SZERENCS ÉS KÖRNYÉKE TAKARÉKSZÖVETKEZET 10043732-2-05 3915 Tarcal, Fő út 66. Üzleti jelentés 2013. év Cg.: 05 02 000269...
Tartalomjegyzék TARTALOMJEGYZÉK 2 1. BEVEZETŐ 3 2. A VAGYONI, PÉNZÜGYI HELYZET ÉS A JÖVEDELMEZŐSÉG 6 3. A MÉRLEG FORDULÓNAPJA UTÁN BEKÖVETKEZETT LÉNYEGES ESEMÉNYEK, FOLYAMATOK 8 4. VÁRHATÓ FEJLŐDÉS 8 5. A K+F TEVÉKENYSÉG 9 6. KÖRNYEZETVÉDELEM BEMUTATÁSA 9 7. A TAKARÉKSZÖVETKEZET FOGLALKOZTATÁS POLITIKÁJA 9 8. PÉNZÜGYI INSTRUMENTUMOK HASZNOSÍTÁSÁNAK BEMUTATÁSA (BEFEKTETÉSI, FORGATÁSI CÉLÚ) IAS 39 9 9. KOCKÁZATKEZELÉSI POLITIKA 10 1. számú melléklet: Főbb mutatók 13 2. számú melléklet: Betétállomány 15 3. számú melléklet: Hitelállomány 16 4. számú melléklet: Lejárati összhang elemzése 17 5. számú melléklet: Követelések lejárat szerint 18 6. számú melléklet: A telephelyek bemutatása 19 2
1. Bevezető Gazdálkodási körülmények: Európai Unió tagországainak teljesítménye elég vegyes képet mutatott 2013-ban, a tapasztalható növekedés még igen törékenynek mondható. A magyar gazdaság szempontjából kedvezőbb a kép a külső keresletre vonatkozóan, ugyanakkor a válság előtti húzóerő visszatérésére kevés az esély. A magyar gazdaság növekedése dinamikusan megindult, azonban ez nem annyira a külső keresletre növekedésére, hanem bizonyos szektorok vártnál jobb teljesítményére vezethető vissza. 2013. harmadik negyedévében a szezonális kiigazított adatok alapján 0,9 %-kal bővült a kibocsátás a második negyedévhez képest, ami a harmadik egymást követő pozitív negyedéves növekedési ütem volt. A növekedési dinamika a vártnál nagyobb volt, amely alapján Magyarország Európa jobban teljesítő gazdaságai közé ugrott, ugyanakkor ez nagyrészt az egyedi tényezők és kedvező bázishatásoknak tudható be nagyrészt. Figyelembe kell venni azt a tényezőt is, hogy a meglóduló beruházások nagy hányadban az EU források felhasználásán alapuló állami beruházások, illetve a rendkívül alacsony forrásköltségű MNB-s növekedési hitelprogram által finanszírozott KKV beruházások. Mindezek ellenére, a többi tényezőt is figyelembe véve, korai még növekedési fordulatról beszélni. A negyedik negyedévben a növekedés üteme 2,7 % volt az előző év azonos időszakához képest, így 2013-ban az éves átlagos GDP-bővülés 1,1 %-ot ért el. Elemzők szerint a magyar gazdasági növekedés 2014-ben a 2 %-ot is meghaladhatja. A 2013. éves infláció 1,7 % volt, amely negyvenéves mélypontján járt 2013. év októberében (0,9 % volt éves szinten), amiben nem kis része van a statisztikai hatásoknak, az adminisztratív árintézkedéseknek, a világpiaci energia- és élelmiszerárak kedvező alakulásának. A maginfláció magasabb szinten van, de egyrészt így is belül van a jegybank középtávú célsávján, másrészt a dohánykereskedelemben alkalmazott árrés jelentős emelésének hatását is tartalmazza. Elemzők szerint ezért a jegybank beavatkozási időtávján (6-8 negyedéves időszak) a középtávú cél toleranciasávján belül marad az infláció éves üteme. 2013. év végén 3,00 % volt a jegybanki kamatláb, ami 2014. február végére 2,70 %-ra apadt tovább. Piaci várakozások alapján, illetve elemzői vélemények szerint is érez még az MNB teret a kamatcsökkentésre. A munkaerőpiacon mindenekelőtt az aktív állami foglalkoztatáspolitika és a szabályozási környezet változásainak hatására a fő mutatószámok alapján 2014-ben és 2015-ben folytatódik a foglalkoztatottak és a munkapiacon aktívan jelenlévők számának emelkedése, miközben a munkanélküliségi ráta csökken. Azonban a beindult gazdasági növekedés még nem hatja át a teljes gazdaságot, a magánszektor munkahelyteremtő képessége, illetve hajlandósága továbbra is korlátozott marad, így a tényleges javulás kevésbé bátorító annál, mint ami a fő számokból következne. Az államháztartási mutatók az elemzők által vártnál a lényegesen erősebb bevétel oldali teljesülés következtében 2013. év egészére kielégítőek. A költségvetés éves hiánya az előzetes adatok alapján kisebb lett, mint a GDP 2,7 %-a, és a fegyelmezett fiskális politika 3
