A Komárom-Esztergom Megyei Közgyőlés 1 /2011. (I.27.) számú önkormányzati rendelete a Komárom-Esztergom Megyei Önkormányzat 2011. évi költségvetésérıl A Komárom-Esztergom Megyei Közgyőlés a helyi önkormányzatokról szóló 1990. évi LXV. törvény 91. -ának felhatalmazás alapján a Komárom-Esztergom Megyei Önkormányzat 2011. évi költségvetésérıl az alábbi rendeletet alkotja: A RENDELET HATÁLYA 1. A rendelet hatálya kiterjed a megyei közgyőlésre és annak bizottságaira (a továbbiakban: Közgyőlés), a Közgyőlés elnökére, alelnökeire, a Komárom-Esztergom Megyei Önkormányzati Hivatalra (a továbbiakban: Hivatal), a megyei önkormányzat által irányított, feladatai ellátásában közremőködı költségvetési intézményekre (a továbbiakban: Intézmények), a Német Területi Kisebbségi Önkormányzatra, a Cigány Területi Kisebbségi Önkormányzatra, a Szlovák Területi Kisebbségi Önkormányzatra, a Komárom-Esztergom Megyei Szakképzés szervezési Társulásra, a Komárom-Esztergom Megyei Védelmi Irodára (a továbbiakban: Védelmi Iroda), és a Komárom-Esztergom Megyei Területi Választási Irodára (a továbbiakban: Területi Választási Iroda). A KÖLTSÉGVETÉS SZERKEZETI RENDJE 2. (1) A költségvetési elıirányzatok címekre tagolódnak. (2) A Hivatal, az Intézmények, a Német Területi Kisebbségi Önkormányzat, a Cigány Területi Kisebbségi Önkormányzat, a Szlovák Területi Kisebbségi Önkormányzat, és a Komárom- Esztergom Megyei Szakképzés szervezési Társulás alkotnak egy-egy költségvetési címet. (3) A jelen rendeletben meghatározott valamennyi elıirányzat kiemelt elıirányzatnak, a kiemelt elıirányzaton belüli minden további részletezés részelıirányzatnak minısül. A MEGYEI ÖNKORMÁNYZAT BEVÉTELEI ÉS KIADÁSAI 3. (1) A megyei önkormányzat költségvetésének - bevételi összege a költségvetési címeket alkotó, a jelen rendelet 2. (2) bekezdésében felsorolt költségvetési szervezetek bevételi elıirányzatainak, - kiadási összege a jelen rendelet 2. (2) bekezdésében felsorolt költségvetési címeket alkotó költségvetési szervezetek kiadási elıirányzatainak összege. (2) Költségvetési bevételek összesen: 11.103.743 E Ft - mőködési bevétel: 10.540.361 E Ft - felhalmozási bevétel: 563.382 E Ft (3) Kiadások összesen: 12.859.278 E Ft
- mőködési kiadás: 11.532.440 E Ft - felhalmozási kiadás: 1.326.838 E Ft (4) A bevételi és a kiadási összegek egyenlege (hiány): - 1.755.535 E Ft - mőködési egyenleg: - 992.079 E Ft - felhalmozási egyenleg: - 763.456 E Ft A HIÁNY FINANSZÍROZÁSA 4. (1) A Közgyőlés a./ a 992.079 E Ft mőködési hiány - belsı finanszírozására a 2010. évi, kötelezettségekkel nem terhelt pénzmaradvány terhére 201.955 E Ft felhasználását, - külsı finanszírozására 790.124 E Ft mőködési hitel felvételét, b./ a 763.456 E Ft felhalmozási hiány - belsı finanszírozására a 2010. évi, kötelezettségekkel nem terhelt pénzmaradvány terhére 763.456 E Ft felhasználását engedélyezi. (2) A Közgyőlés a megyei önkormányzat likviditásának folyamatos fenntartására, az esedékes fizetési kötelezettségek határidıre történı teljesítéséhez a számlavezetı ERSTE Banknál 1.200.000 E Ft összegő folyószámla, és 200.000 E Ft összegő munkabér hitelkeret megnyitását, és szükség szerinti felhasználását engedélyezi. A KÖLTSÉGVETÉSI BEVÉTELEK ÉS KIADÁSOK MÉRLEGSZERŐ RÉSZLETEZÉSE 5. A tárgyévi összes mőködési és felhalmozási célú kiadást és bevételt, valamint