Kiegészítő melléklet A Gyöngyház Önkéntes Nyugdíjpénztár 2006. évi beszámolójához A pénztár neve: Gyöngyház Önkéntes Kölcsönös Biztosító Nyugdíjpénztár (volt FERRRUM Nyugdíjpénztár) Székhelye: 2400 Dunaújváros, Építők útja 2. Alapítás dátuma: 1995. november 20. Adószáma: 18484717-1-07 Bírósági bejegyzés száma: 1.168 Bírósági bejegyzés kelte: 1995. december 12. Működési engedély száma: E/190/95. Működési engedély kelte: 1996. 03. 05. A pénztár nyitott önkéntes nyugdíjpénztár, amelynek tagságát döntően a - munkáltatói tagdíj hozzájárulásban részesülő, de egyéni tagdíjat is fizető - DUNAFERR társaságcsoportnál dolgozók, továbbá más vállalatok alkalmazottai és egyéni fizető pénztártagok alkotják. A pénztár célja: - A tagság nyugdíj célú megtakarításainak gyűjtése, a megtakarítások befektetéséből származó hozamokkal való gyarapítása, a pénztártagok időskori anyagi biztonságának elősegítésére. - A nyugdíjba vonuló tagoknak szolgáltatás teljesítése egyösszegű szolgáltatás, járadékszolgáltatás, vagy kombinált szolgáltatás formában. A mérleg a 2006-os gazdasági évről január 1-jétől december 31-ig terjedő időszakra készült. Az előző időszakok ellenőrzése során nem volt jelentős összegű hiba. Önellenőrzést nem hajtottunk végre. A tagdíjbevételek megoszlása: 93%-a a fedezeti, 1%-a a likviditási, 6%-a a működési tartalék bevétele. A pénztár vagyona 2006. 12. 31-én piaci értéken 7.350 M Ft, a fedezeti tartalék 7.071 M Ft, a működési tartalék 162 M Ft, a likviditási tartalék 117 M Ft volt. A pénztár gazdálkodására meghatározóan hat a pénztártagok létszáma, életkörülményeinek alakulása. A taglétszámon belül döntő a fizető pénztártagok számának alakulása. A munkáltatói hozzájárulások alapját a mindenkori béremelés mértéke befolyásolja, a tagok jövedelmi viszonyai az egyéni tagdíjbefizetéseket alakítja. A tagdíjbevételünk a tervezettnél 4%-kal, az 1 főre jutó havi átlag befizetések összege 2,9%- kal, az átlagos tagdíjfizető létszám pedig 1,0%-kal lett magasabb. A magasabb tagdíjbevétel a tervezettnél magasabb tagdíjvállalások miatt következett be. A nyugdíjazások alakulása a taglétszám alakulását és a szolgáltatások kifizetésének nagyságát is determinálja. A tervezett egyösszegű kifizetések átlag értékét 1.026 E Ft/főre terveztük, a tényleges kifizetés átlagos értéke 1.194 E Ft/fő volt. A szolgáltatásként kifizetett éves összeg a tervezettnek 145%-a lett.
A pénztár taglétszámának és tagdíjbevételének alakulására - abból adódóan, hogy a tagság döntő hányada egy munkáltatói csoporthoz kötődik - lényeges befolyást a Dunaferr társaságcsoport alkalmazottainak fluktuációja, illetve a vállalat eredményességén alapuló bérnövekedés gyakorol. Taglétszámunk alakulásában fontos, hogy a teljes taglétszám 8%-kal csökkent ugyan, de az összes létszámon belül az aktív fizetők aránya nőtt, a tagdíjat nem fizetők száma és aránya pedig csökkent. A befektetési tevékenység eredménye a tervezettnél magasabb lett. A befektetések címzetten, tartalékonként történnek és a befektetési tevékenység eredménye abba a tartalékba kerül jóváírásra, amelyből a befektetés történt. A 2006. évi jóváírt bruttó befektetési eredmények tartalékonként: fedezeti tartalékban 496,8 M Ft, likviditási tartalékban 7,4 M Ft, működési tartalékban 9,2 M Ft volt. A vagyonkezelési és letétkezelési költségünk pedig összesen 36,1 M Ft, illetve 5,7 M Ft, amelyből 97%-98% a fedezeti tartalék befektetési költsége. 