KISTARCSA VÁROS ÖNKORMÁNYZAT POLGÁRMESTERE 2143 Kistarcsa, Szabadság út 48. Telefon: (28)-507-133 Fax: (28)-470-357 ELŐTERJESZTÉS A Képviselő-testület 2013. szeptember 18-i ülésére Nyílt ülésen tárgyalandó Tárgy: Kistarcsa Város Önkormányzat 2013. évi gazdálkodása féléves végrehajtásáról szóló beszámoló Érintett bizottság: Pénzügyi, Jogi, Településfejlesztési, Pályázatkezelő, valamint Vagyonnyilatkozatokat és Összeférhetetlenségeket Kezelő Bizottság Tisztelt Képviselő-testület/Bizottság! Az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény (továbbiakban: Áht.) 87. (1) alapján a polgármester a helyi önkormányzat gazdálkodásának első félévi helyzetéről szeptember 15-éig írásban tájékoztatja a képviselő-testületet. A tájékoztatás tartalmazza a helyi önkormányzat költségvetési rendeletében megjelenő előirányzatok és a költségvetési egyenleg alakulását. Az előterjesztés szerinti beszámoló a Magyar Államkincstár Pest Megyei Igazgatósága részére a 249/2000.(XII.24.) Korm. rendelet 7. - ban foglaltak szerint elkészített évközi beszámoló adataival összhangban készült, szerkezetében a költségvetési rendelettel történő összehasonlítást biztosítja. 1. A kiemelt előirányzatok időarányos alakulásának bemutatása Kistarcsa Város Önkormányzata (továbbiakban az önkormányzat) költségvetési bevételeinek kiemelt előirányzatonkénti időarányos alakulását az előterjesztés 1. számú melléklete mutatja be. Az önkormányzat és fenntartott költségvetési szervei kiadásainak kiemelt előirányzatonkénti alakulását az előterjesztés 2. számú melléklete tartalmazza. Az önkormányzat 2013. évi költségvetése eredeti főösszege 1 156 542 eft, 2013. 06.30-i hatállyal jóváhagyott módosított költségvetési főösszege 1 374 127 eft, mely 588 347 eft összegű bevételi teljesítés és 517 425 eft összegű kiadási teljesítés adatokkal zárult az év első felében. A költségvetésben megjelenő előirányzatok módosítására négy alkalommal került sor, mely módosítások során jelentősen növekedett a finanszírozási bevételek összege. Hosszú lejáratú fejlesztési hitelfelvételről két fejlesztési célhoz kapcsolódóan is határozott a testület. A 1
félévi előirányzatok között 46 000 eft összegű hitel forrás került tervezésre a Tölgyfa Óvoda támogatásból történő bővítésének, felújításának fedezetére, mely keretből a félévig nem került hitelösszeg lehívásra. A másik külső forrásból finanszírozni kívánt 2013. évi beruházás az internáló tábor területén megvalósuló rendőrőrs kivitelezéséhez szükséges, a féléves beszámolóban 90 millió Ft összegű hitel felvétele került jóváhagyásra (ezt a döntését a testület a beszámoló benyújtását követően már módosította). Az említett külső forrás bevonása az év utolsó negyedévében várható, amennyiben a Kormány a hitel felvételét engedélyezi. A finanszírozási és függő/átfutó bevételek-kiadások nélkül a féléves teljesítés a bevételi oldalon 529 881 eft, kiadási oldalon 507 229 eft, mely azt jelenti, hogy az első félévben a működési kiadások 16 108 eft összeggel maradtak el a teljesült működési bevételektől, a felhalmozási jellegű kiadások és bevételek esetében az egyenleg 6 544 eft a bevételek javára. Belső finanszírozási bevétel az előző évi pénzmaradványból áll rendelkezésre, melyből 2013. 