MEZŐ NYUGDIJPÉNZTÁR PÉCS KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET a 2005. évi ÉVES PÉNZTÁRI BESZÁMOLÓHOZ Annak érdekében, hogy a MEZŐ Nyugdíjpénztár tevékenységéről, az alapszabályban és pénzügyi tervben meghatározott feladatok teljesítéséről, a vagyoni és jövedelmi helyzetről a megbízható, valós képet biztosítsuk, az éves beszámoló számadataihoz az alábbi szöveges indoklást tesszük: A működés előirányzatát előre elfogadott éves pénzügyi terv tartalmazta. A pénztár működését az alábbi részek: taglétszám alakulása, bevételek-kiadások, alapok, szolgáltatások, befektetési tevékenység értékelése, témakörökön keresztül mutatjuk be részletesen. 1.) Taglétszám alakulása Továbbra is elsősorban és meghatárózóan az agrár munkáltatókat és munkavállalókat kívánjuk tömöríteni pénztárunkban és ennek érdekében végeztük tagszervezési munkánkat az év során. Az új belépő pénztártagok felvétele döntően az első félévben történt. A pénztár taglétszáma a 2005. év végére tervezett 5.589 fő helyett 5.590 főt ért el. Az tervet 1 fővel túlteljesítettük. Taglétszám korévenkénti megoszlása: 20 év alatt 8 fő 20-30 év 493 fő 31-40 év 1.259 fő 41-50 év 1.874 fő 51-60 év 1.878 fő 61- év 78 fő Látható, hogy az előző évekhez hasonlóan a 41-60 éves korosztály a meghatározó a pénztárunkban. 1
Taglétszám alakulása Létszámadatok negyedéves bontásban I.n.év II.n.év III.n.év IV.n.év Időszak elején 5.854 5.873 5.691 5.595 Időszak alatti változás +19-182 -96-5 Uj belépő 89 61 51 76 Átlépő más pénztárból 1 1 1 0 Szolgáltatásban részesült 64 94 56 54 Átlépő más pénztárba 1 7 5 3 Elhalálozott 6 6 7 3 10. év miatti megszűnés 0 137 80 21 Időszak végén 5.873 5.691 5.595 5.590 A tagság összetételében továbbra is meghatározó maradt a munkáltatói tag alkalmazásában álló (tagdíjátvállalásban részesülő) pénztártagok létszáma. Az egyéni tagok aránya főleg a munkáltatóktól való kilépés utján növekedett. A munkáltatói tagok száma a tervben előirányzottat meghaladta. (179 munkáltató) Az egy munkáltatónál lévő pénztártagok száma a tervezett 35 fő, helyett 32 fő, mely továbbra is mutatja, hogy: - a pénztárban kis létszámú munkáltatók dominálnak, - több munkáltatón belül csak a dolgozók kisebb hányada pénztártag. A tagság összetételét az alábbi táblázatba foglaltuk: Tagság összetétele Terv Megoszl. % Tény. Megoszl.% Év végi taglétszámra 5.889 5.590 - Munkáltatói tagalkalmazásában 4.158 70,6 3.734 66,79 - Egyéni pénztártag 1.731 29,3 1.856 33,20 - Munkáltatói tagok száma Év elején 170 174 Év végén 175 179 - Egy munkáltatónál lévő pénztártag átlag 33 fő 32 fő 2
