Erste Önkéntes és Magánnyugdíjpénztár magánnyugdíjpénztári ágazat VA. Üzleti jelentés a évről július december 31.

Átírás

1 Erste Önkéntes és Magánnyugdíjpénztár magánnyugdíjpénztári ágazat VA Üzleti jelentés a évről július 1. december 31. I. A Pénztár gazdálkodását meghatározó jelleggel befolyásoló körülmények bemutatása A magánnyugdíjpénztári ágazat évi gazdálkodását és működését elsődlegesen a következő tényezők befolyásolták: A évtől folyamatosan változó jogszabályi környezet miatt az Erste Nyugdíjpénztár közgyűlése február 20-án úgy határozott, hogy július 1- jével megkezdi a magánnyugdíjpénztári ágazat végelszámolással történő jogutód nélküli megszüntetését, miközben az önkéntes nyugdíjpénztári ágazat biztonságosan tovább folytatja és bővíti tevékenységét. A közgyűlés határozata: 3/02.20/KGYÖ Önkéntes nyugdíjpénztári ágazat határozat: A közgyűlés igen szavazattal elfogadta a magánpénztári ágazat végelszámolás útján történő jogutód nélküli megszűntetését július. 1-i kezdő dátummal. 3/02.20/KGYM Magánnyugdíjpénztári ágazat határozat: A közgyűlés 842 igen szavazattal elfogadta a magánpénztári ágazat végelszámolás útján történő jogutód nélküli megszűntetését július. 1-i kezdő dátummal. A végelszámolási eljárással a Pénztár korábbi ügyvezetőjét, Mohr Lajos bízták meg. A közgyűlést követően a magánnyugdíjpénztári ágazatának végelszámolás útján történő jogutód nélküli megszüntetését a Fővárosi Törvényszék részére bejelentették. A végelszámoló a Ctv (3) bekezdésének megfelelően értesítette az illetékes szerveket a végelszámolásról. A Nyugdíjpénztár vezetősége két alkalommal is levélben tájékoztatta a pénztártagokat a végelszámolásról, majd a végelszámoló a végelszámolás kezdő időpontjától számított 30 napon belül újra levélben tájékoztatta a pénztártagokat arról, hogy 30 napon belül tegyenek nyilatkozatot a tagságukat illetően, ellenkező esetben a felhalmozott megtakarítást át kell adni a társadalombiztosítási nyugdíjrendszernek. Azon pénztártagok esetében, akik a végelszámolás kezdő időpontja után léptek át másik pénztárba, az átlépés megtörténik az átvevő pénztár által jelzett időpontban, azonban a felhalmozott megtakarítás csak a végelszámolás lezárásakor kerül átadásra. 1

2 A Pénztár június 30-i fordulónappal elkészítette a tevékenységet lezáró Beszámolót, amelyet a közgyűlés szeptember 13-án elfogadott, ezért a üzleti évet záró beszámoló a július 1-től december.31-ig terjedő időszakra vonatkozik. A végelszámolási időszak tervezett lezárása: június 30. A Pénztár kérte a végelszámolási időszak meghosszabbítását a Pénzügyi Szervezetek Állami Felügyeletétől, amely N-EN-IV-2/2013 számú végzésében február 20-ig engedélyezte a végelszámolás lezárásának határidejét. II. Pénztár szervezete és kapcsolatai Változások az Igazgatótanácsban és Ellenőrző Bizottságban Az Igazgatótanács mandátuma június 30-al megszűnt, a megválasztott végelszámoló: Mohr Lajos. Az Ellenőrző Bizottság tagjai: Pelle László (elnök), Kiss Kálmán, Buócz Emese, Szóráth Attila, Tornay-Csomor András Dr. Kovács Erika, Bőczén Patrik és Dobos Attila lemondott Ellenőrző Bizottsági tagságáról, május 31-én Buócz Emesét, szeptember 27-én pedig Szóráth Attilát és Tornay-Csomor Andrást választotta meg a küldöttközgyűlés új Ellenőrzős Bizottság tagnak. Operatív szervezet Az előző időszakhoz képest, a pénztár személyi jellegű ráfordításai töredékére csökkentek, hiszen 2 személy részmunkaidőben segíti a végelszámoló munkáját. Az Ellenőrző Bizottság tagjai részére tiszteletdíj-kifizetés nem történt. Szerződéses partnerek Vagyonkezelő: ERSTE Alapkezelő Zrt. Letétkezelő: Citibank Magyarországi Fióktelepe Könyvvizsgáló: Karanta Audit Zrt. (Dömötörfy Józsefné) Számlavezető: Erste Bank Hungary Zrt. III. Taglétszám alakulása Az év elején a taglétszám fő volt, azonban a jogszabályi változások jelentős hatással voltak a Pénztár taglétszámának alakulására. március 31-vel 933 tag lépett át az állami nyugdíjrendszerbe, illetve a végelszámolás miatt 794 tag lépett át másik pénztárba, így a félév végére a taglétszám 741 főre csökkent. 2

