Adószám: 14419250-2-09 Cégbíróság: Debreceni Törvényszék Cégbírósága Cégjegyzék szám: 09-09-015413 ALFÖLD SZAKKÉPZŐ Szakképzés-szervezési Nonprofit Közhasznú Kft 4030 Debrecen, Fokos utca 12 Egyszerűsített éves beszámoló mérlege "A" változat A mérleg fordulónapja: 2014. december 31. Debrecen,... A gazdálkodó képviselője P.h.
Oldal: 1 Adószám: 14419250-2-09 Cégjegyzék szám: 09-09-015413 Egyszerűsített éves beszámoló mérlege "A" változat A mérleg fordulónapja: 2014. december 31. 1000HUF Előző év Tárgyév 01. A. Befektetett eszközök (02-04. sorok) 1 204 886 1 105 673 02. I. Immateriális javak 290 183 228 709 03. II. Tárgyi eszközök 914 703 876 964 04. III.Befektetett pénzügyi eszközök 0 0 05. B. Forgóeszközök (06-09. sorok) 20 373 33 291 06. I. Készletek 0 0 07. II. Követelések 10 245 4 725 08. III.Értékpapírok 0 0 09. IV. Pénzeszközök 10 128 28 566 10. C. Aktív időbeli elhatárolások 268 343 11. ESZKÖZÖK (AKTIVÁK) ÖSSZESEN (01+05+10. sor) 1 225 527 1 139 307 12. D. Saját tőke (13-19. sorok) 11 229 13 261 13. I. Jegyzett tőke 1 300 1 300 14. II. Jegyzett, de még be nem fizetett tőke (-) 0 0 15. III.Tőketartalék 0 0 16. IV. Eredménytartalék 26 723 11 081 17. V. Lekötött tartalék 0 0 18. VI. Értékelési tartalék 0 0 19. VII.Mérleg szerinti eredmény -16 794 880 20. E. Céltartalékok 0 0 21. F. Kötelezettségek (22-24. sorok) 9 800 10 191 22. I. Hátrasorolt kötelezettségek 0 0 23. II. Hosszú lejáratú kötelezettségek 0 0 24. III.Rövid lejáratú kötelezettségek 9 800 10 191 25. G. Passzív időbeli elhatárolások 1 204 498 1 115 855 26. FORRÁSOK (PASSZIVÁK) ÖSSZESEN (12+20+21+25. sor) 1 225 527 1 139 307
Adószám: 14419250-2-09 Cégbíróság: Debreceni Törvényszék Cégbírósága Cégjegyzék szám: 09-09-015413 ALFÖLD SZAKKÉPZŐ Szakképzés-szervezési Nonprofit Közhasznú Kft 4030 Debrecen, Fokos utca 12 Egyszerűsített éves beszámoló "A" eredménykimutatása (összköltség eljárással) Beszámolási időszak: 2014. január 01. - 2014. december 31. Debrecen,... A gazdálkodó képviselője P.h.
Oldal: 1 Adószám: 14419250-2-09 Cégjegyzék szám: 09-09-015413 Egyszerűsített éves beszámoló "A" eredménykimutatása (összköltség eljárással) Beszámolási időszak: 2014. január 01. - 2014. december 31. 1000HUF Előző év Tárgyév I. Értékesítés nettó árbevétele 60 243 56 731 II. Aktivált saját teljesítmények értéke 0 0 III. Egyéb bevételek 22 143 27 947 IV. Anyagjellegű ráfordítások 40 815 33 270 V. Személyi jellegű ráfordítások 36 461 36 701 VI. Értékcsökkenési leírás 101 534 102 509 VII. Egyéb ráfordítások 10 400 268 A. ÜZEMI (ÜZLETI) TEVÉKENYSÉG EREDMÉNYE (I+-II+III- IV-V-VI-VII. sor) - 106 824-88 070 VIII. Pénzügyi műveletek bevételei 157 51 IX. Pénzügyi műveletek ráfordításai 0 4 B. PÉNZÜGYI MŰVELETEK EREDMÉNYE (VIII-IX. sor) 157 47 C. SZOKÁSOS VÁLLALKOZÁSI EREDMÉNY (+-A+-B sor) - 106 667-88 023 X. Rendkívüli bevételek 91 025 89 269 XI. Rendkívüli ráfordítások 0 0 D. RENDKÍVÜLI EREDMÉNY (X-XI. sor) 91 025 89 269 E. ADÓZÁS ELŐTTI EREDMÉNY (+-C+-D. sor) -15 642 1 246 XII. Adófizetési kötelezettség 1 152 366 F. ADÓZOTT EREDMÉNY (+-E-XII. sor) -16 794 880 G. MÉRLEG SZERINTI EREDMÉNY -16 794 880
Adószám: 14419250-2-09 Cégbíróság: Debreceni Törvényszék Cégbírósága Cégjegyzék szám: 09-09-015413 ALFÖLD SZAKKÉPZŐ Szakképzés-szervezési Nonprofit Közhasznú Kft 4030 Debrecen, Fokos utca 12 2014 Fordulónap: 2014. december 31. Beszámolási időszak: 2014. január 01. - 2014. december 31. Debrecen, 2015. május 26. P.h. A gazdálkodó képviselője
