem fogadott költségek finanszírozására a 8897-5/2007-SZMM iktatószámú Megállapodás alapján megítélt összegből - 1.580 eft visszautalására került sor a leirat szerinti számla számra, melynek előirányzat-módosítása tévesen került feladásra a kincstár részére. A 82 űrlap 7. Egyéb folyó kiadás soron kimutatott 1.580 eft, valamint a 15. Előző évi működési célú előirányzat-maradvány átadás soron kimutatott -1.580 eft eltérés oka: az ESZA Kht. K-44390/2008. iktatószámú leirata alapján - az EU által el nem fogadott költségek finanszírozására a 8897-5/2007-SZMM iktatószámú Megállapodás alapján megítélt összegből - 1.580 eft visszautalására került sor a leirat szerinti számla számra, melynek teljesítése tévesen került feladásra a kincstár részére. A 82. űrlap 15. Előző évi működési célú előirányzat-maradvány átadás soron 1 eft eltérés mutatkozik kerekítés miatt. A 82. űrlap 38. Törvény szerinti kiadások sorában, illetve a 84. űrlap 3. sorában kimutatott 1 eft eltérést a 84. űrlap 9. Kerekítés miatti eltérés sorában mutatjuk be. A 82. űrlap 72. Tárgyévi függő, átfutó és kiegyenlítő kiadások sorában, illetve a 84. űrlap 3. sorában kimutatott 18.333 eft eltérést a 84. űrlap 6. Függő, átfutó, kiegyenlítő kiadások előző évi állományának rendezése sorában mutatjuk be. 3
A 18.333 eft eltérés abból adódik, hogy a Kincstár a tárgyévi és az előző évi függő, átfutó, kiegyenlítő kiadásokat az intézményi rendszertől eltérően kezeli. A 82. űrlap 75. Tárgy évi függő, átfutó és kiegyenlítő bevételek sorában, és a 76. Hatósági jellegű jogkörhöz kapcsolódó átfutó bevételek sorában, illetve a 83. űrlap 3. sorában kimutatott 1.422 eft eltérést a 83. űrlap 7. Függő, átfutó, kiegyenlítő bevételek előző évi állományának rendezése sorában mutatjuk be. Az 1.422 eft eltérés abból adódik, hogy a Kincstár a tárgyévi és az előző évi függő, átfutó, kiegyenlítő bevételeket az intézményi rendszertől eltérően kezeli. g.) Vegyes rendeltetésű eszközök esetében az értékcsökkenés alaptevékenység és vállalkozási tevékenység közötti megosztási módjának változásáról II.) Az alaptevékenység változása és annak gazdálkodásra gyakorolt hatása A 2007. január 1. napjával megvalósult regionális átszervezés, valamint a 2007. április 1-jét követő újabb szervezeti struktúra kialakítását követően 2008. évben érdemi szerkezeti átalakítás intézményünket nem érintette. 2008. márciusában Ibrányban egy új iroda kezdte meg működését a helyi önkormányzat által ingyenesen biztosított épületben 4 fővel. Március 16-ával Nyíregyházán a régióközpont egy új, bérelt irodaházba költözött, ezáltal az intézmény székhelyében (Nyíregyháza, Hősök tere 9.) is változás történt. A korábbi székhelyen bérelt felületek teljes körűen, az ingyenesen használt helyiségek részben visszaadásra kerültek a megyei önkormányzat részére. 2007. december végén elindított közbeszerzési eljárás eredményes lezárulását követően 2008. áprilisában megkezdődött, és október végével befejeződött a Hajdúhadházi kirendeltség zöldmezős beruházása. Szintén 2007. decemberében közbeszerzési eljárás került kiírásra a Debrecen, Piac u. 42-48. szám alatti irodaház felújítására, mely munkálatok 2008. szeptember végével fejeződtek be. 2008. évi költségvetés tervezésekor, illetve a gazdálkodás során likviditási probléma nem merült fel, a rendelkezésre álló előirányzatok biztosították beszerzéseink forrását. Jelentős többletfeladatot jelentett az Integrált Rendszer bevezetését megelőző képzések megszervezése, koordinálása, melynek költségeit részben a HEFOP 1.2. projektből, részben saját intézményi költségvetésből fedeztünk. A 674 fő engedélyezett létszámkeretünk év közben a TÁMOP 1.1.1., valamint TÁMOP 1.1.2. európai uniós projektek lebonyolítására kapott 62 fővel növekedett, illetve az FSZH állományába átadott 3 fő ellenőr létszámával csökkent. 4