A taglétszámból: - átlépett más pénztárba 16 fő - aktív korában elhalálozott 22 fő (kedvezményezettje részére egyéni számlája kifizetésre került) - egyösszegű szolgáltatással élt 268 fő - 10. éves várakozási idő után 238 fő megszüntette a számláját Az egyösszegű szolgáltatásban részesülők aránya 34 %-al meghaladta a tervezettet. Ez indokolható azzal, hogy (ami az előző években is hasonló volt) 2005 évben is a szolgáltatásra jogosultak közül kb. 80 % volt a rokkant nyugdíjasok száma, amelyet tervezni nem lehetett. Sajnos 22 fő pénztártag elhalálozott, így a kedvezményezettjeinek, örököseinek kellett kifizetnünk szolgáltatást. Tagdíjfizetés nélkül benthagyott számlák 1.347 fő. A taglétszám alakulását az alábbi táblázat mutatja: Taglétszám alakulása: Megnevezés Terv Tény Induló létszám 2005.I.1. 5.889 5.854 Tagfelvétel 2005. 400 277 Átlépés más pénztárból 0 3 Kilépés (kizárás) 0 0 Egyösszegű szolgáltatás 200 268 Elhalálozás 10 22 Átlépés más pénztárba 10 16 10. év miatti megszünés 480 238 Záró taglétszám 2005.XII.31. 5.589 5.590 3
2.) Bevételek - kiadások alakulása A pénztár 2005. évi összes bevétele 198.963 eft-al haladta meg a tervezett szintet, melynek döntő hányada a hozam és értékelési különbözet. Tagdíjbevétel alakulása Me. Terv Tény % Tagok által fizetett tagdíj eft 37.500 38.576 102,8 Munkáltatói hozzájárulás eft 196.610 186.350 94,8 Támogatások eft 5.000 6.435 128,7 Tagok egyéb befizetései eft 40.000 73.593 183,9 Befektetések hozama, ÉK eft 117.367 283.952 241,9 Átlépő által hozott fedezet eft 100 4.620 4620 Benthagyott számlákról hoz.+-eft 2.000 2.120 106,0 Átlépőktől levont költség eft 10 1.904 19040 Összes bevétel eft 398.587 597.550 149,9 Átlag havi egységes tagdíj Ft/hó/fő 3.250 3.415 Munkáltatói hozzájárulás kivételével, minden bevételi jogcímen elért bevétel meghaladta a tervben előirányzottat. Így a pénztári összbevétel teljesítését 149,9 %-ra sikerült teljesíteni. A bruttó hozam mértéke 2005.01.01 és 2005.december 31. között 12,48 %. A nettó hozam mértéke 2005.01.01 és 2005.december 31. között 11,86 %. Tervezettnél 241,9 %-al sikerült túlteljesíteni a hozamszintet. A pénztári összes kiadása 118.546 mft-al több a tervezett szintnél. Ez egyértelműen magyarázható azzal, hogy a szolgáltatást elérők részére 61 millióval, 10. év utáni kifizetések esetében 57 millióval többet, az elhunyt és átlépő tagok örököseinek 8 millió forintal többet fizettünk ki mint a tervben előirányzott. Megítélésem szerint ezeket az az arányokat becsüni nem lehet. Működési kiadásainkat 1.195 eftal meghaladtuk 19.500 eft helyett 20.695 eft-ot költöttünk, mint a tervezett, amelyre természetesen meg volt a pénztári fedezet. A pénztár a korábbi évek mükődési tartalékaihoz nem nyúlt, véleményem szerint a pénztár költségtakarékos gazdálkodást folytat. Így működési alapmaradvány is keletkezett melynek mértéke 349 eft, mely főleg a takarékos gazdálkodásnak köszönhető. Így a tartalék tőke mértéke 13.012 eft/ra növekedett az előző évi 11.796 eft-hoz képest. 4
