EZÜST HÍD NYUGDÍJPÉNZTÁR KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET A 2005. ÉVI ÉVES PÉNZTÁRI BESZÁMOLÓHOZ

EZÜST HÍD NYUGDÍJPÉNZTÁR KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET A 2005. ÉVI ÉVES PÉNZTÁRI BESZÁMOLÓHOZ

2 Az Ezüst Híd Önkéntes Nyugdíjpénztár 1995. évben alakult, és mint alakulása óta minden évben a 2005-es évben is gazdálkodása kiegyensúlyozott volt, az alapszabályban meghatározott feladatokat teljesítette. A Pénztár a tárgyidőszakban is munkahelyi pénztárként működött. A Pénztár működését 3fős Igazgatótanács irányítja és 3fős Ellenőrző bizottság ellenőrzi. IT elnök : Libischné dr. Marton Mária IT tag : Pelikán Lőrincné IT tag : Takácsné Németh Zsuzsa EB elnök : Kis István elnök EB tag : Bálintné Horváth Ágnes EB tag : Székely Jenő A pénztár vagyonkezelője az ERSTE Bank Befektetési Rt, letétkezelője a RAIFFEISEN Bank Rt, számlavezetője az OTP Bank Rt. I. Sem külső, sem belső ellenőrzés során nem volt jelentős össszegű feltárt hiba, melyet a kiegészítő mellékletben be kellene mutatni. II. Pénzügyi terv teljesülése A pénztár gazdálkodása 2005-ban kiegyensúlyozott volt a taglétszám, a bevételek és a kiadások a tervezettnek megfelelően alakultak. A szolgáltatásokat a pénztár rendben teljesíteni tudta. A pénzügyi terv teljesülését nem akadályozták váratlan események. III. Rendkívüli esemény nem történt, mely hatással lett volna a Pénztár befektetéseire, az eszközök összetételére és a kiegészítő mellékletben be kellene mutatni.

3 IV. A fedezeti és a likviditási céltartalék alakulása A Pénztár fedezeti és likviditási céltartalékainak alakulását a normál pénztári alaptevékenység befolyásolta, alakította. A tagdíjak rendben befolytak, a vagyonkezelő a pénztári vagyon kezelését, hasznosítását gondosan végezte, így a befektetési tevékenység eredménye nyereség volt, mely növelte a szolgáltatások fedezetét. Az egységes tagdíj mértéke a bérköltség 3 %-a, de minimálisan 500Ft. A pénztár a 2005. évre vonatkozóan a felosztás arányait a következőképpen határozta meg: egységes tagdíj összegére: 89,5 % fedezeti 10,0 % működési 0,5 % likviditási az egységes tagdíjat meghaladó tagdíj és a tagok egyéb befizetései esetében: 95,0 % fedezeti céltartalék 4,5 % működési céltartalék 0,5 % likviditási céltartalék A pénztár fedezeti céltartalék állománya 2004. 12. 31-i 707 MFtról 2005.12.31-re 639 MFt-ra változott, míg a likviditási céltartalék 11,0 MFt-ról 12,0 MFt-ra nőtt. A fedezeti céltartalék csökkenését az eredményezte, hogy a tagok jelentős része 1995. évben lépett be a pénztárba és így 2005. évben letelt a 10 éves várakozási idő, a tagok éltek a jogszabály adta lehetőséggel és kifizetést igényeltek az egyéni számlájukról. A fedezeti céltartalékból a tárgyévben járadékszolgáltatás nem történt, csak egyösszegű szolgáltatás, így a fedezeti céltartalék teljes összege az egyéni számlákon jelenik meg 2005. december 31-én.

4 V. Tárgyévben sem volt szükség a likviditási céltartalékból a hagyományos értelemben átcsoportosítani se a fedezeti céltartalékba, se működési célra. VI. Függő befizetések Függő befizetése 2005. december 31-én 11EFt összegben volt a Pénztárnak, mely pontatlan tagdíj utalás miatt keletkezett, a rendezés folyamatban van. VII. Működési tevékenység A működési tevékenység eredménye: 2005 2004 Eltérés EFt % Működési célú bevételek 7430 6135 1295 121,1 Műk.-sel kapcs. 9510 8878 632 107,1 ráfordítások Ebből anyagjellegű - személyi jellegű 3474 5855 3235 5460 239 395 107,4 107,2 Szokásos -2080-2743 663 műk.tev.eredmény Befekt.tev. eredménye 288 565-277 50,9 Műk.tev.mérleg sz.eredm -1792-2178 386 A Pénztár tárgyévi működése során a tagdíj és egyéb bevételek nőttek. Az egyéb bevételek jelentősen nőttek a tárgyévben, mely összefüggésben van a 10év utáni hozamfelvéttel és egy összegű befizetéssel. Az anyagjellegű ráfordítások a tárgyévben 7,4 százalékkal nőttek, a személyi jellegű költségek és ráfordítások pedig 7,2 százalékkal. A befektetési tevékenység eredménye pozitív volt, bár kevesebb, mint előző évben. A működés mérleg szerinti eredménye negatív, -1792E. A Pénztár rendelkezik 5.464EFt tartaléktőkével ( előző évek működés eredménye), így a működés megfelelő tartalékokkal biztosított. Még a tartalék tőkén kívül a likviditási céltartalék összege is 12233EFt.

