Érsekvadkert és Vidéke TAKARÉKSZÖVETKEZET Érsekvadkert 2659 Érsekvadkert, Rákóczi út 122. Cg.: 12 02 000360 KSH.: 10044977 6419 122 12 ÉVES BESZÁMOLÓ 2013. Mérleg...
KSH: 10044977 6419 122 12 Cg.: 12 02 000360 Érsekvadkert és Vidéke Takarékszövetkezet MÉRLEG adatok: ezer Ft-ban S.sz. M e g n e v e z és 1012.év 2013.év a. b. c. d. E S Z K Ö Z Ö K ( A K T Í V Á K ) 01 1.Pénzeszközök 166 168 174 389 02 2.Állampapírok 1 039 980 1 201 757 03 a) forgatási célú 1 039 980 1 201 757 04 b) befektetési célú 05 2/A. Állampapírok értékelési különbözete 0 0 06 3.Hitelintézetekkel szembeni követelések 1 232 000 765 000 07 a) látra szóló 0 0 08 b) egyéb követelés pénzügyi szolgáltatásból 1 232 000 765 000 09 ba) éven belüli lejáratú 1 232 000 765 000 10 Ebbıl:- kapcsolt vállalkozással szemben 11 - egyéb részesedési viszonyban lévı vállalkozással sz. 12 - MNB-vel szemben 13 - elszámolóházzal szemben 14 bb) éven túli lejáratú 0 0 15 Ebbıl:- kapcsolt vállalkozással szemben 16 - egyéb részesedési viszonyban lévı vállalkozással sz. 17 - MNB-vel szemben 18 - elszámolóházzal szemben 19 c) befektetési szolgáltatásból 20 Ebbıl: - kapcsolt vállalkozással szemben 21 - egyéb részesedési viszonyban lévı vállalkozással sz. 22 - elszámolóházzal szemben 23 3/A. Hitelintézetekkel szembeni követelések értékelési különbözete 0 0 24 4. Ügyfelekkel szembeni követelések 682 684 583 069 25 a) pénzügyi szolgáltatásból 682 684 583 069 26 aa) éven belüli lejáratú 521 123 484 364 27 Ebbıl: -kapcsolt vállalkozással szemben 28 -egyéb részesedési viszonyban lévı vállalk.-al szemben 29 ab) éven túli lejáratú 161 561 98 705 30 Ebbıl: -kapcsolt vállalkozással szemben 31 -egyéb részesedési viszonyban lévı vállalk.-al szemben 32 b) befektetési szolgáltatásból 0 0 33 Ebbıl: -kapcsolt vállalkozással szemben 34 -egyéb részesedési viszonyban lévı vállalk.-al szemben 35 ba) tızsdei befektetési szolgáltatási tevékenységbıl adódó köv. 36 bb) tızsdén kívüli befektetési szolgáltatási tevékenységbıl adódó k. 37 bc) befektetési szolgáltatási tevékenységbıl eredı, ügyf.sz.köv. 38 bd) elszámolóházi tevékenységet végzı szervezettel, központi szerzıdı féllel szembeni követelés 39 be) egyéb befektetési szolgáltatásból adódó követelés 40 4/A. Ügyfelekkel szembeni követelések értékelési különbözete 0 0 2
41 5. Hitelviszonyt megtestesítı értékpapírok, beleértve a rögzített kamatozásúakat is 110 000 510 000 a) Helyi önkormányzatok és egyéb államháztartási szervek által 42 kibocsátott értékpapírok (ide nem értve az állampapírokat) 0 0 43 aa) forgatási célú 44 ab) befektetési célú 45 b) más kibocsátó által kibocsátott értékpapírok 110 000 510 000 46 ba) forgatási célú 47 Ebbıl:- kapcsolt vállalkozás által kibocsátott 48 - egyéb részesedési viszonyban lévı vállalk. által kib. 49 - visszavásárolt saját kibocsátású 50 bb) befektetési célú 110 000 510 000 51 Ebbıl:- kapcsolt vállalkozás által kibocsátott 52 - egyéb részesedési viszonyban lévı vállalk. által kib. 53 5/A. Hitelviszonyt megtestesítı értékpapírok értékelési különbözete 0 0 54 6. Részvények és más változó hozamú értékpapírok 0 0 55 a) részvények, részesedések forgatási célra 56 Ebbıl:- kapcsolt vállalkozás által kibocsátott 57 - egyéb részesedési viszonyban lévı vállalk. által kib. 58 b) változó hozamú értékpapírok 0 0 59 ba) forgatási célú 60 bb) befektetési célú 61 6/A. Részvények és más változó hozamú értékpapírok értékelési különbözete 0 0 62 7. Részvények, részesedések befektetési célra 26 543 33 218 63 a) részvények, részesedések befektetési célra 26 543 33 218 64 Ebbıl: -hitelintézetekben lévı részesedés 21 901 28 576 65 b) befektetési célú részvények, részesedések értékhelyesbítése 66 Ebbıl: -hitelintézetekben lévı részesedés 67 7/A. Befektetési célú részvények, részesedések értékelési különbözete 0 0 68 8. Részvények, részesedések kapcsolt vállalkozásban 0 0 69 a) részvények, részesedések befektetési célra 0 70 Ebbıl: -hitelintézetekben lévı részesedés 71 b) befektetési célú részvények, részesedések értékhelyesbítés 72 Ebbıl: - hitelintézetekben lévı részesedés 73 9. Immateriális javak 1 092 579 74 a) immateriális javak 1 092 579 75 b) immateriális javak értékhelyesbítése 76 10. Tárgyi eszközök 106 008 102 196 77 a) pénzügyi és befektetési szolgáltatási célú tárgyi eszközök 106 008 102 196 78 aa) ingatlanok 97 742 95 798 79 ab) mőszaki berendezések, gépek, felszerelések, jármővek 8 266 6 398 80 ac) beruházások 0 0 81 ad) beruházásra adott elılegek 0 0 82 b) nem közvetlenül pénzügyi és befektetési szolgáltatási célú tárgyi e. 0 0 83 ba) ingatlanok 84 bb) mőszaki berendezések, gépek, felszerelések, jármővek 0 0 85 bc) beruházások 86 bd) beruházásra adott elılegek 87 c) tárgyi eszközök értékhelyesbítése 88 11. Saját részvények 3
89 12. Egyéb eszközök 17 604 18 110 90 a) készletek 768 929 91 b) egyéb követelések 16 836 17 181 92 Ebbıl: - kapcsolt vállalkozással szembeni követelés 93 - egyéb részesedési viszonyban lévı vállalkozással szembeni követelés 94 12/A. Egyéb követelések értékelési különbözete 0 0 95 12/B. Származékos ügyletek pozitív értékelési különbözete 0 0 96 13. Aktív idıbeli elhatárolások 17 842 28 794 97 a) bevételek aktív idıbeli elhatárolása 17 098 27 964 98 b) költségek, ráfordítások aktív idıbeli elhatárolása 744 830 99 c) halasztott ráfordítások 100 Eszközök összesen 3 399 921 3 417 112 101 102 Ebbıl: - FORGÓESZKÖZÖK [1+2.a)+3.a)+3.ba)+3.c)+4.aa)+4.b)+5.aa)+5.ba)+6.a)+6.ba)+11+12+ a 3/A, 4/A, 5/A, 6/A, 12/A és 12/B tételek elıbbi altételekhez kapcsolódó értékei] - BEFEKTETETT ESZKÖZÖK (2.b)+3.bb)+4.ab)+5.ab)+5.bb)+6.bb)+7+8+9+10+ a 2/A, 3/A, 4/A, 5/A, 6/A, 7/A, 12/A és a 12/B tételek elıbbi altételekhez, illetve tételhez kapcsolódó értékei] 2 976 875 2 643 620 405 204 744 698 F O R R Á S O K (PASSZÍVÁK ) 01 1. Hitelintézetekkel szembeni kötelezettségek 0 9 850 02 a) látra szóló 03 b) meghatározott idıre lekötött 0 9 850 04 ba) éven belüli lejáratú 05 Ebbıl: -kapcsolt vállalkozással szemben 06 - egyéb részesedési viszonyban lévı vállalkozással sz. 0 0 07 - MNB-vel szemben 08 - elszámolóházzal szemben 09 bb) éven túli lejáratú 0 9 850 10 Ebbıl: -kapcsolt vállalkozással szemben 11 - egyéb részesedési viszonyban lévı vállalkozással sz. 12 - MNB-vel szemben 13 - elszámolóházzal szemben 14 c) befektetési szolgáltatásból 15 Ebbıl: kapcsolt vállalkozással szemben 16 - egyéb részesedési viszonyban lévı vállalkozással szemb. 17 - elszámolóházzal szemben 18 1/A. Hitelintézetekkel szembeni kötelezettségek értékelési különbözete 19 2.Ügyfelekkel szembeni kötelezettségek 1 777 059 1 896 688 20 a) takarékbetétek 1 777 059 1 896 688 21 aa) látra szóló 388 561 425 127 22 ab) éven belüli lejáratú 1 299 986 1 381 213 23 ac) éven túli lejáratú 88 512 90 348 24 b) egyéb kötelezettségek pénzügyi szolgáltatásból 0 0 25 ba) látra szóló 26 Ebbıl: - kapcsolt vállalkozással szemben 27 - egyéb részesedési viszonyban lévı vállalkozással sz. 28 bb) éven belüli lejáratú 4