Az osztály szerkezetben működő 10 központi szervezeti egység 4 osztályából 4 főosztály kialakításra került sor 2008. július 1-vel. 2008. évben bővült az Észak-alföldi Regionális Munkaügyi Központ által megvalósításra kerülő kiemelt projektek köre. 2008. március 01-től indult el a TÁMOP 1.1.1 program. A projekt 5 év alatt kerül megvalósításra. A támogatásra rendelkezésre álló források az MPA-n keresztül közvetlen módon, míg a működési típusú költségek az intézményi működés célelszámolási számláján keresztül finanszírozottak. A TÁMOP 1.1.2 Decentralizált programok a hátrányos helyzetűek foglalkoztatásáért intézkedés keretében a munkaügyi központ pályázatot nyújtott be a Nemzeti Fejlesztési Ügynökséghez, mely pályázat alapján a 2008-2009. közötti időszakban 5.518.149 eft forrás áll rendelkezésére a programba bevont személyek támogatására, valamint a projekt működtetésére, melyből 1.159.503 eft az ún. működési elemekre fordítható. A tárgyévben 192.826 eft-ot nyújtottunk be a kifizetési kérelmek alapján. III.) Az előirányzatok alakulása - az előirányzatok és a pénzforgalom egyeztetése 1.) Kiadási-bevételi előirányzatok hatáskörönkénti módosításának alakulása, annak indoklása a.) Módosítás Kormányzati hatáskörben (ezer Ft) Jogcím Előirányzat Teljesítés Maradvány 2007. év után járó 13. havi illetmény 106.333 106.333 - Személyi juttatások 80.555 80.555 Munkaadókat terhelő 25.778 25.778 járulék Prémiuméves programban fogl. 12.563 11.735 828 Személyi juttatások 9.527 8.899 628 Munkaadókat terhelő 3.036 2.836 200 járulék 2008. évi illetményemelés 107.534 107.534 - Személyi juttatások 82.050 82.050 Munkaadókat terhelő 25.484 25.484 járulék 2008. évi eseti kereset-kiegészítés I. 13.167 13.167 - Személyi juttatások 9.975 9.975 Munkaadókat terhelő 3.192 3.192 járulékok 5
Előrehozott öregségi nyugdíj 54.892 48.073 6.819 Személyi juttatások 41.585 37.896 3.689 Munkaadókat terhelő 13.307 10.177 3.130 járulékok 2008. évi eseti kieg. I. elszám. 896 896 - Személyi juttatások 679 679 Munkaadókat terhelő 217 217 járulékok 2008. évi eseti kereset-kiegészítés II. 18.929 18.929 - Személyi juttatások 14.340 14.340 Munkaadókat terhelő 4.589 4.589 járulékok ÖSSZESEN 314.314 306.667 7.647 b.) Módosítás fejezeti hatáskörben A felügyeleti szerv által kezdeményezett módosítások összege 4.091.479 ezer Ft volt, melyből jelentős részt, 4.023.309 ezer Ft-ot a megváltozott munkaképességűek foglalkoztatásával összefüggő bértámogatás tett ki. A fennmaradó 68.170 ezer Ft az alábbi tételekből tevődik össze: Fejezeti kezelésű előirányzatok elszámolása: (ezer Ft) Jogcím Előirányzat Teljesítés Maradvány Állásbörzék szervezéséhez Dologi kiadások 1.550 1.550 - PK, PSTAT, HUSZ programok működtetésére Dologi kiadások 4.000 4.000 - Hajdúhadházi kirendeltség Bontási, építési munkálatai Intézményi beruházás 57.496 57.496 - Karcagi kirendeltség Tervezési költsége Intézményi beruházás 4.884 4.884 - Karcagi kirendeltség Talajmechanikai szakvélemény Intézményi beruházás 240 240 - ÖSSZESEN 68.170 68.170-6
c.) Módosítás intézményi hatáskörben Az intézményi hatáskörű előirányzat módosítások az összes módosítás 20,58 %-át tették ki, az előző évi maradvány igénybevételéhez, a HEFOP 1.1., TÁMOP programok bonyolításához, illetve az egyéb többletbevételekhez kapcsolódtak és értékük 1.142.102 ezer Ft volt. 2. A főbb kiadási tételek, illetve az előirányzat-maradvány feladatteljesítéssel összefüggő alakulása a. Előirányzat-maradványok alakulása A kiadási megtakarítások értéke 2008. évben 188.996 ezer Ft volt, ezt csökkenti a bevételi lemaradás -37.535 ezer Ft-tal, az így a keletkezett előirányzat-maradvány 151.461 ezer