2006-ban a pénztár teljes fedezeti tartalékára elért nettó hozamunk 6,73% volt. Az egyéni számlákon jóváírt átlagos nettó hozam ugyanakkor 7,07%-ot ért el. A két érték közötti különbséget a folyamatos kifizetések szolgáltatások, 10 év utáni visszatérítések miatt folyószámlán tartott jelentős, be nem fektetett számlapénz eredményezi. Ezt a hozamszintet egy erősen konzervatív befektetési politikával értük el, a tagi megtakarítások kockázat nélküli, biztonságos befektetésével. Befektetési tevékenységünk összességében ezen befektetési politika mellett sikeresnek ítélhető, hozamunk a pénztár egészére az éves inflációt meghaladó értékű, bruttó 7,33%. A vagyonkezelők a Befektetési Politikában rögzített irányelveknek megfelelően működtek, betartva a befektetési korlátokat, az elért hozamok éven belül negyedévenként és vagyonkezelőnként is differenciáltan alakultak (3. sz. melléklet hozam tábla). A pénztár 2006-ban 3 professzionális vagyonkezelővel dolgozott. Az Equilor Befektetési Zrt. (az összes vagyon átlag 40%-át kezelve), a ConCorde Befektetési Alapkezelő Zrt. (az összes vagyon átlag 16,2%-át kezelve) csak a hazai befektetési piacon, míg a Raiffeisen Befektetési Alapkezelő Zrt. (az átlag vagyon 42,3%-át kezelve) a hazai, és - az átlag vagyon 1,5%-ával - a nemzetközi piacon is tevékenykedett. A nemzetközi portfólió kezelésére külön szerződéssel került sor. A nemzetközi portfólió év végén nemzetközi részvény alapú befektetési jegyekben volt. A ConCorde Befektetési Alapkezelő Zrt. csak a fedezeti tartalék, míg az Equilor Befektetési Zrt. és a Raiffeisen Befektetési Alapkezelő Zrt. fedezeti és likviditási tartalék befektetéseit is bonyolította. 2006. március hó végétől az addig saját kezelésű működési tartalék befektetését is vagyonkezelésbe adtuk, a Raiffeisen Befektetési Alapkezelő zrt. kapta meg ennek jogát, az előző évi legsikeresebb vagyonkezelőként. A pénztárnak 2006. 12. 31-én a nemzetközi befektetési portfólióban 18 db Telefonica (bonus) részvénye volt, 73.207 Ft piaci értékben, míg a külföldi befektetési jegyek piaci értéke 105.740.594 Ft volt. A pénztár tulajdonában lévő értékpapírok kölcsönbe adásából származó ügylet nem volt. Az év során határidős és opciós ügyletünk nem volt. 2006. 12. 31-én nyitott határidős ügyletünk nincs. 2006. 12. 31-én egyéb függő és jövőbeni kötelezettsége nincs a pénztárnak. A pénztár tulajdonában kockázati tőkealapjegyek nem voltak. 2
A fedezeti tartalék - a nagy összegű szolgáltatás és visszatérítés kifizetés mellett is - 3,8%-kal nőtt az előző évhez képest. A 2006-2010. évekre készített hosszú távú tervet figyelembe véve a fizető taglétszám, az átlagos tagdíj összege meghaladta a tervezettet. A kifizetett szolgáltatások értéke a tervezett felett alakult, a szolgáltatást igénybevevők létszámára és a kifizetett átlagvagyonra vonatkozóan is. A hosszú távú terv készítésénél a 10 év utáni kifizetéseket alapvetően a 2006. évre terveztük, de a kifizetések jelentős része már 2005. decemberben megtörtént. A 2005-2006. évi tény kifizetések együttes összege a 2006. évi tervezettnél 80%-kal magasabb. 2006. év végén a hosszú távú tervben előirányzotthoz képest a pénztár vagyona 110 M Ft-tal, a fizető taglétszám pedig 93 fővel haladta meg a tervezettet. A működési tartalék az előirányzottnál 18%-kal, a likviditási tartalék 1,0%-kal magasabb. A fedezeti tartalékban lévő vagyon a hosszú távú tervhez képest 1,0 %-kal magasabb. A likviditási tartalék a Működési tartalékba történt év eleji 69 M Ft-os átcsoportosítás következtében az előző évi záró értéknél alacsonyabb, de a hosszú távú tervben tervezettnél 1,0%-kal így is magasabb. A működési tartalékunk a tervezettnél magasabb értékű, ami abszolút biztonságot ad a pénztár további működtetéséhez. A pénztár a 2006. év elején küldöttközgyűlési döntéssel a Likviditási tartalékból 69 M Ft-ot átcsoportosított a Működési tartalékba. Azonosítatlan befizetések azonosítása tárgy hónapon belül 99,97%-ban megvalósul, ami gyakorlatilag a befizetés napján való beazonosítást jelenti. A 2006. 