29 Ebbıl: - kapcsolt vállalkozással szemben 30 - egyéb részesedési viszonyban lévı vállalkozással sz. 31 bc) éven túli lejáratú 32 Ebbıl: - kapcsolt vállalkozással szemben 33 - egyéb részesedési viszonyban lévı vállalkozással sz. 34 c) befektetési szolgáltatásból 0 0 35 Ebbıl: - kapcsolt vállalkozással szemben 36 - egyéb részesedési viszonyban lévı vállalkozással sz. 37 ca) tızsdei befektetési szolgáltatási tevékenységbıl adódó köt. 38 cb) tızsdén kívüli befektetési szolgáltatási tevékenységbıl adódó k. 39 cc) befektetési szolgáltatási tevékenységbıl eredı, ügyfelekkel szembeni kötelezettség cd) elszámolóházi tevékenységet végzı szervezettel, központi szerzıdı 40 féllel szembeni kötelezettség 41 ce) egyéb befektetési szolgáltatásból adódó kötelezettség 42 2/A. Ügyfelekkel szembeni kötelezettségek értékelési különbözete 43 3.Kibocsátott értékpapírok miatt fennálló kötelezettség 866 996 812 682 44 a) kibocsátott kötvények 0 0 45 aa) éven belüli lejáratú 46 Ebbıl: - kapcsolt vállalkozással szemben 47 - egyéb részesedési viszonyban lévı vállalkozással sz. 48 ab) éven túli lejáratú 49 Ebbıl: - kapcsolt vállalkozással szemben 50 - egyéb részesedési viszonyban lévı vállalkozással sz. 51 b) kibocsátott egyéb hitelviszonyt megtestesítı értékpapírok 0 0 52 ba) éven belüli lejáratú 53 Ebbıl: - kapcsolt vállalkozással szemben 54 - egyéb részesedési viszonyban lévı vállalkozással sz. 55 bb) éven túli lejáratú 0 0 56 Ebbıl: - kapcsolt vállalkozással szemben 57 - egyéb részesedési viszonyban lévı vállalkozással sz. 58 c) számviteli szempontból értékpapírként kezelt, de az Tpt. szerint értékpapírnak nem minısülı hitelviszonyt megtestesítı okiratok 866 996 812 682 59 ca) éven belüli lejáratú 635 846 588 592 60 Ebbıl: - kapcsolt vállalkozással szemben 61 - egyéb részesedési viszonyban lévı vállalakozással sz. 62 cb) éven túli lejáratú 231 150 224 090 63 Ebbıl: - kapcsolt vállalkozással szemben 64 - egyéb részesedési viszonyban lévı vállalakozással sz. 65 4. Egyéb kötelezettségek 28 579 16 770 66 a) éven belüli lejáratú 28 579 16 770 67 Ebbıl: - kapcsolt vállalkozással szemben 68 - egyéb részesedési viszonyban lévı vállalkozással sz. 69 - szövetkezeti formában mőködı hitelintézetnél tagok más vagyoni hozzájárulása 70 b) éven túli lejáratú 71 Ebbıl: - kapcsolt vállalkozással szemben 72 - egyéb részesedési viszonyban lévı vállalkozással sz. 73 4/A. Származékos ügyletek negatív értékelési különbözete 74 5. Passzív idıbeli elhatárolások 309 130 297 964 75 a) bevételek passzív idıbeli elhatárolása 0 0 76 b) költségek, ráfordítások passzív idıbeli elhatárolása 309 130 291 277 5
77 c) halasztott bevételek 0 6 687 78 6. Céltartalékok 5 007 0 79 a) céltartalék nyugdíjra és végkielégítésre 80 b) kockázati céltartalék függı és jövıbeni kötelezettségekre 0 0 81 c) általános kockázati céltartalék 4 984 82 d) egyéb céltartalék 23 83 7. Hátrasorolt kötelezettségek 0 0 84 a) alárendelt kölcsöntıke 0 0 85 Ebbıl: -kapcsolt vállalkozással szemben 86 - egyéb részesedési viszonyban lévı vállalkozással szemben 87 b) szövetkezeti formában mőködı hitelintézetnél tagok más vagyoni hozzájárulása 88 c) egyéb hátrasorolt kötelezettség 0 0 89 Ebbıl: - kapcsolt vállalkozással szemben 90 - egyéb részesedési viszonyban lévı vállalkozással sz. 91 8. Jegyzett tıke 11 700 11 700 92 Ebbıl: - visszavásárolt tulajdoni részesedés névértéken 93 9. Jegyzett, de még be nem fizetett tıke (-) 94 10. Tıketartalék 8 790 8 790 95 a) a részvény, részesedés névértéke és kibocsátási értéke közötti különbözet (ázsió) 96 b) egyéb 8 790 8 790 97 11. Általános tartalék 46 549 46 549 98 12. Eredménytartalék (+,-) 329 938 351 095 99 13. Lekötött tartalék 0 0 100 14. Értékelési tartalék 0 0 101 a) értékhelyesbítés értékelési tartaléka 0 0 102 b) valós értékelés értékelési tartaléka 0 0 103 15.Mérleg szerinti eredmény (+,-) 16 173-34 976 104 Források összesen 3 399 921 3 417 112 105 Ebbıl: - RÖVID LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK [1.a)+1.ba)+1.c)+1/A+2.aa)+2.ab)+2.ba)+2.bb)+2.c)+3.aa)+3.ba+3.ca)+4.a)+ 4/A] 2 352 972 2 411 702 - HOSSZÚ LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK 319 662 324 288 106 [1.bb)+2.ac)+2.bc)+3.ab)+3.bb)+3.cb)+4.b)+7] 107 - SAJÁT TİKE (8-9+10+11+,-12+13+14+,-15) 413 150 383 158 MÉRLEGEN KÍVÜLI TÉTELEK 201. Függı kötelezettségek 58942 60222 202. Jövıbeni kötelezettségek 0 0 203. Mérlegen kívüli követelések 0 0 6
7
Érsekvadkert és Vidéke TAKARÉKSZÖVETKEZET Érsekvadkert 2659 Érsekvadkert, Rákóczi út 122. Cg.: 12 02 000360 KSH.: 10044977 6419 122 12 ÉVES BESZÁMOLÓ 2013. Eredmény-kimutatás... 8
KSH: 10044977 6419 122 12 Cg.: 12 02 000360 Érsekvadkert és Vidéke Takarékszövetkezet E R E D M É N Y K I M U T A T Á S I. (függıleges tagolás) adatok: ezer Ft-ban S.sz. M e g n e v e z é s 2012.év 2013.év a. b. d. d. 01. 1.Kapott kamatok és kamatjellegő bevételek 318 989 264 525 02. a) rögzített kamatozású hitelviszonyt megtestesítı értékpapírok után kapott (járó) kamatbevételek 41 650 42 937 03. Ebbıl: - kapcsolt vállalkozástól 04. - egyéb részesedési viszonyban lévı vállalkozástól 05. b) egyéb kamatok és kamatjellegő bevételek 277 339 221 588 06. Ebbıl: - kapcsolt vállalkozástól 07. - egyéb részesedési viszonyban lévı vállalkozástól 120 850 79 096 08. 2.Fizetett kamatok és kamatjellegő ráfordítások 126 872 99 925 09. Ebbıl: - kapcsolt vállalkozásnak 10. - egyéb részesedési viszonyban lévı vállalkozásnak 11. KAMATKÜLÖNBÖZET (1-2) 192 117 164 600 12. 3. Bevételek értékpapírokból 716 825 13. a) bevételek forgatási célú részvényekbıl, részesedésekbıl (osztalék, részesedés) 0 14. b) bevételek kapcsolt vállalkozásban lévı részesedésekbıl (osztalék,részesedés) 0 0 15. c) bevételek egyéb részesedésekbıl (osztalék, részesedés) 716 825 16. 4. Kapott (járó) jutalék- és díjbevételek 35 137 53 632 17. a) egyéb pénzügyi szolgáltatás bevételeibıl 35 137 53 632 18. Ebbıl: - kapcsolt vállalkozástól 19. - egyéb részesedési viszonyban lévı vállalkozástól 20. b) befektetési szolgáltatások bevételeibıl (kivéve a kereskedési tevékenység bevételét) 21. Ebbıl: - kapcsolt vállalkozástól 22. - egyéb részesedési viszonyban lévı vállalkozástól 23. 5. Fizetett (fizetendı) jutalék- és díjráfordítások 0 0 24. a) egyéb pénzügyi szolgáltatás ráfordításaiból 0 0 25. Ebbıl: - kapcsolt vállalkozásnak 26. - egyéb részesedési viszonyban lévı vállalkozásnak 27. b) befektetési szolgáltatások ráfordításaiból (kivéve a kereskedési tevékenység ráfordításait) 28. Ebbıl: - kapcsolt vállalkozásnak 29. - egyéb részesedési viszonyban lévı vállalkozásnak 9