a hiány külsı és belsı finanszírozását tartalmazó összevont mérleget (fımérleget) az 1. sz. melléklet, a tárgyévi összes mőködési célú kiadást és bevételt tartalmazó mőködési mérleget az 1/a. sz. melléklet, a tárgyévi összes felhalmozási célú kiadást és bevételt tartalmazó felhalmozási mérleget az 1/b. sz. melléklet tartalmazza. A HIVATAL KÖLTSÉGVETÉSE 6. (1) A Hivatal 2011. évi tervezett, - hitel és pénzmaradvány nélküli bevételeinek összege: 3.886.708 E Ft - kiadásainak összege: 5.642.243 E Ft (ebbıl intézményi támogatás: 2.898.750 E Ft) (2) A Hivatal, mint önállóan gazdálkodó, teljes jogkörő költségvetési szerv mőködési és felhalmozási kiadásokat és bevételeket részletezı költségvetését a 2. sz. melléklet, a mőködési és felhalmozási kiadások részletezését a 2/a. sz. melléklet tartalmazza. (3) A Hivatal költségvetésében kell megtervezni az alábbi szervezetek 2011. évi mőködési és felhalmozási célú kiadásait és bevételeit: - a Hivatal, - a Közgyőlés, - a Védelmi Iroda, - a Területi Választási Iroda. 2
(4) A Hivatal önkormányzati igazgatási feladataihoz rendelt kiemelt elıirányzatokon belüli részelıirányzatok közötti átcsoportosításra a Közgyőlés elnöke jogosult. (5) A megyei elismerı díjakhoz rendelt pénzjutalmak összege: - Komárom-Esztergom Megyéért kitüntetı díj: br.150 E Ft/fı - Komárom-Esztergom Megyéért Szakmai díj : br. 100 E Ft/fı - egyéb díjak, elismerések: br. 70 E Ft/fı ADÓSSÁGSZOLGÁLAT 7. (1) A 2011. évi teljes adósságszolgálat (kamat, tıke) összege: 374.077 E Ft, - a tárgyévet megelızıen vállalt adósság törlesztése: 282.777 E Ft, - a tárgyévben keletkezı adósságtörlesztése: 91.300 E Ft. (2) Biztosítani kell az önkormányzat likviditásának fenntartását, az adósságszolgálati kötelezettségek határidıben történı teljesítését. A közgyőlés vállalja, hogy a költségvetés évközi egyensúlyának biztosítására felvett hitelek idıtartamára a tıke és járulék törlesztésére szolgáló fedezetet a többi mőködési és felhalmozási célú kiadást megelızıen teljesíti. (3) Az adósságszolgálat részletezését a 2/b. sz. melléklet tartalmazza. A KÖLTSÉGVETÉSI TARTALÉKOK 8. (1) A nem tervezett kiadások finanszírozására, valamint az elmaradó bevételek pótlására a jogcím kötöttség nélkül felhasználható általános tartalék összege: 25.000 E Ft (2) A költségvetésben nevesített kiadási elıirányzattal nem, vagy csak részben rendelkezı célok teljesítését, feladatok végrehajtását elsısorban a felhasználási célhoz és feladattípushoz rendelt mőködési és felhalmozási céltartalékok felhasználásával kell finanszírozni. (3): A céltartalékokba helyezett kiadási elıirányzatok összege: 618.823E Ft, - mőködési céltartalékok: 152.344 E Ft, - felhalmozási céltartalékok: 466.479 E Ft. (4) A céltartalékok kiadási elıirányzatait 2/d. sz. melléklet tartalmazza. AZ INTÉZMÉNYEK KÖLTSÉGVETÉSE, ÉS A KÖLTSÉGVETÉSI GAZDÁLKODÁS EGYES SZABÁLYAI 9. (1) Az Intézmények saját bevételeikbıl, és a fenntartó által biztosított támogatásból (állami és önkormányzati) gazdálkodnak. (2) Az Intézmények tárgyévi finanszírozásának szerkezete: összes bevétel: 9.816.357 E Ft (ebbıl Szent Borbála Kórház: 5.750.394 E Ft) - saját bevétel: 6.917.607 E Ft (ebbıl Szent Borbála Kórház: 5.750.394 E Ft) - fenntartói támogatás: 2.898.750 E Ft 3