12. 31-ei 12.252.181 Ft beazonosítatlan befizetésből negyedéven túli azonosítatlan összeg 0 Ft. (4. sz. melléklet) A pénztár egész évben stabilan, folyamatos likviditással működött, bevételeink fedezetet nyújtottak a kiadásainkra, s éves szinten nyereséges volt a működés. A működési kiadások a tervezett alatt, a bevételek pedig a terv felett teljesültek annak ellenére, hogy a tervezett 6 M Ft munkáltatói adomány nem folyt be. A működési tevékenység eredménye nagy részt az előző évek megtakarításainak befektetési eredményéből realizálódott. A működési bevételek (az év eleji egyszeri likviditási tartalékból történt átcsoportosítás nélkül) jelentős része, 73,6%-a a tagdíj-bevételekből, 10,8%-a az előző évek megtakarításainak befektetéseiből származik. A Dunaferr Zrt-től 6.000 E Ft tervezett támogatást nem kapta meg a pénztár, egyéb bevételként 11,9 M Ft-ot realizáltunk, amelyből a kifizetésekhez kapcsolódó adminisztrációs díj bevétel összege 9,2 M Ft volt. A működés kiadásain belül a Bér- és személyi jellegű kiadások 72,6%-ot, míg az igénybevett szolgáltatások 5,2%-ot tettek ki. Működési céltartalék képzés a működés befektetéseinek értékelési különbözetére történt, a záró állomány 2.728 E Ft. A tartaléktőke tárgyévi változása + 84.301 E Ft. Ebből az előző évi eredmény + 13.844 E Ft, átcsoportosítás likviditási tartalékból 69.000 E Ft, a tagdíjat nem fizető tagoktól levont hozam + 1.407 E Ft, valamint az azonosítatlan befizetések hozamára képzett tartalékból a beazonosítás után a működésre jutó hozam összege + 50 E Ft. A működési tartalék szabad pénzeszközeit befektettük, s e befektetések hozama nagy mértékben hozzájárult a 2006. évi működési nyereséghez, illetve hozzájárul a működés jövőbeli biztonságához. 3
A pénztár szolgáltatási feladatait 2006-ban is folyamatosan szabályosan, határidőre teljesítette, a szolgáltatási kötelezettségek fedezete hiánytalanul rendelkezésre állt, s a szolgáltatást igénylő nyugdíjasok minden őket megillető forintot megkaptak. A nyújtott szolgáltatások számát és összegét tekintve is az egyösszegű nyugdíjszolgáltatások a jellemzőek. A 2006. évben 449 főnek átlagosan 1.194 E Ft/fő egyösszegű szolgáltatást fizettünk ki kétszeri elszámolással. Az előleg kifizetések az igénylést követő 15 napon belül, a végelszámolások az előlegfizetés negyedévét követő 50 napon belül megtörténtek, fedezetük minden esetben biztosított volt. Járadékszolgáltatásként 10,98 M Ft került kifizetésre. A járadékszolgáltatások közül 5 éves havi járadékot 14 fő kért, 1 főnek fizetünk 10 éves negyedéves, 2 főnek 5 éves negyedéves járadékot, 1 főnek 15 éves havi járadékot, 2 főnek 10 éves havi járadékot. A kötelező 10 év várakozási idő leteltével 1.246 fő kért és kapott átlagosan 461 E Ft-ot. Az igénylők közül 976 fő élt a lehetőséggel, hogy pénztártagsága megőrzésével, megtakarításainak egy részét vagy teljes összegét felvegye. A tagokkal történő elszámoláskor, valamint a 10 év utáni kifizetéseknél, összességében 94,2 M Ft értékelési különbözetet a realizált hozam terhére számoltunk el, és fizettünk ki. A törvényi rendelkezések adta lehetőségeknek megfelelően a tagdíjat nem fizetőktől maximum a jóváírt hozam erejéig az alaptagdíj működésre és likviditásra eső részét levontuk az egyéni számlákról, összesen 