TÁRGY: Szálka Község Önkormányzata képviselő-testületének /2015.(.) önkormányzati rendelete Szálka Község Önkormányzata 2014. évi költségvetésének végrehajtásáról (tervezet) E L Ő T E R J E S Z T É S SZÁLKA KÖZSÉG ÖNKORMÁNYZATA KÉPVISELŐ-TESTÜLETÉNEK 2015. április 29.-i ÜLÉSÉRE ELŐTERJESZTŐ: Pálfi János polgármester AZ ELŐTERJESZTÉST KÉSZÍTETTE: Pappert Józsefné főmunkatárs TÖRVÉNYESSÉGI VÉLEMÉNYEZÉSRE BEMUTATVA:
B E S Z Á M O L Ó Szálka Község Önkormányzata 2014. évi költségvetésének teljesítéséről Szálka Község Önkormányzata a 2/2014. (II.14.) önkormányzati rendeltével megalkotta a 2014. évi költségvetését. Az önkormányzat alapvető feladata a település működésének biztosítása, ésszerű, takarékos gazdálkodással az önkormányzat intézményei működtetése, a település fejlesztése, a szabad pénzeszközök célszerű felhasználása. Az önkormányzat a kiadásait továbbra is a bevételek függvényében határozta meg. A fő bevételi források : Állami támogatás Működési célú bevételek - működési bevételek - közhatalmi bevételek (helyi adók) Felhalmozási bevételek A tervezett bevételek 2014. évben a betét lekötések figyelmen kívül hagyásával 96,5 %-ban realizálódtak. A költségvetési támogatás 100 %-ban, a működési bevételek 186,2 %-ban, a közhatalmi bevételek (adóbevételek) 114,5 %-ban teljesültek. Az egyéb finanszírozási bevételek 218,5 %-os teljesítésű, mely tartalmazza a betétlekötések visszavezetését is. - A működési bevételek között jelentős a kamat bevétel. Szabad pénzeszköz lekötése egész évben rendszeresen 10.000,- e Ft és 30.000,- e Ft összegben történt. Jelentős bevétel képződik a helyi adó- főként az iparűzési adó bevételekből. Az iparűzési adó bevétele nagyban segíti az Önkormányzat és intézményei működési biztonságát. - A működési célú pénzeszköz átvétel tételen nincs teljesítés. Itt terveztük meg az önkormányzati hivatal működésével kapcsolatos olyan bevételt, melyet Szekszárd Megyei jogú Városa kapott a központi költségvetésből és az Óvoda évközi indulásával kapcsolatos azon támogatást mely 2014. július és augusztus hónapra szintén Szekszárd Megyei Jogú Város kapott meg. A felhalmozási célra átvett pénzeszközök tételen a Nemzetiségi Önkormányzattól a kiállítóhely kialakítására szánt összeg szerepel. Mivel ezen munkák a költségek miatt elmaradtak, így nincs teljesítés. Felhalmozási kiadásokhoz van még támogatás tervezve az állami támogatások között mely teljes egészében realizálódott. A kiadások három fő részből állnak: Működési kiadások Finanszírozási kiadások Felhalmozási kiadások A kiadások teljesítése 110 %, ezen belül a működési kiadások 52,8 %-ban, A finanszírozási kiadások betét lekötés visszavezetés figyelmen kívül hagyásával 100 %-ban, a felhalmozási kiadások 23,3 %-ban realizálódtak. - Az előirányzatok meghatározásakor igyekeztünk kiadásainkat a minimális szintre csökkenteni, megteremtve azokat a feltételeket ami a működést biztosítja.