Főbb működési kiadások, csoportok szerint: Terv Tény % Bér és személyi kiad 10.245 10.147 99,04 Járulékok 2.450 2.090 85,3 Igénybevett szolg. 3.405 3.483 102,2 Készletbeszerzés 900 1.197 139,3 Egyéb kiadás és bef. 2.500 3.778 151,1 Összes működés 19.500 20.695 106,12 Kiadásokban túllépést a bankköltség (36,11 %-al), berendezés felszerelsés (36,2 %-al), testületi rendezvények (72,8 %-al), étekzési és munkáltató hozzájárulás (12,4 %-al), értékcsökkenés (40,2%-al), javítás, karbantartás (96,6 %-al), hirdetés, reklám, szakkönyv (125 %-al) jelentették. 3.) Alapok alakulása A bevételek megoszlásában az éves tervben kialakított arányokhoz képest változás nem történt. Az alapok bevételei az alábbiak szerint képződtek 2005. évben: Fedezeti Működési Likvidit. - Egységes tagdíj és munkáltatói hozzájárulás 93 % 6,8 % 0,2 % - Egyéni befizetés 97 % 3 % - - Befektetések hozama - ahonnan befektetés történt - - Adomány, támogatás 100 % - - (rendelkezés szerint) 5
Az alapok bevételei az alábbiak szerint alakultak: Terv Tény % Eltérés Fedezeti 378.062 559.438 147,9 +181.376 Működési 20.080 23.104 115,0 +3.024 Likviditási 445 510 114,6 +65 Összesen 398.587 583.052 146,2 +184.465 Az alapok kiadásai a fent említettek miatt meghaladták a tervben előirányzottakat, év végi záróállományuk az alábbi: Terv Tény 2005. évi maradvány 163.087 229.005 + Év eleji nyitó 1.964.152 2.332.808 Záróállomány 2005.XII.31 2.287.224 2.561.813 Fedezeti alapon: 2.266.844 2.537.933 Működési alapon 10.370 13.362 Likvidit.alapon 10.010 10.518 Fedezeti alap 2005.évi változása Év elején Évközi bevételek Évközi kiadások Év végén Tagdíj Hozam Egyéb Átlépés Elhalálozás Szolgáltatás 2.311.848 209.182 269.935 80.319 144.671 6.873 181.807 2.537.933 Az alapok között átcsoportosítás nem történt, visszapótlási kötelezettség nem keletkezett. 6
4.) Teljesített szolgáltatások A pénztártagok közül 2005. évben 268 fő érte el a nyugdijkorhartárt. Az alapszabályban rendszeresített 5-10-15 éves járadék igénybevételére nem került sor. Egyösszegű szolgáltatásként 268 fő részére kifizetésre került 181.807.389 Ft, egy főre átlagosan 678.386 Ft. 5.) Befektetési tevékenység hatékonyságának értékelése A tervvel összhangban a szabad pénztári eszközök befektetése, I-II-III. kockázati osztályba történt. A pénztár a befektetési keretszabályoknak folyamatosan megfelelt. Ezt az igazgatótanács és ellenőrző bizottság is vizsgálta. A letétkezelővel kötött szerződéses feltételek maradéktalanul teljesültek. A befektetések kizárólagos bonyolítását a pénztár vagyonkezelőre bízta az ERSTE Bank Alapkezelő RT személyben. Értékelési különbözet-értékvesztés kimutatása: Megnevezés Értékelési különbözet nyitó Értékelési különbözet vált. Értékelési különbözet záró Értékvesztés nyitó Értékvesztés változás Értékvesztés záró Vagyoni értékű jogok 0 0 0 0 0 0 Szellemi termékek 0 0 0 0 0 0 Gépek berendezések 0 0 0 0 0 0 Diszkont Kincstárjegyek 0 0 0 0 0 0 Magyar Államkötvény 115.317.926-12.048.948 103.268.978 0 0 0 Részvény 59.388.774 33.127.309 92.516.083 0 0 0 Vállallati kötvény 2.037.111-756.843 1.280.268 0 0 0 Jelzáloglevél 2.544.948 5.506.828 8.051.777 0 0 0 Összesen 179.288.759 25.828.347 205.117.106 0 0 0 5.2 Pénztár eszközértéke 2005. december 31-én. Sorszám Eszközök megnevezése Piaci érték 1.) Befektetett eszközök 4.705 2.) Követelések 0 3.) Értékpapírok 2.499.635 4.) Pénzeszközök 61.926 5.) Aktívák 126 ÖSSZESEN 2.566.392 7