(ebbıl Szent Borbála Kórház: 0 Ft) - a fenntartói támogatásból állami támogatás : 2.034.137 E Ft - a fenntartói támogatásból önkormányzati támogatás: 864.613 E Ft (3) Az Intézmények összesített költségvetését a 3. sz. melléklet, az egyes Intézményi költségvetéseket a 3/a. sz. mellékletek tartalmazzák. (4) Az Intézmények finanszírozása kiskincstári rendszerben történik. (5) Az Intézmények szabad kapacitásuk hasznosítását térítési díj ellenében végezhetik. A térítési díj mértéke legalább az adott tevékenység, termék igazolt önköltsége. A vállalkozási tevékenységbıl származó bevételeket a tárgyévben, vagy az azt követı évben az alaptevékenység színvonalának emelésére kell fordítani. (6) Az Intézményekben foglalkoztatott közalkalmazottak részére a jogszabályokban meghatározott garantált illetményt meghaladó illetményt, illetve pótlékot kizárólag a Közgyőlés elnöke engedélyezhet. (7) Az Intézményekben foglalkoztatott közalkalmazottak részére étkezési támogatást csak a szükséges fedezet megléte esetén biztosítható. A fenntartó a jelen rendelet hatályba lépésének idıpontjában a szükséges fedezettel nem rendelkezik. (8) Az Intézmény vezetıje kezdeményezheti a Közgyőlés elnökénél a rendelkezésére álló egyes kiadási elıirányzatoknál keletkezett megtakarítás, illetve a számára elıírt egyes bevételi elıirányzatok túlteljesítése esetén étkezési támogatás, vagy egyéb béren felüli, legfeljebb a tárgyévre érvényes juttatás biztosítását. (9) Felhatalmazást kap a Szent Borbála Kórház fıigazgatója, hogy az általános szabályoktól eltérve saját bevételeinek terhére étkeztetési támogatást, vagy egyéb béren felüli juttatást biztosítson munkavállalói részére. (10) Az Intézményt megilletı, éves szinten nettó összegben egybeszámított behajthatatlan követelés elengedését - 1.000 E Ft ot meghaladó követelés esetén a Közgyőlés, - 1.000 E Ft ot meg nem haladó követelés esetén a Közgyőlés elnöke, - 100 E Ft alatti követelés esetén az Intézmény (Hivatal) vezetıje engedélyezheti. A követelések behajthatatlanságát az elengedés kezdeményezıjének bizonyítania kell. Az önkéntes teljesítésre történı felhíváson kívül az éves szinten egybeszámított 100 E Ft értékhatárt el nem érı kis összegő követelést behajtásra elıírni nem kötelezı. (11) Az Intézmények a jelen rendelet mellékleteiben meghatározott költségvetéseik kiemelt elıirányzatai között saját hatáskörben elıirányzat módosítást nem hajthatnak végre. (12) A kiemelt elıirányzatokon belüli részelıirányzatok módosítására az Intézmény vezetıje fenntartói engedély nélkül jogosult. Az Intézmény vezetıjének jogszerő részelıirányzatmódosítási intézkedése legfeljebb a tárgyévre érvényes kötelezettségvállalást keletkeztethet. 10. A megyei önkormányzat vagy intézménye javára szóló vagyonjuttatás elfogadásáról - a közgyőlés dönt, ha a vagyontárgy bruttó forgalmi értéke eléri az 1.000 E Ft-ot, - az intézmény vezetıje dönt, ha a vagyontárgy bruttó forgalmi értéke nem éri el az 1.000 E Ft-ot. 11. A nem kötelezı többletfeladatok 2011. évi vállalásának közgyőlési engedélyezésére csak kivételesen, a prognosztizált mőködési kiadások ismerete, és a szükséges finanszírozási fedezet rendelkezésre állása esetén kerülhet sor. 4