06.30-ig 41 712 eft összeg a működésbe, 17 787 eft pedig az első félévben teljesített beruházások, felújítások fedezetére került felhasználásra. A felújítások és beruházások első féléves pénzügyi teljesítési adatait, célonként az előterjesztés 5. számú melléklete mutatja be. A 2013. évi jelentősebb beruházások pénzügyi teljesítése a 2. félévben realizálódik, így a Tölgyfa Óvoda fejlesztésének kiadásai, a rendőrőrs kialakítás kiadásai illetve a tervezett járdaépítések (Deák, F.,Móra F. u.) és szennyvíz hálózat bővítése (Szabadság u.) is. 2. Bevételi előirányzatok alakulása 2.1. Önkormányzati működési bevételek Intézményi működési bevétel között az önkormányzat költségvetési szervek nélküli - költségvetésében az önkormányzati tulajdonú ingatlan vagyon hasznosításából, bérleti díjakból származó bevételek összege jelentős. A bérbeadásból származó saját bevétel az időarányos várakozáson felül, kedvezően 57 %-kal teljesült, 12 136 eft összegben. A bérleti díjak közül a Simándy Általános Iskola helyiségeinek bérbeadásából 3 781 eft összeg teljesült pénzügyileg a félév végéig. Az átengedett adóbevételek között 2013-ban csak az önkormányzati adóhatóság által beszedett gépjárműadó 40 %-a maradhat a helyi költségvetés saját felhasználásában, a többi az állami büdzsét illeti. A gépjárműadó mértéke nem változott 2013-ban, a bevételek teljesítése a 42 000 eft módosított előirányzathoz viszonyítva, 51 % teljesítést mutat. Ez igazolja a tervezés megalapozottságát, ugyanakkor azt is, hogy az esetleges többlet bevételek elérése ebben az adónemben csak az adóbehajtások intenzitásának növekedésével eszközölhető. A telekadó bevétel 2013.06.30-ig 29 547 eft összeggel, kedvező teljesítést mutat (53 %), ennek oka jellemzően - a 2012. évben bevezetett adónem vonatkozásában- az adózás alá vonható ingatlanok következetes feltárása és a végrehajtási cselekmények gyors foganatosítása. A városban a fejlesztések, beruházások megvalósítása egyre nagyobb kiadási igényt támaszt, ezért az önkormányzat számára nélkülözhetetlen bevételi forrássá vált a telekadó. Az önkormányzati rendelet egyik legfontosabb átgondolást igénylő kérdése volt a mentességek, kedvezmények köre. A mentességi feltételek ugyan az önkormányzat adóbevételeinek csökkenését eredményezik, azonban szándékaink szerint ösztönöznek a foghíjtelkek beépítésére, ami közvetve az infrastruktúra fejlesztését indíthatja meg. Az Önkormányzat által biztosított adómentességek által a 2013. évben 2 833 adóalany összesen 67.632.039 Ft összegű mentességben részesül. 2
A saját bevételek között legjelentősebb önkormányzati forrás az iparűzési adó bevételekből származik. A féléves teljesítés adatok 53 % teljesítést mutatnak 119 007 eft összeggel, a múlt évhez képest kis mértékű felültervezés és teljesítés összefüggésben van az adó alapjára vonatkozó jogszabályi változásokkal. Az adónemben a kintlévőség állomány változatlanul igen jelentős. Az önkormányzat költségvetésében az államháztartáson kívülről átvett pénzeszközök teljesítése több, mint 100%-os teljesítést mutat. A hivatkozott bevételek a működésben a mezőőri feladatok támogatásához kapcsolódnak 200 eft összegben. Többletbevétel mutatkozik a Szilasvíz Kft. től átvett közműfejlesztési hozzájárulás összegében, mely a tervezett 20 000 eft összeggel szemben 23 000 eft összegben realizálódott az első félévben. A közműfejlesztési hozzájárulás kötött felhasználású, melyből a felhasználási kötöttségnek megfelelő célra tervez beruházási kiadásokat a 2013. évi költségvetés. Az átvett pénzeszközből a harmadik negyedévben valósul meg a Szabadság u. meghatározott szakaszán szükségessé vált szennyvízhálózat fejlesztés. A kamatbevételek a várakozásokat meghaladva teljesültek, az alacsony kamat lehetőségek ellenére is 5000 eft éves terv összeggel szemben 3028 eft összeggel alakultak. Az állami támogatások rendszere 2013-ban jelentős változáson esetett át. Az állami támogatás logikája