30. 6. Pénzügyi mőveletek nettó eredménye [6.a)-6.b)+6.c)-6.d)] 0-3 024 31. a) egyéb pénzügyi szolgáltatás bevételeibıl 0 0 32. Ebbıl: - kapcsolt vállalkozástól 33. - egyéb részesedési viszonyban lévı vállalkozástól 34. - értékelési különbözet 35. b) egyéb pénzügyi szolgáltatás ráfordításaiból 0 3 024 36. Ebbıl: - kapcsolt vállalkozásnak 37. - egyéb részesedési viszonyban lévı vállalkozásnak 38. - értékelési különbözet c) befektetési szolgáltatás bevételeibıl (kereskedési tevékenység 39. bevétele) 40. Ebbıl: - kapcsolt vállalkozástól 41. - egyéb részesedési viszonyban lévı vállalkozástól 42. - forgatási célú értékpapírok értékvesztésének visszaírása 0 0 43. - értékelési különbözet d) befektetési szolgáltatás ráfordításaiból (kereskedési tevékenység 44. ráfordításai) 45. Ebbıl: - kapcsolt vállalkozásnak 46. - egyéb részesedési viszonyban lévı vállalkozásnak 47. - forgatási célú értékpapírok értékvesztése 48. - értékelési különbözet 49. 7. Egyéb bevételek üzleti tevékenységbıl 845 1 320 50. a) nem pénzügyi és befektetési szolgáltatás bevételei 224 210 51. Ebbıl: - kapcsolt vállalkozástól 52. - egyéb részesedési viszonyban lévı vállalkozástól 53. b) egyéb bevételek 621 1 110 54. Ebbıl: - kapcsolt vállalkozástól 55. - egyéb részesedési viszonyban lévı vállalkozástól 56. - készletek értékvesztésének visszaírása 57. 8. Általános igazgatási költségek 174 180 160 914 58. a) személyi jellegő ráfordítások 110 356 93 580 59. aa) bérköltség 81 175 69 288 60. ab) személyi jellegő egyéb kifizetések 4 758 4 292 61. Ebbıl: - társadalombiztosítási költségek 102 52 62. = nyugdíjjal kapcsolatos költségek 63. ac) bérjárulékok 24 423 20 000 64. Ebbıl: - társadalombiztosítási költségek 21 164 17 968 65. = nyugdíjjal kapcsolatos költségek 0 1 518 66. b) egyéb igazgatási költségek (anyagjellegő ráfordítások) 63 824 67 334 67. 9. Értékcsökkenési leírás 6 172 5 235 68. 10. Egyéb ráfordítások üzleti tevékenységbıl 7 096 34 202 69. a) nem pénzügyi és befektetési szolgáltatás ráfordítási 70. Ebbıl: - kapcsolt vállalkozásnak 71. - egyéb részesedési viszonyban lévı vállalkozásnak 72. b) egyéb ráfordítások 7 096 34 202 10
11
Költségnemek: KÖLTSÉGNEMEK S.sz. Megnevezés 2012.év 2013.év 01. Anyagköltség 18 908 18 374 02. Igénybevett szolgáltatások értéke 24 861 26 828 03. Egyéb szolgáltatások értéke 20 055 22 132 04. Eladott áruk beszerzési értéke 0 0 05. Eladott (közvetített) szolgáltatások értéke 0 0 I. Anyagjellegő ráfordítások 63 824 67 334 06. Bérköltség 81175 69 288 07. Személyi jellegő egyéb kifizetések 4 758 4 292 08. Bérjárulékok 24 423 20 000 II. Személyi jellegő ráfordítások 110 356 93 580 III. Értékcsökkenési leírás 6 172 5 235 * I.-II.-III. Összesen 180 352 166 149 12
Érsekvadkert és Vidéke TAKARÉKSZÖVETKEZET Érsekvadkert 2659 Érsekvadkert, Rákóczi út 122. Cg.: 12 02 000360 KSH.: 10044977 6419 122 12 ÉVES BESZÁMOLÓ 2013. Kiegészítı melléklet 13
KIEGÉSZÍTİ MELLÉKLET A Takarékszövetkezet éves beszámolóját köteles közzétenni, ennél fogva köteles azt a Hpt.- ben elıírt feltételeknek megfelelı könyvvizsgálóval felülvizsgáltatni, azaz könyvvizsgálatra kötelezett. 1 Az éves beszámolót Szabó János fıkönyvelı, vállalkozási szakon 119210 számon regisztrált, könyvviteli szolgáltatás végzésére jogosult állította össze. I. Általános rész 1. A Takarékszövetkezet bemutatása 2 A beszámolót készítı vállalkozás megnevezése: Érsekvadkert és Vidéke Takarékszövetkezet Érsekvadkert Cégjegyzék száma: 12 02 000360 Adószáma: 10044977-1-12 A vállalakozás bejegyzés szerinti országa Magyarország A vállalakozás székhelye 2659 Érsekvadkert Rákóczi út 122. A vállalakozás jogi formája Szövetkezeti hitelintézet A beszámoló egy vállalkozásra, vagy Egy vállalkozásra vállalkozások csoportjára vonatkozik: Alkalmazottak létszáma 2013. átlag fı 25 A beszámoló pénzneme: HUF A beszámolóban közölt adatok számításának Ezer forint, ha ettıl eltérı, az jelezve nagyságrendje A mérleg fordulónapja és a beszámolási idıszak: 2013. december 31. 2013.01.01. - 2013.12.31. A takarékszövetkezet a hitelintézetekrıl és a pénzügyi vállalkozásokról szóló 1996. évi CXII. törvény (továbbiakban: Hpt. ) alapján a Pénzügyi Szervezetek Állami Felügyelete (továbbiakban: PSZÁF ) által engedélyezett 3 következı fıbb tevékenységeket és kapcsolódó szolgáltatásokat végzi: - betét győjtése és más visszafizetendı pénzeszköz - saját tıkét meghaladó mértékő - nyilvánosságtól történı elfogadása, - hitel- és pénzkölcsön nyújtása, - ideértve a faktorálást, - pénzforgalmi szolgáltatások nyújtása, - értékpapír letéti ırzés (Épt.4 ), - kezesség és bankgarancia vállalás, - pénzügyi szolgáltatás közvetítése (ügynöki tevékenység), - kiegészítı pénzügyi szolgáltatások, - biztosítási ügynöki tevékenység, A takarékszövetkezet tevékenységét elsısorban természetes személyek körében fejti ki, a jogi 1 Az Sztv. 88..(8) bek. szerinti közlés 2 Az Sztv 88. (1), 89. (5) szerint 3 ÁPTF /1997/F.sz.hat. 14