eredményeként Magyarország tavaly nyáron kikerült az EB túlzott deficiteljárás alól. A gazdasági egyensúlyra törekvés továbbra is a fenntartható GDP-növekedés egyik alapfeltétele marad. A külső egyensúlyi mutatók továbbra is Magyarország külső sebezhetőségének csökkenésére utalnak, a folyó fizetési mérleg valamint a tőkemérleg együttes egyenlegeként az ország nettófinanszírozási képessége 2014-ben a GDP 5 %-át is eléri, s utána is csak mérsékelten csökken, amint az erősödő belső kereslet az import növekedési ütemét az export fölé emeli. Összességében megállapíthatjuk, hogy az előző évhez képest a gazdálkodás külső körülményei lényegesen nem változtak. A gazdaság továbbra is stagnáló, a IV. negyedévtől indult meg a növekedés, azonban a válságból való kilábalásról még nem lehet beszélni. A munkanélküliségi ráta megyénkben magas szinten stabilizálódott, illetve romlott. Ami lényegesen változott, az MNB kamatpolitikája és a kihelyezett olcsó hitel pozitív hatást gyakorolt a kihelyezésre, viszont szűkült a kamatmarzs. A Takarékszövetkezetünk jövedelmezőségét is erősen befolyásolta a tranzakciós illeték bevezetése. Növekedett a lakossági megtakarítások állampapírba történő befektetése, ami szűkíti a lakossági banki betétek állományát. A banki piac teljesen felosztott, az ügyfelek bankválasztási lehetősége széleskörű. E tényezőkből következően erős piaci versenyben működtünk. 2013. év folyamán a vállalkozói hitelek iránt javult a kereslet, amihez hozzájárult az MNB- NHP hitelprogram keretében folyósított 102.140 ezer forint összegű hitelfolyósítás is. A lakossági ügyfélkör által igényelt hitel a tavalyi évnek a felét sem érte el, amelyet szövetkezetünk a prudenciális szabályok figyelembe vétele mellett igyekezett minél teljesebb körben kielégíteni. A leglényegesebb külső körülmény a 2013. üzleti évben a kamatok folyamatos csökkenése. A jegybanki alapkamat 12 alkalommal, minden hónapban csökkent, szinte a felére csökkent 5,75 %-ról 3 %-ra. A Takarékszövetkezet e folyamathoz alkalmazkodva 2013-ban betétkamatait öt alkalommal változtatta. A hitel kamatait egy alkalommal csökkentette, valamint a jegybanki alapkamathoz kötött hitelek (év végén a hitelállomány 36 %-át tette ki) esetében a jegybanki alapkamat változását követte a hitelek kamata. A takarékszövetkezet 2013. évre azt a kettős célt tűzte ki, hogy eredményes gazdálkodással érjen el 10 millió Ft adózás előtti eredményt, ugyanakkor feleljen meg a 215 tag bizalmának és stabilizálja a szövetkezet fizetőképességét, likviditását. Fontos feladat volt az Integrációs törvény szerinti előírásoknak való megfelelés biztosítása, új szervezeti rendszer kialakítása, az új szabályzatok előírásainak való megfelelés problémájának kezelése, a bankbiztonsági követelményeknek való teljeskörű megfelelés. A szövetkezet vezetése ezekhez a célkitűzésekhez határozta meg kamatpolitikáját, hitelpolitikáját, határozta meg portfoliójának kívánatos összetételét, üzletpolitikai intézkedéseit. Figyelembe kellett venni a kamatszínvonal általános csökkenését, amelyek azt jelentették, hogy a betéti kamatok szintjét jelentősen csökkenteni kellett, mindamellett ügyelve arra, hogy a betétállomány drasztikusan ne csökkenjen. 4
Erre ösztönözte a szövetkezetet a konkurenciaként a térségben jelenlevő nagyszámú bankfiók tevékenysége, az állami papírok túlkínálata viszonylag magas kamatszínt mellett. A beszűkülő forrás lehetőségeket a források jobb kihasználásával, a lejáratok jobb összeghangolásával és részben új ügyfélkör megszerzésével sikerült ellensúlyozni. A szövetkezet az eddigieknél céltudatosabban törekedett az ügyfélkör komplex szolgáltatásokkal való ellátására, a hitelnyújtásnál előnyben részesítve azon ügyfélkört, amellyel mint betétessel, vagy számlavezetővel kialakult a kapcsolat. A szövetkezet passzív pénzpiaci tevékenységének középpontjában 2013. évben is a lakossági betétgyűjtés állt, s ennek aránya a mérleg fordulónapján elérte a betétállomány 85,1 %-át, amely az előző évhez képest csökkent 2,2 százalékponttal. Az adatok azt mutatják, hogy a számláról leköthető betét jellegű megtakarítás arányában csökkent. A szövetkezet aktív pénzpiaci tevékenységét a források előző évinél rosszabb hasznosítása jellemezte. A hitelállomány 196 millió Ft-tal csökkent, míg a betétállomány 131,4 millió Ft-tal emelkedett. A hitelkihelyezések 39 %-át a lakossági hitelnyújtások tették ki, míg 61 %-át a vállalkozói körnek sikerült folyósítani. A szövetkezet adózás előtti eredménye 2013-ban elérte a 16.784 eft-ot, ami a tervezett 168 %-a, az