INTÉZMÉNYI LÉTSZÁMKERETEK 12. (1) A Hivatal és az Intézmények munkavállalói létszámkereteit a 4. sz. melléklet tartalmazza. A munkavállalói létszámkeretekbe tartoznak a Hivatal és az Intézmények - alapító okirataiban meghatározott - alapfeladatait ellátó megbízási (polgári jogi) jogviszonyban állók is (alapfeladatos megbízások). Az alapfeladatot ellátók részére számla nélkül kifizetett megbízási díjakat a személyi juttatások között kell elszámolni. Alapfeladat ellátására megbízási jogviszony létesítése nem ütközhet a Hivatalra, illetve Intézményekre vonatkozó munkajogi és ágazati jogszabályok rendelkezéseivel, és a színlelt szerzıdés kötésének tilalmába. A Prémium Évek Programban résztvevı közalkalmazottakat és köztisztviselıket nem kell figyelembe venni a létszámkeretek meghatározásakor, de a megszüntetésre került álláshelyeiket nem lehet betölteni. (2) A közalkalmazott, illetve köztisztviselı távolléte esetén a munkáltató a távollévı munkaköri feladatainak folyamatos és szakszerő ellátása érdekében a munkaköri feladatok ideiglenes szétosztására, a belsı helyettesítés megszervezésére köteles. (3) A 2011. január 1-jén be nem töltött álláshelyek illetményfedezete nem az Intézmények költségvetésében, hanem a Hivatal költségvetésében, mőködési céltartalékba helyezve került megtervezésre. (4) A Hivatal és az Intézmények a nem alapfeladataik körébe tartozó, elsısorban üzemeltetési feladataik költségcsökkentı, illetve hatékonyabb ellátása érdekében a Közgyőlés elnökének egyetértésével vállalkozási, illetve szolgáltatási szerzıdést köthetnek (egyéb megbízások. A kiszervezett feladatokat ellátók nem tartoznak az engedélyezett létszámkeretekbe, és a megrendelıt terhelı vállalkozói - szolgáltatói díjakat a dologi költségek között kell elszámolni. (5) A Prémium Évek Programban résztvevı közalkalmazottakat és köztisztviselıket (ügykezelıket) megilletik a kötelezı béren felüli juttatások. Nem kötelezı béren felüli juttatás biztosítása a munkáltatói mérlegelési jogkörébe tartozik. (6) A köztisztviselıi jogviszony keretében foglalkoztatottak illetményalapja: 38.650 Ft. BANKSZÁMLA VEZETÉS 13. A Hivatal és az Intézmények bankszámla-vezetı pénzintézete az ERSTE Bank Hungary Zrt. PÓTLÓLAGOS FORRÁSOK BEVONÁSÁNAK, ÉS A TAKARÉKOS GAZDÁLKODÁS KÖVETELMÉNYE 14. (1) A Közgyőlés a finanszírozási források gyarapítása céljából elrendeli a költségvetési bevételek pályázati úton történı növelését. (2) A hivatali és intézményi kiadási elıirányzatokat csak a feladat ellátásához feltétlenül szükséges mértékben lehet felhasználni. A kiadási elıirányzatok felhasználását finanszírozási ütemterv szerint, a bevételek teljesüléséhez kell igazítani. 5
A KÖZGYŐLÉS ELNÖKÉNEK JOGOSÍTVÁNYAI 15. (1) A Közgyőlés elnöke felhatalmazást kap: a) az engedélyezett mőködési, folyószámla és munkabér hitel szerzıdések megkötésére, a hitelek szükséges mértékő igénybevételére, b) az átmenetileg szabad pénzeszközök lekötésének elrendelésére, c) a 2011. évi központi céljellegő mérlegelést nem igénylı pótelıirányzatok saját hatáskörben történı felosztására, d) pótlólagos mőködési vagy fejlesztési források elérését célzó pályázatok benyújtásának elrendelésére, e) a Hivatal költségvetésében megtervezett bevételi elıirányzatok teljesítésének elıírására, a Hivatal költségvetésében megtervezett kiadási elıirányzatok rendeltetésszerő, illetve jogcím szerinti felhasználására, az általános tartalék, és a céltartalékba helyezett kötvényértékesítési bevétel, a zárolt kiadási elıirányzatok, valamint a bizottsági keretek kivételével, f) a