ügyfelek száma azonban emelkedı tendenciát mutat. A tevékenység központja Érsekvadkert Rákóczi út 122. szám alatt van. Kirendeltségek: -2659 Érsekvadkert Rákóczi út 122. -2648 Patak Kossuth út 8. -2649 Dejtár Vörösmarty út 2. -2654 Romhány Kossuth út 23. -2652 Tereske Kossuth út 87. -2651 Rétság Korányi út 2. -1135 Budapest Béke út 13-19. Betétgyőjtı pénztárat takarékszövetkezetünk nem mőködtet. A takarékszövetkezetet 7 fıs Igazgatóság és 3 fıs Felügyelı Bizottság irányítja. A Takarékszövetkezet tulajdonosi szerkezetének bemutatása: Megnevezés 2012.XII.31. 2013.XII.31. Fı Részjegy EFt Fı Részjegy EFt Jogi személy 0 0 0 0 természetes személy tagok 235 11 700 226 11 700 Összesen: 235 11700 226 11700 A taglétszám az elmúlt év folyamán 9 fıvel csökkent, melybıl 6 fı a tagsági viszonyát felmondta, az érintettek részjegyeinek összege 630 eft, 3 fınek elhalálozás miatt szőnt meg a tagsági viszonya, az érintettek részjegyeinek összege 30 eft, összesen 660 eft, melynek kifizetésére a mérlegjóváhagyó közgyőlést követıen kerül sor. A kifizetett összeget meglevı tagjainknak ajánljuk fel megvételre. A tagsági viszony létrejötte: A takarékszövetkezet tagja lehet minden belföldi és külföldi nagykorú természetes személy, továbbá bármely belföldi és külföldi jogi személy, alábbi feltételekkel: - a Szövetkezeti Hitelintézet kirendeltségi területein lévı állandó lakhely/székhely, - a Szövetkezeti Hitelintézet által nyújtott pénzügyi szolgáltatások legalább 2 éve történı igénybevétele, valamint - törvénytisztelet, s olyan életvitel/üzletvitel és magatartás tanúsítása, amivel nem veszélyezteti a Szövetkezeti Hitelintézet jó hírnevét, és - megfelel a szövetkezeti törvény és a hitelintézeti törvény tulajdonosokra, tagokra vonatkozó szabályainak. A jogi személyek, száma nem haladhatja meg a tagok számának 1/3-át A tag belépéskor legalább egy részjegyet köteles jegyezni és befizetni, amelynek összege 10.000-Ft, azaz Tízezer forint. A Szövetkezeti Hitelintézet jegyzett tıkéjében egy tulajdonosnak a közvetett és közvetlen tulajdoni hányada a Magyar Állam, a Magyar Fejlesztési Bank, a Szövetkezeti Hitelintézetek Integrációs Szervezete, valamint az Országos Betétbiztosítási Alap kivételével - nem lehet több 15 %-nál. 15
A Takarékszövetkezet kapcsolt vállalkozásainak bemutatása: 4 Leányvállalat: NINCS. Egyéb részesdési viszonyban levı vállalkozás: NINCS. A kötelezı számviteli szabályzatok a Takarékszövetkezetnél: 5 Megnevezés Ig.h. Utolsó mód: Számvitelei Politika VII/14/2013. 2013.12.30. Eszközök és források értékelési szabályzata, sajátos VII/14/2013. 2013.12.30. értékelési elıírások fejezettel kiegészítve Fedezetértékelési szabályzat VII/14/2013. 2013.12.30. Monitoring-, Eszközértékelési-, Értékvesztés-elszámolási-, VII/14/2013. 2013.12.30. és Céltartalékképzési Szabályzat Leltározási és leltárkészítési szabályzat VI/8/1997. 1997.12.29. Pénz-és értékkezelési szabályzat III/16/2012. 2012.08.02. Számlavezetésre vonatkozó IV/11/2009. 2009.11.11. Betétkezelési IV/4/2009. 2009.11.11. Befektetési II/32/2012. 2012.05.09. Kockázatvállalási I/18/2013 2013.01.30. Szigorú számadású bizonylatok szabályzata IV/4/1999. 1999.05.25. A fenti szabályzatok közül jelentıs hatással van a beszámolóra az Eszközértékelési szabályzat, melynek fıbb elemeit a számviteli politika keretében ismertettük. 2. Számviteli politika A takarékszövetkezet a számvitelrıl szóló 2000. évi C. törvény a továbbiakban: Szt.- érvényes számviteli politikával rendelkezik. A számviteli politika keretében 11 db szabályzat készült el, ezek közül az Eszköz és források értékelési szabályzat sajátos értékelési elıírások fejezete - közvetlen hatással van a számviteli politikára. Tekintettel arra, hogy a többször módosított 250/2000. (XII.24.) Korm. rendelet továbbiakban: Szkr.) - részletesen meghatározza a hitelintézetek és pénzügyi vállalkozások éves beszámoló-készítési és könyvvezetési sajátosságait - így a takarékszövetkezetnek önálló mozgástere a sajátos számviteli megoldások alkalmazására korlátozott. -A beszámoló összeállításának szabályrendszere és fıbb jellemzıi: -A takarékszövetkezet az Szkr. értelmében az 1.sz. melléklete szerinti mérlegbıl, a 2.sz. melléklete szerinti eredmény-kimutatásból álló éves beszámolót, valamit az általános szabályok szerint üzleti jelentést köteles készíteni. -A mérlegkészítés idıpontja: január 31. 4 Sztv. 89. (1)a) alapján 5 Sztv. 88. (3), 250/2000.(XII.24.) Korm.r. 16
-A zárlati munkák gyakorisága, mélysége a következı: havonta, illetve negyedévente. -A lényeges, a jelentıs, a nem lényeges, a nem jelentıs, kategóriák minısítési szempontjait és konkrét értékeit az alábbiak szerint határoztuk meg: -A jelentıs összegő hiba ha összességében a mérleg-fıösszeg 2 %-át meghaladja. -A megbízható és valós összképet lényegesen befolyásoló hiba mértékét az elızı évi mérlegben kimutatott saját tıke értékét 20%-al növeli, vagy csökkenti. -A fajlagosan kis értékőnek tekintendık azok a készletek, melyeknek könyv szerinti értéke nem haladja meg az adott készletcsoporthoz tartozó készletek könyv szerinti értékének 5%-át. -A költségek elszámolására kizárólag a költség-nemek számlaosztályt alkalmazza a takarékszövetkezet, az un. vezetıi számvitel még nem került kialakítására. - Az értékcsökkenés elszámolásának szabályai és módszere: -A számviteli politikában meghatározásra került az immateriális javak és a tárgyi eszközök értékcsökkenése megállapításának módja, ami lineáris, idıarányos és alapja az eszközök bruttó értéke. Az értékcsökkenés elszámolása negyedévenként történik, a tárgynegyedévi nyitóállomány alapján. Az immateriális javak közül a szellemi termékek leírásának idejét 5 évben határozta meg a takarékszövetkezet. A Szt. 80. (2) bek. alapján biztosított lehetıséggel élve a takarékszövetkezet a 100 ezer Ft. egyedi beszerzési érték alatti tárgyi eszközöket használatbavételkor egy összegben költségként elszámolja. (2006.01.01-tıl) - Alkalmazott értékelési eljárások: -A takarékszövetkezet a vásárolt készleteket a mérlegben az un. FIFO módszer alapján veszi számításba, illetve az utolsó beszerzési áron értékeli. - Az értékpapírok besorolását a forgóeszközök vagy a befektetett eszközök közé a beszerzés céljától függıen az analitikus nyilvántartásban történı minısítéssel határozza meg. -A takarékszövetkezet elkészítette a Monitoring, Eszközértékelési, Értékvesztéselszámolási és Céltartalék képzési szabályzatát, melyet a takarékszövetkezet Igazgatósága a VII/14/2013. sz. határozatával jóváhagyta. A szabályzatban meghatározta az egyes kintlévıségek, befektetések, követelés fejében kapott készletek és mérlegen kívüli kötelezettségek értékelésének új szabályait. Az eszközök minısítése alapján az értékvesztések és a visszaírások negyedévente kerülnek elszámolásra. Az 1 millió forintot és azt meg nem haladó lakossági, vállalkozói, önkormányzati és egyéb követelések besorolásánál csoportos egyszerősített minısítési eljárás B változatát alkalmazzuk, a késedelemi határidıkhöz kötött, fedezettséggel kombinált csoportos egyszerősített értékelés keretében soroljuk be a minısítési kategóriákba és számoljuk el az értékvesztést. A fenti összeghatárt meghaladó követeléseket, valamint a hitelintézeteknél elhelyezett bankközi betéteket, 17
