PRO V1TA ELSŐ MAGYAR KIEGÉSZÍTŐ EGÉSZSÉGPÉNZTÁR KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLETÉNEK SZÖVEGES INDOKLÁSA ÉS ÜZLETI JELENTÉSE A 2005. ÉVRŐL Készült : Budapest, 2006. április 28.
PRO V1TA ELSŐ MAGYAR KIEGÉSZÍTŐ EGÉSZSÉGPÉNZTÁR KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLETÉNEK SZÖVEGES INDOKLÁSA ÉS ÜZLETI JELENTÉSE A 2005. ÉVRŐL Alapadatok: A pénztár neve: Rövidítése: Székhelye: Működési területe: Engedélyszáma: PRO V1TA Első Magyar Kiegészítő Egészségpénztár PRO V1TA Egészségpénztár 1075 Budapest, Károly krt. 3/a. Magyarország teljes területe E/15/11/1994. Cégbírósági bejegyzés száma: 60459/94. Adószáma: 18059913-2-42 Előzmények: A PRO V1TA Első Magyar Kiegészítő Egészségpénztár 1994. március 28-án tartotta alakuló közgyűlését. Az induló évben elkészített éves, ill. hosszú távú pénzügyi terv alapvetően statisztikai adatokon és az alapító tagok körében felmért igényszint gyűjtéseken alapult. A pénztár tevékenységi engedélyét - másodfokon - 1994. december 23-án kapta meg. 2
Az éves beszámoló adatainak vizsgálata Ismerve az előző évek tervezett, s tényleges állapotokat, amelyek a tagszervezéssel kapcsolódó megállapodásokon nyugodott, a Pénztár 2005. év végére 4044 fő tagdíjfizetővel számolt, amelynek megbontása 869 fő egyéni, 3175 fő munkáltatói hozzájárulással fizetendő tag. A szolgáltatások - ezen belül az alapszolgáltatások - számának tervezése is a Szolgáltatási Szabályzatban megfogalmazottakhoz igazodott. BEVÉTELEK ALAKULÁSA Terv Tény Index eft eft % 1. Egyéni tagdíjbevételek 21.750 88.003 404,611 2. Munkáltatói hozzájárulás 349.650 336.864 96,343 3. Befektetések hozama 11.150 17.253 154,735 4. Támogatói adomány 2.380 1.157 48,613 5. Egyéb bevételek 100 458 458,000 6. Belépő tagok által hozott 0 337 1. A tagdíjbevételek tervezése az előzőekben bemutatott 4.044 fő tagdíjfizetésére alapult. Az év végi tényleges létszámadatok ismeretében a tagi létszám, ha kismértékben is, de növekedett a tervadatokhoz viszonyítva. A meglévő tagok befizetései a vártnál nagyobb mértékben növekedtek. Az egyéni tagdíjbevételek tekintetében a tényadatok arról tanúskodnak, hogy az egyéni tagok felismerték az egészségügyi megtakarítások fontosságát, s ezáltal nagyobb hányadban fizettek be vállalt tagdíjat a pénztári egyéni számlájukra. 2. Munkáltatói hozzájárulások befolyt összege a tervezetthez képest kis mértékben is, de csökkent. Ennek oka, egyrészt a munkáltatók többségénél előforduló évközbeni létszámleépítés volt, s az onnan kikerülő tagság száma, vagy kilépett a pénztártól, vagy egyéni tagdíjfizetővé vált. A Pénztár egyéni tagjainak többsége rendben teljesítette a tagdíjfizetési kötelezettségét. A munkáltatók tagdíj átvállalási hozzájárulásuknak - az éves befizetési kedvet tapasztalva - majdnem minden esetben eleget tettek. Az év végi analitikus tagdíjnyilvántartást átvizsgálva több munkáltatói tag nem rendezte munkavállalóinak átvállalt tagdíjtartozását az év végéig. Ezen munkáltatói tagok majdnem minden esetben a december havi tagdíjjal tartoznak, s ezen összegek is kiegyenlítésre kerültek a következő év első hónapjaiban. 3
3.A befektetések hozamát tekintve a tervezetthez képest magasabb volt a befolyt befektetések kamata. Ez egyrészt a folyószámla vezető bank magasabb kamatának elszámolásával magyarázható. A pénztár még nem merészkedett ki a kockázatosabbnak ítélt, más portfoliós összetételű befektetések piacára, amely a pénztár tevékenységéből adódóan sem lenne szerencsés döntés, ekkora szabad kapacitású pénztári eszközök adatainak ismeretében. A befektetések hozamánál az eltérés oka az, hogy a Pénztár egy éven belüli szolgáltatásokkal számolt, míg a tagok akkumulációs hajlama egy