3 A taglétszám alakulása negyedévenként: I II. negyedév negyedév Összesen 71MF38 Tárgyidőszak eleji létszám MF391 Új belépő MF392 Átlépő más pénztárból MF393 Átlépő más pénztárba MF394 Elhalálozott MF395 Rokkant nyugellátottá vált MF396 Egyösszegű szolgáltatás igénybevétele melletti megszűnés MF397 Egyéb megszűnés MF40 Időszak végi létszám (=71MF38+71MF391+71MF392-71MF MF394-71MF395-71MF396-71MF397) 71MF401 71MF40. sorból: számlatulajdonos MF MF40. sorból: férfi MF4022 nő IV. A Pénztár tagdíj bevételei, a pénztár vagyona A Pénztár bevétele - a beszámolóban szereplő eredmény-kimutatás alapján július 1-ét követően összesen eft-ra csökkent ( első félévben eft volt), amely drasztikus visszaesésnek oka végelszámolás, illetve a jogszabályi változás. A kiadások eft-ot ( első félévben eft-ot) tettek ki, így a felhasználható eredmény összesen eft ( első félévben eft). A felhasználható eredményből eft a fedezeti céltartalékot, 297 eft a likviditási céltartalékot, eft pedig a Pénztár működési eredményét növelte. Működési tartalék Fedezeti tartalék Likviditási tartalék Összesen Q1-Q2 Q3-Q4 Q1-Q2 Q3-Q4 Q1-Q2 Q3-Q4 Q1-Q2 Q3-Q4 Bevételek Befektetési tevékenység bevételei Bevételek összesen Kiadások Befektetési tevékenység kiadásai Kiadások összesen Nem befektetési tevékenységből származó eredmény Befektetési tevékenység eredménye Eredmény összesen adatok eft-ban 3