céltartalékba helyezett kötvényértékesítési bevétel államilag garantált, illetve a bank által 100 %-ban szavatolt befektetésére, g) a 2011. január 1-jén be nem töltött hivatali és intézményi álláshelyek betöltésének engedélyezésére, illetve a szükséges illetményfedezetnek a mőködési céltartalék terhére történı biztosítására. (2) A költségvetési bevételi elıirányzatok idıarányos nem teljesülése, vagy a teljesülés végleges meghiúsulása esetén a Közgyőlés elnöke jogosult a hatáskörébe nem tartozó kiadási elıirányzat(ok) felhasználásának ideiglenes, legfeljebb 3 hónapos felfüggesztésére. A felfüggesztett elıirányzatok zárolásáról, törlésérıl vagy csökkentésérıl a Közgyőlés elnökének elıterjesztése alapján a Közgyőlés a költségvetési rendelet módosításával dönt. (3) Az állampolgárok élet- és vagyonbiztonságát veszélyeztetı elemi csapás, illetıleg következményeinek elhárítása érdekében (veszélyhelyzetben) a Közgyőlés elnöke az Áht. 78. -nak felhatalmazása alapján a Hivatal és Intézmények költségvetési elıirányzatai körében átmeneti - az Áht. és a jelen rendelet szabályaitól eltérı - intézkedéseket hozhat, amelyekrıl a Közgyőlés legközelebbi ülésén be kell számolnia. Ezen jogkörében eljárva a Közgyőlés elnöke a kiemelt elıirányzatok között is átcsoportosítást hajthat végre, kiadási elıirányzatok teljesítését felfüggesztheti, a költségvetési rendeletben nem szereplı kiadásokat is teljesíthet. A BIZOTTSÁGOK RÉSZÉRE ÁTRUHÁZOTT DÖNTÉSI HATÁSKÖRÖK 16. A Közgyőlés az idegenforgalmi keret felhasználását a Mővelıdési, Oktatási, Nemzetközi és Idegenforgalmi Bizottság hatáskörébe utalja. FELÚJÍTÁSOK, BERUHÁZÁSOK, BERUHÁZÁSI CÉLÚ FORRÁSÁTADÁSOK 17. (1) A megyei önkormányzat tárgyévi felújítási feladatainak finanszírozására összesen 140.000 E Ft, beruházások, beruházási célú forrásátadások feladatainak finanszírozására összesen 897.825 E Ft kiadási elıirányzat vehetı igénybe. A tárgyévre elıirányzott felújítási, 6
beruházási, beruházási célú forrásátadások kiadásaiból 965.411 E Ft-ot a 2008. évben kibocsátott kötvény bevétel terhére kell biztosítani. (2) A rendkívüli helyzetek kezelésére szolgáló vis major keret összege 8.000 E Ft. A vis maior keretet felhasználása esetén a tartalék elıirányzatok terhére az eredeti 8.000 E Ft-os szintre kell feltölteni. A keretbıl kizárólag a rendkívüli helyzetek azonnali megszüntetéséhez szükséges ideiglenes intézkedések finanszírozhatók. (3) 2011. évben új felújítási, illetve beruházási projekt elıkészítését, illetve megkezdését a Közgyőlés csak akkor engedélyezi, ha az elıkészítés és kivitelezés, valamint az üzemeltetés finanszírozási igénye nem növeli a költségvetési hiány összegét. (4) Beruházási (felújítási) célú forrásátadásra megtérítési kötelezettséggel, vagy az adott beruházás (felújítás) eredményeként létrejött vagyonból (értéknövekedésbıl) legalább az átadott forrás mértékéig történı tulajdonszerzési jog kikötésével kerülhet sor. E rendelkezéssel ellentétes kötelezettség vállalására csak kivételesen, és csak önkormányzati vagy állami (kincstári) tulajdonban lévı, vagy tulajdonba kerülı ingó vagy ingatlan esetén kerülhet sor. 18.. (1) A megyei önkormányzat költségvetésébıl támogatott szervezetek, illetve személyek számára számadási kötelezettséget kell elıírni a részükre juttatott támogatás rendeltetésszerő