Ft. Ezt az összeget növeli az előző évi, tárgyévre jóváhagyott előirányzat-maradvány 1.954 ezer Ft összegben. A felhasználható előirányzatmaradvány 153.415 ezer Ft, melyből 153.412 ezer Ft kötelezettségvállalással terhelt, míg 3 ezer Ft kötelezettség vállalással nem terhelt előirányzatmaradvány. A 2008. évi módosított kiadási megtakarítás összetételét a következő táblázat mutatja: (ezer Ft) Megnevezés Módosított Teljesítés Eltérés előirányzat Személyi juttatások 3.221.401 3.161.147 60.254 Munkaadókat terh. jár. 1.029.987 1.007.419 22.568 Dologi és egyéb kiad. 1.029.016 969.496 59.520 Felújítás 10.571 10.570 1 Beruházási kiadások 323.085 323.084 1 Pénzeszközátadások 4.210.137 4.163.485 46.652 Összesen: X X 188.996 Bevételi lemaradás X X - 37.535 Különbség X X 151.461 Előző évi maradvány X X 1.954 Központi költségvetésnek X X - Felhasználható előir. X X 153.415 A kötelezettségvállalások részletezve: Személyi juttatások - A 2008. decemberében számfejtésre kerülő deviza ellátmányból, jutalomból, jubileumi jutalomból, megbízási díjakból, végkielégítésből, felmentési időre 7
eső munkabérből, prémium évesek béréből levont járulékokból, valamint étkezési költségtérítésből tevődik össze. (9.135 ezer Ft) - Európai uniós projektek maradvány (51.120 ezer Ft) Munkaadókat terhelő járulékok - A 2008. decemberében számfejtésre kerülő deviza ellátmányból, jutalomból, jubileumi jutalomból, megbízási díjakból, végkielégítésből, felmentési időre eső munkabérből, prémium évesek bére után fizetendő járulékokból áll. (5.990 ezer Ft) - Európai uniós projektek maradvány (16.578 ezer Ft) Dologi kiadások - Fénymásoló, nyomtatók javítási költségei, postaköltség, közüzemi díjak, üzemeltetési költségek, kisértékű tárgyi eszköz stb. beszerzések megrendelései, számlái (18.993 ezer Ft) - Európai uniós projektek maradvány (41.056 ezer Ft) Intézményi beruházási kiadások - Az intézményi beruházásokon nem képződött kötelezettségvállalással terhelt előirányzat-maradvány. b. Személyi juttatások, létszám alakulása A személyi juttatás módosított előirányzata 3.221.401 ezer Ft, a teljesítés 3.161.147 ezer Ft volt. Az év során többletforrást jelentett a 2007. év után járó tizenharmadik havi illetmény 2008. évi részletének kormányzati hatáskörben történő előirányzatmódosítása 80.555 ezer Ft összegben a 2016/2008.(II.21.) kormányhatározat alapján. A prémium évek programmal, valamint a különleges foglalkoztatási állománnyal kapcsolatos egyes munkáltatói költségek megtérítéséről szóló 8/2005. (II.8.) PM rendelet alapján a kormány 9.527 ezer Ft személyi előirányzatot biztosított. A közszféra területén dolgozók 2008. évi illetményemelésére a 2062/2008. (V.16) kormány határozat alapján 82.050 ezer Ft többlet személyi juttatás került átadásra a munkaügyi központ részére. A költségvetési szerveknél foglalkoztatottak eseti kereset-kiegészítésére (a 1040/2008. (VI.19.), valamint a 1071/2008. (XI.19.) kormányhatározatok alapján) az év során két ütemben került sor, első körben 10.654 ezer Ft összegben, a második körben pedig 14.340 ezer Ft összegben. Az előrehozott öregségi nyugdíjjogosultság feltételeivel rendelkező köztisztviselők felmentéséhez kapcsolódó kifizetések fedezetére a 3102/2008.(VIII.5.) kormány határozat alapján 41.585 ezer Ft került átutalásra a munkaügyi központ részére. A rendszeres személyi juttatásoknál keletkezett bérmegtakarítást a nem rendszeres személyi juttatások pótlására használtuk fel. 8