szerint az állam a kötelező önkormányzati feladatok finanszírozását az elismert kiadási szintig finanszírozza. Az első félévben az alábbiak szerint alakultak a teljesített állami támogatások a tervezett adatokhoz viszonyítva. adatok eft Állami támogatás célonként Módosított előirányzat Teljesítés 2013.06.30-ig Települési önk. általános működése 133 888 66 944 támogatása Óvodapedagógusok és segítők 151 696 75 576 bértámogatása Óvoda működés kiadásainak 27 540 13 770 támogatása Gyermekétkeztetés feladatainak 44 166 22 083 támogatása pénzbeli szoc. ellátások 14 046 7 073 Szoc. és gyermekjóléti ellátások 16 830 8 415 Egyes jövedelempótló támogatások 0 12 254 kiegészítése Könyvtár, közművelődés 13 674 6 837 Nyári gyermekétkeztetés 608 604 Kiegészítő támogatás kötelező 10 265 10 265 feladatokhoz Bérkompenzáció 5 171 5 171 A táblázat 10 265 eft támogatási eleme egyszeri jellegű, az országos költségvetés szerkezet átalakítási tartalékának felhasználása a forrása, az önkormányzatot az iparűzési adóerőképesség szintjéhez viszonyított mértékben illeti meg. A kiegészítő támogatás a szerkezet átalakítási 3
tartalék részletes szabályairól szóló 22/2013.(VI.11.) BM rendelet alapján, 2013. június végén került kiutalásra. Az időarányosnál magasabb összegű a teljesítés az egyes jövedelempótló támogatások kiegészítéséhez kapcsolódóan, amely az igénylési rendszer sajátosságaiból adódik. 2.2. Költségvetési szervek működési bevételei Az egyes költségvetési szervek elemi költségvetésén belül, viszonylag kis mértékű saját bevétellel gazdálkodnak. Az önkormányzati fenntartású intézmények bevételeinek meghatározó része a fenntartó által nyújtott támogatásból származik. Bár az intézmények saját bevétele a fenntartói támogatás töredéke csupán, a 2013.évi rendkívül szűkre szabott elemi költségvetések zökkenőmentes végrehajtása érdekében az intézményi saját bevételek beszedése kiemelten fontos. A Polgármesteri Hivatal saját tervezett bevételei csekély összegűek (anyakönyvi események, igazgatási szolgáltatások díja), éves szinten 1 150 e Ft, melyek teljesítése félév végén meghaladta az 50 % -t. A fenntartói támogatás féléves teljesítése kedvező, a módosított előirányzat 51%-a. A Városi Óvoda 2013. január elsejétől végzi a gyermekétkeztetési feladatok ellátását az óvodás és iskolás gyermekekre vonatkozóan egyaránt. A feladatellátás az év elején csökkentett konyhai létszám ellenére zökkenőmentesen és színvonalasan biztosított, az intézmény feladatellátásból származó bevételei a félév végéig 34 367 eft összegben alakultak, 48,36%-kal. A kis mértékben alulmaradt bevételek mellett a fenntartói támogatás az időarányosnál nagyobb mértékben realizálódott, 55%-ban. A Városi Művelődési, Sportközpont és Könyvtár irányítása alá 2013.évtől ismét visszakerült az Uszoda működtetése, annak teljes költségvetésével. A feladatátvétel a mindennapokban nem okozott fennakadást, az intézmény által biztosított szolgáltatás bevételei 2013.06.30-ig 48%-kal, 11 596 ezer Ft összegben teljesültek. A saját bevételek teljesítése kis mértékben elmaradt az időarányos elvárásoktól, ennek megfelelően a fenntartói támogatás mértéke az 50%-t meghaladó mértékben teljesült. Az időarányos elvárásokat meghaladó finanszírozás másik oka, hogy a Művelődési Központ által szervezett rendezvények sorában a legnagyobb költségvetési kiadású rendezvények (Kistarcsai Napok, böllér fesztivál) félév végéig megrendezésre kerültek. Ez utóbbi okozza, hogy a dologi kiadások 57,31 %-on teljesültek, 34 839 eft összegben. Az Alapszolgáltatási Központ intézményi bevételei az általa biztosított