felhasználásáról. A számadási kötelezettség nem teljesítése esetén a további támogatás folyósítását fel kell függeszteni, és intézkedni kell a folyósított támogatási összeg behajtásáról. A közgyőlés Pénzügyi, Gazdaságfejlesztési és Környezetvédelmi Bizottsága jogosult, a Hivatal belsı ellenıre köteles ellenırizni a támogatások felhasználását és a számadási kötelezettségek teljesítését. (2) A támogatási szerzıdéseket a megyei önkormányzat hivatalos honlapján közzé kell tenni. A támogatási összeg utalványozásának feltétele a honlapos közzététel igazolása. 19. A Közgyőlés a 2012. évi költségvetési rendelet megalkotásáig felhatalmazza a Közgyőlés Elnökét, hogy a Közgyőlés, az Intézmények, és a Hivatal folyamatos és szakszerő mőködése érdekében az elfogadásra kerülı 2012. évi költségvetés terhére a 2011. évi költségvetési rendeletben eredetileg meghatározott - intézményenkénti fenntartói támogatási elıirányzat egyhavi átlagának megfelelı elıleget utaljon az Intézmények részére, - az önkormányzati igazgatási elıirányzat egyhavi átlagának megfelelı elıleget, és a 2012. januárjában esedékes Magyar Kultúra Napja rendezvényi költségeit a Hivatal részére biztosítsa. A KOMÁROM-ESZTERGOM MEGYEI SZAKKÉPZÉS SZERVEZÉSI TÁRSULÁS ÉS A TERÜLETI KISEBBSÉGI ÖNKORMÁNYZATOK KÖLTSÉGVETÉSE 20. (1) A Komárom-Esztergom Megyei Szakképzés szervezési Társulás és a területi kisebbségi önkormányzatok (a továbbiakban: Egyéb Költségvetési Szervezetek) költségvetéseit az 5-8. sz. mellékletek tartalmazzák. (2) Az Egyéb Költségvetési Szervezetek által elkészített és általuk elfogadott költségvetések változtatás nélkül beépültek a megyei önkormányzat 2011. évi költségvetésébe. Ezen 7
költségvetések módosítására kizárólag az eredeti költségvetés elfogadására felhatalmazott Társulási Tanács, illetve az érintett kisebbségi önkormányzat képviselıtestülete jogosult. (3) A kisebbségi önkormányzatok pénzügyi-gazdálkodási feladatait a Hivatal, a Komárom- Esztergom Megyei Szakképzés szervezési Társulás pénzügyi-gazdálkodási feladatait a Tatabányai Gazdasági Szolgáltató Szervezet, egyéb munkaszervezeti feladatait a Hivatal látja el. ZÁRÓ RENDELKEZÉSEK 21. (1) A Hivatal és az Intézmények közbeszerzései esetén a Magyar Köztársaság 2011. évi költségvetését meghatározó törvényben meghatározott értékhatárokat kell alkalmazni. A Közgyőlés elnöke elrendelheti a törvényi értékhatárokat el nem érı becsült beszerzési érték esetén is a közbeszerzési törvény szerinti eljárás lefolytatását. (2) A rendelet 2/c. sz. melléklete a több éves kihatással járó feladatok forrás szükségletét, 9.sz. melléklete a Hivatali felújítási elıirányzatok részletezését; 10. sz. melléklete a bevételek PM által meghatározott jogcímek szerinti részletezését, 14. sz. melléklete a bevételek és kiadások 2011-2013. évi prognosztizált alakulását, 11. sz. melléklete a likviditási (elıirányzat felhasználási) ütemtervet, 12. sz. melléklete az uniós támogatásból magvalósuló beruházások ismertetését, 13. sz. melléklete a közvetett támogatásokat, 15. sz. melléklete a helyi önkormányzat adósságot keletkeztetı éves kötelezettségvállalásának (hitelképességének) felsı határát tartalmazza. 22. E rendelet rendelkezéseit 2011. január 1-jétıl kell alkalmazni. Tatabánya, 2011. január 27. Dr. Péntek Péter megyei fıjegyzı Popovics György a megyei közgyőlés elnöke 8