A nem rendszeres személyi juttatásokon belül 317.491 ezer Ft volt a normatív jutalom összege, mely a rendszeres személyi juttatásokhoz viszonyítva 13,2 %-ot tett ki. A fenti összeg tartalmazza a 2007. decemberében leszámfejtett jutalom levont járulékait is 93.474 ezer Ft összegben, melyet 2008. januárban fizettünk meg az adóhatóság részére. A teljesítményhez kötött jutalom összege 17.184 ezer Ft volt, melyből a 2007. év decemberében leszámfejtett jutalom levont járuléka 3.431 ezer Ft volt. 2008. évben lehetőség nyílt a ruházati költségtérítés törvényi lehetőségek szerinti maximális mértékű (200 %) kifizetésére, mintegy 53.449 ezer Ft értékben. Üdülési hozzájárulásban is részesítette intézményünk dolgozóit (69.000 Ft/fő), a hozzájárulás összege 48.682 ezer Ft volt. A kifizetett étkezési hozzájárulás (döntő többségében a melegétkeztetés igénybevételével) összege meghaladta a 93 millió Ft-ot. Munkába járás jogcímen a jogszabály adta lehetőségek figyelembe vételével 13.502 ezer Ft-ot fizettünk ki. A kifizetett jubileumi jutalom összege közel 60 millió Ft volt. Az állományba nem tartozók juttatásai több mint 50 millió Ft-ot tettek ki, melynek jelentős részét az előrehozott öregségi nyugdíjjogosultság feltételeivel rendelkezők járandóságai (felmentési illetmény, végkielégítés) tették ki. Az intézmény 2008. évi engedélyezett létszámkerete 674 fő, mely év közben az FSZH állományába átadott 3 fő ellenőri létszámmal csökkent, illetve a TÁMOP 1.1.1., valamint TÁMOP 1.1.2. projekt személyzet 62 fős (határozott idejű köztisztviselői kinevezéssel történő) létszámával bővült. A munkaügyi központ átlagos statisztikai állományi létszáma 711 fő, melyből 703 fő köztisztviselő, 8 fő munka törvénykönyve alá tartozó dolgozó. 17 fő köztisztviselő és 2 fő munka törvénykönyve hatály alá tartozó munkatárs foglalkoztatására részmunkaidőben került sor. c. Munkaadókat terhelő járulékok A munkaadókat terhelő járulékok teljesítése folyamatos volt, befizetési kötelezettségeinknek mindig eleget tettünk. Év végére 37.389 ezer Ft-os járulék többletünk keletkezett, melyet a dologi kiadások pótlására használtunk fel. d. Dologi kiadások A dologi kiadásokon belül a működéshez szükséges beszerzéseinket a takarékos gazdálkodás jellemezte. Az összes dologi és egyéb folyó kiadásainkból a jelentősebb részt (96,2%) a dologi kiadások képviselték. Ezen belül a készletbeszerzések 173, a kommunikációs szolgáltatások 82, a szolgáltatási kiadások 358 és a kiküldetési, reprezentációs, reklámkiadások pedig 45 millió Ft-ot tettek ki. 9
A dologi kiadások közül 2008. évben az alábbi tételek nagyságrendje számottevő: - Telefonköltség 45 millió Ft, - Adatátviteli célú távközlési díj 20 millió, - Szakmai anyagok beszerzése 22 millió Ft, - Kisértékű tárgyi eszköz beszerzés 78 millió Ft - Bérleti díjak 87 millió Ft, - Karbantartási szolgáltatások 41 millió Ft, - Közüzemi szolgáltatások 79 millió Ft, - Egyéb üzemeltetés 115 millió Ft. e. Ellátottak pénzbeli juttatásai Az ellátottak pénzbeli juttatásai 2008. évben 521 ezer Ft volt, mely a HEFOP 1.1. intézkedésével kapcsolatos központi program keretében folyósított, képzéshez kapcsolódó megélhetési támogatást, szállásköltséget és útiköltséget tartalmazza. f. Működési/felhalmozási célú pénzeszközátadás Előző évi előirányzat átadása 2.366 ezer Ft volt, míg az államháztartáson kívüli pénzeszköz átadás 4.160.598 ezer Ft-ot tett ki. Ennek jelentős részét képezi a megváltozott munkaképességű személyek után a munkaadók részére folyósított támogatás 3.987.700 ezer Ft összeggel. g. Kamatkiadások h. Támogatás értékű működési/felhalmozási kiadások i. Intézményi beruházási kiadások Az intézmény eredeti beruházási előirányzata 43.200 ezer Ft volt, mely az év során 323.085 ezer Ft-ra módosult. Ingatlan beruházások: Az Észak-alföldi Regionális Munkaügyi Központ eredeti költségvetési előirányzata 19.200 ezer Ft épülettel kapcsolatos beruházási pénzeszközt tartalmazott. 10