- 2 - A tartalék keretet nem kellett igénybe venni, még emelni is sikerült, de igen takarékosan, nagyon megfontoltan gazdálkodtunk. A működési előirányzatokon az egyes kiadási csoportok teljesítése változó, mely az éppen aktuális feladatok miatt van. Előfordulhat, hogy az egyes tételek között átcsoportosítás történik a szükségletek arányában, de az új számviteli szabályok miatt is vannak eltérések. A közüzemi díjak tételen jelentkezik megtakarítás, ami a enyhe tél kezdet miatt is lehet,de ez a következőkben jelenthet plusz kiadást. Megtakarítás mutatkozik a szakmai tevékenységet segítő szolgáltatásoknál, mely számviteli változásokból adódik, illetve más tételen kerültek bizonyos szolgáltatások kifizetésre Az egyéb működési támogatások kiadások tételen a teljesítés elmarad a tervezettől. Az Óvoda és a hivatal működésével kapcsolatos összegeket nem utaltuk át, mivel a hivatal létszáma csökkent és a működési támogatással kapcsolatban nem számoltak el velünk. 2014. július 1-től a Szálkai Óvoda tárulásban való működése megszűnt, visszakerült az önkormányzathoz, elszámolás még nem volt, így nem történt működéshez pénzeszköz átutalás. Az ellátottak pénzbeli juttatásai a szociális feladatokkal kapcsolatos kiadásokat tartalmazza, melyek teljesítése 68,9 %. Itt jelentős az évközi módosítás, amely az egyes juttatások kiadása és az állami támogatás igényléséből adódik. A teljesítés elmaradásának oka, hogy például nincs a településünkön rendszeres szociális segélyes, illetve foglalkoztatást helyettesítő támogatásban részesülő is néhány hónapig volt csak év közben. Ennek egyrészt örülnünk kell, ugyanakkor probléma is, mert a nyári munkákra férfi közmunkást nem tudtunk foglalkoztatni. Női közfoglalkoztatottunk volt 1 fő, a parkgondozásban pedig egyéb megbízással külső munkavállalót bíztunk meg a szükségletnek megfelelően. - A felhalmozási kiadások között feladatként egy kiállítóhely kialakítását terveztük az azoknak a mezőgazdasági eszközöknek a bemutatására amit a Német Nemzetiségi Önkormányzat összegyűjtött. Sajnos ez elmaradt, mert a várakozáson felüli árajánlatok más megoldások lehetőségét is felvetették. Felújítási munkák között a település járdáinak felújítását terveztük. Ehhez a költségekhez hozzájárult az állam támogatása, melyet a jól gazdálkodó települések pályázhattak meg. A felújítás nagy része befejeződött, kifizetésre került a kivitelező végszámlája is. - Jelentős összegű tartalék-keretet képeztünk működésre is és felhalmozásra is, főként pályázati lehetőségek kihasználására, és a következő évi elképzelések fedezetére. Összességében a tervezett előirányzatokhoz viszonyítva, jól alakultak a bevételek is és a kiadások is. Sajnos a lekötött betét kamata rendkívül alacsony, csak néhány százalék, de még így is érdemes foglalkozni a lekötésekkel. A 2014. év minden tekintetben rendkívüli év volt, több változás igen sok feladatot adott. Július 1-től visszakerült az Óvoda az önkormányzat működésébe, 3 választás volt az év során, és ehhez még személyi változások is kapcsolódtak. Sajnos 1 fő távozott a hivataltól, 1 fő nyugdíjba ment, helyettük 1 fő került felvételre, aki szeptembertől 4 órában végzi a munkakörébe tartozó feladatokat. Július 1-től a helyi adó ügyek intézése Szekszárd Városi Hivatalnál történik. Szálka, 2015. április 15. Pálfi János polgármester
Szálka Község Önkormányzata képviselő-testületének../2015.(..)önkormányzati rendelete a 2014. évi költségvetés végrehajtásáról (Tervezet) Szálka Község Önkormányzatának Képviselő-testülete Magyarország helyi önkormányzatairól szóló 2011. évi CLXXXIX. törvény 143. (4) bekezdés c) pontjában kapott felhatalmazás alapján, az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény 91. (1) bekezdésében meghatározott feladatkörében eljárva, a következőket rendeli el: I. FEJEZET Általános rendelkezések 1. A rendelet hatálya 1. A rendelet hatálya kiterjed Szálka Község Önkormányzatának Képviselő-testületére (továbbiakban: testület), a Szekszárd Megyei Jogú Város Polgármesteri Hivatala Szálkai Kirendeltségére és az önkormányzat intézményeire. II. FEJEZET 2. A költségvetés bevételei és kiadásai 2. Szálka Község Önkormányzatának Képviselő-testülete az önkormányzat 2014. évi módosított bevételi előirányzatának főösszegét az 1. mellékletet képező kimutatás szerint 86.842,- e Ft-ban, teljesítését 133.817,- e Ft-ban állapítja meg. 3. Szálka Község Önkormányzatának Képviselőtestülete az önkormányzat 2014. évi módosított kiadási előirányzatának főösszegét az 1. mellékletet képező kimutatás szerint 86.842,- e Ft-ban, teljesítését 85.562,- e Ft-ban állapítja meg. 4. (1) Az önkormányzat 2014. évi költségvetésének egyszerűsített pénzmaradványkimutatását és a hitelállomány alakulását a 2. melléklet tartalmazza. (2)Az önkormányzat 2014. évi működési és fejlesztési bevételeit és kiadásait tartalmazó összevont mérlegét az 1/a. melléklet tartalmazza (3) A testület az önkormányzat függő, átfutó kiegyenlítő tételekkel, valamint a kötelezettség vállalással korrigált szabad pénzmaradványát 35.069,- e Ft-ban állapítja meg.