későbbi nagyobb összegű szolgáltatás(ok)ra összpontosított, elsősorban a családi szolgáltatások kiadásának racionalizálása tekintetében. A pénztár befektetési politikája óvatosnak mondható, mivel az évben nem történt értékpapír vásárlás, az I. portfolió osztályba tartozó pénzösszegeket a bankszámlán, - illetve az év végi magas betéti kamatlábat kihasználva - rövid lejáratú bankbetétben tartotta. Ennek több oka is volt, egyrészt mivel a pénztár taglétszáma felfutóban van, s a tagok a pénztárban elhelyezett pénzösszegeiket nem közép-, vagy hosszú távú megtakarításban vélik megtartani, hanem rövid távon szolgáltatásokat igényelnek, így a pénztár a jelenlegi pénzeszköz mennyiségét ismerve nem kockáztat befektetés típusú értékpapír vásárlást. 4. Támogatások között a pénztár a tervezett működési alapba várható összeggel szemben kevesebb támogatást kapott. Munkáltatói tagok által mind fedezeti, illetve működési alapba történt támogatás a pénztártagok javára. 5. Egyéb bevételek rovaton többlet mutatkozik a pénzügyi tervben kimutatott összeghez képest. Egyéb bevétel azon szolgáltatások összegéből adódott, amelyek értéke limitálva van a pénztárnál. Azon tagok akik elérték, ill. meg is haladták ezen limitösszeget, azok egyéb bevételként fizették be a számla összegét, hogy majd a pénztár a szolgáltatás teljesítésével a szolgáltatónak a limitösszegen felüli részt egyéb ráfordításként utalja el, ill. teljesítse készpénzben. /számviteli elnevezésben: költségtérítés/ A Pénztárnál azon tagok, akik az évi 4 bónfüzeten túl igényelnek újabb bónfüzetet, azok 2000 Ft/db költségtérítésre kötelezettek csekkfüzetenként. Egyéb bevételként jelenik meg a kilépő tagok elszámolásánál - azon tagoknál, ahol a fedezeti tartalék a kilépéskor meghaladja ezt az összeget - az Alapszabályban/szabályzatban rögzítetett 4.000 Ft kilépési költség. 6. A belépő tagok által hozott egyéni fedezet bevételére 2005. évre nem történt tervezés. A Pénztár a más pénztárból átlépő tagok egyéni számláján felhalmozott összeget mutatja ki bevételként. Alapok alakulása 4
A PRO V1TA Egészségpénztár 2004. évi II. rendes Közgyűlésén elfogadta, hogy a tagdíjak a következőképpen oszlanak meg az alapok között: A minimális egységes tagdíjbevételek 91 %-a a Fedezeti Alapba, 8,5 %-a a Működési Alapba, 0,5 %-a pedig a Likviditási Alapba kerül elszámolásra. A Pénztár létrehozott 1997-ben egy ún. Közös Alapot, amely a Fedezeti Alapon belül került elkülönítésre. A minimális egységes tagdíjak 1 %-a kerül elszámolásra ebbe az alapba. Ezen tagdíj arányosítást 2005. január 1-től kezdődően kellett alkalmazni. Lehetőség nyílt az egységes tagdíjon felül vállalt tagdíj befizetésére, amely összegnek a közgyűlés határozata szerint: 93 %-a a Fedezeti Alapba, 7 %-a pedig a Működési alapba került elszámolásra. Alapok közötti átcsoportosításra a pénzügyi év során a KGY24/2004. közgyűlési határozatnak megfelelően, az alábbi megosztás szerint történt: - 2005. január 2-án Likviditási alapból 1.000.000,- Ft került átcsoportosításra a Működési alapba véglegesen. 5
Fedezeti alap évközi forgalmának alakulása A fedezeti alapban kerültek elszámolásra a befizetett egységes minimális tagdíjak 91 %-a, s ezen belül egy úgynevezett Közös Alapba jóváírt a pénztár 1 %- ot. 1997. április 1-től a vállalt tagdíjak 93 %-a került jóváírásra az egyéni számlákon. Ezen vállalt tagdíjfelosztásra vonatkozó százalék 2005. évben sem változott. A fedezeti alap bevételei között az egyéni tagok tagdíjának, illetve a munkáltatói hozzájárulások alapszabályban meghatározott összege került elszámolásra. Továbbá itt kerültek elszámolásra a fedezeti alap szabad pénzeszközeinek hozama, ill. az alapot érintő munkáltatói