Az előző évi maradvány 143.586 eft, mely a Debreceni Kirendeltség és Szolgáltató Központ Debrecen, Piac u. 42-48. sz. alatti irodaépületének beruházási munkálataira 116.161 eft összegben és a Hajdúhadházi Kirendeltség épületének beruházási munkálataira 27.425 eft összegben az 2007. év decemberében előzetes kötelezettségvállalásként indított közbeszerzési eljárások eredményeként kötött szerződések teljesítéseként került kiegyenlítésre. Ezen kifizetések forrása DKSZK irodaépületének beruházása esetében 84.000 eft, a Hajdúhadházi Kirendeltség épületének beruházása esetében 26.825 eft összegben az ÁFSZ fejlesztési program által 2007. évben biztosított előirányzat volt. A Debreceni Kirendeltség és Szolgáltató Központ Debrecen, Piac u. épület beruházása az ÉARMK által az előző pontban rögzítetteken kívül a 2008. évi saját költségvetése terhére 4.252 eft összegben a kivitelezés műszaki ellenőri költségével és egy mellékvízmérő beszerelési költségével került kiegészítésre. A Hajdúhadházi Kirendeltség épületének beruházási munkálatainak fedezetére a 2008. évi ÁFSZ Fejlesztési Program további 57.496. eft forrást biztosított, melyből az épület kivitelezése és műszaki ellenőrzése valósulhatott meg. Az intézményünk a beruházáshoz kapcsolódó egyéb (Pl. hálózatcsatlakozás) költségek finanszírozásával saját költségvetéséből 504 e Ft összegben járult hozzá. A 2008. évi ÁFSZ Fejlesztési Program a Karcagi Kirendeltség beruházásához az építési és kiviteli tervek elkészítésének fedezetére 4.740 eft, míg az eljáráshoz szorosan kapcsolódó geodéziai felmérések és talajmechanikai felmérések elkészíttetésének fedezetére 384 eft forrást biztosított, mely 2008. évben kifizetésre került. Mindezeken kívül az ÁFSZ fejlesztési programban jóváhagyásra került a Nyírbátori Kirendeltség homlokzatának felújítására 12.000 eft, Kunszentmártoni Kirendeltség és Polgári Kirendeltség épületének átalakítására vonatkozó közbeszerzési eljárás lebonyolítására összesen 6.000 eft, mely lekötésével kapcsolatos problémáról az ÉARMK levélben tájékoztatta az FSZH főigazgatóját, illetve kérte az intézmény részére engedélyezett és előre nem látható körülményváltozások miatt fel nem használt összeg átcsoportosítását a Mátészalkai Kirendeltség HEFOP 1.2 projekt által kialakított öninformációs tér és az egész épület megfelelő állagának megóvását biztosító tetőszerkezet lecserélése céljából, mely a folyamatos beázások miatt vált szükségessé. Egyéb beruházások: Gépek, berendezések és felszerelések vásárlása jogcímen az eredeti 3.000 ezer Ftos eredeti előirányzat év közben 71.826 ezer Ft-ra növekedett. Ennek jelentős részét a telefon alközpontjaink rekonstrukciós kiadásai teszik ki, (közel 40 millió Ft értékben), továbbá nagy értékű irodai eszközöket, fénymásolókat, számítógépeket, valamint irodai bútorokat szereztünk be. 2008. évben gépkocsi parkunk 5 db személygépkocsival bővült, 23.243 ezer Ft értékben. 11
Térítésmentes átvételek: A HEFOP 1.2. projekt keretében a munkaügyi központ az alábbi eszközöket vette át az FSZH befejezetlen beruházás állományából térítés mentesen: A projekt keretében átalakított kirendeltségi épületeinket 320.786 ezer Ft értékben (ebből 2007. évi beruházás 65.126 ezer Ft és 2008. évi beruházás 255.660 ezer Ft), számítástechnikai eszközöket 30.918 ezer Ft összegben (ebből 2007. évi beruházás 24.778 ezer Ft és 2008. évi beruházás 6.140 ezer Ft), illetve egyéb berendezéseket 18.999 ezer Ft értékben (amely 2007. évi beruházás következtében került átadásra). j. Felújítás Az Észak-alföldi Regionális Munkaügyi Központ eredeti költségevési előirányzata felújítási pénzeszközöket nem tartalmazott. A Nyíregyházi Kirendeltség és Szolgáltató Központ Nyíregyháza, Szabadság tér 2. sz. alatti irodaépület III. emeletének Szolgáltató Központ elhelyezése céljából történő