4 A tagdíjbevételek 222 eft ( első félévben: 111 eft) értéke töredéke az előző évek értékeinek, ami szintén a jogszabályi módosításra vezethető vissza. A tagdíjbevételek nem tartalmazzák a évben megfizetett, de a mérlegforduló napjáig be nem vallott befizetéseket. A működési bevétel (befektetési tevékenység bevétele nélkül) eft, ami tartalmaz 22 millió Ft működési támogatást is. A működési kiadások (befektetési tevékenység ráfordításai nélkül) eft-ot ( első félévben eft) tesznek ki, amely összeg jelentős költség-megtakarítást tartalmaz. Összességében a működési tartalék nem hozamjellegű bevételeinek és ráfordításainak eredménye eft, míg első félévben 508 eft volt. A Pénztár befektetési tevékenységének összegszerű eredménye lényegesen elmarad a korábbi időszak eredménytől, hiszen a befektetett vagyon mértéke is töredékére csökkent: eft ( első félévben eft volt az eredmény). A bevételek tartalékok közti megosztása, a tagdíj mértéke A bevételek tartalékok közti megosztása a évi pénzügyi tervben feltüntetettnek, illetve jogszabályi előírásoknak megfelelően alakult, azonban október 1-től a jogszabály módosítása miatt - nem történt új befizetés a pénztárhoz: Fedezeti tart. Működési tart. Likviditási tart. 99,1% 0,9% 0,0% A tagdíj mértéke október hónaptól a bruttó bér 0%-a. A befektetések tartalékok közötti megosztása a rendelkezésre álló szabad pénzeszközök tartalékok közötti megosztása alapján történt. A befektetési tevékenység hozamai és ráfordításai annak a tartaléknak - fedezeti tartalékon belül annak a portfóliónak - a javára, illetve terhére kerültek, amely tartalékból a befektetés történt. A pénztári vagyon piaci értékének, nyilvántartási értékének, értékelési különbözetének alakulása Megnevezés IV. negyedév II. negyedév IV. negyedév Befektetett pü-i eszközök nyilvántartási értéke Forgóeszk.köz.nyilv.értékpapírok nyilvántartási értéke Nyilv.érték összesen Befektetett pü-i eszközök értékelési különbözete Forgóeszk.köz.nyilv.értékpapírok értékelési különbözete Értékelési különbözet összesen Piaci érték összesen adatok eft-ban A pénztár befektetett vagyona a tárgyévben jelentősen csökkent, a beszámolási időszakban a Pénztár befektetett vagyonának piaci értéke eft-ról eft-ra változott. 4

5 V. A céltartalékok, a teljesített szolgáltatások, a nyugdíjszolgáltatások folyósításával kapcsolatban felmerült kiadások, a tagoknak visszatérített összegek alakulása A fedezeti céltartalék alakulása A fedezeti céltartalék egyéni számlákra számolt része az eft nyitó állományhoz képest eft-ra csökkent. Q1-Q2 Q3-Q4 Sorszám PSZÁF kód Megnevezés 1 2 c d MEA1 I. Egyéni számlákon MEA101 Nyitó állomány MEA102 Tárgyévben egyéni számlákon jóváírt szolgáltatási célú bevételek (+) MEA103 Más pénztárból átlépő tagok által áthozott tagi követelés egyéni számlákon (+) MEA104 Egyéni számlákat megillető hozambevételek (+) MEA105 Egyéni számlákat megillető értékelési különbözet (+/-) MEA106 Likviditási, kockázati tartalékokból átcsoportosítás (+) MEA107 Tartaléktőkéből átcsoportosítás (+) MEA108 Szolgáltatások fedezetére átcsoportosítás szolgáltatási tartalékba (-) MEA109 Tagoknak, kedvezményezetteknek, munkáltatóknak visszatérítés (-) MEA110 Nyugdíjbiztosítási Alapba egyéni számláról átutalás (-) MEA111 Likviditási és kockázati tartalék feltöltés egyéni számlákról (-) MEA112 Más pénztárba átlépő tag követelésének átadása (-) MEA113 Egyéni számlákat terhelő szolgáltatási célú egyéb ráfordítások (-) MEA114 Egyéni számlákat terhelő befektetésekkel kapcsolatos ráfordítások (-) MEA115 Egyéb változás (+/-) MEA116 Egyéni számlák záróállománya MEA2 II. Szolgáltatási tartalékon MEA201 Nyitó állomány MEA202 Egyéni számláról tárgyévben átcsoportosított szolgáltatások fedezete (+) MEA203 Más pénztárból átlépő tagok által hozott tagi követelés (+) MEA204 Szolgáltatási tartalékot megillető hozambevételek (+) MEA205 Szolgáltatási tartalékot megillető értékelési különbözet (+/-) MEA206 Likviditási és kockázati tartalékokból átcsoportosítás (+) MEA207 Tartaléktőkéből átcsoportosítás (+) MEA208 Tagoknak, kedvezményezetteknek nyújtott pénztári szolgáltatások (-) MEA209 Biztosítóintézettől vásárolt szolgáltatás fedezetének átadása (-) MEA210 Tagoknak, kedvezményezetteknek visszatérítés (-) MEA211 Likviditási és kockázati tartalék feltöltés szolgáltatási tartalékból (-) MEA212 Más pénztárba átlépő tag szolgáltatási fedezetének átadása (-) 5