5. 3 Hozamráta alakulása : Küldöttközgyűlési határozat alapján 1998.április 1-től vagyonkezelésünket kizárólag az ERSTE Bank Alapkezelő Rt végzi. r t = MV t MV t 1 MV + n i= 1 t 1 n i= 1 CF CFi N P i i Pénztár által kezelt vagyonrész 1.Vagyonkezelő nettó hozam 1.Vagyonkezelő bruttó hozam 2005.I.n.év 2005.II.n.é 2005.III.n.év 2005.IV.n.év 0 0 0 0 4,49 4,24 4,44-1,67 4,76 4,26 4,57-1,52 Éves hozam számítása: R= ((1+r1)*(1+r2)*(1+r3)*(1+r4))-1 Rn=(((1+0,0413)*(1+(+0,00392))*(1+0,0357)*(1+(+0,0766))-1)*100 Rb=(((1+0,0436)*(1+(+0,0044))*(1+0,0388)*(1+(+0,0794))-1)*100 Értékelési lap Hozamráta Pénztár egésze nettó 11,86 % Pénztár egésze bruttó 12,48 % 8
Portfóliójelentés: Megnevezés kötési érték piaci érték nettósított piaci érték házipénztár 194539 194539 194539 bankszámlák 61822235 61822235 61822235 ERSTE számla 9956 9956 9956 Bankszámlák összesen 62026730 62026730 62026730 2008/D MÁK 225330091 240962195 240962195 2006/E MÁK 54851114 55549556 55549556 2009/B MÁK 55384642 54319552 54319552 2007/D MÁK 107886047 112241504 112241504 2010/H MÁK 139166214 138596014 138596014 2007/F MÁK 189861406 203539335 203539335 2006/F MÁK 3434843 3596602 3596602 2011/A MÁK 50961881 54129246 54129246 2008/E MÁK 63369407 63905776 63905776 2006/G MÁK 92915094 103845095 103845095 2007/G MÁK 201474679 209842103 209842103 2009/D MÁK 155997268 170650904 170650904 2009/C MÁK 113148366 127728909 127728909 2013/D MÁK 227348575 244350588 244350588 2016/C MÁK 21649382 20690312 20690312 2015/A MÁK 55724084 55908986 55908986 2017/A MÁK 49534286 47191462 47191462 2020/A MÁK 32459284 35134405 35134405 MÁK összesen 1840496663 1942182541 1942185541 DKJ 060412 46748497 47374881 47374881 DKJ 060316 25593628 26550344 26550344 DKJ összesen 72342125 73925225 73925225 ERSTE I. 65810446 67090714 67090714 Hitelintézeti kötv.össz. 65810446 67090714 67090714 FJ08NF05 83913146 88898629 88898629 FJ10NF01 44765872 45098538 45098538 FJ10NF02 39987955 42721583 42721583 Jelzáloglevél összesen 168666973 176718750 176718750 Richter Gedeon 21732374 44062250 44062250 Mol 34788689 61845000 61845000 Démász 3981000 5112000 5112000 Matáv 30001000 36290000 36290000 Borsodchem 12984545 12190000 12190000 Égis 4755800 10549150 10549150 Otp 38968909 69670000 69670000 Részvény összesn 147202317 239718400 239718400 ÖSSZESEN 2294518524 2499635630 2499635630 értékelési különbözet: 205.117.106 Ft 9