a befektetési és forgatási célú értékpapírokat, a vagyoni érdekeltségeket, a mérlegen kívüli kötelezettségeket összeghatártól függetlenül összetett szempontok alapján egyedileg minısíti a takarékszövetkezet. Ez alól kivételt képez a folyószámla hitel keret le nem hívott része, ami egyszerősített minısítés hatálya alá tartozik. A befektetések minısítése az éves beszámoló készítésekor történik. A takarékszövetkezet az elszámolandó értékvesztés nagyságát a csoportos egyszerősített minısítés hatálya alá tartozó tételek esetében is, az alábbi mértékek alapján határozza meg, a bruttó könyv szerinti érték %-ban, a külön figyelendı kategóriában 1-10%, átlag alatti kategóriában 11-30%, kétes követeléseknél 31-70 %, a rossz minısítéső kintlévıségeknél pedig 71-100 %. -A mérleg fordulónapjáig megszolgált, esedékes, mérlegkészítésig be nem folyt, valamint a mérleg fordulónapján megszolgált, mérlegkészítés idıpontjáig nem esedékes minısített kamatok és kamatjellegő jutalékok függıvé tételre kerülnek. -A Takarékszövetkezet nem alkalmazza a piaci értéken történı értékelést. -A Takarékszövetkezet számviteli politikájában rögzített döntése szerint nem alkalmazza a valós értéken történı értékelés szabályait. (Sztv. 59/A. ) - Egyéb számvitel-politikai elemek: -A Takarékszövetkezet általános kockázati céltartalékot nem képez. 3. Számviteli változások és hatásuk A takarékszövetkezet az elızı (2012.) évhez viszonyítva számviteli politikáját, számbavételi eljárásait, értékelési módszereit jogszabályi módosítások miatt változtatta. 4. Változások a számviteli becslésekben (8.IAS 30. bek) A számviteli becslésben változások nem voltak 5. Az ellenırzés során jelentıs összegő hibák nem kerültek megállapításra. 6. Vagyoni, pénzügyi helyzet és a 2013. évi jövedelmezıség alakulása A takarékszövetkezet mérleg-fıösszege a 2012. dec. 31-.i 3.399.921 ezer Ft-ról 17.191 eft-al emelkedett, elérte a 3.417.112 ezer Ft-ot 2013. dec. 31-én. Ebbıl: - a saját tıke csökkenése 29.992 eft - a kötelezettség növekedése 63.356 eft - az átmenı passzívák csökkenése 11.166 eft - a céltartalék csökkenése 5.007 eft 18
Megállapítható, hogy a növekedés döntı részben a kötelezettségek emelkedésébıl származik. A takarékszövetkezet kamatpolitikája, a szolgáltatások színvonala emelkedésének köszönhetıen az ügyfelektıl származó források is bıvültek. A takarékszövetkezet piaci pozícióját a térségben megerısítette annak ellenére, hogy a forrásgyőjtésben a konkurencia erısödése volt tapasztalható. a. Az eszközállomány és összetételének alakulása A fıbb eszközcsoportok állománya a mérleg-fıösszeghez viszonyítva az alábbiak szerint alakult: 1.Tábla Egyes eszközcsoportok állománya és mérleg-fıösszeghez viszonyított aránya Az eszközállomány alakulása, szerkezete M e g n e v e z é s 2012.XII.31. Mo. 2013.XII.31. Mo. Elt.+,- 1. Pénzeszközök 166 168 4,9% 174 389 5,1% 0,2% 2. Állampapírok 1039980 30,6% 1201757 35,2% 4,6% 3.Hitelintézetekkel szembeni köv. 1 232 000 36,2% 765 000 22,4% -13,8% 4. Ügyfelekkel szembeni köv.-ek 682684 20,1% 583069 17,1% -3,0% 5. Egyéb értékpapírok, részv.,részes. 136543 4,0% 543218 15,9% 11,9% 6. Immateriális javak 1092 0,0% 579 0,0% 0,0% 7. Tárgyi eszközök 106 008 3,2% 102 196 3,0% -0,2% 8. Saját részv.,egyéb eszközök 17 604 0,5% 18 110 0,5% 0,0% 9. Aktív idıbeli elhatárolások 17842 0,5% 28794 0,8% 0,3% E S Z K Ö Z Ö K 3 399 921 100 3 417 112 100 0 A fentieket szemléltetik a következı diagramok: 1 400 000 1 200 000 1 000 000 800 000 600 000 2012. 2013. 400 000 200 000 0 1 2 3 4 5 6 7 8 9 A takarékszövetkezet jövedelmezısége szempontjából kedvezıtlenül alakult az eszközállomány összetétele, mivel csökkent az ügyfelekkel és hitelintézetekkel szembeni követelések aránya, ugyanakkor az állampapírok, valamint az egyéb részesedések aránya 19
növekedett. Az ügyfelekkel szembeni követelés 2013. év végén 828.399 eft. volt, melyet a mérlegben csökkentett a 245.330 eft-os értékvesztés állomány. Ez az eszközcsoport az elızı évihez viszonyítva 51.716 eft-al csökkent nettó értéken, s így aránya a mérleg-fıösszeghez viszonyítva 17,1 % lett. 2.Tábla Hitelintézetekkel és ügyfelekkel szembeni követelések megoszlása Hitelint.-el és ügyfelekkel szembeni követelések szerkezetének alakulása M E G N E V E Z É S 2012.XII.31. Mo. 2013.XII.31. Mo. Elt.+,- 1.) Hitelintézetekkel szembeni látra 0 0 0 0 0% 2.) Hitelintézetekkel szembeni pü.i éb. 1232000 64,3% 765000 56,8% -7,5% 3.) Hitelintézetekk szembeni pü.i ét. 0 0,0% 0 0,0% 0,0% 4.) Hitelintézetekkel szembeni bef. 0 0,0% 0 0,0% 0,0% 5.) Ügyfelekkel szembeni pü.i éb. 521123 27,2% 484364 35,9% 8,7% 6.) Ügyfelekkel szembeni pü.i ét. 161561 8,5% 98705 7,3% -1,2% 7.) Ügyfelekkel szembeni bef.i 0 0,0% 0 0,0% 0,0% MÉRLEG 3,+4.SORA ÖSSZ. 1914684 100 1348069 100 0 A fentieket szemléltetik a következı diagramok: 1400000 1200000 1000000 800000 600000 2012. 2013. 400000 200000 0 1 2 3 4 5 6 7 A 2.sz.tábla a követelések két fı csoportját mutatja be. A hitelintézetekkel szembeni követelések 7,5 % - ponttal csökkentek. A szerkezeti változás a tudatos üzletpolitika következménye. 20
A lejárati idı alapján csoportosítva követeléseket megállapítható, hogy az éven belüli követelések aránya összességében 27,2 %- ról 35,9 %-ra növekedett. b. Az eszközállomány minısége A Hpt 86. elıírása és a takarékszövetkezet szabályzata alapján minısített eszközállomány 6 a takarékszövetkezetnél 2013.XII.31.-én 828.399 eft volt, 51.716eFt-al kevesebb az elızı évinél. 3.Tábla Portfolió elemzés minısítés (bruttó) Portfolió-minısítés elemzés (bruttó) Megnevezés 2012.XII.31. Mo. 2013.XII.31. Mo. Elt.+,- Problémamentes 356772 40,5% 401733 48,5% 8,0% Külön figyelendı 138576 15,7% 1 0,0% -15,7% Átlag alatti 120532 13,7% 104410 12,6% -1,1% Kétes 168581 19,2% 227220 27,4% 8,2% Rossz 95654 10,9% 95035 11,5% 0,6% Mindössz.(mérleg+mérl.kiv.) 880115 100 828399 100 0 Portfolió elemzés minısítés (netto) Portfolió-minısítés elemzés (nettó) Megnevezés 2012.XII.31. Mo.% 2013.XII.31. Mo.% Elt.+.- Problémamentes 356772 52% 401733 69% 17,0 Külön figyíelendı 134562 20% 1 0% -20,0 Átlag alatti 95251 14% 83528 14% 0,0 Kétes 87405 13% 92362 16% 3,0 Rossz 8694 1% 5445 1% 0,0 Mindössz. (mérlegt.+mérl.k.) 682684 100 583069 100 0 Portfolió átlagosztályzata bruttó sz. 3,56 3,47 A minısített eszközökön belül legnagyobb jelentıségő az ügyfelekkel (vállalkozók, lakosság) szembeni követelésállomány, ami 2012. dec. 31.-én 880.115 eft. volt, 2013. dec. 31.-én pedig 828.399 eft. A problémamentes állomány aránya e körben 40,5 %-ról, 48,5 %-ra növekedett, mivel jelentısen változott a hitel állomány összetétele. Ezen kívül a takarékszövetkezet minısítési rendszere is változott, óvatosabb lett. A táblázatból megállapítható, hogy az összes minısített állomány átlagosan 3,47 "osztályzatot" 7 kaphatott volna.ez az érték kis mértékben csökkent a 2012.évi záró értékhez (3,56) viszonyítva. 6 PSZÁF portfolió táblázat 7 Az értékelés 1-5 értékelési skálán : a problémamentes =5, a rossz =1. 21