előző évinek pedig 112 %-a. Ezen eredmény egyben a saját tőkét figyelembe véve a küldöttgyűlés döntését is 7.393 eft-tal növelte. A keletkezett "friss pénz" lehetővé tette a gazdálkodás stabilizálását, a törvényi előírásoknak való megfelelést, egyes mutatóknál pedig a feltételek "túlteljesítését". A szövetkezet auditált szavatoló tőkéje 542.237 eft-ra emelkedett, amely 7.760 eft-os növekedést jelent egy év alatt. A bankbiztonságot kifejező tőke-megfelelési mutató 1 egy év alatt 17,14 %-ról 19,54 %-ra emelkedett, ami lényegesen meghaladja az előírt szintet. A SREP által meghatározott tőkekövetelmény az I. pillér tőkekövetelményének a 123 %-a, ennek alapján a SREP által előírt tőkekövetelmény 223.989 eft, a tőkemegfelelési mutató 19,37 %. A szövetkezet 2013. évben is elszámolta a szabályzataiban meghatározott módon a szükséges értékvesztéseket, illetve visszaírásra is sor került az ügyfelekkel szembeni követelés tételeknél. A céltartalék képzés során a függő és jövőbeni kötelezettségekre képzett céltartalék 1.472 eft-ról 3 eft-ra csökkent. A törvényileg előirt általános tartalék is megképzésre került. A takarékszövetkezet infrastruktúráját tovább fejlesztettük: Számítástechnikai gépek cseréje (számítógép, nyomtató, fénymásoló, fax berendezés) Páncélszekrény beszerzése kirendeltség részére, a szerencsi kirendeltség épületének külső felújítása. 1 Az un. II. Pillér alatti 5
A szövetkezet tevékenységének szabályozottsága kielégítő. Függetlenített belső ellenőr is segítette a vezetést. Mindezek következtében az auditált mérleg azt mutatja, hogy sikerült a kihelyezések kockázatát az elfogadható szinten tartani, a takarékszövetkezet vagyonát - az elszámolt veszteségek mellett is - növelni. 2. A vagyoni, pénzügyi helyzet és a jövedelmezőség A takarékszövetkezet jövedelmezősége a különböző mutatószámok tükrében javult. (Lásd: 1. számú melléklet) Ennek oka az, hogy az általános igazgatási költségek 4.589 eft-tal csökkentek, a kamatkülönbözet 27.109 eft-tal volt kevesebb a bázis időszakhoz képest. A jutalék és díjbevétel ugyan 32.244 eft-tal emelkedett, de az egyéb ráfordítások 80.914 eft-tal növekedett, amelyből 61 millió forint a tranzakciós illeték összege. A szövetkezet költségeinek és ráfordításainak összegét nagyobb mértékben sikerült csökkenteni, mint amennyivel a legfontosabb bevétel kategóriái csökkentek. A takarékszövetkezet informatikai, bankbiztonsági célú kiadásai kis mértékben csökkentek 2013-ban, egy kirendeltség külső felújítása elkerülhetetlen volt, de ezt figyelembe véve is csökkenés jelentkezett a költséggazdálkodásra. Az adózott eredmény az összes bevétel arányában elérte a 2,1 %-ot, ami az előző évhez viszonyítva (bázishoz) 0,3 százalékponttal emelkedett. A bevétel az eszközökre vetítve 11 %-os színvonalat ért el, ami 1,6 százalék-ponttal alacsonyabb, mint a bázisban. A bevételek jelentős részét a kamatbevételek adják szövetkezetünknél, mivel a jegybanki alapkamat jelentősen csökkent az elmúlt évben, ennek következménye a bevételek csökkenése, a mérlegfőösszeg viszont a betétállomány növekedésének is köszönhetően emelkedett. A bevételek alakulásának fő forrását - a hitelezési tevékenységet - jól szemlélteti a 3. számú melléklet, amelyből megállapítható, hogy a hitelnyújtás intenzitása csökkent. A takarékszövetkezet az év folyamán 732 millió Ft (a folyószámlahitel forgalommal korrigált folyósítás) hitelt nyújtott, annak ellenére, hogy kölcsönbírálata szigorúbbá vált. A fentiek együttes hatására az eszközarányos nyereség elérte a 0,2 %-ot, ami az előző évhez képest nem változott. A saját tőke arányos nyereség 2013-ban 2,2 %-ra nőtt, amely 0,2 %- ponttal magasabb a 2012. évinél. Az adózott eredmény 10,5 %-os emelkedése mellett 1,4 %- kal emelkedett a saját tőke állománya szövetkezetünknek 2013-ban. Számokban kifejezve az adózott eredmény 1.151 eft-os emelkedését 7.393 eft-os saját tőke növekedése kísérte. Mint ismeretes, a szövetkezet tevékenysége eredményességét döntően a hitelezés kamatbevételei és a betétgyűjtés kamatköltségei határozzák meg elsősorban. A csökkenő kamatmarzs ellenére a pénzügyi és befektetési szolgáltatás jövedelmezősége elérte a 73,8 %-ot, ami a bázishoz viszonyítva 6 %-ponttal magasabb. 6