5.4 Elért eredmények, illetve a bekövetkezett változások, elemezve azok okait: 1. Az eredmény időbeli alakulása a pénztár egészére és egyes alapokra vonatkoztatva: a: fedezeti alap tárgyévi eredménye/fedezeti alap előző évi eredménye= 226086/391046 =57,81 % b: működési alap tárgyévi eredménye/működési alap előző évi eredménye= 2409/1207= 199,6 % c: likviditási alap tárgyévi eredménye/likviditási alap előző évi eredménye= 450/445=101,2 % d: fedezeti alap előző évi eredménye/ alapok előző évi eredménye = 391046/307053=127,3 % e: működési alap előző évi eredménye/ alapok előző évi eredménye = 1207/307053= 0.39 % f: likviditási alap előző évi eredménye/ alapok előző évi eredménye = 450/307053= 0.15 % g: működési alap tárgyévi tagdíjbevétele / alapok tárgyévi eredménye = 17503/229005= 7,64 % h: fedezeti alap tárgyévi tagdíjbevétele / alapok tárgyévi eredménye =280568/229005= 122,5 % i: likviditási alap tárgyévi tagdíjbevétele / alapok tárgyévi eredménye = 450/229005= 0.19 % 2. Főbb bevételi kategóriák eredményt befolyásoló hatásának bemutatása: a: fedezeti alap kamat és hozambev./fedezeti alap tárgyévi eredménye= 282314/226086= 124,9 % b: működési alap kamat és hozambev./fedezeti alap tárgyévi eredménye= 1637/226086= 0,72 % c: likviditási alap kamat és hozambev./fedezeti alap tárgyévi eredménye= 0/226086= 0,0 % 3. Folyó müködési költségek alakulása: a: bér, szem.jellegű kifiz.kiadásai/ működési alap folyó kiadásai= 10147/20695= 49,03% 5.5 A pénztár által szükségesnek ítélt további mutatószámok alakulása: a: éves átlagos taglétszám alakulása I.negyedév : 5863 fő II.negyedév: 5782 fő III.negyedév:5643 fő IV.negyedév:5592 fő éves átlaglétszám: 5720 fő b: taglétszám életkor szerinti megoszlása: korösszetételt vizsgálva, legnagyobb létszám a 41 és 60 év közötti pénztártagokból tevődik ki, az ez alatti és e fölötti életkorban nyilvántartott pénztártagok száma jóval kevesebb. c: Egy főre jutó szolgáltatás átlagos értéke: 2005. évben 268 fő részére 181.807.389 Ft-ot fizetett ki a pénztár szolgáltatásra. Ebből adódik, hogy az átlagosan kifizetett érték 678.386 Ft-ot tett ki. Egyösszegű kifizetésekkel kapcsolat költségeket a pénztár a működési alapjából finanszírozta, tagokat terhelő kiadások nem voltak. 10
d:egyéni számlák állományának éves átlagos értéke 2004. dec.31. 2004.december 31-i fedezeti tartalék 2.311.548. eft, 5854 fő pénztártagra vetítve, amely 394.866 Ft átlag egyéni számla egyenlegnek felel meg. Ez a szám aza előző évben 318.752 Ft volt, ami 23,88 %-os növekedést mutat. e: befektetések lejárat szerinti megoszlása: rövid lejáratú befektetések (diszkont kincstárjegy) mértéke: 2,82 % hosszú lejáratú befeketések ( MÁK ) mértéke: 71,84 % részvények mértéke: 9,35 % vállalti kötvény+jelzáloglevél: 13,54 % egyéb: 2,45 % 6.) Kiegészítő vállalkozási tevékenység-et a pénztár nem folytatott. 7.) Munkáltatói kötelezettségvállalások teljesülése 2005. december 31-én a pénztárral szerződéses kötelezettséget vállaló munkáltatók száma 179, döntően az agrárágazat termelő, gazdálkodó szervezetei, kisebb részben az agrártevékenységgel kapcsolatos szolgáltató és egyéb szervezetek. 