támogatások összege is. Kiadásként kerültek elszámolásra: - a szolgáltatási számlákon az év közbeni szolgáltatásnyújtás ellenértékeként kifizetett díjak 370.344.976,- Ft összegben, A fedezeti portfolió összegét terhelő banki negyedéves költség a tagok egyéni számláját érintette, ezen egyéni számlák kerültek megterhelésre a Pénztár Hozam elszámolási Szabályzatában foglaltaknak megfelelően, az adott egyenlegek arányában. Fedezeti alap Az egyéni számlák szabad tartaléka együttesen: nyitó egyenleg 212.395 e Ft forgalom: bevétel 390.304 e Ft kiadás 355.406 e Ft záró egyenleg 247.293 e Ft Ezen összeg került kimutatásra a Pénztár megfelelő mérlegsorában. Ebből külön nyilvántartva: fedezeti alapon belüli Közös Alap Az egységes minimális tagdíj, ill. munkáltatói hozzájárulás befizetésének a fedezeti alap alapszabály szerinti megoszlásán belül 1% kerül itt jóváírásra: Nyitó egyenleg 2005.01.01. Forgalom: bevétel kiadás záró egyenleg 6.009 e Ft 1.155 e Ft 435 e Ft 6.729 e Ft Egyéni számlák befektetett tartaléka együttesen: Nyitóegyenleg: Forgalom: bevétel Kiadás 680 e Ft 891 e Ft 0 Ft
Záró egyenleg: 1.571 e Ft Ezen összeg került kimutatásra a Pénztár megfelelő mérlegsorában. 2004. január 1-től lehetőség nyílt a pénztártagok részére, hogy az egyéni egészségszámla egyenlegükből, egy általuk megadott időponttól kezdve egy adott értéket 2 évre lekössenek külön adókedvezményi jóváírás céljából. Ezen nyilatkozott összegeket a Pénztár külön kezeli, s külön nyilvántartásban vezeti a számlakeret meghatározott számláján. Fedezeti alapon belüli szolgáltatási számlák szabad tartalékának alakulása: Nyitó egyenleg Tárgyévi változás: Záró egyenlege: 837 eft 969 eft, 1.806 eft A szolgáltatási számlák záró egyenlege a Pénztárhoz 2005. december 31-ig beérkezett szolgáltatói követeléseket tartalmazza, amely a kötelezettség analitika alapján az ETA Bt felé (5 hónap szolgáltatás elszámolása) majdnem egymillió Ft-os tétel már kiegyenlítésre került a Pénztár részéről a mérleg forduló napjáig. Ezen követelések számlái 2005. évben érkeznek meg a szolgáltatóktól a Pénztárhoz, így a kötelezettségek teljesítése is áthúzódik a következő évre. Ezen összeg került kimutatásra a Pénztár megfelelő mérlegsorában. Fedezeti alapon belüli szolgáltatási számlák befektetett tartaléka: Nyitóegyenleg Tárgyévi változás: Záró egyenleg: 112 e Ft 0.- Ft 112 e Ft Azon pénztártagok esetében, akik tagsági jogviszonyukat úgy szüntették meg, hogy nyitott, ki nem fizetett szolgáltatási számlájuk keletkezett, azon összegeket vezeti át a Pénztár a számlakeret meghatározott számlájára. Ezen összeg került kimutatásra a Pénztár megfelelő mérlegsorában. Működési alap évközi forgalmának alakulása 7
A működési alapban kerültek elszámolásra az alapot érintő bevételek: - a minimális egységes tagdíj alapszabályban meghatározott százaléka, - tagok által fizetett első havi tagdíjak, - a munkáltatók, ill. a pályázati adott támogatások, - az alapot érintő kamatjóváírások, - a kilépő tagok kilépési költsége, - a más egészségpénztárba átlépő tagok átlépési költsége, - egyéb működési átfutó bevételek (költségtérítések), - a kiegészítő vállalkozási tevékenység bevétele, - az esetlegesen feleslegessé vált tárgyi eszközök értékesítéséből származó bevétel. A kiadások között a Pénztár működéséhez kapcsolódó kiadások kerültek elszámolásra. Ezen belül megoszlott a bér- és bérjellegű kiadások, a személyi jellegű kiadások, készletbeszerzések, a bérhez kapcsolódó társadalombiztosítási járulék kiadásai, egyéb kiadások, s külön kerül kimutatásra a Pénztár által teljesített felügyeleti díj összege. A Pénztár 2005. évben a tervezett nagyobb összegű beruházás,- amely a számítógéppark korszerűsítését, ill. a