átalakítási, felújítási munkálataira 10.570 eft került kifizetésre. k. Kölcsön nyújtása, törlesztése 2008. évben 4 munkavállaló igényelt és kapott munkáltatói kölcsönt lakásvásárlásra 1.398 ezer Ft értékben. l. Előző évek előirányzat-maradvány átadása Az előző évek előirányzat-maradvány elszámolása soron 2.366 ezer Ft-ot mutattunk ki, melyből 786 ezer Ft-ot a ROP 3.2.1-2005-03-011/37. projekt lezárulását követően utaltunk vissza a ROP lebonyolítási (EU integráció) számlára. A fennmaradó 1.580 ezer Ft az ESZA Kht. K-44390/2008. iktatószámú leirata alapján az EU által el nem fogadott költségek finanszírozására a 8897-5/2007- SZMM iktatószámú Megállapodás alapján megítélt összegből került visszautalásra a felügyeleti szerv részére. 3. Az intézményi bevételek alakulása a) Előző évi előirányzat-maradvány átvétele Előző évi előirányzat-maradvány átvételre nem került sor. Az elkülönített állami pénzalapoktól átvett pénzeszközünk 4.586.065 ezer Ft volt, mely 404.065 ezer Ft-tal több az eredeti előirányzatnál. Ebből 330.581 ezer Ft a TÁMOP 1.1.1. és TÁMOP 1.1.2. projektek többlet előirányzata, míg a működési 12
költségvetésé 74.090 ezer Ft. A működési költségvetés többlettámogatása a következő főbb tételekből tevődött össze: Előirányzat módosítás jogcíme Munkaügyi Tanács költségeinek fedezetére a 4/2008. (I.9.) számú MAT határozat alapján Kirendeltségenként szervezett állásbörzék költségei fedezetére A szakképzési hozzájárulásról és a képzés fejlesztésének támogatásáról szóló 2003. évi LXXXVI. Törvény alapján az MPA képzési alaprésze központi keretéből 1/2008. (I.9.) MAT határozat alapján az MPA foglalkoztatási alaprésze 2008. évi központi keretének működési költségei terhére a központi munkahelyteremtő pályázati program működési költségeire az igényelt támogatási összeg 1%-a 1/2008. (I.9.) MAT határozat alapján az MPA foglalkoztatási alaprésze 2008. évi központi keretének működési költségei terhére a magas hozzáadott értékű tevékenységek munkahelyteremtő pályázati program működési költségeire az igényelt támogatási összeg 1%-a PK, PSTAT, HUSZ programok működtetésére az együttműködési megállapodás alapján (I. ütem) Pályaválasztási Kiállítások elnevezésű 2008. évi központi program megvalósítására kapott pénzösszeg a MAT 14/2008. (IV.2.) számú határozata alapján Az MPA rehabilitációs alaprész 2008. évi központi kerete terhére a 7/2008. (Mü.K. 5.) SZMM utasítás 1.2. Az Állami Foglalkoztatási Szolgálat PR programjai a megváltozott személyek Előirányzat módosítás összege eft Köt.vállal terhelt maradvány Köt.vállal nem terhelt maradvány 18.000 338-1.550 - - 18.154-6.976 - - 245 2.000 - - 25.800 - - 10.000 1.500 86 13
foglalkoztatási szintjének növelése elnevezésű pontja alapján biztosított forrás PK, PSTAT, HUSZ programok működtetésére az együttműködési megállapodás alapján (II. ütem) Átcsoportosítás dologiból felújításba Átcsoportosítás dologiból beruházásba 2.000 - - -10.570 Működés összesen: 74.090 1.838 86 57.496 - - ÁFSZ fejlesztési program terhére a Hajdúhadházi kirendeltség bontási, építési munkálatok költségeinek fedezetére ÁFSZ fejlesztési program terhére a Karcagi kirendeltség tervezési munkálatainak finanszírozására ÁFSZ fejlesztési program terhére a Karcagi kirendeltség talajmechanikai szakvélemény készítésének finanszírozására Átcsoportosítás dologiból felújításba Átcsoportosítás dologiból beruházásba -65 4.884 - - 240 - - 10.570 - - 65 - - Felhalmozás összesen: 73.255 - - Az átvett pénzeszközök előirányzatából 8.719.777 ezer Ft a működési célú, 104.761 ezer Ft pedig a felhalmozási célú bevételeinket érintette. Az intézményi működési bevételekre eredetileg 4.800 ezer Ft volt előirányozva az egyéb saját bevételekből. Ezzel szemben a bevételek teljesítése 15.481 ezer Ft-ot tett ki, melynek jelentős részét a továbbszámlázott szolgáltatásokból befolyó bevételek teszik ki 11.387 ezer Ft összegben. Igazgatási szolgáltatási díjakból származó bevétel 3.020 ezer Ft, a rendbírságból befolyó bevétel 308 ezer Ft. IV.) Az immateriális javak és tárgyi eszközök állományának alakulása 1.) Immateriális javak Az elmúlt évben 376 ezer Ft értékben került beszerzésre szoftver, számítástechnikai eszközök beszerzéséhez kapcsolódóan. Selejtezésre 8.496 ezer Ft értékben került sor. 14