2005. évben 5. munkáltatóval kötött szerződés szűnt meg felszámolás miatt. A munkáltatói hozzájárulások mértéke a 2001.június 1-től bevezetett újszerű tagdíjmegállapítási rendszernek köszönhetően megváltozott. Az alapszabály kimondja a minimáslis 2000 Ft/fő/hó tagdíjfizetési kötelezettséget, ugyanakkor a jövedelarányos tagdíj megállapítás rendszere megszünt. A tagdíjátvállalási kötelezettségét év végéig minden munkáltató teljesítette, ebből fakadó kintlévősége a pénztárnak nincs. 8.) Alkalmazotti állomány, választott tisztségviselők A pénztár 2005. évben három főállású alkalmazottat foglalkoztatott, melynek éves munkabér költsége 5.608 eft. Munkavégzésre irányuló megbízásos jogviszony keretében az alábbi megbízási díjakat fizette ki: Fő Éves összeg Ft Szakértői díjak 1 175.000 Alkalmi ügyviteli feladatokra 2 120.000 Ö s s z e s e n : 3 295.000 11
A választott tisztségviselők a 2005. évi tiszteletdíjai 1.815 eft, melyből: IT Elnöke: IT tagjai: EB Elnöke: EB tagjai: 200.000 Ft/év 165.000 Ft/év 165.000 Ft/év 115.000 Ft/év ügyvezető munkabére 2005-ban: 255.000 ft/hó 9.) Befektetési Politika: Igazgatótanács megalkotta a 2005. évre vonatkozó befektetési Politikját. Arra törekedett, hogy portfólió kialakítása nagyon biztonságos legyen. Megállapítható, hogy a szabályzatban foglaltak teljesülésre kerültek, a pénztár évi nettó hozama 11,86 %-os szintet ért el, ami jónak értékelhető. 2006. évre vonatkozóan hasonló irányelveket fogadott el az Igazgatótanács, melyről a küldöttközgyűlést is tájékoztatta. 10.) Tagoknak nyújtott kölcsön: Kifizetésére nem került sor. 11.) Függő tételek állományváltozása: Nyitó érték Állomány változás Záró érték 0 Ft 0 Ft 0 Ft Hónap állomány változása jóváírt visszautalt. 2005.január növekedet 391.811 Ft-al 391.811 Ft 0 Ft 2005.február csökkent 391.311 Ft-al 22.500 Ft 413.811 Ft 2005.március csökkent 500 Ft-al 0 Ft 500 Ft 2005.április növekedett 41.990Ft-al 2.356.829 Ft 2.398.819 Ft 2005.május növekedés 307.040 Ft-al 307.040 Ft 0 Ft 2005.június csökkent 251.550 Ft-al 7.500 Ft 259.050 Ft 2005.július csökkent 6.500 Ft-al 12.900 Ft 19.400 Ft 2005.augusztus csökkent 7.000 Ft-al 6.000 Ft 13.000 Ft 2005.szeptember változatlan 0 Ft-al 322.213 Ft 322.213 Ft 2005.október változatlan 0 Ft-al 0 Ft 0 Ft 2005.november változatlan 0 Ft-al 0 Ft 0 Ft 2005.december változatlan 0 Ft-al 0 Ft 0 Ft Negyedéven túli azonosítatlan összeg NEM VOLT. 12
12.) 10. év lejárta miatti kifizetések: 2004. évben a pénztár az alábbi mértékű 10. éves várakozási idő lejárrta miatti szolgáltatást fizetett ki. eft Fő Kifizetett hozam Kifizetett tőke Összesen I.negyedév: 0 0 0 0 II.negyedév: 185 30.873 13.963 44.836 III.negyedév: 176 40.889 16.063 56.952 IV.negyedév 99 32.193 4.684 36.877 2006. évben az alábbiak szerint alakul: Fő Számla egyenleg I.negyedév: 152 187.960 e Ft II.negyedév: 418 250.012 e Ft III.negyedév: 199 100.774 e Ft IV.negyedév 199 134.257 e Ft Pécs, 2006. május 23. F a r k a s István IT. elnöke 13