c. Források összetételének alakulása A takarékszövetkezet forrásait elemezve megállapítható, hogy az idegen források dinamikusabban emelkedtek, mint a takarékszövetkezet saját tıkéje. 4./A Tábla Az idegen és saját forrás megoszlása A források két nagy csoportjának alakulása Megnevezés 2012.XII.31. Mo. 2013.XII.31. Mo. Elt. Saját források 418157 12,3% 383158 11,2% -1,1% Idegen források 2 981 764 87,7% 3 033 954 88,8% 1,1% F O R R Á S O K 3 399 921 100 3 417 112 100 0 A táblázatból megállapítható a saját forrás arányának 1,1 %- pontos csökkenése, melyben megjelenik a betétállomány szerényebb volumenő emelkedése. 4./B Tábla A saját tıke üzleti éven belüli változása 4/b Tábla (Adatok e Ft-ban) Megnevezés Változás 2012.12.31 Növekedés Csökkenés 2013.12.31 Jegyzett tıke - Jegyzett tıke leszállítás 11 700 0 0 11 700 Ebbıl: leányvállalati Tıketartalék 8 790 0 0 8 790 Általános tartalék + Általános tartalék képzés 46 549 0 0 46 549 Eredménytartalék Lekötött tartalék Értékelési tartalék + Elızı évi mérleg szerinti eredmény átvezetése 329 938 21 157 0 351 095 + Lekötött tartalék képzés 0 0 0 0 + Vagyon értékelés 0 0 0 0 Mérleg szerinti eredmény + Tárgyévi mérleg szerinti eredmény, - Elızı évi mérleg szerinti eredmény 16 173 0 51 149-34 976 Saját tıke 413 150 21 157 51 149 383 158 22
5.Tábla Az idegen források összetételének alakulása A kötelezettségek szerkezetének alakulása Megnevezés 2012.XII.31. Mo. 2013.XII.31. Mo. Elt.+,- 1.) Hitelintézetekkel szembeni röv. 0 0,0% 0 0,0% 0,0% 2.) Ügyfelekkel szembeni rövid 1 688 547 63,2% 1 806 340 66,0% 2,8% 3.) Egyéb rövid 664 425 24,9% 605 362 22,1% -2,8% Rövid lejáratú kötelezettségek 2 352 972 88,1% 2 411 702 88,1% 0,0% 4.) Hitelintézetekkel sz. hosszú 0 0,0% 9 850 0,4% 0,4% 5.) Ügyfelekkel szembeni hosszú 88 512 3,3% 90348 3,3% 0,0% 6.) Egyéb hosszú 231 150 8,6% 224 090 8,2% -0,4% Hosszú lejáratú kötelezettségek 319 662 11,9% 324 288 11,9% 0,0% K Ö T E L E Z E T T S É G EK 2 672 634 100 2 735 990 100 0 Az idegen források között meghatározó az ügyfelekkel szembeni kötelezettség. Ez összességében 63.356 eft-al nıtt. A növekedés jelentıs része a kamatozó-könyves, a takarék számlabetét, valamint a vállalkozók és a lakosság folyó számla betéteinek emelkedésébıl származott. Az értékpapír-szerő betételhelyezés éves szinten csökkent. A források összetétele lejárati idı szerint kis mértékben változott, a rövid lejáratú források aránya nıtt, 07 % -ponttal. d. Tıkemegfelelés - ICAAP 8 A Takarékszövetkezet 2013 -ban nem módosította tıkekövetelmény számítási módszerét. A belsı tıkekövetelmény számítás (ICAAP) tehát egy olyan eljárás, amely biztosítja azt, hogy mind a felügyelési, mind az irányítási funkciót ellátó vezetı testületek folyamatosan figyelemmel kísérjék a takarékszövetkezet tıkeellátottságát, illetve tıkemegfelelését. - megfelelıen azonosítják, mérik, összesítik és monitorozzák a Takarékszövetkezet kockázatait, - a Takarékszövetkezet kockázati profiljának megfelelı tıkét tart, - megfelelı kockázatkezelési rendszert mőködtet, és azt folyamatosan fejleszti. 8 inter Capital Adequacy Assesment- tıkemegfelelés belsı értékelési folyamata 23
6.tábla Tıkekövetelmény alakulása MNBkód Megnevezés elızı év tárgyév Index/eltérés CAB211 Sztenderd módszer szerinti tıkekövetelmény 85 528 52 646 62% CAB212 IRB-n alapuló módszer tıkekövetelménye 0 0% CAB21 Összes tıkekövetelmény hitelezési és partner kockázatokra 85 528 52 646 62% CAB22 Elszámolási kockázat tıkekövetelménye 0 0% CAB23 Tıkekövetelmény: pozíció, devizaárfolyam, árú kockázatokra 0 0% CAB24 Mőködési kockázat tıkekövetelménye 30 830 31 554 102% CAB26 Egyéb és átmeneti tıkekövetelmény 0 0 0% CAB2 Tıkekövetelmény minimális szintje 116 358 84 200 72% Felügyeleti felülvizsgálat hatása (SREP) 145 448 105 250 72% Belsı tıkemegfelelés értékelés (ICAAP) hatása 147 165 131 650 89% Összes tıkekövetelmény 85 528 52 646 62% A táblázatból kitőnik, hogy a tıkekövetelmény az elızı évhez viszonyítva 62 %-ra csökkent A csökkenés oka kitettségek súlyozásából adódott, növekedett a O súlyozású eszközök összege, emiatt csökkent a tıkekövetelmény. A felügyeleti (SREP) elıírás 125 % tıkét ír elı, a belsı tıkeszámítás (ICAAP) ennél magasabb tıkekövetelményt eredményezett. 7.Tábla Szavatoló tıke számítás és a fizetıképességi mutató A szavatoló tıke elemeinek alakulása S.sz. Megnevezés 2012.XII.31. 2013.XII.31. Index% 01 Jegyzett tıke (3A111) 11700 11700 100% 02 Tıketartalék (3A112) 8790 8790 100% 03 Eredménytartalék 329938 351095 106% 04 Lekötött tartalékból a fel nem osztható szöv.vagyon 0 0 05 Általános tartalék 46549 46549 100% 06 Általános kockázati céltartalék a korr.mfıösszeg 1,25%-ig 4486 0 0% 07 Mérleg szerinti poz. eredmény, könyvvizsgáló ált.hitelesítve 16173-34976 -216% 08 Jegyzett, be nem fizetett tıke (3A121) 0 0 09 Immateriális javak, a LT megh.-nál figy.be vettek kivételével 1092 579 53% 10 Kockázati céltartalék -ÁKC kiv.- és értékvesztés hiánya 0 11 ALAPVETİ TİKE 416544 382579 92% 12 Alárendelt kölcsöntıke 0 0 0% 13 Értékelési tartalék (számviteli) 0 0 14 Járulékos tıkelemek csökkentése 3A2132, 3A22 0 0 15 JÁRULÉKOS TİKE 0 0 0% 16 Levonások elıtti szavatoló tıke 3A3 416544 382579 92% 17 Tıkemódosítás a PIBB miatt 3A41 csökkentı t. 0 0 0% 18 Limit túllépések tıkekövetelménye 3A51 0 0 0% 19 Egyéb korrekciók +,- 0 0 0% 20 SZAVATOLÓ TİKE (szolvencia ráta számlálója) 416544 382579 92% 21 Fizetıképességi mutató-tmm 28,64% 36,35% 7,71 Tıkemegfelelési mutató-srep 22,91% 29,08% 6,17 22 Tıkemegfelelési mutató-icaap 22,64% 23,25% 0,61 24