A pénzügyi és befektetési szolgáltatás eredményessége, vagyis a fedezet 2013-ban 3 % volt, amely a bázis időszakhoz képest emelkedett, az év eltelt időszakában viszont csökkenő tendenciát mutatott. A takarékszövetkezet kamatmarzsa 2013-ban 6,9 % volt, ami 1,1 %-ponttal alacsonyabb a bázisnál. A takarékszövetkezet tőkeellátottsága - mint azt az előzőekből is érzékelni lehetett - alacsonyabb jövedelmezőségi szint mellett, de javult. A mérlegfőösszeg a saját tőke 9,5-szeresét tette ki. A fizetőképességi mutató fordulónapi értéke 36,7 % (hitelezési kockázat szintjén) volt takarékszövetkezetünknél. Ennek egyik jelentős tényezője a szavatoló tőke kedvezően alakult, mivel 1,5 %-kal emelkedett, ugyanakkor a kockázattal súlyozott kitettségi érték, a mutató nevezője 19,3 %-kal csökkent, így növelően hatott a mutató alakulására. A takarékszövetkezet kockázatvállalási mutatója 3,5 ami megfelelő üzletpolitikáról tanúskodik. Ezen a jövőben sem kívánunk alapvetően változtatni. A takarékszövetkezet súlyponti feladatának tartotta és tartja a jövőben is a likviditási problémák megelőzését, mivel a megelőzés milliós nagyságrendű veszteségektől óvhatja meg a gazdálkodást a folyamatos fizetőkészség és -képesség fenntartásával. A takarékszövetkezet 2013-ban sem kényszerült banki pénzpiaci forrásbevonásra, mivel nem erőltette a mindenáron való kihelyezést, ugyanakkor a betétesek bizalma is erősödött, rendkívüli betétkivonásra nem került sor. A működés biztonságát jól szemléltetik a likviditási ráta mutatók is. 2,4-szeresen biztosított a folyó források forgóeszközökkel való fedezettsége. A likvid eszközök aránya - ami azt mutatja, hogy a betéteseknek mekkora esélye van, hogy bármikor pénzükhöz jussanak, 29,4 %-os, amely a bázis időszakhoz képest 9,8 %-ponttal emelkedett. A szabad pénzeszközeink nagyobb részét állampapírokba helyeztük el, ami hozzájárult a mutató emelkedéséhez. A hitelek a betétek %-ában 38,7 % -ra csökkent a bázis 44,4 %-ról. Ennek oka, hogy a a lakossági körben jelentősen csökkent a hitelek iránti kereslet. A fordulónapi lejáratok összhangjának elemzéséből következik, hogy összességében a fedezettség biztosított. A lejárati összhang biztosítására 2013-ban is kiemelt figyelmet fordított a takarékszövetkezet. Alapvető gyakorlattá vált a kihelyezések szerkezetének a betételhelyezések szerkezetéhez történő igazítása. (4. számú melléklet) A hitelportfolió minősége kis mértékben javult. Hatékony intézkedéseket tettünk, a nem problémamentes állomány megtérülése, behajtása érdekében. Mivel a fizetőkészség nem 7
javult kielégítően, további szigorításokat, megkötéseket vezettünk be a hitelezési gyakorlatunkban. A hitelveszteségi ráta 0,8 % volt 2013-ban, mivel egy nagyobb összegű vállalkozási hitel került leírásra, mivel a céget felszámolták. A követelésre teljes egészében meg volt képezve az értékvesztés. Az értékvesztés elszámolása teljes egészében megtörtént. Az összes értékvesztés aránya a minősített követelésekhez viszonyítva 58,2 %, ami 2012. december 31-én 51,2 % volt. A mérleg főösszeghez viszonyított arány 5 %, ami jelzi, hogy még kezelhető nagyságrendű problémáról van szó. A követelések lejárat szerinti összetétele is alátámasztja a követelésértékelés megalapozottságát. (5. számú melléklet) A különböző hatékonysági mutatók alapján le lehet azt a következtetést vonni, hogy a szövetkezet a rendelkezésre álló eszközökkel és munkaerővel a tervezettől némileg jobban gazdálkodott. A bevételarányos költségszínt 58,8 %, ami 3,1 %-ponttal meghaladja a bázist. Az eszközarányos költségszint 6,4 %, ami 0,4 százalékponttal csökkent a bázis időszakhoz képest. A bérarányos adózott eredmény mutatója meghaladja a tervezett százalékot, sikerült az elmúlt egy évben jobban gazdálkodni, mivel sikerült a működési költségeket csökkenteni, ezzel együtt a adózott eredményt növelni. 3. A mérleg fordulónapja után bekövetkezett lényeges események, folyamatok a) Lényeges portfolió változás nem történt. b) Tovább folytatódott a kamatrés színvonal csökkenése. c) A hitelállomány csökkenése tovább folytatódott, viszont a hitelek minősítése javulást mutatott. 