1.642 E Ft értékben. Elhunyt pénztártagjaink közül 35 fő hozzátartozóinak 22,7 M Ft-ot fizettünk ki, másik pénztárba átlépő 52 főnek 32,7 M Ft-ot utaltunk át. Munkáltatói tagdíjfizetésre 100 munkáltatóval kötöttünk együttműködési megállapodást, 14 munkáltatóval év közben megszűnt a megállapodás, ezek egy része a Dunaferr Zrt-be beolvasztott társaság volt. Az összes tagdíjbevétel 75%-át a munkáltatói hozzájárulások teszik ki. A munkáltatókkal való együttműködés kiegyensúlyozott, jó, a legtöbb társaság időben utalja a tagdíj hozzájárulást és szolgáltat adatokat. A pénztár saját munkaszervezettel végzi az ügyfélszolgálati, a számviteli, nyilvántartási és szolgáltatási feladatokat. A pénztár munkaszervezete az év nagy részében 6 fő alkalmazottal működött, 5 fő főmunkaidős munkaszerződés keretében, 1 fő határozott idejű szerződéssel, a 10 év várakozási idő utáni kifizetési igények befogadására és feldolgozására 2005. októbertől 2006. októberig volt állományban. A 2005. novembertől további határozott idejű munkaszerződéssel alkalmazott munkatársak segítették a 10 év utáni kifizetési igények feldolgozását 2006. március végéig. A napi munkát ügyvezető igazgató irányítja. Az alkalmazottaknak és a megbízottaknak a 2006. évben 31.982 E Ft bér került kifizetésre, amelynek járulékai 10.381 E Ft terhet jelentettek. Választott tisztségviselőként 7-7 tagú Igazgatótanács és Ellenőrző Bizottság irányította, felügyelte a pénztár munkáját. A Küldöttközgyűlés által elfogadott díjazásban részesültek, melynek összege 14.259 E Ft, az e tiszteletdíjak után fizetett járulékok összege 4.135 E Ft volt. A biztonságos működés feltételei egész évben és a jövő évre is adottak. 4
Név: Születési év, hó, nap, hely: Lakcím: Iskolai végzettség: BALOGH LÁSZLÓ 1954. január 31. Bátaszék 2400 Dunaújváros, Kallós Dezső u.24.4.1. mérnök közgazdász Ellenőrző Bizottság elnöke Név: POSCHNÉ MATUSEK ZSUZSANNA Születési év, hó, nap, hely: 1957. augusztus 12. Sztálinváros Lakcím: 2400 Dunaújváros, Öreghegy u. 8. Iskolai végzettség: okleveles közgazda, okleveles könyvvizsgáló Ügyvezető igazgató Név: DR. VARGA SZABÓ LAJOSNÉ Nyirfa Judit Mária Születési év, hó, nap, hely: 1953. október 16. Budapest Lakcím: 2459 Rácalmás, Rózsa u. 9. Iskolai végzettség: okleveles közgazda, okleveles főiskolai végzettségű programozó matematikus A pénztárnak a működéssel kapcsolatos jövőbeni kötelezettsége nincs, csak rövid lejáratú kötelezettségek (szállítók, költségvetés, vagyonkezelők, letétkezelő) terhelik. A pénztártagokkal szembeni kötelezettségekre a tagok egyéni számláján és szolgáltatási számláján nyilvántartott fedezeti céltartalék befektetéseinek értéke nyújt fedezetet. A 2006. évben rendkívüli bevétel és rendkívüli ráfordítás nem volt. Az éves zárás során a 2006. IV. negyedéves felügyeleti jelentéshez képest az adatokban nem történt változás. A működés során keletkező veszélyes hulladéknak számító festékkazettákat, számítógépeket, alkatrészeket a szolgáltatók a csere alkalmával elszállítják a pénztárból. A pénztár működését rendkívüli események nem befolyásolták. A pénztár a 2006. évben a Számviteli törvény, az önkéntes pénztárakról szóló törvény és az önkéntes nyugdíjpénztárakra vonatkozó kormányrendeletek alapján elkészített Számviteli politikájában leírtakat maradéktalanul betartva működött. Értékelési elvek A 223/2000. sz. kormányrendelet, amely a beszámolási és könyvvezetési kötelezettségről szól, részletesen taglalja az értékelési szabályokat, amelyeket a pénztár alkalmaz. - Az üzembe helyezett (használatba vett) immateriális javak és tárgyi eszközök után a 223/2000. sz. kormányrendelet 28. 1-4. bekezdése alapján a használatba vételt követő negyedévtől az előírt leírási kulcsokkal értékcsökkenést kell elszámolni. Kis értékű tárgyi eszközök max. 100 E Ft-ig beszerzéskor költségként elszámolásra kerülnek. - A mérlegben kimutatott eszközökről, követelésekről és kötelezettségekről év végén leltár készül. 5