5 VIII. Értékelési különbözet A befektetett pénzügyi eszközként és a forgóeszközként nyilvántartott értékpapírok értékelési különbözete 2003. január 1-e óta tartalmazza az időarányos kamatot is illetve az értékelés során kimutatott veszteség jellegű elemeket( korábban értékvesztés) is, ennek megfelelően negatív értékű is lehet. Ezt figyelembe kell venni az értékelési különbözet állomány változásának megítélése során. Megnevezés Befektetett pü.eszközök Értékelési különbözet (EFt) Nyitó Változás Záró 26161-23941 2220 Forgatási célú 14902 10288 25190 értékpapírok Összesen: 41063-13653 27410 IX. A pénztár befektetett eszközei és a forgóeszközök között nyilvántartott értékpapírok értékének változása a tárgyidőszakban. A pénztár vagyona a korábbi évek folyamatos emelkedése helyett 2005-ben csökkent. Ennek oka, hogy a tagság meghatározó része letöltötte a 10éves várakozási időt és így a szolgáltatásra jogosultak részére kifizetett összegek mellett, jelentős volt a egyéni számláról történt felvét. Azért a teljes egyéni számla összeg felvétele nem fordult elő nagy számban, inkább csak a hozamot kérték a tagok. 2005.01.01. Nyitó állomány EFt Szá m Megnevezés Könyvszerint i Piaci érték Értékelési különb. Érték 01. Állampapírok/MÁK / 470.167 496.328 26.161

6 Bef.tt eszk.ként 470.167 496.328 26.161 nyilv. 02. MÁK, DKJ 113.624 117.118 3494 03. Részvény 20.352 30.424 10.072 04. Kötvények 23.109 23.518 409 05. Jelzáloglevél 44.697 45.624 927 Forg. eszk.ként 201.782 216.684 14.902 nyilv. Értékpapírok összesen 671.949 713.012 41.063 2005.12.31. Záró állomány EFt Szá m Megnevezés Könyvszerint i Piaci érték Értékelési különb. Érték 01. Állampapírok 276.817 279.037 2.220 Bef.tt eszk.ként 276.817 279.037 2.220 nyilv. 02. MÁK,DKJ 214.298 220.587 6289 03. Részvény 22.171 37.718 15.547 04. Kötvények 23.109 23.564 455 05. Jelzáloglevél 58.411 61.310 2899 Forg. eszk.ként 317.989 343.179 25.190 nyilv. Értékpapírok összesen 594.806 622.216 27.410 X. Befektetési tevékenység A pénztár vagyonkezelését az előző időszakhoz hasonlóan a beszámolási időszakban is az ERSTE Bank Befektetési Rt. végezte. A nyugdíjpénztár saját kezelésében csak az elszámolási betétszámla és a házipénztár volt. A vagyonkezelő a Pénztár által meghatározott Vagyonkezelési irányelveket alapul véve, a piaci viszonyokat figyelve alakította 2005- ben is a befektetési tevékenységet.

7 A vagyonkezelő által befektetett átlagos tőkeállomány 748.890EFt volt. A kötvényportfolióban növelték a hosszabb futamidejű papírok súlyát, teljes portfolión belül kis mértékben növelték a részvényportfolió arányát. Nettó hozamráta % 2001 2002 2003 2004 2005 Fedezeti tartalék Ezen belül: Egyéni számlák tartaléka Szolg.i 9,48 9,19 9,19 3,76 3,76 17,13 17,13 -?,13?,13 - számlák Tartaléka Pénztár egésze 10,59 10,99 3,51 16,48 10,35 Pénztár egésze 5éves átlaghozama 10,56 Bruttó hozamráta % 2001 2002 2003 2004 2005 Fedezeti tartalék Ezen belül: Egyéni 16,73 16,73?,73?,73 számlák tartaléka Szolg.i számlák tartaléka Pénztár egésze 15,94 11,62 Referenciaindex hozamráta % 2001 2002 2003 2004 2005 Pénztár egésze 10,08 3,83 15,04 10,07 A Pénztár Befektetési politikája teljesülésének értékelését az Igazgatótanács elvégezte. Megállapította, hogy a 2005-as évben a Befektetési politika célkitűzései teljesültek. A hatályos Befektetési politikát az Igazgatótanács megfelelőnek ítéli, így módosítására nem tesz javaslatot. Ennek megfelelően 2006-ra vonatkozóan is a vagyonkezelő számára is