4. Várható fejlődés A takarékszövetkezet elkészítette a 2014. évi üzleti tervét. A terv készítésénél az alábbi ismert - feltételezett - jelentősebb környezeti tényezőkkel és folyamatokkal számoltunk. A környezeti hatások és üzletpolitikánk eszközrendszere nagy valószínűséggel azt eredményezi, hogy A források az alacsony kamatszint miatt csökkenni fog, az év végi állomány 2,4 %-os csökkenésével tervez szövetkezetünk. Az előző évinél több hitelkihelyezéssel tervezünk. Az MNB-NHP hitelprogram keretén belül is szeretnénk növelni a hitelfolyósítások összegét. Lakossági szektor esetében a lakáscélú hitelek és a fogyasztási hitelek folyósításában is emelkedést tervezett szövetkezetünk. A szolgáltatások bővülése terén a befektetési tevékenységet szeretnénk az ügyfelek részére bevezetni, a dolgozók részére oktatást tervezünk. 8
A takarékossági intézkedéseket tovább szeretnénk folytatni, a veszteséges betétgyűjtő pénztár bezárását is tervezi szövetkezetünk. A 2012-ben megnyitott szerencsi kirendeltségünkön a hitelkihelyezés növekedésével és a vállalkozói számlák emelkedésével számolunk. Az adózás előtti eredményt a 2013. évi szinten tervezzük, mivel nagy terhet ró szövetkezetünkre a törvényben előírt ingyenes készpénzfelvét biztosítása az ügyfelek részére, valamint a tranzakciós illeték megfizetése. A pénzügyi szervezetek különadója 2013-ban is megmaradt, ennek kigazdálkodása is nagy feladat a környezetünkben, mivel térségünkre a magas munkanélküliség jellemző. 5. A K+F tevékenység A Takarékszövetkezetünkre nem jellemző információ. 6. Környezetvédelem bemutatása A Takarékszövetkezet környezet szennyező anyagot az alábbiakat bocsátja ki: A személygépkocsi üzemeltetése során keletkező fáradt olajat, akkumulátort a szervizek kezelik, illetve veszik át. A nyomtatók, fénymásolók festékpatronjait illetve toner kazettáit cseréljük, tehát az üresek átadásra kerülnek a beszállítók részére újratöltésre. 7. A Takarékszövetkezet foglalkoztatás politikája A Takarékszövetkezet átlagos állományi létszáma 2013-ban 46,4 fő volt, 1,8-fővel alacsonyabb, mint egy évvel korábban. Stratégiánk alapja a szellemi tőkénk. A dolgozók többsége tulajdonosai is a szövetkezetnek, a tagok 29,4 % takarékszövetkezeti aktív dolgozó, nyugdíjas illetve tisztségviselő, akik a részjegy állomány 64,5 %-ával rendelkeznek. A tudás, képesség, motiváció mellett ez a tulajdonosi szemlélet, ami jellemzi a foglalkoztatáspolitikát, ami természetesen nem mehet a hatékonyság és a termelékenység rovására. 8. Pénzügyi instrumentumok hasznosításának bemutatása (befektetési, forgatási célú) IAS 39 2 Származékos ügyletet Takarékszövetkezetünk nem kötött és jelenleg sem rendelkezünk ilyen jellegű állománnyal, joggal, vagy kötelezettséggel. 2 IAS= Nemzetközi Pénzügyi Beszámolási Standardokra való hivatkozás. Takarékszövetkezetünk a beszámolóját a magyar számviteli törvény előírásai szerint köteles elkészíteni, a pénzügyi instrumentum fogalmát nem alkalmazza, de mégis be kell mutatni az üzleti jelentésben 9
Pénzügyi instrumentumok állománya IAS 32 I. Pénzügyi eszközök 4 522 128 4 804 076 106,2% a) Készpénz 221 029 200 469 90,7% b)szerződésben foglalt jog arra, hogy egy másik gazdálkodótól pénzeszközhöz, vagy más pénzügyi eszközhöz lehessen jutni 4 259 333 4 555 177 106,9% c) szerződésben foglalt jog arra, hogy potenciálisan kedvező körülmények között pénzügyi instrumentumokat cseréljenek el egy másik gazdálkodóval ######## d) Egy másik gazdálkodó tőkeinstrumentuma 41 766 48 430 116,0% II. Pénzügyi kötelezettség (szerződéses kötelem) 4 047 042 4 295 813 106,1% a) Pénzeszköznek vagy egyéb pénzügyi eszköznek egy másik gazdálkodó részére történő átadására 4 047 042 4 295 813 106,1% b) Pénzügyi instrumentumoknak egy másik gazdálkodóval történő cseréjére potenciálisan kedvező körülmények között ######## 9. Kockázatkezelési politika a.) A Takarékszövetkezet kockázati stratégiája A Szerencs és Környéke Takarékszövetkezet kockázati stratégiája a belső tőkeellátottság biztosítására irányul. A kockázati stratégia tartalmazza a Takarékszövetkezet kockázatokhoz és kockázatkezeléshez való viszonyát, és az alábbiakra terjed ki: Kockázatvállalási politika Kockázatvállalási hajlandóság Kockázati szerkezet Kockázatkezelés szervezete A Szerencs és Környéke Takarékszövetkezet kockázatvállalási politikája összefoglalja a vezetés által elfogadott kockázatvállalási és kockázatkezelési elveket, és tartalmazza mindazokat a szabályokat, kockázatkezelési célokat, amelyek egységes alkalmazását a vezetés az egész intézményen belül elvárja. b) A tőketervezés és a belső tőkeszükséglet meghatározása, a belső tőkemegfelelés számítása 10