5. A testület az önkormányzat 2014. december 31-i állapot szerinti vagyonát e rendelet 3. mellékletét képező mérlegben szereplő adatok alapján 760.816,- e Ft-ban állapítja meg. III. FEJEZET 3. Záró rendelkezések 6. Ez a rendelet a kihirdetését követő napon lép hatályba. Pálfi János polgármester dr. Göttlinger István jegyzőt helyettesítő aljegyző
1. melléklet a /2015. ( ) önkormányzati rendelethez Kimutatás a 2014. évi költségvetés teljesítéséről B E V É T E L E K Tételes kimutatás ezer Ft-ban Eredeti Módosított Teljesítés % Önkormányzatok működésének általános támogatása 13.923 13.923 13.923 Települési önkorm. egyes köznevelési felad. támogatása 3.817 3.817 Települési Önkorm. szoc. gyermekjól. felad. támogatása 632 1.295 1.295 Települési önkorm. közművelődési felad. támogatása 720 720 720 Működési célú központosított támogatás 48 48 Helyi önkormányzatok kiegészítő támogatása 236 236 Önkormányzatok működési támogatása: 15.275 20.039 20.039 Egyéb működési célú támogatások 245 245 Felhalmozási célú önkormányzati támogatás 10.000 10.000 Egyéb támogatás összesen: 10.245 10.245 Vagyoni típusú adók - építményadó, telekadó 1.750 1.750 1.850 Értékesítési és forgalmi adók- iparűzési adó 12.000 13.110 16.500 Gépjárműadók 4.000 4.000 3.432 Egyéb közhatalmi bevételek 250 250 90 Közhatalmi bevételek összesen: 18.000 19.110 21.872 Szolgáltatások ellenértéke 180 180 122 Kiszámlázott áfa 16 Kamatbevétel 200 290 471 Egyéb működési bevétel 227 179 Működési bevételek összesen: 380 470 875 Egyéb működési célra átvett pénzeszköz 5.978 5.978 Egyéb felhalmozási célú pénzeszköz 1.000 1.000 Előző évi pénzmaradvány 30.000 30.000 29.673 Betétlekötések visszavezetése 50.000 Államháztartáson belüli megelőlegezés 1.113 Egyéb finanszírozási bevételek összesen: 36.978 36.978 80.786 Bevételek összesen: 70.633 86.842 133.817
K I A D Á S O K ezer Ft-ban Működési kiadások Eredeti Módosított Teljesítés % Törvény szerinti illetmények 2.026 2.896 2.894 Béren kívüli juttatások 180 183 183 Egyéb költségtérítés 61 61 Foglalkoztatottak személyi juttatásai 2.267 3.140 3.077 Munkavégzésre irányuló egyéb jogv. nem saját foglalk. 380 1.278 1.278 Egyéb külső személyi juttatások 1.528 633 342 Külső személyi juttatások: 1.908 1.911 1.565 Személyi juttatások összesen: 4.175 5.051 4.642 Járulékok összesen: 1.129 1.129 1.061 Szakmai anyagok 1.190 400 343 Üzemeltetési anyagok beszerzése 320 935 454 Készletbeszerzés 1.510 1.335 797 Informatikai szolgáltatás 200 281 204 Egyéb kommunikációs szolgáltatás 463 708 622 Kommunikációs szolgáltatási kiadások 663 989 826 Közüzemi díjak 6.115 5.740 3.991 Vásárolt élelmezés 267 267 Bérleti- és lízing díj 20 263 242 Karbantartás, kisjavítás 580 580 400 Szakmai tevékenységet segítő szolgáltatás 2.200 2.065 37 Egyéb szolgáltatás 4.195 3.320 2.167 Szolgáltatási kiadások 13.110 12.235 7.104 Kiküldetés 30 30 Reklám és propaganda kiadások 50 50 23 Kiküldetés, reklám- és pro.kiadások.: 80 80 23 Működési célú előzetesen felszámított ÁFA 3.351 3.262 1.959 Fizetendő általános forgalmi adó 7 7 Egyéb dologi kiadások 82 82 Különféle egyéb befiz.és egyéb dologi kiad. 3.351 3.351 2.048 Dologi és egyéb folyó kiadások összesen: 18.714 17.990 10.798 Családi támogatások 111 92 Betegséggel és fogyatékossággal kapcs. ellátások 70 70 Foglalkoztatással, munkanélk. kapcsolatos ellát. 100 124 124 Lakhatással kapcsolatos ellátások 30 222 188 Intézményi ellátottak pénzbeli juttaásai 160 160 Egyéb ellátások 560 445 376 Ellátottak pénzbeli juttatásai: 920 1.132 780 Elvonások, befizetések 2 2 Egyéb működési célú támogatások áht-on belülre 5.395 5.393 2.903 Egyéb működési célú támogatások áht-on kívülre 385 385 283 Tartalékok 6.915 7.687 Egyéb működési célú kiadások: 12.695 13.467 3.188 Működési kiadások összesen: 37.633 38.769 20.469 Felhalmozási kiadások Ingatlan beszerzés, létesítés 2.362 2.362 Egyéb eszköz beszerzés 15 15 Beruházás célú előzetesen felszámított áfa 638 623 4 Beruházások összesen: 3.000 3.000 19