-1-1.Általános információk a beszámolóhoz 1.1. Alapadatok cég neve: képviselő neve: ALFÖLD SZAKKÉPZŐ Szakképzés-szervezési Nonprofit Közhasznú Kft. Csontó Béla Zsolt székhely: 4030 Debrecen, Fokos utca 12 telephely: 4030 Debrecen, Fokos utca 12 adószám: 14419250-2-09 cégjegyzékszám: 09-09-015413 felnőttképzési nyt.: 00355-2010 statisztikai számjel: 14419250-8560-572-09 társasági forma: nonprofit közhasznú társaság elérhetőség: Tel.: (+3652) 437-311 Fax: (+3652) 436-243 Weblap: www.alfoldszakkepzo.hu Email: info@alfoldszakkepzo.hu Az ALFÖLD SZAKKÉPZŐ Szakképzés-szervezési Nonprofit Kiemelkedően Közhasznú Kft.-t 2008. június 30-án a Debrecen Megyei Jogú Város Önkormányzata mint többségi tulajdonos, Balmazújváros Város Önkormányzata, Hajdúböszörmény Város Önkormányzata, és a Debrecen TISZK Nonprofit Kiemelkedően Közhasznú Kft. alapította. Közhasznú fő tevékenysége az Oktatást kiegészítő tevékenység. Az intézmény alapításának célja az volt, hogy a szakképzés kereteit a jogszabályokhoz igazítsák. A társaság 2013-tól közhasznú jogállású szervezetnek minősül. A Társaság célkitűzése a társaság tevékenységi területén elősegíteni a munkaerő-piac igényeihez igazodó képzési struktúrájú és oktatási színvonalú szakképzés kialakítását. A Társaság részt vesz az iskolarendszerű szakképzés, valamint a felnőttképzés és tanártovábbképzés szervezésében, továbbá a szakképzési tehetséggondozás koordinálásában is. A Társaság célja a minőségi szakképzéshez való jobb hozzáférés biztosításának és a helyi munkaerő-piaci igények kielégítésének elősegítése, összehangolt szakképzés-fejlesztési irányok meghatározásának, a koordináció javításának, a fejlesztési források hatékony felhasználásának biztosítása, továbbá a szakmai képzés színvonalának és a szakmai tudás presztízsének növelése. A Társaság elősegíti az összehangolt, ugyanakkor a helyi igényeket is figyelembe vevő moduláris rendszerű intézményi képzési programok létrehozását.
-2- A Társaság közhasznú feladataihoz kapcsolódó, céljai elérésének elősegítése érdekében végzett tevékenységei - Tudományos tevékenység, kutatás, - Nevelés és oktatás, képességfejlesztés, ismeretterjesztés, - Gyermek- és ifjúságvédelem, gyermek és ifjúsági érdekképviselet, - Hátrányos helyzetű csoportok társadalmi esélyegyenlőségének elősegítése, - A magyarországi nemzeti és etnikai kisebbségekkel, valamint a határon túli magyarsággal kapcsolatos tevékenység, rehabilitációs foglalkozás, - Munkaerőpiacon hátrányos helyzetű rétegek képzésének, foglalkoztatásának elősegítése és a kapcsolódó szolgáltatások, - Euroatlanti integráció elősegítése, - Közhasznú szervezetek számára biztosított csak közhasznú szervezetek által igénybe vehető szolgáltatások. - Együttműködés a gazdasági szereplőkkel, a pályakezdők elhelyezkedési mutatójának javítása érdekében. - Segítségnyújtás az illetékességi területén együttműködő szakképző intézmények szakmai és közösségi szolgáltatásainak fejlesztését. Az Alföld Szakképző bemutatása A Kft. tulajdonosi szerkezete 2011-ben megváltozott. A cég ügyvezetőjét megkereste a Hajdú-Bihar Megyei Önkormányzat, Biharkeresztes Város Önkormányzata, valamint Derecske Város Önkormányzata azzal, hogy szeretnének tagsági jogviszonyt létesíteni a céggel, ezáltal lehetővé tenni a fenntartásukban lévő szakképző iskoláknak, hogy az intézmény, mint térségi integrált szakképző központ keretei között működhessenek. A Hajdú-Bihar Megyei Önkormányzat esetében a Kós Károly Művészeti Szakközépiskola és Kollégium; Biharkeresztes esetében Bocskai István Általános Iskola, Gimnázium, Szakközépiskola, Szakiskola, Kollégium és Egységes Pedagógiai Szakszolgálat; Derecske esetében pedig az I. Rákóczi György Gimnázium, Szakközépiskola és Kollégium csatlakozott partnerként az Alföld Szakképzőhöz. A taggyűlés elhatározta a pénzbeli hozzájárulás szolgáltatásával történő törzstőke-emelést 300.000,- Ft összegben, az újonnan belépő tagok egyenként 100.000 Ft -ot fizettek törzsbetétként. A Kft. tulajdonosi szerkezete a törzstőke-emelést követően a következőképpen alakult: Jegyzett tőkéje: 1.300.000,- Ft, ebből DMJV Önkormányzata törzsbetéte: 700.000,- Ft Balmazújváros Önkormányzata törzsbetéte: 100.000,- Ft Hajdúböszörmény Önkormányzata törzsbetéte: 100.000,- Ft DEBRECEN TISZK Nonprofit Kft. törzsbetéte: 100.000,- Ft Magyar Állam törzsbetéte: 100.000,- Ft