A II. pillér tıkekövetelmény minimális szintje, a mőködési kockázat figyelembevételével 84.200 eft, mely 36,35 %-os tıke megfelelési mutatót eredményezett. A felügyeleti (SREP) elıírásainak figyelembevételével a tıkekövetelmény 105.250 eft, mely 29,08 %-os mutatót eredményezett. A belsı tıke megfelelés értékelés (ICAAP) tıke szükséglete 131.650 eft, mely tartalmaz 10 % tıkepuffert (8.420 eft.) és stressz puffert (39.030 eft.), mely 23,25 %-os tıke megfelelési mutatót eredményezett. e. Jövedelmezıség Takarékszövetkezetünk adózás elıtti vesztesége 31.113 eft, ami 58.271 eft-al alacsonyabb, mint a 2012. évi nyereség volt. A nyereség csökkenése az alábbi fıbb tényezıkre vezethetı vissza: 8.tábla Az eredmény alakulását befolyásoló tényezık s.sz. Tényezı megnevezése A tényezı hatása az eredményre 01 Kamatkülönbözet alakulása -27517 02 Bevételek értékpapírokból 109 03 Kapott jutalék- és díjbevételek 18495 04 Fizetett jutalék- és díjráfordítások 0 05 Pénzügyi mőveletek nettó eredménye -3 024 06 Egyéb bevételek 489 07 Pénzügyi és bef. szolg. fedzete -11448 08 Általános igazgatási költségek 13266 08a -Ebbıl: szem.i jellegő ráford. 16776 09 Értékcsökkenési leírás 937 10 Egyéb ráfordítások -27106 11 Értékvesztés és céltartalékképzés MKT-re -74973 12 Értékvesztés visszaírása 41306 12/A Általános KC képzés felhasználás különbözete 0 13 Értékvesztés egyéb részesed. 0 14 Értékvesztés visszaírása egyéb rész. 0 15 Pénzügyi és befektetési szolg. eredm alakul. -58 018 16 Nem pénzügyi és bef.i szolg. eredm. -13,689 17 Szokásos üzleti tev. Eredménye -58 032 18 Rendkívüli eredmény -239 19 ADÓZÁS ELİTTI EREDMÉNY -58 271 Kamatjövedelem változás elemzése Megnevezés 2013. Kamatbevétel változása az elızı évhez képest -54 464 ebbıl: kamatozó eszközök növekedése miatt 17 896 kamatszint változása miatt -72 360 Kamatkiadás változása az elızı évhez képest -26 947 ebbıl: kamatköteles források növekedése miatt 6 930 kamatszint változása miatt -33 877 Kamatjövedelem változás: -27517 25
A kamatkülönbözet csökkenése a jegybanki alapkamat csökkenése miatti bankközi betét és értékpapír hozamok jelentıs csökkenésének köszönhetı, a csökkenést tompította a behajtási eljárások eredményessége, mely növelte a hátralékos hiteltörlesztések összegét. Az értékvesztés és céltartalék képzés az év végével jelentısen változott, szigorodott, mely jelentıs összegő értékvesztés képzést eredményezett, ez vitte a veszteségbe a 2013. évet. Az értékvesztés és céltartalék képzés 74.973 eft-al magasabb volt az elızı évinél, az értékvesztés felszabadítás 41.306 eft-al volt magasabb, mely összességében 33.667 eft-al több értékvesztés képzést eredményezett, ez okozta az éves veszteség alakulását. A bevétel megoszlása üzletágak szerint Üzletág Elızı év Mo.% Tárgy év Mo.:% Hitel 156 489 44% 142493 45% Állampapírok 41 650 12% 42936 13% Bankközi betétek 111 545 31% 72784 23% Egyéb 9 305 3% 6312 2% Jutalékos bevételek 35 137 10% 53632 17% Ebbıl: -folyószámla vezetés 27745 8% 43999 14% -megbízásos betét 0 0% 0 0% -bankkártya 5739 2% 7815 2% -valutaváltás 0 0% 0 0% -biztosítás 1653 0% 1818 1% -bankgarancia 0 0% 0 0% -hitelekkel kapcs. 0 0% 0 0% -home banking 0 0% 0 0% -egyéb 0 0% 0 0% A pénzügyi szolgáltatások növelése látszólag 18.495 eft, többletbevételt jelentett, de ezt torzította a bevezetett tranzakciós illeték fizetési kötelezettség, melynek összege 28.473 eft. volt. A "rezsiköltség" 13.266 eft-al alacsonyabb mint az elızı évi, mely a takarékos költséggazdálkodásnak köszönhetı 9.tábla Jövedelmezıségi mutatószámok adatok:%-ban Jövedelmezıségi mutatószámok S.sz. Megnevezés Me. Elızı év Tárgyév Eltérés+,- Jövedelmezıségi mutatók 1 Bevételarányos nyereség % 6,1% -10,9% -17,0% 2 Eszközarányos bevétel % 10,5% 9,3% -1,2% 3 Eszközarányos nyereség % 0,6% -1,0% -1,6% 4 Saját tıke arányos nyereség % 5,2% -9,1% -14,3% A bevételarányos eredmény 17 %- ponttal csökkent, míg az eszközarányos bevétel szintén 1,2 %- ponttal. Emiatt a tıkearányos eredmény 14.3 %- ponttal romlott a fentiek hatására. 26
f. Likviditás Takarékszövetkezetünk a kötelezı tartalékolási kötelezettségét a tartalékköteles források 5 %-ban határozta meg. 2013. évben a tartalékolási kötelezettségét minden hónapban folyamatosan teljesítette az alábbiak szerint. A tartalékköteles források 100 %-át számlapénzben kellett teljesíteni. 10.Tábla Kötelezı jegybanki tartalék teljesítése Idıszak Kötelezı t. Teljesítés Eltérés január 136251 136514 263 február 142412 143519 1107 március 144853 145375 522 április 143837 144062 225 május 145715 146099 384 junius 144527 145482 955 július 143747 144481 734 auguszt. 142987 143498 511 szeptemb. 139919 140467 548 október 141093 142009 916 november 141649 142267 618 december 141853 142645 792 Év átl. 142404 143035 631 A pénzeszközök alakulását az alábbi diagrammal szemléltetjük: 3.sz. diagram pénzeszk. 148000 146000 144000 142000 140000 138000 136000 134000 132000 130000 jan. febr. márc. ápr. máj. jún. júl. aug. szept. okt. nov. dec. pénzeszk. 7. Vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzetet jelentısen érintı a beszámolóban meg nem jelenı- pénzügyi kötelezettségek NEMLEGES 27
II. A mérleghez kapcsolódó kiegészítı adatok 1. Általános elıírások szerinti bemutatások a. Össze nem hasonlítható adatok a mérlegben A mérlegsorok tartalma az elızı évhez viszonyítva nem változott. b. Tételátrendezések helyei A mérlegben saját elhatározásból tételátrendezés nem történt, a fıkönyvi kivonat alapján a korábbi évek gyakorlatának megfelelıen történt a mérleg összeállítása. c. Értékelési eljárás megváltoztatásából származó eltérések Az elızı évhez viszonyítva a mérlegkészítés idıpontjának változásából adódott a mérlegkészítésig befolyt kamatok összegében változás. Az Integrációs Szervezet által kiadott egységes számviteli politikában került meghatározásra a mérlegkészítés idıpontja, mely egységesen január 31.-ét írja elı. A saját számviteli politikánkban a mérlegkészítés idıpontja február 28. volt. A két idıpont miatt változott a mérlegkészítésig befolyt függı kamatok összege, lényegében más hatása nem jelentkezett az idıpont változásnak. A 2012. évi mérlegben a befolyt 2 havi kamat összege 11.415 eft. volt, míg a 2013. évi befolyt kamat összege 6.635 eft. volt, a különbözet 4.781 eft, mely a 2013. évi eredményt befolyásolta, mert kevesebb befolyt kamat került elszámolásra, mint az elızı évben. 2. Tételes bemutatások a mérleghez a. Immateriális javak és tárgyi eszközök állományának alakulása 11.tábla a. Imateriális javak, tárgyi eszközök állományának alakulása (Szt.91 d.) Megnevezés Immateriális javak Ingatlanok Mősz.i b Ber.-ok Beruh.i el. 1. Bruttó érték Nyító 1855 113942 20222 0 Növekedés 424 - ebbıl átsorolás Csökkenés 418 0 1772 0 - ebbıl átsorolás Záró 1437 113942 18874 0 2.Halmozott écs. (ber.i el.-nél értékvesztés) Nyító 763 16200 11956 0 Növekedés 513 1944 2292 Csökkenés 418 0 1772 0 Záró 858 18144 12476 0 3. Tárgyévi écs 513 1944 2292 0 28