- 2 - Ingatlanok felújítása 23.622 31.496 7.875 Felújítási célú előzetesen felszámított áfa 6.379 8.504 2.126 Felújítások összesen: 30.000 40.000 10.001 Felhalmozási kiadások összesen: 33.000 43.000 10.020 Finanszírozási kiadások Intézmény finanszírozás 5.073 5.073 Betétlekötések 60.000 Finanszírozás összesen: 5.073 65.073 Kiadások mindösszesen: 70.633 86.842 95.562
1/a. melléklet a /2015. ( )önkormányzati rendelethez 2014. évi működési és fejlesztési bevételek és kiadások összevont mérlege BEVÉTELEK KIADÁSOK ezer Ft-ban Működési bevételek Működési célú kiadások Működési célú bevétlek 23.760 Személyi juttatások 4.642 Költségvetési támogatás 20.384 Járulékok 1.061 Előző évi pénzmaradvány 29.673 Dologi kiadások 10.798 Finanszírozási bevételek betét lekötés 50.000 Ellátottak személyi juttatásai 780 Egyéb működési kiadások 3.188 Finanszírozási kiadások 65.073 Működési bevételek összesen: 123.817 Működési kiadások összesen: 85.542 Felhalmozási bevételek Felhalmozási kiadások Felhalmozási célú támogatás 10.000 Felújítási kiadások 10.001 Beruházási kiadások 19 Felhalmozási bevétele összesen: 10.000 Felhalmozási kiadások összesen: 10.020 Bevételek mindösszesen: 133.817 Kiadások mindösszesen: 95.562
2. melléklet a /2015. ( )önkormányzati rendelethez Pénzmaradvány alakulása 2014. december 31.én Alaptevékenység költségvetési bevétele: Alaptevékenység költségvetési kiadása: Alaptevékenység költségvetési egyenlege: Alaptevékenység finanszírozási bevétele: Alaptevékenység finanszírozási kiadása: Alaptevékenység finanszírozási egyenlege: Alaptevékenység maradványa. Kötelezettségvállalással terhelt maradvány Alaptevékenység szabad maradványa: 53.031,- e Ft 30.489,- e Ft 80.786,- e Ft 65.073,- e Ft 22.542,- e Ft 15.713,- e Ft 38.255,- e Ft 3.186,- e Ft 35.069,- e Ft Pénzforgalmi záró egyenleg 2014. december 31-én: - melyből lekötött betét: 10.000,- e Ft 48.107,- e Ft Hitelállomány alakulása 2014. december 31-én Szálka Község Önkormányzatának 2014. december 31-én hitelállománya nincs.
3. melléklet a /2015. ( ) önkormányzati rendelethez M É R L E G ESZKÖZÖK Ingatlanos és kapcsolódó vagyonértékű jogok 715.991 701.303 Gépek berendezések felszerelések 4.304 3.397 Nemzeti vagyonba tartozó befektetett eszközök 720.295 704.715 Vásárolt készletek 362 Nemzeti vagyonba tartozó forgóeszközök 362 Pénztárak 7 37 Forintszámlák 30.120 48.066 Pénzeszközök 30.127 48.103 Költségvetési évben esedékes követelések 6.487 6.515 Adott előlegek bér és egyéb elszámolások 2.201 716 Követelések összesen: 8.688 7.231 Egyéb sajátos eszköz oldali elszámolások 405 ESZKÖZÖK ÖSSZESEN: 759.110 760.816 FORRÁSOK Nemzeti vagyon induláskori értéke 726.336 726.336 Nemzeti vagyon változásai -17.548 Egyén eszközök induláskori értéke 30.064 30.064 Mérleg szerinti eredmény 15.010 Saját tőke: 756.400 753.862 Költségvetési évben esedékes köztelezettségek 55 3.186 Költségvetési évet követően esedékes kötelezettségek 1.113 Kötelezettség jellegű sajátos elszámolások 2.655 2.655 Kötelezettségek összesen: 2.710 6.954 FORRÁSOK ÖSSZESEN : 759.110 760.816