más számítógépes program nyilvántartási rendszerre való áttérést jelentette 2005. december 1-én aktiválásra került.. Működési alap nyitóegyenleg forgalom: bevétel kiadás záró egyenleg 7.548 e Ft 34.651 e Ft 36.114 e Ft 6.085 e Ft Ezen összeg került kimutatásra a Pénztár megfelelő mérlegsorában. Likviditási alap évközi forgalmának alakulása Az alapszabályban meghatározott egységes minimális tagdíjak 1 %-a kerül elszámolásra a likviditási alap bevételei között. További bevétel még a likviditási alap pénzeszközeire jutó negyedéves folyószámla kamat. A kiadások között a likviditási alapra jutó befektetéskori bankköltség került elszámolásra. 8
2005. évben a Pénztár alapok közötti pénzeszközei között az előzőekben már említett 1.000.000,- Ft került átcsoportosításra a 25/2003. közgyűlés határozata alapján. Likviditási alap nyitóegyenleg forgalom: bevétel kiadás záró egyenleg 1.191 e Ft 526 e Ft 1003 e Ft 714 e Ft Ezen összeg került kimutatásra a Pénztár megfelelő mérlegsorában. 9
KIADÁSOK ALAKULÁSA 2005. évre került tervezésre mind az alapszolgáltatásra jogosultak, mind a folyamatos szolgáltatásra jogosultak létszáma. A tényleges szolgáltatások valamivel kisebb arányt képviseltek, mint a tervezett, ennek oka főként a taglétszám alakulása, illetve a csökkent mértékű szolgáltatásvételi igény, a nagyobb öngondoskodásra, megtakarításra való hajlandóság. Fedezeti alap kiadásai Alap- és folyamatos szolgáltatást összesen 30761 alkalommal vett igénybe, de ebben egy tag többféle szolgáltatásra is jogosult lehetett, s az igénybevételi taglétszámba annyiszor került beszámításra, ahány alkalommal szolgáltatónál volt. A szolgáltatások közül a következő szolgáltatások kerültek igénybevételre a tagok által: Érték (e Ft) Alapszolgáltatás 530 Sport és azzal kapcs. 29.141 Életmóddal kapcs. 14.438 Optika, szemészet 37.099 Fogászat 29.382 Természetgyógyászat 457 Tb.által nem fin. Ellátás 9.391 A Pénztár egészségügyi célú önsegélyező szolgáltatások közül: Táppénz kieg. 1660 83.667 Gyógyszer és gyógyhat. 21743 140.653 Gyógyászati segédeszk. 3200 22.912 Hátramaradottak tám. 14 2.272 A Pénztár 2005-ben a Közös Alap terhére a - minden pénztártagot alanyi jogon illető - szolgáltatáscsomagok finanszírozását folytatta az előző évhez képest. Ebben a következő típusú szolgáltatások finanszírozása történt meg: - nőgyógyászati szűrőprogram 12 e Ft értékben, - OP röntgen szolgáltatás 19 e Ft értékben, - szemészeti szűrővizsgálat 40 e Ft értékben, - Egészségterv és orvosi javaslat 191 e Ft értékben, - rákdiagnosztikai szűrővizsgálat 141 e Ft értékben, - oltóanyag beszerzés - Ft értékben. A közös alap terhére történő, minden pénztártagot megillető szolgáltatások értéke 2005. évben 403 e Ft-ot tett ki, amely szintén a fedezeti alap kiadásai között jelenik meg.
Terv eft Tény eft Index % 1. Szolgáltatások kiadása 384.480 370.345 96,324 A pénztári szolgáltatások kiadása csekély mértékben, de a tervezett szint alatt realizálódott. Működési kiadások: A működési alapban felmerült kiadások elmaradtak a tervezetthez képest. Terv eft Tény eft Index % 2. Folyó kiadások 30.762 36.114 117,398 A kiadási rovatokon - a tervezetthez képest 17,398 % költségnövekedés mutatkozik, melyet a pénztár programváltásából eredő többlet kiadás indokol. A személyi jellegű kiadások tényleges összege 9.530 eft, amely a következő tételekből tevődik össze: - alkalmazott bér 4.972 eft, - tisztségviselők díja 1.161 eft, - személyi jellegű kifizetések 492 eft, - bérjárulékok 2.905 eft. A 2000.évi rendes Közgyűlésen határozat született (KGY 10/2000.) arról, hogy a Pénztár tisztségviselői /az Igazgatótanács tagjai, illetve az Ellenőrző Bizottság tagjai a 2500 fő tagi létszám eléréséig lemondanak tisztségviselői juttatásukról, a megbízásokat társadalmi munkában végzik. Ezen határozat alapján 2003. évben a pénztári taglétszám meghaladta a 2500 főt, így a pénztári tisztségviselők ezen időponttól 10.000,- Ft/hó/fő díjazásban részesültek. Közgyűlési határozat alapján 2004. 01.01-től a tisztségviselők díjazása az alábbiak szerint alakult: IT és EB elnök 20.000.- Ft/hó/fő Tagok 15.000.- Ft/hó/fő 11