-3- Biharkeresztes Önkormányzata törzsbetéte: 100.000,- Ft Derecske Önkormányzata törzsbetéte: 100.000,- Ft Debrecen Megyei Jogú Város Önkormányzata így megtartotta több, mint 50%-os befolyását. Az Alföld Szakképző így 16 debreceni, 1 balmazújvárosi, 1 hajdúböszörményi, 1 derecskei, és 1 biharkeresztesi oktatási intézményt foglal magába. Az intézményei regionális beiskolázásúak, több mint 18 szakmacsoportban, közel 100 szakmában kínálnak szakképzési lehetőséget. A partner szakközépiskolákban és szakiskolákban több mint 10 000 tanuló végzi tanulmányait. A gyakorlati képzés alapozó része az iskolai vagy a TISZK központi tanműhelyében folyik, míg a speciális szakmai képzések az iskolai tanműhelyek mellett tanulószerződéssel vagy együttműködési megállapodással külső képzőhelyeken folynak. Az ALFÖLD SZAKKÉPZŐ Nonprofit Kft a beszámolási időszakban székhelyén kívül más magyarországi telephelyen, fióktelepen is végzett rendszeres gazdasági tevékenységet. A telephelyek, fióktelepek főbb adatai és jellemzői az alábbiak: Cím Belföldi telephelyek, fióktelepek Tevékenység 4030 Debrecen, Széchenyi u. 58. oktatás 1.2. Az üzleti évi gazdálkodás körülményei Jelen beszámoló a 2014. január 01. - 2014. december 31. időszakot öleli fel, a mérleg fordulónapja 2014. december 31. Az általános üzleti környezet - különösen az elhúzódó globális pénzügyi- és gazdasági válság és annak hatásai - a tárgyévben nem volt kedvező, a gazdálkodás összességében kedvezőtlen piaci körülmények között zajlott. A mérlegkészítés napjáig a vállalkozás folytatásának ellentmondó tényező, körülmény nem állt fenn, az a belátható jövőben is fenn tudja tartani működését, folytatni tudja tevékenységét, nem várható a működés beszüntetése vagy jelentős csökkenése. 1.3. A beszámoló közreműködői A beszámoló elkészítésével, a számviteli feladatok irányításával megbízott személy mérlegképes könyvelői képesítéssel bír, a nyilvántartásba vételt végző szervezet által vezetett könyvviteli szolgáltatást végzők nyilvántartásában szerepel, a tevékenység ellátására jogosító engedéllyel (igazolvánnyal) rendelkezik. A beszámoló elkészítéséért felelős személy neve, címe, regisztrálási száma: Vágó Erzsébet 4030 Debrecen, Egressy Béni tér 11.2/4 Regisztrációs szám:153206
-4- A beszámoló aláírója Az ALFÖLD SZAKKÉPZŐ Nonprofit Közhasznú Kft számviteli beszámolóját (a mérleget, az eredménykimutatást és a kiegészítő mellékletet) a hely és a kelet feltüntetésével az ALFÖLD SZAKKÉPZŐ Nonprofit Közhasznú Kft képviseletére jogosult alábbi személy köteles aláírni (név, lakcím): Csontó Béla Zsolt 4024 Debrecen, Teleki utca 8 fszt. 3/a. Az legfőbb irányító szervének döntése értelmében a tárgyévi beszámoló szabályszerűségét, megbízhatóságát és valódiságát könyvvizsgáló ellenőrizte. A beszámolót hitelesítő könyvvizsgáló megbízásának jellemzői, neve, címe és kamarai tagsági száma: Cégnév: East-Audit Zrt Cégjegyzékszám: 09-10-000331 Székhely: 4025 Debrecen, Széchenyi utca 15. Magyar Könyvvizsgálói Kamara által vezetett nyilvántartási szám: 001216 A könyvvizsgáló személyként ezen belül eljár: Név: Balogh Istvánné Lakcím: 4031 Debrecen, Ohat utca 14. Magyar Könyvvizsgálói Kamara által vezetett nyilvántartási szám: 002587 2. A számviteli politika alkalmazása 2.1. A könyvvezetés módja Az könyveit magyar nyelven, a kettős könyvvitel elvei és szabályai szerint vezeti. A számviteli információs rendszer kialakítása és működtetése, a beszámoló összeállítása az erre kijelölt belső szerv feladata. 2.2. A könyvvezetés és a beszámoló pénzneme A könyvek vezetése magyar forintban történik, a beszámolóban az adatok eltérő jelölés hiányában ezer forintban kerülnek feltüntetésre. 2.3. Alkalmazott számviteli szabályok Jelen beszámoló a hatályos magyar számviteli előírások és az kialakított számviteli politikája szerint került összeállításra, a törvény előírásaitól való eltérésre okot adó körülmény nem merült fel. 2.4. Beszámoló választott formája és típusa Az a tárgyidőszakra az előző üzleti évhez hasonlóan egyszerűsített éves beszámolót készít. Az eredmény megállapításának választott módja az előző üzleti évhez hasonlóan: Összköltség eljárás. Az az előző üzleti évhez hasonlóan a beszámolóban mind a mérleget mind az eredménykimutatást 'A' változatban állította össze.