A takarékszövetkezet tőketerve: Adatok eft-ban Rendelkezésre álló szavatoló tőke Szabályozói minimum tőkekövetelmény Belső tőkekövetelmény (ICAAP) 2013.12.31.* 2014.12.31. 2015.12.31. 2016.12.31. 542.237 548.000 553.000 558.000 250.000 250.000 300.000 300.000 221.983 295.000 298.000 300.000 Tőke többlet/hiány** 292.237 253.000 253.000 258.000 * Az első oszlopban a tényadatok, míg az utolsó 3 oszlopban a tervszámok kerültek feltüntetésre ** A szabályozói minimum tőke és a belső tőkekövetelmény közül a nagyobb összeg csökkentve a rendelkezésre álló szavatoló tőkével A rendelkezésre álló szavatoló tőkét eredményágon kívánjuk növelni a következő három évben, mivel a tőke-megfelelési mutatónk nem tesz indokolttá nagyobb összegű szavatoló tőke növekedést. A tervszámok készítésénél a gazdasági recesszió hatására és a kormányzat által előírt hitelintézeti különadó további fennmaradása és a tranzakciós illeték megfizetési kötelezettsége miatt az elkövetkező években csak mérsékelt növekedéssel számoltunk mind az aktív, mind a passzív területen. Ennek következtében az adózás előtti eredmény szinten tartásával tervezünk a következő években. Eredményágon évente 10 millió forintos adózás előtti eredményt figyelembe véve, a szavatoló tőke összegét évente 5 millió forinttal növeltük. A tőketervezés Takarékszövetkezetünknél a tervezés szerves része, melynek keretében az üzleti tervvel és a kockázati stratégiával összhangban három évre előre éves bontásban számszerűen meghatározzuk a szabályozási, valamint belső szempontból rendelkezésre álló tőke, valamint a minimális tőkekövetelmény értékeit. A hitelezési kockázat a szabályozás szerinti tőkekövetelmény számítása és a belső tőkeszükséglet meghatározása, a szabályozásban meghatározott sztenderd módszeren alapul. A belső tőkeszükséglet számítását és kimutatását a minimális tőkeszükséglet számításához kialakított felügyeleti adatszolgáltatási táblák (COREP) sémája szerint végzi a Takarékszövetkezet, így a szabályozási tőkekövetelmény és a belső tőkeszükséglet számítás jól összemérhető. c) A belső tőkeszükséglet változásának figyelése Tőkemegfelelés alakulásának figyelése érdekében: Havonta számoljuk a szavatoló tőkét és a minimális szavatoló tőke követelményt, a hitelezési kockázatoknál kitettségi osztály bontásában. Havonta számoljuk a számszerűsített kockázatok belső tőkeszükségletét a tőkepuffer nélkül, hitelezési kockázatoknál kitettségi osztály bontásában, 11
Havonta elkészítjük a tőkepuffer mértékének felülvizsgálatához a kockázatok stressz-tesztjét kockázati típusokra, Évente elvégezzük a tőkepuffer mértékének meghatározásához szükséges önértékelést. Takarékszövetkezet kockázati szerkezetét kockázati típusonként és a hitelezési kockázati kitettségek esetében kitettségi osztályonként mutatja be. A szabályozási tőkekövetelmény méréséhez alkalmazott, a szabályozás szerint választott módszerek: Hitelezési kockázat sztenderd módszer, Hitelkockázat mérséklés pénzügyi biztosítékoknál: egyszerű módszer, garanciák, készfizető kezessége esetében sztenderd módszer, Partnerkockázati kitettségek: eredeti kockázat módszere (vagy piaci árazás módszere), Működési kockázat alapmutató módszer. Annak érdekében, hogy a Takarékszövetkezet kockázati étvágya a meghatározott kockázati szintek között maradjon, a számszerűsíthető kockázatok esetében limiteket állít fel. Takarékszövetkezetnél a kockázatok előzetes kiszűrését alapvetően az illetékes döntési szinteken lévő személyek végzik (vezetők, ügyvezetők, igazgatóság). A kockázati típusokra vonatkozó információk összefogásáért és a tőketervezésért az ügyvezetés a felelős. A belső tőkemegfelelés értékelési folyamatának kontrollját a belső ellenőrzés biztosítja. Az ellenőrzésnek minimum ki kell, hogy terjedjen az alábbiakra: a kitettségi osztályokba történő besorolás megfelelőségére, a kockázati súlyok alkalmazása, a hitelezési kockázat mérséklés feltételeinek szabályzati szintű megfelelésének és a kockázatok fedezetéhez szükséges szavatoló tőke igény számításának ellenőrzésére. d) A belső tőkeszükséglet alakulásával kapcsolatos belső jelentésekre vonatkozó követelmények Takarékszövetkezetünk a szabályozói és belső tőkemegfelelésről negyedévente jelentést készít az Igazgatóságnak és a Felügyelő Bizottságnak. Az ügyvezetés havonta nyomon követi a tőkemegfelelés alakulását. A tőkemegfelelés belső értékelési folyamatát a belső ellenőr a rendes évi munkaterve keretében évente megvizsgálja. Tarcal, 2014. március 18. Harasztosi Mihályné elnök-ügyvezető. Posgai Imréné ügyvezető-főkönyvelő 12