Befektetett eszközökben való változások: 2005 január 1-én meglévő immateriális javak, s tárgyi eszközökben megtörtént változások: A Pénztár 1995. évben beruházásba kezdett. Egy szoftverfejlesztő vállalkozással együtt egészségpénztári program elkészítését indították el, s ezen számítógépes program aktiválása 1997. évben megtörtént. 1995. évben kifizetett beruházási összeg: 300.000,- Ft, amely összegen a Pénztár aktivált az immateriális javak között. 2000. évben teljesen elszámolta a Pénztár az értékcsökkenést a szoftver után. A 0,- értékre leíródott FLEX-NET egészségpénztári program jelenleg már nincs állandó alkalmazásban, értékének kivezetése azonban nem történik meg a törvényi előírások betartása végett (későbbiekben adatok lekérése felügyeleti szervek részére ellenőrzés céljából). Értékcsökkenés kimutatása az évenkénti mérlegértékek (1112. fkv.) 300.000,- x 0.33 % 99.000,- Ft értékcsökkenés/év 1997. 300.000,- 99.000,- 201.000,- 1998. 300.000,- 198.000,- 102.000,- 1999. 300.000,- 297.000,- 3.000,- 2000. 300.000,- 300.000,- 0 Az 1995. évben vásárolt 486 CPU számítógép nettó értéke: 0,- Ft. 2002. december 30- án értékesítésre került bruttó 5.000,- Ft, azaz Ötezer forint értékben. A számítógép addigi bruttó értéke, illetve értékcsökkenése számvitelileg rendeződött, s a gép a tárgyi eszközökből kivezetésre került. 2000. évben új számítógép vásárlása történt, amely a működési alap terhére történt. A Kormány rendeletben meghatározott amortizációs kulcs /33%/ szerint év végén elszámolásra került a terv szerinti értékcsökkenés lineáris módszerrel. Az évben aktivált érték: 297.125,- Ft. Értékcsökkenés kimutatása az évenkénti mérlegértékek 297.125,- x 0,33 % 98.051,- Ft értékcsökkenés/év 2000. 297.125,- 83.317,- 213.808,- 2001. 297.125,- 181.368,- 115.757,- 2002. 297.125,- 279.419,- 17.706,- 2003. 297.125,- 297.125,- 0 12
2001. április 3-án aktiválásra került az előző évben még beruházásként nyilvántartott EPIKUR egészségpénztári programrendszer /4.3 verziószám/, aktiválási értéke: 650.000,- Ft. Értékcsökkenés kimutatása az évenkénti mérlegértékek (1111. fkv.) 650.000,- x 0.33 % 214.000,- Ft értékcsökkenés/év 2001. 650.000,- 158.670,- 491.330,- 2002. 650.000,- 370.230,- 279.770,- 2003. 650.000,- 581.790,- 68.210,- 2004. 650.000,- 650.000,- 0 2003. évben vásárolt felhasználói szoftvert beszerzési értéke: 64.875,- Ft. A felhasználói szoftverrendszer megnevezése: MS WINDOWS 2000 PROF. szoftver. Értékcsökkenés kimutatása az évenkénti mérlegértékek 64.875,- x 0,33 % 21.409,- Ft értékcsökkenés/év 2001. 64.875,- 0,- 64.875,- 2002. 64.875,- 21.408,- 43.467,- 2003. 64.875,- 42.816,- 22.059,- 2004. 64.875,- 64.224,- 651,- 2005. 64.875,- 64.875,- 0 Az immateriális javak értékcsökkenésének elszámolása minden esetben megtörtént a 252/2000. Kormányrendelet 27. paragrafus előírásainak megfelelően. 2001. évben a következő tárgyi eszközbeszerzések történtek meg: 1./ PENTIUM III. 800 MHz számítógép, beszerzési értéke: 275.125,- Ft, február 16-án aktivált érték: 275.125,- Ft. (1312. fkv.) 275.125,- x 0,33 % 90.791,- Ft értékcsökkenés/év 2001. 275.125,- 68.093,- 207.032,- 2002. 275.125,- 158.885,- 116.240,- 2003. 275.125,- 275.125,-** 0 13