-5- A magyar számviteli szabályok szerint jelen számviteli beszámoló csak magyar nyelven került összeállításra. Ezen előírás alapján a magyar és az arról fordított idegen nyelvű szöveg eltérő értelmezése esetén a magyar nyelvű szöveg az irányadó. 2.5. Mérlegkészítés választott időpontja A mérlegkészítés időpontjáig ismertté vált, a tárgyévet vagy az előző éveket érintő gazdasági események, körülmények hatásait a beszámoló tartalmazza. A mérlegkészítés választott időpontja: Tárgyévet követő február 28. 2.6. Devizás tételek értékelése Alkalmazott devizaárfolyam A beszámoló devizanemétől eltérő pénzértékre szóló, vagy idegen deviza alapú eszközök és kötelezettségek, - kivéve a beszámoló devizaneméért vásárolt valutát, devizát - valamint bevételek és ráfordítások értékének meghatározása egységesen - a jogszabály által megengedett kivételekkel a számviteli politikában rögzített módon való eltéréssel - a Magyar Nemzeti Bank által közzétett, hivatalos devizaárfolyamon történik. 2.7. Értékcsökkenési leírás elszámolása Értékcsökkenési leírás módja Az évenként elszámolandó értékcsökkenés megtervezése - az egyedi eszköz várható használata, ebből adódó élettartama, fizikai és erkölcsi avulása, az egyéb körülmények és a tervezett maradványérték figyelembevételével - általában az eszköz bekerülési (bruttó) értékének arányában történik. Az értékcsökkenési leírás elszámolása időarányosan (lineáris leírási módszerrel) történik. Értékcsökkenés elszámolásának gyakorisága Az értékcsökkenési leírás elszámolására - mind a főkönyvben, mind a kapcsolódó analitikákban - üzleti évenként egy alkalommal kerül sor, kivéve a kivezetett eszközök terv szerinti törtévi értékcsökkenését, mely a kivezetéskor elszámolásra kerül. Terven felüli értékcsökkenési leírás elszámolás az azt megalapozó eseménnyel egyidejűleg vagy a fordulónapi értékelés keretében történik. Kisértékű eszközök értékcsökkenési leírása A 100 EFt, vagy ennek megfelelő devizaösszeg alatti egyedi bekerülési értékkel bíró vagyoni értékű jogok, szellemi termékek, tárgyi eszközök bekerülési értéke a használatbavétel időszakának záró napján értékcsökkenési leírásként egy összegben elszámolásra kerül. Ebben az esetben az értékcsökkenési leírást tervezni nem kell. 3. Elemzések 3.1. Adatok változása Mérlegadatok változása 1000HUF Előző időszak Tárgyidőszak Abszolút változás 01. A. Befektetett eszközök 1 204 886 1 105 673-99 213 02. I. Immateriális javak 290 183 228 709-61 474 03. II. Tárgyi eszközök 914 703 876 964-37 739 04. III.Befektetett pénzügyi eszközök 0 0 0 05. B. Forgóeszközök 20 373 33 291 12 918
-6-1000HUF Előző időszak Tárgyidőszak Abszolút változás 06. I. Készletek 0 0 0 07. II. Követelések 10 245 4 725-5 520 08. III.Értékpapírok 0 0 0 09. IV. Pénzeszközök 10 128 28 566 18 438 10. C. Aktív időbeli elhatárolások 268 343 75 11. ESZKÖZÖK (AKTIVÁK) ÖSSZESEN 1 225 527 1 139 307-86 220 12. D. Saját tőke 11 229 13 261 2 032 13. I. Jegyzett tőke 1 300 1 300 0 14. II. Jegyzett, de még be nem fizetett tőke (-) 0 0 0 15. III.Tőketartalék 0 0 0 16. IV. Eredménytartalék 26 723 11 081-15 642 17. V. Lekötött tartalék 0 0 0 18. VI. Értékelési tartalék 0 0 0 19. VII.Mérleg szerinti eredmény -16 794 880 17 674 20. E. Céltartalékok 0 0 0 21. F. Kötelezettségek 9 800 10 180 380 22. I. Hátrasorolt kötelezettségek 0 0 0 23. II. Hosszú lejáratú kötelezettségek 0 0 0 24. III.Rövid lejáratú kötelezettségek 9 800 10 180 380 25. G. Passzív időbeli elhatárolások 1 204 498 1 115 855-88 643 26. FORRÁSOK (PASSZIVÁK) ÖSSZESEN 1 225 527 1 139 296-86 231 Eredménykimutatás adatainak változása 1000HUF Előző időszak Tárgyidőszak Változás %- ban I. Értékesítés nettó árbevétele 60 243 56 731-5.83 II. Aktivált saját teljesítmények értéke 0 0 0.00 III. Egyéb bevételek 22 143 27 947 26.21 IV. Anyagjellegű ráfordítások 40 815 33 270-18.49 V. Személyi jellegű ráfordítások 36 461 36 701 0.66 VI. Értékcsökkenési leírás 101 534 102 509 0.96 VII. Egyéb ráfordítások 10 400 268-97.42 A. ÜZEMI (ÜZLETI) TEVÉKENYSÉG EREDMÉNYE - 106 824-88 070 17.56 VIII. Pénzügyi műveletek bevételei 157 51-67.52 IX. Pénzügyi műveletek ráfordításai 0 4 100.00 B. PÉNZÜGYI MŰVELETEK EREDMÉNYE 157 47-70.06 C. SZOKÁSOS VÁLLALKOZÁSI EREDMÉNY - 106 667-88 023 17.48 X. Rendkívüli bevételek 91 025 89 269-1.93 XI. Rendkívüli ráfordítások 0 0 0.00 D. RENDKÍVÜLI EREDMÉNY 91 025 89 269-1.93 E. ADÓZÁS ELŐTTI EREDMÉNY -15 642 1 246 107.97 XII. Adófizetési kötelezettség 1 152 366-68.23
-7-1000HUF Előző időszak Tárgyidőszak Változás %- ban F. ADÓZOTT EREDMÉNY -16 794 880 105.24 G. MÉRLEG SZERINTI EREDMÉNY -16 794 880 105.24 3.2. Mérlegtételek megoszlása Eszközök összetétele és annak változása Eszköz Előző időszak (%) Tárgyidőszak (%) Befektetett eszközök 98.31 97.05 Immateriális javak 23.67 20.08 Tárgyi eszközök 74.64 76.97 Befektetett pénzügyi eszközök 0.00 0.00 Forgóeszközök 1.67 2.92 Készletek 0.00 0.00 Követelések 0.84 0.41 Értékpapírok 0.00 0.00 Pénzeszközök 0.83 2.51 Aktív időbeli elhatárolások 0.02 0.03 ESZKÖZÖK ÖSSZESEN 100.00 100.00 3.3. Vagyoni helyzet Befektetett eszközök fedezettsége A befektetett eszközök záró állományát a saját tőke az előző évben 0.9 %-ban, a tárgyévben 1.2 %-ban fedezte. Saját tőke változása A saját tőke az előző évhez képest 2,032 EFt értékkel, 18.1 %-kal növekedett. A saját tőkén belül a jegyzett tőke az előző évhez képest nem változott. Tőkeerősség Az saját tőke aránya az összes forráson belül az előző évben 0.9 %, a tárgyévben 1.2 %. A gazdálkodó tőkeerőssége nőtt. Tőkeszerkezeti mutató A kötelezettségek az előző évben a saját tőke 87.3 %-át, a tárgyévben 76.8 %-át tették ki. A tőkeszerkezet az előző évhez képest javult. Kötelezettségek dinamikája Az kötelezettségei az előző évhez képest 380 EFt értékkel, 3.9 %-kal növekedtek. Ezen belül a rövid lejáratú kötelezettségek aránya nem változott. 3.4. Likviditás és fizetőképesség Pénzeszközök változása A pénzeszközök állománya 18,438 EFt értékkel, 182.0 %-kal növekedett.