2.) Ingatlanok Az ingatlanok bruttó értéke 221.533 ezer Ft-tal nőtt, melyből 143.586 ezer Ft a 2007. évi pénzmaradvány felhasználása. (Hajdúhadházi kirendeltség beruházása, Debreceni irodaház felújítása) A Hajdúhadházi Kirendeltség épületének beruházási munkálatainak fedezetére a 2008. évi ÁFSZ Fejlesztési Program további 57.496. eft forrást biztosított, melyből az épület kivitelezése és műszaki ellenőrzése valósulhatott meg. Az intézményünk a beruházáshoz kapcsolódó egyéb (Pl. hálózatcsatlakozás) költségek finanszírozásával saját költségvetéséből 504 e Ft összegben járult hozzá. 2008. évben elindult a Karcagi kirendeltség új, zöldmezős beruházásának tervezése. A 2008. évi ÁFSZ Fejlesztési Program a Karcagi Kirendeltség beruházásához az építési és kiviteli tervek elkészítésének fedezetére 4.740 eft, míg az eljáráshoz szorosan kapcsolódó geodéziai felmérések és talajmechanikai felmérések elkészíttetésének fedezetére 384 eft forrást biztosított, mely 2008. évben kifizetésre került. Az egyéb csökkenések között kimutatott 22.597 ezer Ft a Nyíregyháza, Benczúr téri ingyenesen használt ingatlanunk megyei önkormányzat részére történő visszaadásából, továbbá a hajdúhadházi lebontásra került kirendeltségi épület állományának kivezetéséből származik. Térítésmentes átvételre kerültek a HEFOP 1.2. program keretében átalakított kirendeltségek épület beruházásai 320.786 ezer Ft értékben az alábbiak szerint: Hajdúszoboszlói kirendeltség 18.646 ezer Ft Balmazújvárosi kirendeltség 31.130 ezer Ft Mátészalkai kirendeltség 37.370 ezer Ft Fehérgyarmati kirendeltség 42.920 ezer Ft Mezőtúri kirendeltség 116.812 ezer Ft Tiszafüredi kirendeltség 18.233 ezer Ft Debreceni kirendeltség 37.606 ezer Ft Berettyóújfalui kirendeltség 15.689 ezer Ft Kisvárdai kirendeltség 1.697 ezer Ft Nyíregyházi kirendeltség 656 ezer Ft Szolnoki kirendeltség 27 ezer Ft 3.) Gépek, berendezések, felszerelések A bruttó érték 86.190 ezer Ft-tal nőtt a beszerzések következtében, ebből jelentős részt képviseltek a számítástechnikai eszköz beszerzések, továbbá kirendeltségeinkre fénymásolókat, faxokat, ügyfélbehívó rendszereket, telefon alközpontokat vásároltunk. A térítésmentes átvételre 49.917 ezer Ft összegben került sor az FSZH-tól a HEFOP 1.2. projekt keretében. Év közben az eszközök (főként számítástechnikai eszközök, bútorok, stb.) selejtezése 53.438 ezer Ft értékben valósult meg. Egyéb csökkenés 19.097 ezer Ft összegben történt, mely főkönyvi számlák közötti rendezésből, a billentyűk, egerek stb. kisértékű tárgyi eszközzé történő átminősítéséből adódik. 15
4.) Jármű A tárgyévben 5 db személygépkocsi beszerzésére került sor összesen bruttó 25.555 ezer Ft értékben. 