** A termékre 2003. II. negyedév végén terven felüli értékcsökkenés került elszámolásra, mivel 2003. 05. 28-án egy kiégett vezeték miatt túláram keletkezett, s a gép meghibásodott. A gép szakértői szakvéleményezése után selejtezésre került. 2./ SAMSUNG 550 S monitor, beszerzési értéke: 52.375,- Ft, február 16-án aktivált érték: 52.375,- Ft. (1313. fkv.) 52.375,- x 0,33 % 17.284,- Ft értékcsökkenés/év 2001. 52.375,- 12.963,- 39.412,- 2002. 52.375,- 30.247,- 22.128,- 2003. 52.375,- 47.531,- 4.844,- 2004. 52.375,- 52.375,- 0 3./ HP Laserjet 3200 multifunkcionális eszköz, beszerzési értéke: 242.500,- Ft, május 11-én aktivált érték: 242.500,- Ft. (1314. fkv.) 242.500,- x 0,33 % 80.025,- Ft értékcsökkenés/év 2001. 242.500,- 40.012,- 202.488,- 2002. 242.500,- 120.036,- 122.464,- 2003. 242.500,- 200.060,- 42.440,- 2004. 242.500,- 242.500,- 0 4./ Notebook Millenium 340 hordozható számítógép, beszerzési értéke: 499.875,- Ft, október 19-én aktivált értéke: 499.875,- Ft. (1315. fkv.) 499.875,- x 0,33 % 164.960,- Ft értékcsökkenés/év 2001. 499.875,- 0,- 499.875,- 2002. 499.875,- 164.960,- 334.915,- 2003. 499.875,- 329.920,- 169.955,- 2004. 499.875,- 499.875,- 0 14
2002. évben történt beszerzések: 1./ AQUASTELLA vízadagoló berendezés, beszerzési értéke: 74.988,- Ft, Aktiválás: 2002. augusztus 1., aktivált értéke: 74.988,- Ft. (1316. fkv.) 74.988,- x 0,145 10. 873,- Ft értékcsökkenés/év 2002. 74.988,- 2.718,- 72.270,- 2003. 74.988,- 13.590,- 61.389,- 2004. 74.988,- 24.462,- 50.526,- 2005. 74.988,- 35.334.- 39.654.- 2./ SONY SDM-881 TFT SVGA monitor 18, mennyisége: 2 db, bekerülési értéke: 273.750,- Ft/db, aktiválása 2002. december 18. (1317. fkv.) 547.500,- x 0,33 180.676- Ft értékcsökkenés/év 2002. 547.500,- 0,- 547.500,- 2003. 547.500,- 180.676,- 366.824,- 2004. 547.500,- 361.352,- 186.148,- 2005. 547.500.- 542.028,- 5.472,- 2003. évben történt beszerzések: 1./ PANASONIC ISDN KXFD 612 telefonközpont alközponttal Mennyisége: 1 db, bekerülési értéke: 283.750,- Ft, aktiválása: 2003. 06. 04. (1318. fkv.) 283.750,- x 0,33 93.638- Ft értékcsökkenés/év 2003. 283.750,- 46.818,- 236.932,- 2004. 283.750,- 140.454,- 143.296,- 2005. 283.750,- 234.090.- 49.660.- 15
2./ PENTIUM IV. számítógépkonfiguráció, mennyisége: 1 db. Beszerzési értéke: 86.250,- Ft, aktiválása: 2003. 06. 11. (1319. fkv.) 86.250,- x 0,33 28.463,- Ft értékcsökkenés/év 2003. 86.250,- 14.232,- 72.018,- 2004. 86.250,- 42.696,- 43.554,- 2005. 86.250.- 71.160,- 15.090.- A tárgyi eszközök értékcsökkenésének elszámolása minden esetben megtörtént a 252/2000. Kormányrendelet 27. paragrafus előírásainak megfelelően. 2004. évben történt beszerzés: A pénztár a korábbi nyilvántartási programrendszer leváltásának eredményeképpen 2004. 04. 06-án beruházásba kezdett, egy új részben saját tapasztalatára épülő - egészségpénztári nyilvántartási rendszer megvásárlásába. A beruházás 2005. évben fog előreláthatólag befejeződni. Az eddigi pénzügyi teljesítés értéke: 1.150.000,- Ft, a beruházási számlán került nyilvántartásra. 2005. évben történt beszerzés: 1./ NORTON internet security mennyisége 1 db, bekerülési értéke: 18.125.-Ft. Aktiválása: 2005. február 11. (1133. fkv.) 18.125 x 0,33 5.981,- Ft értékcsökkenés/év 2005. 18.125,- 4.485,- 13.640,- 2./ LEO P4 2,9GHZ számítógép mennyisége 1 db, bekerülési értéke: 150.000,-Ft Aktiválása: 2005. április 11. (1332. fkv.) 150.000 x 0,33 49.500.- Ft értékcsökkenés/év 2005. 150.000,- 24.750,- 125.250,- 3./ MONITOR Relisys TFT 19 mennyisége 2 db bekerülési értéke: 144.975,-/2 db Aktiválása: 2005. április 12. 16