-8- Likviditási gyorsráta A rövid távú likviditást jellemző likviditási gyorsráta (a követelések, az értékpapírok, a pénzeszközök együttes értékének a rövid lejáratú kötelezettségekhez viszonyított aránya) értéke az előző évben 2.08, a tárgyévben 3.27 volt. A gazdálkodás rövid távú finanszírozása biztosított. Likvid eszközök aránya A rövid távú likviditást befolyásoló eszközök aránya az összes eszközön belül az előző évben 1.7 %, a tárgyévben 2.9 % volt. Hosszú távú likviditás A hosszú távú likviditási ráta (a forgóeszközöknek a kötelezettségekhez viszonyított aránya) az előző évben 2.08, a tárgyévben 3.27 volt. A hosszú távú likviditás javult. Kötelezettségek és kinnlevőség A kinnlevőség realizálásával a kötelezettségek 46.4 %-a teljesíthető. Kötelezettségek és likvid eszközök A fordulónapon a likvid eszközök (követelések, értékpapírok, pénzeszközök) teljes mértékben fedezték a kötelezettségeket. Kötelezettségek és bevételek Amennyiben az összes kötelezettség kizárólag árbevételből kerülne kiegyenlítésre, úgy erre 65 napi árbevétel nyújtana fedezetet. 3.5. Jövedelmezőség Bevétel alakulása A gazdálkodó összes, teljes naptári évre számított bevétele az előző évben 173,568 EFt, a tárgyévben 173,998 EFt volt. Az összes bevétel az előző évhez képest 430 EFt értékkel, 0.2 %-kal növekedett. Az árbevétel dinamikája A gazdálkodó teljes naptári évre számított árbevétele az előző évben 60,243 EFt, a tárgyévben 56,731 EFt volt. Az árbevétel az előző évhez képest 3,512 EFt értékkel, 5.8 %-kal csökkent. Vagyonarányos adózott eredmény (ROA) Az adózott eredmény a tárgyévben a mérlegfőösszeg 0.1 %-át teszi ki. Jegyzett tőke arányos adózott eredmény Az adózott eredmény és a jegyzett tőke aránya (a jegyzett tőke hozama) a tárgyévben 67.7 % volt. Saját tőke arányos adózott eredmény (ROE) Az adózott eredmény és a saját tőke aránya a tárgyévben 6.6 % volt. Árbevétel arányos adózott eredmény Ezer forint árbevételre jutó adózott eredmény az előző évben -279 Ft, a tárgyévben 16 Ft volt. Bevétel arányos adózott eredmény Az összes bevétel minden ezer forintjára a tárgyévben 5 Ft adózott eredmény jutott. Befektetett eszközök hatékonysága A befektetett eszközök nettó értékének minden ezer forintjára a tárgyévben 1 Ft adózott eredmény jutott. Az élőmunka hatékonysága Ezer forint személyi jellegű ráfordításra jutó adózott eredmény a tárgyévben 24 Ft volt. Egy napra jutó árbevétel A működés egy naptári napjára jutó árbevétel az előző évben 476 EFt, a tárgyévben 477 EFt volt.