szociális étkeztetés térítési díjaiból és gondozási díjakból származnak. A tervezett összegtől elmaradtak a félévig beszedett bevételek. Ennek oka, hogy csökkent az ellátást igénybe vevő személyek száma annak ellenére, hogy a térítési díjak is kis mértékben csökkentek az év első negyedévében. A bevételek beszedése 45%-kal, 3 978 eft összeggel realizálódott. Az Alapszolgáltatási Központ által biztosított, védőnői feladatok ellátásához kapcsolódó TB alapoktól származó finanszírozás közvetlenül az intézményi számlán teljesül 2013. márciusától, ezért félévig a tervezett éves támogatás 43%-os teljesítést mutat, 7247 eft összegben. A fenntartói támogatás, a térítési díj bevételei elmaradásából és az OEP finanszírozás évközi megváltozásából adódóan túlteljesültek 60 %-os mértékben, összegszerűen 22 270 eft-tal. 4
3. Kiadási előirányzatok teljesülése Önkormányzati szinten összességében 37%-on, 507 229 eft illetve a finanszírozási és függő bevételekkel korrigált kiadási teljesítés 517 425 eft összegben alakult. Általában teljesült a gazdálkodás végrehajtásában a fegyelmezettség és következetesség. A teljesítés adatok igazolják a tervezés megalapozottságát. Az alábbi összefoglaló táblázat szemlélteti a tervezett kiemelt előirányzatok alakulását, melyeket részletesen (közgazdasági osztályozás szerint) az előterjesztés 7. számú melléklete mutat be. adatok eft Kiemelt előirányzat megnevezése Eredetei előirányzat Módosított előirányzat Teljesítés 2013.06.30-ig %-os teljesítés Személyi juttatások összesen 343 252 351 105 173 823 50% Járulékok összesen: 89 251 91 776 43 810 48% Dologi kiadások összesen: 398 446 419 462 201 001 48% Beruházások,felújítások 154 415 345 181 28 043 8% Felhalmozási pénzeszköz átadás 6 078 6 078 0 0% (Ivóvízminőség-javító Társulásnak) Támogatások, működési célú 85 500 81 850 43 192 53% pénzeszköz átadás Társadalom - és szociálpolitikai 9 600 21 852 16 625 76% ellátások Költségvetési tartalékok 70 000 56 823 0 0% Költségvetési kiadások összesen 1 156 542 1 374 127 507 229 37% A személyi juttatások egyetlen intézménynél sem haladták meg a féléves időarányos elvárásokat, csupán az önkormányzat saját költségvetésében, de a túlteljesítés ez esetben indokolt, hiszen az év első felében olyan egyszeri kiadások realizálódtak, mint az állami fenntartásba került Simándy Általános Iskola 2012. decemberére vonatkozó és az állami fenntartó által át nem vállalt személyi juttatások. Ezen bérelemekhez kapcsolódóan az elszámolás az új fenntartóval jelenleg sem zárult le. A kapcsolódó járulék adatok is ezt igazolják. A dologi kiadások között kedvező pénzügyi teljesítést mutatnak az energia szolgáltatások díjai, mely arra enged következtetni, hogy kis megtakarítás várható az energia ellátás díjainál az év végéig, azonban az éves elszámolások a féléves beszámolót követően esedékesek. Ez utóbbiak az éves előirányzatok felhasználást jelentősen befolyásolhatják. Az önkormányzat által biztosított ellátások teljesítés adatait az alábbi táblázat szemlélteti. A biztosított ellátásokhoz kapcsolódóan a központi költségvetésből történő igénylést követően kerülnek az előirányzatok rendezésre, ezért a terv és tény adatok között az időarányosság nem elvárható: 5