1. számú melléklet: Főbb mutatók Vagyoni-, pénzügyi és jövedelmi helyzet S.sz. Megnevezés Jövedelmezőségi mutatók Me. Előző év Tárgyév Eltérés+,- 1 Bevételarányos nyereség % 1,8% 2,1% 0,3% 2 Eszközarányos bevétel % 12,6% 11,0% -1,6% 3 Eszközarányos nyereség % 0,2% 0,2% 0,0% 4 Saját tőke arányos nyereség % 2,0% 2,2% 0,2% 5 Hitelintézeti tevékenység jövedelmezősége % 67,8% 73,8% 6,0% 6 Pénzügyi és befekt.i szolgáltatás eredményessége % 2,7% 3,0% 0,3% 7 Hitelintézeti műveletek jövedelmezősége % 1,7% 1,6% -0,1% 8 Kamatmarge % 8,1% 6,9% -1,1% Tőkeellátottsági mutatók 9 Tőkeáttételi mutató 9,1 9,5 0,4 10 Fizetőképességi mutató (hitelezési kockázat szintjén) % 29,1% 36,7% 7,6% 11 Hitelfedezettségi mutató % 50,9% 55,1% 4,2% 12 Kockázatvállalási mutató 2,7 3,5 0,8 Likviditás, szolvencia 13 3 hónapos fedezettség % 55,7% 42,5% -13,2% 14 Likviditási ráta I. 0,77 0,60-0,17 15 Likviditási ráta II.(gyorsráta) 0,25 0,37 0,12 16 Likvid eszközök aránya a mérlegfőösszeghez % 19,6% 29,4% 9,8% Eszközminőségi mutatók 17 Eszközportfólió minősége (nem problémamentes arány) % 14,2% 10,6% -3,6% 18 Hitelveszteségi ráta % 0,0% 0,8% 0,8% 19 Elszámolt értékvesztés arány % 48,8% 58,2% 9,4% 20 Mérlegfőösszeg arányos elszámolt értékvesztés % 5,8% 5,0% -0,8% Hatékonysági mutatók 21 Bevételarányos költségek (rezsi/pü.i -bef.szolg.bev.) % 55,7% 58,8% 3,1% 22 Eszközarányos költségek % 6,8% 6,4% -0,4% 23 Szem.i jellegű ráford.arányos nyereség % 4,7% 5,2% 0,5% 13
2. számú melléklet: Betétállomány BETÉTÁLLOMÁNY - ÉS FORGALOM 2013. év Adatok: ezer Ft-ban Sorsz. Állomány Elhelyezés Elhelyezés Felvét Felvét Állomány BETÉTFAJTA 2012.12.31 2012. 2013. 2012. 2013. 2013.12.31 01 Takarékbetétek 603 992 132 893 109 734 120 089 147 048 566 678 Lakáscélú megtakarítások (ifjúsági 03 betét) 38 974 4 710 4 272 10 154 5 684 37 562 04 Betét I. 642 966 137 603 114 006 130 243 152 732 604 240 05 Lak. folyószla.+ lekötött betétek 2 424 547 9 199 738 8 614 599 9 181 540 8 462 768 2 576 378 06 Váll. folyószla.+ lekötött betétek 370 513 7 007 212 7 735 006 7 102 536 7 630 294 475 225 07 Önkormányzat folyószámla + lekötött 38 669 1 052 411 848 318 1 023 276 824 209 62 778 betét 08 Nonprofit váll. folyószámla + lekötött 132 558 252 432 324 033 219 336 340 833 115 758 betét 09 Betét II. 2 966 287 17 511 793 17 521 956 17 526 688 17 258 104 3 230 139 10 Takarékszelvény 307 640 1 211 446 1 153 416 1 203 454 1 222 388 238 668 11 Matrac betétjegy 100 0 0 0 0 100 12 Egyéb értékpapírszerű betétek 5 0 0 0 0 5 13 Takaréklevél 130 035 7 690 6 035 20 260 13 235 122 835 14 Betét III. 437 780 1 219 136 1 159 451 1 223 714 1 235 623 361 608 15 Mindösszesen 4 047 033 18 868 532 18 795 413 18 880 645 18 646 459 4 195 987 15
3. számú melléklet: Hitelállomány S.sz. HITELFAJTA Állomány HITEL ÁLLOMÁNY - ÉS FORGALOM 2013. év Hitel nyújtás Hitel nyújtás Hitel törlesztés Hitel törlesztés Egyéb terhelés Adatok: ezer Ft-ban Egyéb Állomány jóváírás 2012.12.31 2012. 2013. 2012. 2013. 2013.12.31 01. Lakáscélú hitelek 68 252 8 400 0 11 509 10 411 16 57 857 02. Régi "kedv." kölcsön 0 0 0 0 0 03. Áruvásárlási hitel 496 0 0 53 65 431 04. Személyi hitel 1 330 770 532 598 252 162 453 933 413 568 230 0 1 169 594 05. Fogyasztási hitelek (3+4) 1 331 266 532 598 252 162 453 986 413 633 230 0 1 170 025 06. Lakossági folyószámla hitelek 51 308 380 820 402 413 380 871 404 169 74 0 49 626 07. Lakossági záloghitelek 6 32 26 28 32 0 0 0 08. LAKOSSÁGI HITELEK 1 450 832 921 850 654 601 846 394 828 245 320 0 1 277 508 09. Vállalkozói hitelek (beruházási, forgóeszköz) 309 077 268 756 324 675 255 735 266 152 365 0 367 965 10. Vállalkozói folyószámla, Széchenyi hitel 139 431 611 113 531 456 602 607 613 017 0 28 57 842 11. Önkormányzati hitelek 0 55 746 0 133 982 0 0 0 12. Egyéb hitelek 0 3 129 251 3 629 251 0 13. MINDÖSSZESEN: 1 899 340 1 860 594 1 510 983 1 842 347 1 707 665 685 28 1 703 315 Munkáltatói hitel 1 140 0 0 260 218 1 7 916 16