-9- A mérleg szerinti eredmény dinamikája A mérleg szerinti eredmény az előző évben -16,794 EFt, a tárgyévben 880 EFt volt. Az előző évhez képest a mérleg szerinti eredmény 17,674 EFt értékkel növekedett. 4. Mérleghez kapcsolódó kiegészítések 4.1. Előző évek módosítása A korábbi (lezárt) évekhez kapcsolódóan a tárgyévben ellenőrzés, önellenőrzés semmiféle hibát nem tárt fel, a mérleg korábbi időszakra vonatkozó korrekciókat nem tartalmaz. 4.2. Összehasonlíthatóság Össze nem hasonlítható adatok Az mérlegében az adatok - a jogszabályi változások miatti átrendezéseken túl - összehasonlíthatók az előző üzleti év megfelelő adatával. Tétel átsorolások A mérlegben az előző üzleti évhez képest - a jogszabályi változások miatti átrendezéseken túl - az egyes eszközök és kötelezettségek minősítése saját hatáskörben meghozott számvitelpolitikai döntések miatt nem változott. 4.3. Befektetett eszközök Bruttó érték alakulása Az immateriális javak, tárgyi eszközök bruttó értékének alakulását mutatja be mérlegtételenként az alábbi táblázat: Bruttó érték alakulása Mérlegtétel (1000HUF) Nyitó Növekedés Csökkenés változásból átsorolás Záró Vagyoni értékű jogok 2 686 0 0 0 2 686 Szellemi termékek 412 006 0 0 0 412 006 Üzleti vagy cégérték 0 0 0 0 0 Immateriális javakra adott előlegek 0 0 0 0 0 Immateriális javak összesen 414 692 0 0 0 414 692 Ingatlanok és kapcsolódó vagyoni értékű jogok 897 096 110 0 0 897 206 Műszaki berendezések, gépek, járművek 0 0 0 0 0 Egyéb berendezések, felszerelések, járművek 127 779 3 185 0 0 130 964 Tenyészállatok 0 0 0 0 0 Beruházások, felújítások 0 0 0 0 0 Beruházásokra adott előlegek 0 0 0 0 0 Tárgyi eszközök összesen 1 024 875 3 295 0 0 1 028 170 Halmozott értékcsökkenés alakulása
-10- Az immateriális javak, tárgyi eszközök halmozott értékcsökkenésének alakulását mutatja be mérlegtételenként az alábbi táblázat: Halmozott értékcsökkenés alakulása Mérlegtétel (1000HUF) Nyitó Növekedés Csökkenés változásból átsorolás Záró Vagyoni értékű jogok 534 413 0 0 947 Szellemi termékek 123 975 61 061 0 0 185 036 Üzleti vagy cégérték 0 0 0 0 0 Immateriális javak összesen 124 509 61 474 0 0 185 983 Ingatlanok és jogok 31 247 21 821 0 0 53 068 Műszaki berendezések, gépek, járművek 0 0 0 0 0 Egyéb berendezések, felszerelések, járművek 78 924 19 214 0 0 98 138 Tenyészállatok 0 0 0 0 0 Beruházások, felújítások 0 0 0 0 0 Tárgyi eszközök összesen 110 171 41 035 0 0 151 206 Terv szerinti értékcsökkenés alakulása A tárgyévi terv szerinti értékcsökkenési leírás megoszlását mutatja be mérlegtételenként az alábbi táblázat: Tárgyévi terv szerinti értékcsökkenés Mérlegtétel (1000HUF) Lineáris Degresszív Telj.arány Egyéb Összesen Vagyoni értékű jogok 413 0 0 0 413 Szellemi termékek 61 061 0 0 0 61 061 Üzleti vagy cégérték 0 0 0 0 0 Immateriális javak összesen 61 474 0 0 0 61 474 Ingatlanok és kapcsolódó vagyoni értékű jogok 21 821 0 0 0 21 821 Műszaki berendezések, gépek, járművek 0 0 0 0 0 Egyéb berendezések, felszerelések, járművek 19 214 0 0 0 19 214 Tenyészállatok 0 0 0 0 0 Tárgyi eszközök összesen 41 035 0 0 0 41 035
-11-4.4. Forgóeszközök Követelések alakulása Követelések alakulása Jogcím (1000HUF) Eredeti Könyvszer. érték érték Belföldi vevő követelés 4 339 4 339 Szállítói túlfizetés 130 130 Iparűzési adó túlfizetés 256 256 Összesen: 4 725 4 725 4.5. Aktív időbeli elhatárolások Bevételek aktív időbeli elhatárolásai A bevételek aktív időbeli elhatárolásának egyes tételei nem jelentősek. 3eFt magáncélú telefon 2014.évre eső része. Elhatárolt költségek és ráfordítások Az aktív időbeli elhatárolásként kimutatott költségek és ráfordítások jelentősebb összegei, és azok alakulása az alábbi: 4.6. Saját tőke Elhatárolt ráfordítások alakulása Jogcím (1000HUF) Előző év Tárgyév Biztosítási díjak 52 90 Bér szoftver követési díja 216 250 Összesen: 268 340 Saját tőke változása A saját tőke elemeinek tárgyévi változásai, valamint a változások okai az alábbiak: Saját tőke alakulása Tőkeelem 1000HUF Előző időszak Tárgyidőszak Változás Jegyzett tőke 1 300 1 300 Jegyzett, de be nem fizetett tőke 0 0 Tőketartalék 0 0 Eredménytartalék 26 723 11 081-15 642 Lekötött tartalék 0 0 Értékelési tartalék 0 0 Mérleg szerinti eredmény -16 794 880 17 674 Saját tőke összesen 11 229 13 261 2 032
-12- A tárgyévi eredménytatalék változása adódott egyrészt az előző évi mérleg szerinti eredmény eredménytartalékba történő átvezetéséből (-16 794eFt), másrészt a Számviteli törvény 37.(1) bekezdése alapján a társasági adót érintő előző évben megállapított összeg tárgyévi módosításából. A módosított összeg: 1 152eFt volt. Jegyzett tőke alakulása A jegyzett tőke a tárgyidőszakban nem változott. Lekötött tartalék jogcímei A mérlegben lekötött tartalék nem jelenik meg. Tőkemegfelelés Az fordulónapi saját tőkéje a jogszabályokban előírt tőkekövetelményeknek mindenben eleget tesz, a vállalkozás folytatásához megfelelő fedezetet biztosít. 4.7. Kötelezettségek Kötelezettségek Jogcím (1000HUF) Összeg Belföldi szállítói kötelezettség 1 608 Adóhatósággal szembeni kötelezettség (12.h) 3 046 Jövedelem elszámolási számla 1 787 TÁMOP 4.1.1.előleg 3 750 Összesen: 10 191 4.8. Passzív időbeli elhatárolások Visszahatárolt költségek, ráfordítások A passzív időbeli elhatárolásként kimutatott költségek és ráfordítások jelentősebb összegei, és azok időbeli alakulása az alábbi: Visszahatárolt ráfordítások alakulása Jogcím (1000HUF) Előző év Tárgyév Telefon szolgáltatás 19 1 Vízdíj 15 6 Karbantartás 24 0 Oktatás 25 0 Gázdíj 0 8 Bérleti díj 26 0 Könyvvizsgálat díja 51 0 Postai szolgáltatás 3 0 Tűzjelző felügyeleti díja 0 25 Összesen: 163 40