6 031 73MEA213 Szolgáltatások folyósításával kapcsolatos kiadások (-) MEA214 Szolgáltatási számlákat terhelő befektetéssel kapcsolatos ráfordítások (-) MEA215 Egyéb változás (+/-) MEA216 Szolgáltatási tartalék záró állománya 68 - adatok eft-ban A végelszámolás kommunikálása miatt a Pénztárból más nyugdíjpénztárakba átlépett tagok száma 331 fő volt, az átvitt tagi fedezet is változott: eft-ról eft-ra. A Nyugdíjbiztosítási Alapba átlépett és az Alapnak átutalt összeg 2011-ben tag és eft, első félévben 933 fő és eft, a végelszámoláshoz kapcsolódóan, szeptember 30-án pedig 378 fő és eft volt. Kilépés esetén a Pénztár a jogszabályi előírás szerint, a tagi egyenleg 1 ezrelékét vonja le költségként. A Pénztár szeptember 30-val utalta át az állami rendszert választó pénztártagok megtakarításait a Nyugdíjreform és Adósságcsökkentő Alap részére. Az átadott vagyonból eft reálhozamot és eft tagdíjkiegészítést november 26-án visszakért a Nyugdíjalaptól, amely január 15-én visszautalta az összeget, a Pénztár pedig január 17-én kiutalta az érintett pénztártagok részére. A Pénztár járadékszolgáltatást nem teljesített tagok részére, az egyösszegű nyugdíjszolgáltatást választók részére 104 eft összegű kifizetés történt. A fedezeti céltartalék alakulása Megnevezés Q1-Q2 Q3-Q4 Fedezeti céltartalék nyitó állomány Rendelkezésre álló fedezeti céltartalék A likviditási céltartalékok alakulása Sorszám PSZÁF kód Megnevezés MEB1 I. Demográfiai kockázatokra 6 adatok eft-ban Kockázat Q1-Q2 Q3-Q4 megnevezése b c d MEB101 Nyitó állomány Tárgyévben demográfiai MEB102 kockázatra képzett céltartalék (+) MEB103 Demográfiai kockázati tartalék feltöltése egyéni számláról (+) Demográfiai kockázati tartalék MEB104 feltöltése szolgáltatási tartalékból (+) MEB105 Tartaléktőkéből átcsoportosítás (+) MEB106 Demográfiai kockázati tartalék egyéb bevételei (+) Demográfiai kockázati tartalék MEB107 átcsoportosítás szolgáltatási tartalékba (-)

7 009 73MEB108 Demográfiai kockázati tartalék felhasználás egyéb célra (-) MEB109 Demográfiai kockázati tartalék záróállománya MEB21 II Egyéb likviditási kockázatokra képzett céltartalék MEB2101 Nyitó állomány Tárgyévben egyéb kockázatra 73MEB2102 képzett céltartalék (+) MEB2103 tartalékába átcsoportosítás egyéni számláról (+) MEB2104 tartalékába átcsoportosítás szolgáltatási tartalékból (+) MEB2105 tartalékába átcsoportosítás működési céltartalékból (+) MEB2106 tartalék egyéb bevételei (+) MEB2107 tartalékából átcsoportosítás egyéni számlára (-) MEB2108 tartalékából átcsoportosítás szolgáltatási tartalékba (-) MEB2109 tartalékából átcsoportosítás működési célra (-) MEB2110 tartalék felhasználása egyéb célra (-) MEB2111 tartalék záró állománya III MEB22 különbözetére képzett céltartalék MEB2201 Nyitó állomány MEB2202 Tárgyévben likviditási portfolió értékelési különbözetére képzett céltartalék (+) MEB2203 különbözetére képzett tartalékba átcsoportosítás egyéni számláról (+) MEB2204 különbözetére képzett tartalékába átcsoportosítás szolgáltatási tartalékból (+) MEB2205 különbözetére képzett tartalékába átcsoportosítás működési céltartalékból (+) MEB2206 különbözetére képzett tartalék egyéb bevételei (+) MEB2207 különbözetére képzett tartalékából átcsoportosítás egyéni számlára (-) MEB2208 különbözetére képzett tartalékából átcsoportosítás szolgáltatási tartalékba (-) 7 -