- A befektetések értékelése a rendeletben előírtak és a Pénzügyi Szervezetek Állami Felügyelete által kiadott szempontok szerint történik. - A letétkezelő által közölt forduló napi (mérlegnél 12. 31.) piaci érték és a nyilvántartási érték (a vételkori felhalmozott kamattal korrigált vételár) közti eltérés az értékelési különbözet, amely magában foglalja a felhalmozott kamatot, a járó osztalékot, devizaárfolyam-változásból adódó különbözeteket és az egyéb piaci értékítéletet, várható nyereséget és veszteséget. Az eszközök között eszközcsoportonként, mint értékelési különbözet, a források között a működési, a fedezeti, illetve a likviditási céltartalékon belül értékelési különbözetből képzett céltartalékként jelenik meg előjelének megfelelően. A tagok egyéni és szolgáltatási számláján, mint értékelési különbözetből képzett hozam könyvelésre kerül. - A Számviteli törvény 54. (8.) bekezdése szerinti értékelést, a lejáratig tartott értékpapírokra a pénztár nem alkalmazta. A pénztár éves beszámolóját december 31-i fordulónappal készíti el, a mérleg zárlati időpontja a tárgyévet követő január 31. A Mérleget a Küldöttközgyűlés fogadja el és a pénztár május 31-ig megküldi a Pénzügyi Szervezetek Állami Felügyeletének. Mellékletek A Kiegészítő melléklet kötelező számszaki Kimutatásainak jegyzéke 1. Gazdálkodást jellemző mutatók 2. Tárgyi eszközök állománya 3 Hozamok negyedévenkénti alakulása, vagyonkezelőnként 4. Azonosítatlan befizetések 5. Pénztártól távozó tagokkal kapcsolatos adminisztrációs költségek 6. Mutatók 2002-2006. év 7. Grafikon: vagyonmegoszlás értékpapír-fajtánként 8. Grafikon: vagyonmegoszlás aránya vagyonkezelőnként Dunaújváros, 2007. május. 23. Az Igazgatótanács nevében: 6
A gazdálkodást jellemző mutatók 1. sz. melléklet 1. Éves taglétszám alakulása 2005. év (fő) 2006. év (fő) január 1-jei nyitó létszámunk: 10.631 10.672 új belépő 410 445 átlépő másik pénztárból: 66 12 szolgáltatásban részesült: 311 555 más pénztárba átlépő: 89 68 elhalálozott: 31 50 tagdíj nem fizetés miatt: kiléptetettek: kilépő 10 év után: 4 0 15 600 december 31-i záró létszám: 10.672 9.841 (ebből szüneteltet: járadék szolgáltatásban részesül:) tagdíjat nem fizető 30 18 2.369 18 16 1.647 2. Éves átlagos fizető taglétszám 2005. év: 8.423 fő 2006. év: 8.333 fő 3. Befektetések alakulása piaci értéken (%) 2005.12. 31. 2006.12. 31. - magyar állampapír (DKJ, MÁK) 83,9% 87,3% - egyéb kötvények 2,5% 2,3% - jelzáloglevél 2,5% 2,4% - részvény - magyar 4,3% 5,4% - befektetési jegy - magyar 0,8% 0,4% - külföldi befektetési jegy és részvény 1,4% 1,4% - készpénz, bankszámla 4,6% 0,8% Összesen: 100,0% 100,0% 4. Pénzügyi műveletek eredménye (E Ft) 2005. év E Ft 2006 év E Ft kamat bevételek + 718.783 + 548.464 osztalék + 7.788 + 4.613 egyéb nyereség + 381.232 + 162.034 értékelési különbözet változása - 115.042 +12.928 felhalmozott kamat (vételkori) - 139.118-120.779 egyéb ráfordítás - 43.362-91.458 befektetések költségei - 49.428-43.726 Összesen: + 760.853 + 472.086 7