4. számú melléklet: Lejárati összhang elemzése LEJÁRATI ÖSSZHANG ELEMZÉS 2013.12.31. Hiv. Megnevezés Lejárt 0-30 nap 31-90 nap 91-180 nap 181-365 nap 1-2 év között 2-3 év között 3-5 év között 5-10 év között Adatok: ezer Ft-ban 10 év felett Lejárat nélkül Összesen 4A021 a b c d e f g h i j k l Finanszírozási rés (gap) Mérleg: Eszközök - Források 211 973-1 414 601-1 258 330 195 811 448 243 523 432 171 558 226 741 713 493 95 694 335 709 4A011 Eszközök 220 487 1 443 636 187 171 327 069 489 767 537 346 185 586 255 666 742 354 95 694 878 921 5 363 697 4A012 Források 8 514 2 858 237 1 445 501 131 258 41 524 13 914 14 028 28 925 28 861 0 543 212 5 113 974 4A051-052 Bevételek 31 552 69 974 98 093 194 428 306 173 93 893 118 292 103 381 32 004 1 047 790 4A053-054 Ráfordítások 49 405 98 810 148 215 296 430 592 860 1 185 720 Finanszírozási rés (gap) 4A061 Eredménytételekkel korrigált 211 973-1 432 454-1 287 166 145 689 346 241 236 745 265 451 345 033 816 874 127 698 335 709-137 930 4A081-082 Betétek átcsoportosítása -1 481 430-852 206-71 076-5 207-2 409 919 4A081-082 Betétek becsült kifizetése 425 496 1 984 423 2 409 919 4A083 Egyéb források átcsoportosítása 0 4A0711 Lejárt tételek miatti korrekciók 105 940-2 115-4 606-7 118-14 930-24 451-19 847-21 242-11 631 0 4A0712 Lejárt tételek várható megtérülése -13 504 470 592 907 1 904 3 202 2 536 2 615 1 278 0 4A072 Értékpapírok átcsoportosítása 633 753 0 0-199 995-433 758 0 Lejárat nélküli eszközök 4A073 átcsoportosítása 373 800-373 800 0 Módosított finanszírozási rés 4A091 (gap) 0 1 046 370-438 974 210 554-287 069-1 768 927 248 140 326 406 372 763 127 698 274 832 4A032 Mérlegen kívüli kötelezettségek 0 4A031 Mérlegen kívüli követelések 0 4A061 Nettó bázispozíció 0 4A111 Finanszírozási rés (gap) 0 1 046 370-438 974 210 554-287 069-1 768 927 248 140 326 406 372 763 127 698 274 832 0 17
5. számú melléklet: Követelések lejárat szerint KÖVETELÉSEK LEJÁRAT SZERINT 2013.12.31. Adatok: ezer Ft-ban Portfolió összetétel - Kockázatvállalás szerződésenként a legrégebbi hátralék szerint (bruttó könyv sz. értéken) PSZÁF Megnevezés Nem lejárt 0-30 nap 31-90 nap 91-365 nap 1 év felett Összesen Nem lejárt értékvesz 0-30 nap értékvesz 31-90 nap értékvesz 91-365 nap értékveszt 1 év felett értékvesz Összesen értékvesztés a b c d e i a b c d e i 8NAC0 Követelések összesen 4 385 430 106 904 25 793 71 990 220 434 4 810 551 1 917 172 1 332 34 886 217 067 255 374 8NAC1 Értékpapírok 1 703 036 1 703 036 0 8NAC2 Jegybanki és bankközi betétek 1 404 200 1 404 200 0 8NAC3 Hitelek 1 278 194 106 904 25 793 71 990 220 434 1 703 315 1 917 172 1 332 34 886 217 067 255 374 8NAC31 Hitelek - Pénzügyi vállalatok 0 0 Hitelek - Nem pénzügyi 8NAC32 vállalatok 215 844 0 0 6 747 59 049 281 640 1 590 0 0 1 189 59 049 61 828 8NAC33 Hitelek Háztartások 1 062 350 106 904 25 793 65 243 161 385 1 421 675 327 172 1 332 33 697 158 018 193 546 8NAC331 Hitelek - Háztartások - Lakosság 934 375 94 712 25 793 61 243 161 385 1 277 508 28 172 1 332 31 697 158 018 191 247 8NAC332 Hitelek - Háztartások - Önálló vállalkozók 127 975 12 192 0 4 000 0 144 167 299 0 0 2 000 0 2 299 8NAC34 Hitelek Egyéb 0 0 0 8NAC35 Hitelek Külföld 0 0 0 8NAC4 Egyéb követelések 0 0 0 18
6. számú melléklet: A telephelyek bemutatása A takarékszövetkezet telephelyei és főbb jellemzői S.sz. Cím Létszám Fő Betétállomány eft Hitelállomány eft 01. 3915 Tarcal, Fő út 66. 4 877 411 363 148 02. 3931 Mezőzombor, Rákóczi út 14. 2,25 348 485 42 825 03. 3900 Szerencs, Rákóczi út 74-80. 3,25 240 526 376 406 04. 3903 Bekecs, Honvéd út 124. 1 95 171 3 218 05. 3922 Taktaharkány, Magtár út 7. 3,25 279 040 158 279 06. 3565 Tiszalúc, Széchenyi út 9. 2,25 393 430 65 650 07. 3921 Taktaszada, Petőfi út 35. 2 175 514 87 376 08. 3718 Megyaszó, Monoki út 2. 2 184 763 61 500 09. 3925 Prügy, Szabadság út 3. 3 196 807 51 857 10. 3907 Tállya, Rákóczi út 36. 2,85 493 785 110 036 11. 3908 Rátka, Kossuth út 58. 2,25 299 247 94 891 12. 3909 Mád, Rákóczi út 46. 2,25 436 730 111 114 13. 3905 Monok, Kossuth út 9/a. 2 357 786 118 765 14. 3900 Szerencs, Rákóczi út 105. 3,25 28 421 58 250 19