8 032 73MEB2209 működési célra (-) különbözetére képzett tartalékából átcsoportosítás kockázati tartalék 73MEB2210 felhasználása egyéb célra (-) MEB2211 különbözetére képzett tartalék záró állománya IV.Azonosítatlan (függő) MEB23 befizetések befektetési hozamára képzett céltartalék MEB2301 Nyitó állomány MEB céltartalék (+) MEB2303 céltartalékba átcsoportosítás 0 0 egyéni számláról (+) MEB2304 céltartalékba átcsoportosítás 0 0 szolgáltatási tartalékból (+) MEB2305 céltartalékba átcsoportosítás 0 0 működési céltartalékból (+) MEB céltartalék egyéb bevételei (+) MEB2307 Függő befizetések befektetési hozamának céltartalékából átcsoportosítás egyéni számlára (-) MEB2308 céltartalékból átcsoportosítás 0 0 szolgáltatási tartalékba (-) MEB2309 céltartalékból átcsoportosítás 12 0 működési célra (-) MEB2310 céltartalék felhasználása egyéb célra (-) MEB2311 céltartalék záró állománya Értékelési különbözetre képzett céltartalék A képzett céltartalék nyitó állománya 0 eft, év végi záró állománya 0 Ft volt. Az egyéb kockázatokra képzett céltartalék Az egyéb kockázatokra képzett céltartalék nyitó állománya Ft, eft bevétel keletkezett, és a közgyűlés döntése alapján eft átcsoportosításra került a működési tartalékba. A céltartalék záró állománya 12 eft. 8

9 A meg nem fizetett tagdíjak tartaléka A meg nem fizetett tagdíjak tartalékának záró állománya első félév végén, a tevékenység lezárásakor eft eft volt, amely hitelezési veszteségként leírásra került,így a záró állomány: 0 eft. VI. Befektetések és hozamok A Pénztár január 1-én a jogszabályi kereteknek megfelelően választható portfóliós rendszert vezetett be, eleget téve a rá vonatkozó befektetési keretszabályoknak és a befektetési politikában foglaltaknak. A Pénztár a várható kifizetésekhez igazította likviditását, ezért június 14-től a magánnyugdíjpénztári ágazat összes portfólióját (növekedési, kiegyensúlyozott, klasszikus) a következőre módosította Minimum Maximum Referencia Referencia Célarány arány arány index index súly Likvid eszközök 0,0% 10,0% 5,00% Állampapír alapú repók 0,0% 0,0% 0,00% Magyar állampapír jellgű befektetések 0,0% 100,0% 95,00% RMAX 100,00% Külföldi állampapír jellegű befektetések 0,0% 0,0% 0,00% Vállalati kötvények Hitelintézeti kötvények Önkormányzati kötvények és jelzálog levelek Magyar részvények 0,0% 0,0% 0,00% MAX BUX 0,00% 0,00% MSCI World Nemzetközi részvények és nemzetközi befektetési 0,0% 0,0% 0,00% (MSDUWI) 0,00% alapok DJEU50 (SX5E) 0,00% Hazai ingatlan befektetési alapok 0,0% 0,0% 0,00% BIX 0,00% Egyéb eszközök 0,0% 0,0% 0,00% - 0,00% A befektetési arányok alakulása 2012-ben negyedévenként, befektetés típusok szerint, a tárgynegyedév végén meglévő (nyilvántartási értéken figyelembe vett) pénztári eszközök százalékában Befektetés típusok (%) III. negyedév vége IV. negyedév vége Diszkontkincstárjegy 78,7 20,59 MNB kötvény 27,83 70,62 Fix kamatozású Államkötvény 16,14 0 Fix kamatozású Egyéb kötvény 0 0 Jelzáloglevelek 0 0 Belföldi részvények 0 0 Belföldi befektetési jegy 0 0 Külföldi befektetési jegy 0 0 Egyéb külföldi kötvények 0 0 Kockázati tőkealap jegyek 0 0 FX Forward 0 0 Pénzeszközök 49,38 8,79 Köv/köt -72,05 0 Nettó Eszközérték