5. 1 főre jutó nyugdíjszolgáltatás átlagos értéke járadék típusonként I. rész 2005 év 2006 év egyösszegű szolg. 365 fő 1.068.230 Ft/fő 449 fő 1.193.808 Ft/fő 5 éves,n.évenkénti jár. 3 fő 14.333 Ft/fő/n.év 2 fő 18.977 Ft/fő/n.év 5 éves, havi járadék 10 fő 21.794 Ft/fő/hó 14 fő 60.289 Ft/fő/hó 10 éves,n.évenkénti jár. 1 fő 12.500 Ft/fő/n.év 1 fő 13.750 Ft/fő/n.év 10 éves havi járadék 0 Ftő 0 2 fő 21.036 Ft/fő/hó 15 éves havi járadék 1 fő 15.000 Ft/fő/n.év 1 fő 7.500 Ft/fő/hó 6. Egyösszegű szolgáltatással kapcsolatos tény költségek (Ft): 2005.év 2006.év anyag jellegű ráfordítások 125.586 154.428 személyi jellegű ráfordítások 1.451.787 1.855.403 egyéb költség 176.864 585.747 Összesen 1.754.237 2.595.578 Egyösszegű szolgáltatást 449 fő kapott, az 1 főre jutó tényköltség átlagosan 5.780 Ft/főre alakult. A tagokkal szemben érvényesített költség 4.000 Ft/fő volt, a különbség a működési tartalékot terhelte. 7. Járadék szolgáltatás tényleges költsége (Ft) 2005.év 2006.év anyagi jellegű ráfordítás 1.856 2.538 személyi jellegű ráfordítások 7.216 2.402 egyéb költség 19.720 16.000 Összesen 28.792 20.940 Járadék szolgáltatást negyedévente 3 főnek, havonta 17 főnek utaltunk. Átlagosan 17 főnek fizettünk járadékot, a tényleges költség 1.232 Ft/fő volt. A járadékot igénybevevő tagokat költségtérítés nem terheli. Tehát szolgáltatást összesen 466 főnek fizettünk, a tény költség átlagosan 5.615 Ft/fő volt. 8. Realizált hozam terhére kifizetett értékelési különbözet a szolgáltatást igénylő, kilépő, átlépő és elhunyt tagok elszámolásakor 2005.év (E Ft) 2006.év (E Ft) I. negyedév 7.396 44.705 II. negyedév 8.550 23.547 III. negyedév 7.128 11.128 IV. negyedév 249.660 14.862 Összesen 272.734 94.242 8
9. Hozamráta alakulása (%) 2005. év 2006. év N 0 B 0 N 0 B 0 pénztár egésze 10,05 10,67 6,71 7,33 fedezeti alapra jutó 10,00 10,60 6,73 7,35 10. Tartalékok tárgyévi tagdíjbevétele / tartalékok tárgyévi összes bevétele 2005. év (%) 2006. év (%) fedezeti tartalék 55,90 66,04 működési tartalék 68,02 73,64 likviditási tartalék 44,58 57,82 Összesen 56,36 66,36 11. Tartalékok tárgyévi hozama / tartalékok tárgyévi összes bevétele 2005. év (%) 2006. év (%) fedezeti tartalék 41,15 30,86 működési tartalék 9,01 10,80 likviditási tartalék 50,13 36,96 Összesen 39,67 29,84 12. Bér- és személyi jellegű kiadás / tárgyévi működési költség és ráfordítás 2005. év: 70,17% 2006. év: 72,61% 13. Igénybevett szolgáltatások költsége / tárgyévi működési költség és ráfordítás 2005. év: 21,97% 2006. év: 5,26% 14. Tartalékok befektetésével kapcsolatosan igénybevett szolgáltatás / tárgyévi működési költség és ráfordítás 2005. év (%) 2006. év (%) fedezeti tartalék 59,91 48,89 működési tartalék 0,06 0,55 likviditási tartalék 1,25 0,82 Összesen 73,74 50,25 Dunaújváros, 2007. május 23. Az Igazgatótanács nevében: 9
Gyöngyház Önkéntes Nyugdíjpénztár 2.sz.melléklet Me: Ft 2006.év Imm.javak Tárgyi eszközök Megnevezés Vagyoni értékű jogok Szellemi termék Imm.javak összesen Számítástech.eszk Egyéb berend. Járművek Gépek,berend.össz. Bruttó érték nyitó 1 264 800 976 253 2 241 053 9 707 808 2 437 979 3 208 528 15 354 315 Bruttó érték növekedés 829 483 555 686 1 385 169 1 978 758 115 842-2 094 600 Bruttó érték csökkenés - - - - 1 959 430 - - - 1 959 430 Záró bruttó érték 2 094 283 1 531 939 3 626 222 9 727 136 2 553 821 3 208 528 15 489 485 Écs nyitó 34 944 926 367 961 311 8 072 784 2 346 100 1 604 260 12 023 144 Écs növekedés 235 547 55 717 291 264 1 230 999 24 508 641 704 1 897 211 Écs csökkenés - - - 1 882 402 - - - 1 882 402 Écs záró 270 491 982 084 1 252 575 7 421 381 2 370 608 2 245 964 12 037 953 Nettó Nyitó 1 229 856 49 886 1 279 742 1 635 024 91 879 1 604 268 3 331 171 Nettó záró 1 823 792 549 855 2 373 647 2 305 755 183 213 962 564 3 451 532 2007.05.23.