-13- Halasztott bevételek A passzív időbeli elhatárolásként kimutatott halasztott bevételek jelentősebb összegei, és azok időbeli alakulása az alábbi: Halasztott bevételek alakulása Jogcím (1000HUF) Előző év Tárgyév TIOP-3.1.1-09/1-2009-0003 projekt elha. 903 525 875 814 TÁMOP projekt bevétel elhat. 260 559 206 331 Fejlesztési célra kapott támogatás elhat. 40 250 33 016 TÁMOP 4.1.1 Társadalmi Megújulás Operatív P. 0 654 Összesen: 1 204 334 1 115 815 5. Eredménykimutatáshoz kapcsolódó kiegészítések 5.1. Előző évek módosítása A korábbi (lezárt) évekhez kapcsolódóan a tárgyévben ellenőrzés, önellenőrzés semmiféle hibát nem tárt fel, az eredménykimutatás korábbi időszakra vonatkozó korrekciókat nem tartalmaz. 5.2. Össze nem hasonlítható adatok Az eredménykimutatásában az adatok - a jogszabályi változások miatti átrendezéseken túl - összehasonlíthatók az előző üzleti év megfelelő adatával. 5.3. Bevételek Bevételek alakulása Az bevételeinek megoszlását, és azok alakulását mutatja be az alábbi táblázat: Bevételek alakulása és megoszlása Bevétel-kategória Előző év Tárgyév 1000HUF % 1000HUF % Árbevétel 60 243 34.7 56 731 32.6 Aktivált saját teljesítményérték 0 0.0 0 0.0 Egyéb bevételek 22 143 12.8 27 947 16.1 Pénzügyi műveletek bevételei 157 0.1 51 0.0 Rendkívüli bevételek 91 025 52.4 89 269 51.3 Bevételek összesen 173 568 100.0 173 998 100.0 Árbevétel tevékenységenként Az értékesítés nettó árbevételének megbontása az egymástól jelentősen különböző tevékenységek, szolgáltatások szerint az alábbi: Tevékenységenkénti árbevétel alakulása
-14- Tevékenységi kör Árbevétel (1000HUF) Előző év Tárgyév Oktatás tevékenység bevétele 59 103 52 844 Számviteli szolgáltatás,rendezvény szerv. bevétel 840 2 357 Tréning szervezés és lebonyolítás 300 0 Bérleti díjak bevétele 0 1 530 Összesen: 60 243 56 731 Végleges jelleggel kapott támogatások A támogatási program keretében végleges jelleggel kapott, folyósított, elszámolt vissza nem térítendő támogatások főbb jellemzőit - külön bemutatva a felhasználást jogcímenként és évente - mutatja be az alábbi táblázat. Végleges jelleggel kapott támogatások Támogatás (1000HUF) Kapott Felhasználás Rendelkezésr e összeg korábbi tárgyévi álló összeg Önkormányzati 0 0 0 0 Központi 513 0 513 0 Nemzetközi 6 628 0 6 628 0 Más gazdálkodótól kapott 1 000 0 1 000 0 Összesen: 8 141 0 8 141 0 Visszatérítendő kapott támogatások Az támogatási program keretében a beszámolási időszakban visszatérítendő (kötelezettségként kimutatott) támogatást tevékenysége fenntartására, fejlesztésére sem önkormányzati, sem központi, sem nemzetközi forrásból, sem más gazdálkodótól nem kapott, illetve nem számolt el. Rendkívüli bevételek A beszámolási időszakban elszámolt rendkívüli bevételek jogcímenkénti részletezését mutatja be az alábbi táblázat: Rendkívüli bevételek jogcímenként Jogcím (1000HUF) Összeg TÁMOP projekt értékcsökkenés arányos feloldás 54 228 TIOP projekt értékcsökkenés arányos feloldás 27 711 Fejlesztési célra kapott támogatás écs arányos fel 7 234 TÁMOP 4.1.1. támogatás értékcsökkenés arányos f. 96 Összesen: 89 269
-15- Egyéb bevétele A beszámolási időszakban elszámolt egyéb bevételek jogcímenkénti részletezését mutatja be az alábbi táblázat: Egyéb bevételek jogcímenként Jogcím (1000HUF) Összeg Visszafizetési kötelezettség nélkül kapott támogatás 8 141 Térítési díj (költségek továbbszámlázása) bevétele 19 291 Jutalék bevétel 100 Telefon magáncélú használat megtérítés bevétele 31 Iparűzési adó korrekció bevétele 378 Kerekítési különbözetek bevétel 6 Összesen: 29 947 5.4. Ráfordítások Ráfordítások alakulása Az ráfordításainak megoszlását, és azok alakulását mutatja be az alábbi táblázat: Ráfordítások alakulása és megoszlása Ráfordítás-kategória Előző év Tárgyév 1000HUF % 1000HUF % Anyagjellegű ráfordítások 40 815 21.5 33 270 19.3 Személyi jellegű ráfordítások 36 461 19.3 36 701 21.2 Értékcsökkenési leírás 101 534 53.7 102 509 59.3 Egyéb ráfordítások 10 400 5.5 268 0.2 Pénzügyi műveletek ráfordításai 0 0.0 4 0.0 Rendkívüli ráfordítások 0 0.0 0 0.0 Ráfordítások összesen 189 210 100.0 172 752 100.0 Költségek költségnemenként A költségek költségnemenkénti megoszlását mutatja be az alábbi táblázat: Költségek költségnemenkénti megoszlása, alakulása Költségnem Előző év Tárgyév 1000HUF % 1000HUF % Anyagjellegű ráfordítások 40 815 22.8 33 270 19.3 Személyi jellegű ráfordítások 36 461 20.4 36 701 21.3 Értékcsökkenési leírás 101 534 56.8 102 509 59.4 Költségnemek összesen 178 810 100.0 172 480 100.0 Rendkívüli ráfordítások A beszámolási időszakban rendkívüli ráfordítás elszámolására nem került sor.