(1333. fkv.) 144.975 x 0,33 47.842- Ft értékcsökkenés/év 2005. 144.975,- 23.920,- 121.055,- 4./ PENTIUM 4 3.0GHZ számítógép mennyisége 1 db bekerülési értéke: 83.125,- Ft Aktiválása: 2005. november 2. (1332 fkv.) 83.125 x 0,33 27.431- Ft értékcsökkenés/év 2005. 83.125,- 0 83.125,- 5./ CAIRO-Sanitas Clavis egészségpénztári nyilvántartási programrendszer 2004. évi folyamatos beruházás rész aktiválása: 2005. szeptember 1. (1115. fkv.) 1.150.000,- x 0,33 379.500- Ft értékcsökkenés/év 2005. 1.150.000,- 94.875.- 1.055.125,- 6./ CAIRO-Sanitas Clavis egészségpénztári nyilvántartási programrendszer rész aktiválása: 2005. december 1. (1115. fkv.) 1.250.000,- x 0,33 412.500- Ft értékcsökkenés/év 2005. 1.250.000,- 0 1.250.000,- Befektetett eszközök 2005. év 17
Bruttó érték Aktíválás időpontja ÉCS % Elsz. Écs. Összesen Nettó érték 2005.12.3 1 Immateriális javak 1111 Epikur programrendszer 650000 2001.04.0 2 33% 650000 0 1112 Flex-Net nyilvántartó rendsz 300000 1997.01.0 1 33% 300000 0 Windows 2000 NT 1114 Op.rendszer 64875 2001.10.1 9 33% 64875 0 1115 Cairo-Sanitas Clavis ep.pr. 1150000 2005.09.0 1 33% 94875 1055125 1115 Cairo-Sanitas Clavis ep.pr. 1250000 2005.12.0 1 33% 0 1250000 1133 Norton internet security 18125 2005.02.1 1 33% 4485 13640 Imm.javak összesen 3433000 1114235 2318765 Gépek, berendezések 1311 Szám.tech.eszk. 297075 2000.02.2 4 33% 297075 0 1312 Pentium 3 800MHZ 275125 2001.02.1 6 33% 275125 0 1313 Samsung monitor 52375 2001.02.1 6 33% 52375 0 1314 HP Laser Jet 3200 242500 2001.05.1 1 33% 242500 0 1315 NoteBook Millenium 499875 2001.10.1 9 33% 499875 0 1316 Aquarius Vizadagoló 74988 2002.08.0 1 14.50% 35334 39654 1317 Sony TFT monitor 2db 547500 2002.12.1 8 33% 542028 5472 1318 Panasonic ISDN tel.közp. 283750 2003.06.0 4 33% 234090 49660 1319 Pentium 3 800MHZ 86250 2003.06.1 1 33% 71160 15090 1332 Pentium 4 3.0GHZ 83125 2005.11.0 2 33% 0 83125 1332 LEO P4 2.9GHZ számítógép 150000 2005.04.1 1 33% 24750 125250 1333 Monitor Relisys TFT "19" 2db 144975 2005.04.1 2 33% 23920 121055 Gépek, berend.összesen 2737538 2298232 439306 Mindösszesen: 9603538 3412467 2758071 I. A pénztári taglétszám alakulása az alapszabály szerinti feladatokkal összefüggésben 2005 december 31-én a záró taglétszám: 4.044 ebből 6 fő szünetelteti a tagsági jogviszonyát. 18
II. Befektetések alakulása A pénztár az évben nem vásárolt befektetés céljából értékpapírt, viszont három havi futamidejű betétszámlákat vezet 2 különböző bankcsoportnál, és egy hat havi futamidejű betétszámla, melyek összege 2005. december 31-én 189.992.473,- Ft. A bankok év végén megküldték hivatalos egyenlegértesítőjüket. A bankszámlán szereplő lekötés nélküli kiemelt kamatozású szabad pénztári eszközök negyedévenkénti hozama, az alapok arányában került jóváírásra a bankbizonylat alapján a negyedévet követő hó első banki munkanapján. III. Kiegészítő vállalkozási tevékenység Az 2005 évi pénzügyi tervben nem került sor kiegészítő vállalkozási tevékenység tervezésére, s nem is folyt be pénzeszköz ilyen címen a Pénztárba. IV. Az alkalmazotti állomány bemutatása és létszámváltozás elemzése A Pénztár 2005. április 1-től +1 fő teljes munkaidős alkalmazottat foglalkoztat számviteli munkakörben, így 3 fő teljes munkaidős alkalmazotti, illetve 2 fő részmunkaidős nyugdíjas alkalmazotti létszámmal üzemelt. Továbbá vállalkozási szerződéssel 1 fő /mérlegképes könyvelő, adótanácsadó/ vesz részt a Pénztár ügyviteli működésében. A Pénztár gazdasági vezetője 2005. szeptember 30-ig látta el feladatát, és 2005. december 31-én munkaviszonya megszűnt. Összességében megállapítható, hogy a PRO V1TA Első Magyar Kiegészítő Egészségpénztár taglétszámát tekintve - ha nem is nagy -, de biztos pénztár, ahol a kisebb és nagyobb méretű munkáltató tagok teszik ki a pénztár létszámának számottevő hányadát. A jelenleg hatályos törvények, ill. a piaci kedvező változások segítségével a Pénztár reménykedik a létszámgyarapodásban, s a Pénztár vezetősége bízik a jövőbeni pozitív változásokban. Budapest, 2006 április 28. Réti Csaba Árpád IT elnök Kátainé Vagovics Erzsébet Gazdasági vezető A beszámolót összeállította: 19