Gyöngyház Önkéntes Nyugdíjpénztár 4.sz.melléklet Azonosítatlan befizetések állomány változása 2006.év MEGNEVEZÉS NYITÓ NÖVEKEDÉS CSÖKKENÉS ZÁRÓ FT FT FT FT Munkáltatóhoz rendelhető függő befizetések 21 062 034 971 908 725 980 718 578 12 252 181 Pénztártaghoz rendelhető függő befizetések - 70 775 829 70 775 829 - Összesen: 21 062 034 1 042 684 554 1 051 494 407 12 252 181 Az azonosítatlan befizetés 2006.december 31-i záróállományából mérlegkészítésig beazonosítva 12.252.181,- Ft Az azonosítatlan befizetés 2006.december 31-i záróállományából negyedéven túli azonosítatlan összeg: 0,- Ft. Azonosítatlan befizetések állományának csökkenése 30 napos időszakonként ÉV "BEAZONOSÍTÁS" ÖSSZEG FT 2005 30 napon belül 1 051 218 607 2005 31-60 nap között 275 800 2005 61-90 nap között - 2005 91-120 nap között - 2005 121-150 nap között - 2005 151-180 nap között - 2005 181-210 nap között - 2005 211-240 nap között - 2005 241-270 nap között - 2005 331-360 nap között - 2005 360 nap felett - 1 051 494 407 2007.05.23.
Gyöngyház Önkéntes Nyugdíjpénztár 3.sz.melléklet HOZAMOK 2006. I-IV. NEGYEDÉVRE VAGYONKEZELŐNKÉNT A hazai és nemzetközi piacon befektetett vagyonra Megnevezés EQUILOR RT. CONCORDE RIF RIF NEMZETKÖZI ÖSSZESEN Kezelt piaci érték FA 03.31. 2 696 691 156 Ft 1 089 202 389 Ft 2 853 388 997 Ft 110 198 563 Ft 6 749 481 105 Ft A teljes FA százalékában (%) 39,95% 16,14% 42,28% 1,63% 100,00% Kezelt piaci érték FA 06.30. 2 681 829 283 Ft 1 084 753 909 Ft 2 825 527 494 Ft 108 625 712 Ft 6 700 736 398 Ft A teljes FA százalékában (%) 40,02% 16,19% 42,17% 1,62% 100,00% Kezelt piaci érték FA 09.30. 2 735 880 589 Ft 1 109 977 187 Ft 2 891 884 831 Ft 110 099 624 Ft 6 847 842 231 Ft A teljes FA százalékában (%) 39,95% 16,21% 42,23% 1,61% 100,00% Kezelt piaci érték FA 12.31. 2 838 842 268 Ft 1 154 676 303 Ft 3 016 137 693 Ft 106 159 568 Ft 7 115 815 832 Ft A teljes FA százalékában (%) 39,89% 16,23% 42,39% 1,49% 100,00% Hozam (nominális) 1-3 hó 2,09% 1,60% 1,74% 9,77% Referencia hozam 1-3 hó 1,71% 1,71% 1,71% 8,97% Hozam (nominális) 4-6 hó -0,55% -0,41% -0,98% -1,43% Referencia hozam 4-6 hó -0,85% -0,90% -0,85% 0,03% Hozam (nominális) 7-9 hó 2,02% 2,33% 2,35% 1,36% Referencia hozam 7-9 hó 2,23% 2,23% 2,23% 1,21% Hozam (nominális) 10-12 hó 3,76% 4,03% 4,30% -3,58% Referencia hozam 10-12 hó 4,18% 4,18% 4,18% -4,05% Hozam (nominális) 1-12 hó 7,47% 7,70% 7,54% 5,75% Referencia hozam 1-12 hó 7,40% 7,41% 7,41% 5,82% 2007.05.23.
Gyöngyház Önkéntes Nyugdíjpénztár 5.sz.melléklet 2006.évi tény költségek Szolg.kifiz. (Ft) 466 fő (Ft/fő) Visszatérítések (Ft) 1333 fő (Ft/fő) Összes költség (Ft) Átlag Ft/fő 1799 fő anyagköltség 39 305 84 80 067 60 119 372 66 igénybevett szolg.költsége 117 661 252 544 690 409 662 351 368 egyéb szolg.költsége 233 567 501 309 938 233 543 505 302 személyi jell.költségek 1 857 805 3 987 3 489 487 2 618 5 347 292 2 972 Számítástech.szoftver fejl.költsége 368 180 790 1 093 060 820 1 461 240 812 összesen: 2 616 518 5 615 5 517 242 4 139 8 133 760 4 521 Érvényesített adminisztrációs költség 2 208 869 3 980 7 048 000 4 000 9 256 869 3 995 Eltérés - 407 649-1 635 1 530 758-139 1 123 109-526 A tagokra áthárított adminisztrációs költség 2006.évben 4000 Ft/tag. A kétszeri elszámolás miatt a szolgáltatás kifizetésnél a végelszámolásnál, a többi kifizetésnél pedig az előleg fizetésnél történik az adminisztrációs díj levonása, elszámolása. A tényleges költségek számításánál nem vettük figyelembe az általános költségek tárgyévi összegét, csak a ténylegesen "megfogható" költségeket. 2007.05.23.