-16- Egyéb ráfordítások Egyéb ráfordítások jogcímenként Jogcím (1000HUF) Összeg Önkormányzattal elszámolt adók,(iparűzési adó) 251 Késedelmi kamatok 3 Kamarai hozzájárulás 5 Kerekítési különbözetek 9 Összesen: 268 Anyagjellegű ráfordítások Anyagjellegű ráfordítások jogcímenként Jogcím (1000HUF) Összeg Anyagköltségek 6 030 Igénybevett szolgáltatás költségei 24 932 Egyéb szolgáltatás költségei 2 308 Összesen: 33 270 Pénzügyi műveletek ráfordításai jogcímenként Jogcím (1000HUF) Összeg Árfolyamveszteség 4 Összesen: 4 5.5. Adófizetési kötelezettség Társasági adó megállapítása A társasági adó megállapítására a vonatkozó jogszabálynak megfelelően, az általános szabályok szerint került sor. Adóalap módosító tételek A tárgyévi társasági adó alapját módosító tételeket mutatják be az alábbi adatok: Adózás előtti eredményt csökkentő tételek Módosító tétel (1000HUF) Összeg Tao. tv. szerinti tárgyévi értékcsökkenés 100 096 Adózás előtti eredményt növelő tételek Módosító tétel (1000HUF) Összeg Szvt. szerint elszámolt tárgyévi értékcsökkenés 102 509
-17- Rendkívüli tételek hatása az adóalapra A rendkívüli bevételek és ráfordítások a társasági adó alapjára nem gyakoroltak hatást. A beszámolóban a rendkívüli bevételek összege: 89 269eFt,mely a halasztott bevételről lett átvezetve a fejlesztési támogatás címén kapott támogatásból megvalósított tárgyi eszköz értékcsökkenésével arányosan. 5.6. Eredmény Döntés az eredmény felhasználásáról A jóváhagyásra jogosult testület által elfogadott határozat mindenben megegyezik az adózott eredmény felhasználásra vonatkozó javaslattal. Az adózott eredmény felhasználása Az arra jogosult szerv döntése alapján az eredménytartalékból és a tárgyévi adózott eredményből osztalék nem kerül kifizetésre, így a tárgyévi adózott eredmény az eredménytartalékba kerül. 6. Tájékoztató adatok 6.1. Vezető tisztségviselők, kiemelt juttatások Könyvvizsgáló által felszámított díjak A tárgyévi üzleti évre vonatkozóan a könyvvizsgáló által kizárólag könyvvizsgálati díj került felszámításra, más szolgáltatásokat ellenérték fejében a könyvvizsgáló nem nyújtott. A beszámoló könyvvizsgálatáért felszámított díj összege: 610eFt 6.2. Bér- és létszámadatok Létszámadatok A foglalkoztatott munkavállalók átlagos statisztikai állományi létszámának állománycsoportonkénti bontása nem releváns, az összesített létszámadatok alakulását mutatja be az alábbi táblázat: Átlagos statisztikai állományi létszám megoszlása Előző időszak Tárgyidőszak Átlagos statisztikai állományi létszám (fő) 8 8 Béradatok A foglalkoztatott munkavállalók bérköltségének állománycsoportonkénti bontása nem értelmezhető, az további érdemi információt nem nyújt. Az összesített bérköltség alakulását mutatja be alábbi táblázat: Bérköltség alakulása 1000HUF Előző időszak Tárgyidőszak Bérköltség 26 899 26 954
-18- Személyi jellegű egyéb kifizetések A tárgyévben foglalkoztatott munkavállalók egyéb személyi jellegű kifizetéseinek állománycsoportonkénti bontása nem értelmezhető, az összesített személyi jellegű kifizetéseket mutatja be az alábbi táblázat: Béren kívüli juttatások megoszlása Jogcím (1000HUF) Kifizetések Étkezés,Erzsébet utalvány 1 387 Helyi bérlettérítés 13 Szép kártya 600 Munkáltatót terhelő táppénz hozzájárulás 29 Reprezentáció 130 Béren kívüli egyéb juttatások adója 1 194 Ajándék, verseny helyezési díja 198 Összesen: 3 551 6.3. Környezetvédelem Veszélyes hulladékok, környezetre káros anyagok A tevékenység jellegéből adódóan az nem termel, és nem tárol veszélyes hulladékot, a tevékenység során keletkező, környezetre káros anyagok elenyészők. Környezetvédelmi költségek Közvetlenül környezetvédelemmel kapcsolatosan sem az előző üzleti évben, sem a tárgyévben költség nem került elszámolásra. Nem látszó környezetvédelmi kötelezettségek A kötelezettségek között ki nem mutatott környezetvédelmi, helyreállítási kötelezettség a fordulónapon nem állt fenn. 6.4. A megbízható és valós összképhez szükséges további adatok A számviteli törvény előírásainak alkalmazása, a számviteli alapelvek érvényesítése elegendő a megbízható és valós összképnek a mérlegben, eredménykimutatásban történő bemutatásához.