8 rendelkezésre álló portfolió- összetétel határok az alábbiak: Portfolió rész Minimum aránya a portfolióban Maximum aránya a portfolióban Referencia index Pénzpiaci 30% 100% RMAX befektetések Államkötvények 30% 100% MAX Vállalati - 10% MAX kötvények Magyar - 8% BUX részvények Külföldi részvények - 2% MSCI World Free XI. Nyugdíjszolgáltatás A Pénztár által teljesített szolgáltatások: 2005 EFt 2004 EFt Változás EFt % Egyösszegű szolgáltatás 74101 77007-2906 -3,7 Egyösszegű+járadék - - - - 3 éves járadék - - - - Össesen 74101 77007-2906 -3,7 Szolgáltatást igénybevevők létszáma 2005 Fő 2004 Fő Változás Fő % Egyösszegű szolgáltatás 65 115-50 -43,5 Egyösszegű + járadék - - - - 3 éves járadék - - - - Összesen 65 115-50 -43,5

9 A szolgáltatások átlagos összege (EFt/fő ) 2005 2004 Változás EFt % Egyösszegű szolgáltatás 1140 669 471 +70,4 Egyösszegű + járadék - - - - 3 éves járadék - - - - Összesen 1140 669 471 +70,4 A nyugdíjpénztár a szolgáltatásra jogosult és azt igénylő tagjai részére 2004-hez viszonyítva összességében 3,7 százalékkal kevesebb összegű kifizetést teljesített a tárgyévben, melynek fedezete rendelkezésre állt. Egy főre jutó szolgáltatás viszont jelentősen magasabb volt, 70,4 százalékkal az előző évinél, mert a Pénztár a szolgáltatási összeget kevesebb tag részére teljesítette. A nyugdíjszolgáltatással kapcsolatos kiadások közül a pénztár a postai utalás költségét érvényesíti, amelynek összege 2005. évben 30EFt volt. XII. A várakozási idő letelte után kifizetés igénybevételére jogosult illetve egy éven belül jogosulttá váló pénztártagok létszáma és egyéni számlájuk összesített egyenlege 2005. 12.31-én Létszám (fő) Összesített egyéni számla egyenleg (EFt) 317 201131 XIII. Taglétszám Az Ezüst Híd Nyugdíjpénztár létszáma a tárgyidőszakban az alábbiak szerint alakult: Megnevezés Fő Időszak elején 1186 Időszak alatti változás -70 Újbelépő + 22 Átlépő más pénztárból + 0

10 Szolgáltatásban részesült - 65 Átlépő más pénztárba - 9 Elhalálozott - 2 Egyéb megszűnés - 16 Időszak végén 1116 Ebből: szüneteltető 0 Járadékot igénybe vevő 0 XIV. Munkáltatói kötelezettségvállalások A Pénztár a munkáltatói hozzájárulás fizetéséhez munkáltatói szerződéseket kötött az érintett munkáltatókkal. E szerződésekben vállalt kötelezettségeket valamennyi munkáltató rendben teljesítette a 2005. évben is. XV. Kiegészítő vállalkozási tevékenység Kiegészítő vállalkozási tevékenységet a pénztár nem folytatott tárgyévben és a jövőben sem kíván ilyen tevékenységgel foglalkozni. a XVI. Alkalmazotti állomány, választott tisztségviselők A Pénztár a bázisévhez hasonlóan ügyvezetőt a beszámolási időszakban sem foglalkoztatott. Az Igazgatótanács és az Ellenőrző bizottság részére kifizetett tiszteletdíj 4.080EFt volt, megbízási szerződés alapján kifizetett összeg 180EFt, egyéb személyi jellegű kifizetés összege 354EFt. Az ezekkel kapcsolatos bérjárulékok összege 1.241 EFt volt a tárgyévben. A levont és a kifizetői közterhek, adók a költségvetés részére határidőben elutalásra kerültek. A tagdíjfizetők korévenkénti létszámát és egyéb információkat részletesen a kiegészítő biztosításmatematikai mellékletek tartalmazzák. Tapolca, 2006.05.10. Libischné dr. Marton Mária IT elnök