5.) Értékcsökkenés Az értékcsökkenés számítása a 249/2000. (XII.24.) Korm. Rendelet 30. -a (2) bekezdésében előírt leírási kulcsok alapján történt a tényleges használatnak megfelelően, időarányosan. V.) Tulajdoni részesedés VI.) A követelések és kötelezettségek állományának alakulása 1.) Követelések állományának alakulása A követelésállományunk az elmúlt évben a következők szerint alakult: (ezer Ft) Megnevezés 2007. évi állományi érték 2008. évi állományi érték Adott kölcsön 1.903 2.198 Adósok 24.444 55.063 Vevők 1.623 2.233 Egyéb rövid lej.köv. 1.102 1.410 Összesen 29.372 60.904 Az egyéb rövid lejáratú követelések soron kimutatott 2.198 ezer Ft-os követelés a dolgozóknak lakásépítésre, vásárlásra adott kölcsönök rövidlejáratú tárgyévet követő évi - visszatörlesztéseinek összegéből, a munkavállalókkal szembeni követelésekből, valamint egyéb különféle követelésekből tevődik össze. Az adósok mérleg soron szereplő 55.063 ezer Ft a rendbírság követeléséből, a rehabilitációs bértámogatás visszaköveteléséből, valamint a HEFOP 1.1 intézkedés kapcsán visszakövetelt támogatások állományából adódik. A vevők soron kimutatott 2.233 ezer Ft jelentős része a Hajdú-Bihar Megyei Önkormányzatnak továbbszámlázott működési szolgáltatásokhoz kapcsolódó, tárgyévben meg nem térülő összegét tartalmazza. 2.) Kötelezettségek állományának alakulása A kötelezettségek alakulása: (ezer Ft) Megnevezés 2007. évi állományi érték 2008. évi állományi érték Szállítók 25.345 17.497 Egyéb rövidlejáratú 1.611.453 253.390 Összesen 1.636.798 270.887 16
Az egyéb rövidlejáratú kötelezettségek között mutattuk ki a HEFOP 1.1., TÁMOP 1.1.1., TÁMOP 1.1.2. programok támogatási program előlege miatti kötelezettséget 251.362 ezer Ft értékben, a tárgyévi költségvetést terhelő egyéb rövid lejáratú kötelezettséget 1.836 ezer Ft összegben, valamint a munkavállalókkal szembeni kötelezettségek összegét 192 ezer Ft értékben. VII.) A befektetett eszközök, követelések, készletek és értékpapírok értékvesztésének alakulása 2008. évben az eszközök bekerülési értéke 69.191 ezer Ft volt. Ennek jelentős részét az adósok állománya képviseli 63.350 ezer Ft-tal, melyből a követelések értékelését követően 8.287 ezer Ft értékvesztés került kimutatásra. Tárgyévben értékvesztés visszaírására is sor került 888 ezer Ft összegben. VIII.) Az immateriális javak, tárgyi eszközök és tartós tulajdoni részesedést jelentő befektetések értékhelyesbítésének alakulása IX.) A kötelezettségvállalások állományának alakulása 1.) Intézményi előirányzatok kötelezettségvállalásának alakulása Az intézmény összes törvény szerinti kiadásának módosított előirányzata 2008. évben 9.825.595 ezer Ft volt. Az előző évek kötelezettségvállalásából a tárgyévi kötelezettségvállalás nyitó állománya megegyezik az előző évi maradvánnyal (602.047 ezer Ft). A tárgyévi előirányzat terhére vállalt tárgyévi kötelezettség 9.034.552 ezer Ft. A pénzügyileg nem teljesített előző évi és tárgyévi kötelezettségvállalás év végi állománya (153.415 ezer Ft) megegyezik a módosított kiadási megtakarítások összegével. Korrekcióként került feltüntetésre a -35.581 ezer Ft-os működési bevételi lemaradás. Így a tényleges maradvány 153.415 ezer Ft, melyből 153.412 ezer Ft a kötelezettségvállalással terhelt, míg 3 ezer Ft a kötelezettséggel nem terhelt maradvány. A kötelezettségvállalással terhelt előirányzat-maradványból 34.038 ezer Ft a működési költségvetés, míg 119.374 ezer Ft a három célelszámolási számla maradványa. A kötelezettségvállalással nem terhelt 3 ezer Ft előirányzat-maradvány a működési költségvetés maradványa, melynek kiemelt előirányzatonkénti megoszlása az alábbi: Dologi 1 ezer Ft Felújítás 1 ezer Ft Beruházás 1 ezer Ft 17
2.) Szakmai fejezeti kezelésű előirányzatok kötelezettségvállalásának alakulása 3.) EU-s támogatással megvalósuló programok X.) A feladatmutatók állományának alakulása XI.) Letéti számla pénzforgalma XII.) A központi költségvetésből és egyéb forrásból folyósított ellátások részletezése XIII.) Befizetési kötelezettség teljesítése A munkaadókat terhelő járulékok teljesítése folyamatos volt, befizetési kötelezettségeinknek mindig eleget tettünk. Nyíregyháza, 2009-02-28. Miskó Istvánné főigazgató Simonné Hábencius Gizella gazdasági főigazgató-helyettes 18