adatok eft Ellátás megnevezése Módosított előirányzat 2013.06.30-i teljesítés rendszeres szoc. segély 1 247 756 Rendsz. segély egészségkár. 2 064 1 398 részére Időskorúak járadéka 25 26 Normatív lakásfenntartás 4 558 3 539 Ápolási díj helyi megállapítás 800 743 Foglalk. helyettesítő tám. 7 274 6 715 Közgyógyellátás 1 000 255 2012.dec. ápolási díj 1 095 1 501 átmeneti és temetési pénzbeli 2 700 1 291 segélyek Összesen 21 853 16 625 A 2013. évben tervezett beruházások, felújítások pénzügyi teljesítése jellemzően az utolsó negyedévre koncentrálódik. 2013.06.30-ig a tervezett beruházási, felújítási kiadások 8%-a, 28 043 ezer Ft összeg került kifizetésre, melyeket részletesen az előterjesztés 5.számú melléklete mutat be. 4. Támogatások alakulása A Képviselő-testület a költségvetési rendelet elfogadásakor döntött egyes szervezetek, alapítványok támogatásáról illetve bizottsági ajánlás figyelembe vételével került felosztásra a helyi sport, civil szervezetek részére nyújtandó támogatási keret, amelynek 2013. félévi pénzügyi teljesítését a 6. számú melléklet tartalmazza. 5. Költségvetési tartalék felhasználása A 2013. évi költségvetés - eredeti előirányzatként- 20 000 ezer Ft összegben tervezett általános tartalékot és 50 000 eft összegben fejlesztésre szánt tartalékot képzett. Az első félév végéig az általános tartalékot érintő több döntés keletkezett, melyek hatására a felosztható általános tartalék 6 823 eft összegre csökkent. A működési célú tartalék csökkenésének üteme túlmutat az időarányos adatokon, ezért a második félévi költségvetési gazdálkodás célja kell legyen az évközben szükséges többlet források kielégítése egyéb tervezett kiadások csökkentése/elhagyása, tehát átcsoportosítás útján, nem a tartalék felhasználásával. A tartalék összegét befolyásoló döntéséket, az általános tartalék változását a 2.3. számú melléklet mutatja be. 6. Az önkormányzat által ellátott feladatok finanszírozásának alakulása A 2013.évi költségvetés tervezésének új szabálya, hogy az ellátott feladatokat és azok forrását önként vállalt, kötelező és állami/államigazgatási feladat szerinti csoportosításban is el kell különíteni a tervezésnél valamint a számviteli nyilvántartások rendszerében a teljesítés adatok rögzítése során. Az alábbi táblázat a legfontosabb feladatok szükséges kiadásait mutatja be a félévig felmerült pénzügyi teljesítés adatokkal együtt. 6
adatok eft Feladat megnevezése Módosított ei. Teljesítés 2013.06.30-ig 2013.06.30. Utak, hidak karbantartása,felújítása 35 510 10 698 Közvilágítás 13 700 6 440 Közfoglalkoztatás 6 400 3 390 Önkormányzati egyéb feladatok 523 828 117 725 (zöldterület, köztemető, területfejlesztés stb) Civil szervezetek támogatása 14 650 9 592 Iskola működtetés feladata 30 205 16 528 Iskola egészségügyi feladatellátás 687 322 Bérleménygazdálkodás feladatai 19 055 6 162 Szociálpolitikai ellátások 21 852 16 625 Jelzőrendszeres házi 4 708 2 470 segítségnyújtás Uszoda fenntartás 56 099 30 640 Közművelődés, könyvtár 33 879 18 758 Sportlétesítmények fenntartása 3 800 1 882 Családsegítés, gyermekjólét,nappali 40 848 13 315 ellátás, szoc. étkezés Óvodai nevelés 189 926 96 599 Gyermekétkezetés (óvoda és 123 131 60 896 iskola) Polgármesteri Hivatal 140 205 66 123 működtetése Polg. Hivatal államigazgatási feladatok 34 840 16 354 Védőnői feladatellátás kiadásai 20 242 9 259 A fenti szöveges beszámoló és az előterjesztés mellékletében megjelenő részletes adatokra tekintettel, kérem a Tisztelt Bizottságot/Képviselő-testületet, hogy az önkormányzat 2013. évi gazdálkodása félévi végrehajtásáról szóló beszámolót elfogadni szíveskedjék! Határozati javaslat Kistarcsa Város Önkormányzat Képviselő-testülete az önkormányzat 2013. évi gazdálkodása féléves végrehajtásáról szóló beszámolót elfogadja. Határidő: azonnal Felelős: Solymosi Sándor, polgármester Kistarcsa, 2013. szeptember 05. A határozat elfogadása egyszerű többséget igényel. Solymosi Sándor polgármester 7