4. Nettó érték Nyító 1092 97742 8266 0 0 Növekedés 0 0 424 0 Csökkenés 513 1944 2292 0 0 Záró 579 95798 6398 0 0 Immateriális javakat és tárgyi eszközöket érintı átsorolások: Az immateriális javakat és a tárgyi eszközöket érintı átsorolás nem történt. b. Immateriális javak és tárgyi eszközök értékcsökkenések alakulása 12.sz.tábla b.elszámolt értékcsökkenési leírás részletezése Megnevezés Immat.jav. Ingatlanok Mősz.i ber Beruházások 1. Terv szerinti össz. 513 1944 2778 0 a) lineáris 513 1944 2292 b)degresszív c)telj.ar. d)egyéb (kis.é) 486 2. Terven felüli écs. 3. TFÉCS. visszaírása 4. Elszámolt t.évi écs. 513 1944 2778 0 A Takarékszövetkezet terven felüli értékcsökkenést nem számolt el. c. Befektetett pénzügyi eszközök alakulása S.sz. Megnevezés Részvények Egyéb Kötvények Összesen: pénzügyi bef. 1. Nyitó mérleg sz.érték 21 901 4 642 110 000 136 543 2. Befektetések az év 6 765 0 400 000 406 675 folyamán 3. Forgóeszközbıl átsorolt 0 0 0 0 - érték - idıpont 4. Befektetett eszközbıl 0 0 0 0 átsorolás -érték -idıpont 5. Értékesítés 0 0 0 0 -érték -idıpont 6. Záró érték 28 576 4 642 510 000 543 218 Pénzügyi befektetéseink között többségi vagy befolyásoló részesedés nincs. 29
Részvényesei vagyunk a Magyar Takarékszövetkezeti Bank Zrt.-nek 28.576 eft-al, a Tak-Invest Zrt.-nek 4.042 eft-al, a Hitelgarancia Rt-nek 100 eft-al, a Banküzlet Vagyonkezelı és Hasznosító Rt-nek 500 eft-al. A Takarékbanki átváltható kötvény értéke 10.000 eft, a Magyar Fejlesztési Bank kötvényének összege 100.000 eft, a Diákhitel Központ kötvénye 400.000 eft. d. Egyéb követelések Mérleg eszköz 12.b. Egyéb követelések Ezer Ft-ban Fıkönyvi számlaszám Megnevezés Összeg 4511 Tárgyévi társasági adó 741 45113 Tárgyévi pénzügyi szervezetek különadó 767 45112 Hitelintézeti járadék 0 4521 Iparőzési adók 103 3844 költségvetési kiutalási igények 867 38135 Megelılegezett lakásép.kedv.elszám.számla 0 38518 Szechenyi kártyahitel tám.elsz.szla. 892 38672 Munk.hit.kezelési díj 10 334 Giró átvezetési szla. 23 3899 Egyéb elszámolások 10 376 Végrehajtásra adott elılegek 13 768 38911 Köv. behajtásával kapcs.nem kamatjell.köv. 0 38314 Kiküldetésre adott elıleg 0 38916 Bankkártya elszám.számla 0 38924 Deviza átutalás elszámolási számla 0 38993 Bérlethez kapcsolódó letéti díjak 0 Összesen 17 181 e. Egyéb kötelezettségek Mérleg forrás 4.a. Egyéb kötelezettségek Ezer Ft-ban Fıkönyvi számlaszám Megnevezés Összeg 45121 Munkavisz.szárm.SZJA elszám. 876 451121 Tranzakciós illeték 2 696 45125 Lakossági betétek kamatadója 8 639 45112 Hitelintézeti járadék 8 46128 Magánszemélyek szolidaritási adója 0 30
46129 SZJA pénzügyi teljesítése 0 45151 Nyugdíjjárulék 1 660 45152 Egésségbiztosítási járulék 378 46133 Rehabilitációs foglalkoztatási hozzájárulás 0 45135 Szakképzési hozzájárulás 70 45153 EHO %-os 1 628 461392 Munkaadói járulék pénzügyi teljesítése 0 461393 Szakképzési hozzájár.pénzügyi teljesítése 0 461394 Rehab.fogl.-i hozzájár.pénzügyi teljesítése 0 45171 Fizetendı Áfa 29 3853 Felügyeleti díj 238 4591 Kölcsön túlfizetések 202 4556 Alaprészjegy kifizetendı osztaléka 9 46441 Kilépett, törölt tagok részjegy-elszám. 0 375 T.bankal kapcs. elsz. 27 319 GIRO-ból fogadott tételek 31 38641 Hungária Biztosító elszámolási számla 279 46993 Rendelkezésre tartott összegek 0 0 Összesen 16 770 f. Egyéb a mérlegtételekhez kapcsolódó tételes kiegészítés: Az értékhelyesbítést a takarékszövetkezetünk nem tart nyilván. A lekötött tartalékot a takarékszövetkezetünk nem tart nyilván. Általános kockázati céltartalékot takarékszövetkezetünk nem képez, nem tart nyilván. Az aktív és passzív idıbeli elhatárolások összetevıi és ezek idıbeli alakulásának a bemutatása: Hiv. Megnevezés 2012 2013 Eltérés +,- Tárgyévre járó következı évi bevételek 278 188-90 Diszkont kincstárjegyek 2 821 3 772 951 Kötelezı tartalékolás kamata 689 544-145 Hitelek kamatai 11 436 9 815-1 621 Lekötött betétek kamatai 1 874 221-1 653 Diákhitel kötv. Kamatai 0 5 749 5 749 13.a. Összesen bevételek aktív idıbeli elhatárolása 17 098 20 289 3 191 Elıfizetések, egyéb díjak 744 830 86 13.b. Költségek, ráfordítások aktív idıbeli elhatárolása 744 830 86 13.C. Halasztott ráfordítások 0 7 675 7 675 31
5a. Bevételek passzív idıbeli elhatárolása 0 0 0 Takaréklevél betétek kamata 291 811 288 059-3 752 Lekötött betétek kamata 4 402 492-3 910 Közüzemi díjak 668-668 Egyéb díjak 1 462 2 726 1 264 Egyéb költségek eelhatárolása 1 458-1 458 Prémium, jutalom 9 329 0-9 329 5b. Költségek, ráfordítások passzív idıbeli elhatárolása 309 130 291 277-17 853 5c. Halasztott bevételek 0 6 687 6 687 g.) A hosszú lejáratú kötelezettségekbıl a rövid lejáratúba átrendezett tételek összege: 344.892 eft, az éven túli lejáratú hitelek esedékes törlesztı részlete. III. Eredmény-kimutatáshoz kapcsolódó kiegészítések 1. Általános elıírások szerinti kiegészítések a. Az eredmény-kimutatásban az össze nem hasonlítható adatok tételes megjelölése Az eredmény-kimutatás sorai tartalmilag nem változtak az elızı évhez viszonyítva, az összehasonlíthatóság biztosított. b. Az eredmény-kimutatásban a tételátrendezések helyeinek megjelölése Az eredmény-kimutatásban saját döntés alapján tételátrendezés nem történt. c. Az eredmény-kimutatásban az értékelési eljárások megváltoztatás oka, hatása A 2012 évhez viszonyítva az értékvesztés szabályai megváltoztak, magasabb értékvesztési kulcsok kerültek alkalmazásra. Az 1 millió forintot meg nem haladó követelések a lejárati napok száma mellett a fedezettséget is figyelembe vevı csoportos egyszerősített minısítési eljárást alkalmazunk. A lejárati napok száma és a fedezettség sávosan van meghatározva és az azokhoz kötıdı értékvesztési kulcsok is. Az egyedileg minısített tételek is fedezettséggel kombinált minısítés alapján kerültek sávosan meghatározva. Az új szabályzat alapján az elszámolt értékvesztés összege jelentısen megnıtt, az állománya az elızetes 199.810 eft-ról, 245.330 eft-ra növekedett, mely jelentısen befolyásolta a takarékszövetkezet eredményes mőködését. Mindent megteszünk a hátralékos hitelek behajtására, az eljárások egyre eredményesebbek. A havonta befolyt letiltások összege 8 9 millió forint között van, mely a mőködésünket 32