Vagovics Jánosné Adótanácsadó PM reg.sz. 146795 20
PRO V1TA ELSŐ MAGYAR KIEGÉSZÍTŐ EGÉSZSÉGPÉNZTÁR ÜZLETI JELENTÉSE A 2005. ÉVRŐL A 252/2000. (XII. 24.) kormányrendelet 34. -a alapján a pénztár tartalékai az alábbiak szerint emelhetők ki, melynek mélyebb elemzése a kiegészítő mellékletben található: Fedezeti tartalék nyitó egyenleg 212.395 e Ft forgalom: bevétel 390.304 e Ft kiadás 355.406 e Ft záró egyenleg 247.293 e Ft Örvendetes tény, hogy a szolgáltatási kiadások arányban állnak a fedezeti tartalék állományával, amely az előző évi fedezeti tartalék 16 %-os növekedését eredményezte, a taglétszám kisebb növekedésével egyidejűleg. A fedezeti alap bevétele az előző évihez képest 12 %-kal, míg a szolgáltatások kiadása 12 %-kal nagyobb volt. Fedezeti tartalékon belüli Közös Alap Az egységes minimális tagdíj, ill. munkáltatói hozzájárulás befizetésének a fedezeti alap alapszabály szerinti megoszlásán belül 2005. január 1-től 1 % kerül itt jóváírásra. Nyitó egyenleg 2005.01.01. 6.009 e Ft Forgalom: bevétel 1.155 e Ft kiadás 435 e Ft záró egyenleg 6.729 e Ft A közös alap fedezetével biztosított szolgáltatói szerződések megkötődtek és 2005.- ben ebből szolgáltatói kifizetések történtek. A közös alap bevétele az előző évinek 52 %-a, míg a szolgáltatások kiadása 36 %-kal kisebb volt. A közös alap kiadási oldala a bevételeihez igazodik. Működési tartalék nyitóegyenleg forgalom: bevétel kiadás záró egyenleg 7.548 e Ft 34.651 e Ft 36.114 e Ft 6.085 e Ft A Pénztár növekedése miatt nagyobb a működési tartalék bevétele az előző évihez képest 13 %-kal, kiadása viszont csak 15 %-kal nagyobb. A jelenlegi költségszint a jelenlegi ismereteink alapján a folyamatos pénztárüzemet jellemzi, de ezt jelentősen befolyásolja a jogszabályok által kötelezően fizetendő tételek nagyságrendje valamint a 263/2003. (XII. 24) kormányrendelet
megfogalmazott, Pénztárra vonatkozó előírások szerinti alacsony kockázatú rendszer folyamatos szinten tartása. A működési alap a pénztár jelenlegi normális pénztárüzeméhez megnyugtató, de a Pénztár a nagyobb stabilitás érdekében belső szabályozással a működési alap növeléséhez átcsoportosítással illetve a tagdíj konstrukciójával 2005. Január 1-től hozzájárult. Likviditási tartalék Likviditási alap nyitóegyenleg forgalom: bevétel kiadás záró egyenleg 1.191 e Ft 526 e Ft 1003 e Ft 714 e Ft A likviditási tartalékból 1 MFt-ot a Küldött Közgyűlés határozata alapján 2005. évben a Pénztár átcsoportosított : 1 MFt-ot a működési alapba 2005. Január 1-én. A mérleg fordulónapja után a Pénztár a 2006. Január 1-től az Öpt. és a kormányrendeletek módosítása miatt a Pénztár szabályzatainak módosítására kényszerül és elindítja a MediSmart Kft-keresztül az egészségkártya rendszerét. A versenytársak száma rendkívüli módon megnőtt és a piacon a jelentősebb cégeknél az Öpt. 12..-ban foglalt szabályokat felrúgó pénztár-munkáltató megállapodások köttetnek. Különösen érezhető a pénzügyi csoportok megjelenése a piacon. Jelentősen befolyásolja a Pénztár lehetőségeit a 263/2003. kormányrendelet változása és az adókedvezmény konstrukció módosítása. A PRO V1TA Egészségpénztár működési tartalékait figyelembe véve látható, hogy további működése megalapozott. A fenti körülményekre való tekintettel a PRO V1TA Egészségpénztár 2005. évben szolid fejlődési pályán, az évi záró taglétszámának stabilizálását és a folyamatos növelését kívánja elérni. Budapest, 2006. április 28. Réti Csaba Árpád Igazgatótanács Elnök 22