10 A Pénztár hozama évi nettó hozamráta évi referenciahozam december 31-i záró piaci érték Átlagos hozamráta ( ) Átlagos referenciahozam ( ; 2008-tól választható portfólió) Vagyonnövekedési mutató ( ) növekedési portfólió 7,10% kiegyensúlyozott portfólió 9,81% klasszikus portfólió 9,11% növekedési portfólió 7,23% kiegyensúlyozott portfólió 8,23% klasszikus portfólió 10,26% növekedési portfólió Ft kiegyensúlyozott portfólió Ft klasszikus portfólió Ft növekedési portfólió 4,48% kiegyensúlyozott portfólió 5,92% klasszikus portfólió 7,14% növekedési portfólió 4,82% kiegyensúlyozott portfólió 6,53% klasszikus portfólió 8,67% növekedési portfólió 4,43% kiegyensúlyozott portfólió 5,74% klasszikus portfólió 7,06% A fedezeti és a függő tartalék árfolyam és darabszám alakulása a következő: ELSZE árfolyam ELSZE árfolyam ELSZE záró darabszám Növekedési portfólió 1, , ,91 Kiegyensúlyozott portfólió 1, , ,87 Klasszikus portfólió 1, , ,57 Függő portfólió ( től) 1, , ,63 A vagyonkezelő értékelése Értékelve vagyonkezelőnk teljesítményét, megállapítható, hogy az elért hozam meghaladta a referenciaindexek mértékét. VII. Működési feltételek, működési eredmény A működési tevékenység bevételei eft-ot ( első félévben eftot), ráfordításai eft-ot tettek ki, így a működési tevékenység eredménye eft. 10

11 A működési tartalék alakulása Q3-Q4-ben: Működési tartalék terv tény eltérés tény/terv Tagdíjbevétel ,14% Tagdíjkiegészítés 0 0 ebből: munkáltató által a tag javára 0 0 Tag saját tagdíjának kiegészítése 0 0 Meg nem fizetett tagdíjak tartaléka (-) 0 0 Utólag befolyt tagdíjak 0 0 Tagdíjbevételek összesen ,14% Azonosítatlan tagdíjcélú működési bevétel Egyéb bevételek Nem bef. jell bevételek összesen ,23% Anyagjellegű ráfordítások ,06% Személyi jellegű ráfordítások ,01% Értékcsökkenési leírás ,73% Felügyeleti és Garancia Alap díj ,95% Egyéb ráfordítások ,85% Nem bef. jell ráfordítások összesen ,55% Nem bef. jell. tev. eredménye ,55% Befektetési tevékenység bevételei ,97% Befektetési tevékenység ráfordításai Befektetési tevékenység eredménye ,38% Tevékenység eredménye összesen ,35% adatok eft-ban A működési célú befektetési tevékenység eredménye 242 eft, első félévben 184eFt volt. A végelszámolás kezdetétől a két ágazat között nincs szeparációs megosztás, minden tételnél egyértelmű, hogy mely ágazatot terheli, így a magán ágazat kiadásai jelentősen csökkentek. A személyi jellegű ráfordítások tételei az elmúlt években Az előző időszakhoz képest, a pénztár személyi jellegű ráfordításai töredékére csökkentek, hiszen 2 személy részmunkaidőben segíti a végelszámoló munkáját. Az egyéb ráfordítások tételei az elmúlt években Megnevezés Q1- Felügyelettel kapcsolatos ráfordítások Garancia Alappal kapcsolatos ráfordítások Q2 Q3- Q Egyéb és különféle ráfordítások Összesen: adatok eft-ban A pénztár egyéb ráfordításai jelentősen csökkentek. 11

12