Gyöngyház Önkéntes Nyugdíjpénztár Mutatók 2002-2006.év 6.sz.melléklet 2002 2003 2004 2005 2006 Vagyon FA nyilvánt. Érték eft 4 868 756 5 673 986 6 685 888 6 495 677 6 729 046 ért.kül eft 95 997 6 026 427 408 316 149 342 087 Piaci érték eft 4 964 753 5 680 012 7 113 296 6 811 826 7 071 133 Vagyon MA nyilvánt. Érték eft 55 599 58 551 63 204 78 634 159 124 ért.kül eft 15 313 10 714 14 942 15 704 2 728 Piaci érték eft 70 912 69 265 78 146 94 338 161 852 Vagyon LA nyilvánt. Érték eft 108 950 122 065 140 176 166 938 114 593 ért.kül eft 373 781 7 295 2 751 2 716 Piaci érték eft 109 323 122 846 147 471 169 689 117 309 Vagyon összesen nyilvánt.érték eft 5 033 305 5 854 602 6 889 268 6 741 249 7 002 763 ért.kül eft 111 683 17 521 449 645 334 604 347 531 Piaci érték eft 5 144 988 5 872 123 7 338 913 7 075 853 7 350 294 Vagyonból befektetés Befektett pénzügyi eszk. eft - - - - - ebből ért.kül eft - - - - - Forgóeszközök értékpapírok (piaci érték) eft 4 784 089 5 855 149 7 328 244 6 856 402 7 326 938 pénzeszközök (piaci érték) eft 223 741 31 570 26 878 331 311 58 060 forgóeszközök ért.kül eft 111 683 17 522 449 645 334 604 347 531 Pénztár záró létszám fő 10 786 10 629 10 631 10 672 9 841 Nettó Hozam Pénztár egésze % 7,53 2,83 14,9 10,1 6,71 FA % 9,78 2,76 14,8 10,0 6,73 Egyéni szlák átl.értéke Ft/fő 400 990 533 868 668 405 637 753 717 487 Átlagos havi tagdíj befiz. Ft/fő/hó 7 580 8 117 9 019 10 716 10 498 Tagdíj bevétel megoszlása egyéni % 21,04 23,82 24,99 30,15 24,90 munkáltatói % 78,96 76,18 75,01 69,85 75,10 Szolgáltatás kifizetés Egyösszegű szolg fő 261 296 338 365 449 eft 144 110 208 104 273 791 389 903 536 020 eft/fő 552 703 810 1 068 1 194 Járadék szolg fő 10 9 12 15 17 eft 598 791 1 955 2 942 10 977 eft/fő/év 60 88 163 196 646 Elhunytak örököseinek kifizetés fő 37 34 30 39 35 eft 12 820 16 147 14 134 26 152 22 693 eft/fő 346 475 471 671 648 10 év lejártával összefüggő kilépő fő 387 270 eft 132 202 121 976 eft/fő 342 452 10 év lejártával összefüggő visszatérítés fő 3 654 976 eft 1 456 773 452 045 eft/fő 399 463 Átvitt fedezetek fő 30 30 94 123 52 eft 12 341 13 682 27 283 27 236 32 696 eft/fő 411 456 290 221 629 Áthozott fedezetek fő 12 8 7 43 18 eft 1 235 1 110 3 123 5 928 4 461 eft/fő 103 139 446 138 248 2007.05.23.
Gyöngyház Önkéntes Nyugdíjpénztár 7.sz.melléklet A vagyon megoszlása értékpapír fajtánként piaci értéken 2006.év Nyitó állomány összesen Záró állomány összesen JELZ.LEV. 2.5% EGYÉB KÖTV. 2,5% RÉSZVÉNY 4.3% BEF.JEGY 0.8% KÜLF. ÉP. 1,4% BANKSZLA KP. 4.6% RÉSZVÉNY 5,4% JELZ.LEV. 2,4% EGYÉB KÖTV. 2,3% BEF.JEGY 0,4% KÜLF. ÉP. 1,4% BANKSZLA KP. 0.8% MAGYAR ÁLLAMP. 83,9% MAGYAR ÁLLAMP. 87,3% 2007.05.23.
Gyöngyház Önkéntes Nyugdíjpénztár 8.sz.melléklet VAGYON MEGOSZLÁS ARÁNYA VAGYONKEZELŐNKÉNT PIACI ÉRTÉKEN 2006.12.31. CONCORDE 15.63% SAJÁT 0,78% RIF NEMZETKÖZI 1.44% EQUILOR 39,15% RIF 43,00% EQUILOR RIF RIF NEMZETKÖZI CONCORDE SAJÁT 2007.05.23.