A NEMZETGAZDASÁGI MINISZTÉRIUM HIVATALOS LAPJA

Átírás

1 Budapest, június 25. Ára: 3970 Ft 6. szám A NEMZETGAZDASÁGI MINISZTÉRIUM HIVATALOS LAPJA TARTALOMJEGYZÉK A PÉNZÜGYMINISZTER KÖZLEMÉNYEI A MAGÁNNYUGDÍJPÉNZTÁRAK ÉS AZ ÖNKÉNTES KÖLCSÖNÖS NYUGDÍJPÉNZTÁRAK KÖZLEMÉNYEI A pénzügyminiszter hatáskörébe tartozó szakképesítések szakmai és vizsgakövetelményeirõl szóló 23/2008. (VIII. 8.) PM rendelet szerinti szakképesítések Országos szakmai vizsgaelnöki névjegyzékérõl A pénzügyminiszter ágazatába tartozó szakképesítések szakmai követelményeirõl szóló 2/1995. (II. 22.) PM rendelet és a pénzügyminiszter ágazatába tartozó akkreditált iskolai rendszerû felsõfokú szakképesítések szakmai követelményeirõl szóló 20/1998. (VII. 22.) PM rendelet szerinti szakképesítések Országos szakmai vizsgaelnöki névjegyzékének kiegészítésérõl A felszámolók névjegyzékét érintõ változásokról Az elõzõ évi tevékenységükrõl, a magánnyugdíjról és magánnyugdíjpénztárakról szóló évi LXXXII. törvény 70. (8) bekezdésében és a magánnyugdíjpénztárak befektetési és gazdálkodási tevékenységérõl szóló 282/2001. (XII. 26.) Korm. rendelet 21. -ában, illetve az önkéntes kölcsönös nyugdíjpénztárak befektetési és gazdálkodási szabályairól szóló 281/2001. (XII. 26.) Korm. rendelet 25. (1) és (4) bekezdésében foglaltak alapján AEGON Magyarország Önkéntes és Magánnyugdíjpénztár Aranykor Országos Önkéntes és Magánnyugdíjpénztár Aranykorona Önkéntes Nyugdíjpénztár ARTISJUS Nyugdíjpénztár AXA Önkéntes és Magánnyugdíjpénztár Általános Pénztárszövetség Tagpénztárai Officium Országos Nyugdíjpénztár Bizalom Önkéntes Nyugdíjpénztár Budapest Országos Kötelezõ Magánnyugdíjpénztár Budapest Országos Önkéntes Kölcsönös Nyugdíjpénztár Budapesti Elektromos Mûvek Rt. Munkavállalói Nyugdíjpénztára Bongrain Magyarország Önkéntes Nyugdíjpénztár CÁT Önkéntes Kölcsönös Nyugdíjpénztár CIB Önkéntes Kölcsönös Nyugdíjpénztár CHINOIN Önkéntes Nyugdíjpénztár Cimbora Nyugdíjpénztár DIMENZIÓ Magánnyugdíjpénztár Dunastyr Kiegészítõ Nyugdíjpénztár Elsõ Hazai Nyugdíjpénztár Elsõ Kalocsai Nyugdíjpénztár

2 3096 PÉNZÜGYI KÖZLÖNY 6. szám ERSTE Önkéntes és Magánnyugdíjpénztár Életút Elsõ Országos Önkéntes és Magánnyugdíjpénztár Évgyûrûk Magánnyugdíjpénztár Gázszolgáltatók Önkéntes Nyugdíjpénztára Generali Önkéntes és Magánnyugdíjpénztár Gyöngyház Önkéntes Nyugdíjpénztár M Önkéntes Nyugdíjpénztár A magánnyugdíjpénztárak és az önkéntes kölcsönös nyugdíjpénztárak és az önkéntes kölcsönös egészség- és az önsegélyezõ pénztárak közleményeinek folytatása a Pénzügyi Közlöny 7. és 8. számában található.

3 6. szám PÉNZÜGYI KÖZLÖNY 3097 A pénzügyminiszter közleménye a pénzügyminiszter hatáskörébe tartozó szakképesítések szakmai és vizsgakövetelményeirõl szóló 23/2008. (VIII. 8.) PM rendelet szerinti szakképesítések Országos szakmai vizsgaelnöki névjegyzékérõl A szakképzésrõl szóló évi LXXVI. törvény 5. (2) bekezdésének g) pontja alapján a pénzügyminiszter közzéteszi a cím szerinti rendelet alapján folyó szakképzések Országos szakmai vizsgaelnöki névjegyzékét. Jelmagyarázat: Vizsgaelnöki névjegyzékhez: At adótanácsadó OKJ száma: Áhszüi államháztartási szakügyintézõ OKJ száma: Bbt banki, befektetési termékértékesítõ OKJ száma: Bt befektetési tanácsadó OKJ száma: Bit biztosítási tanácsadó OKJ száma: Bk biztosításközvetítõ OKJ száma: Ksz közösségi civil szervezõ OKJ száma: M mérlegképes könyvelõ OKJ száma: Nm nonprofit menedzser OKJ száma: Oasz okleveles adószakértõ OKJ száma: R okleveles pénzügyi revizor OKJ száma: E pénzügyi és számviteli szakellenõr OKJ száma: Püszü pénzügyi és számviteli ügyintézõ OKJ száma: P pénzügyõr OKJ száma: Szbr szakképesített bankreferens OKJ száma: Üszüi üzleti szakügyintézõ OKJ száma: Vüi vállalkozási ügyintézõ OKJ száma: Vjüi vám és jövedéki ügyintézõ OKJ száma: Vp és vü valutapénztáros és valuta ügyintézõ OKJ száma:

4 A 23/2008. (VIII. 8.) PM rendelet szerinti szakképesítésekhez kötõdõ vizsgáztatásra jogosult vizsgaelnökök névjegyzéke. At Áhszüi Bbt Bt Bit Bk Ksz M Nm Oasz R E PÜSZÜ P Szbr Üszüi Vüi Vp és Vü Vjüi Bakos Péter Szombathely Nem Nem Igen Igen Nem Nem Nem Igen Nem Nem Nem Igen Igen Nem Igen Igen Igen Igen Nem Baranyai Imréné Székesfehérvár Igen Nem Nem Nem Nem Nem Nem Igen Nem Nem Nem Igen Igen Nem Nem Igen Igen Nem Nem Czigliczkiné Ábel Márta Kecskemét Igen Igen Igen Igen Nem Nem Nem Igen Nem Igen Igen Igen Igen Nem Nem Igen Igen Nem Nem Csatainé Judák Erika Kiskõrös Nem Nem Nem Nem Nem Nem Nem Igen Nem Nem Nem Igen Igen Nem Nem Igen Igen Igen Nem dr. Hajdú Bertalanné Nyíregyháza Igen Nem Nem Nem Nem Nem Nem Igen Nem Nem Nem Nem Igen Nem Nem Nem Igen Nem Nem dr. Kádár András Szekszárd Nem Igen Nem Nem Nem Nem Nem Igen Nem Nem Nem Nem Igen Nem Nem Igen Igen Nem Nem Dr. Kovács Zoltán Budapest Igen Igen Nem Nem Igen Igen Nem Igen Igen Igen Nem Igen Igen Nem Nem Igen Igen Nem Nem dr. Lami Mária Budaörs Igen Nem Nem Nem Nem Nem Nem Igen Nem Igen Igen Igen Igen Nem Nem Nem Igen Nem Nem Fejes Etelka Budapest Igen Nem Nem Nem Nem Nem Igen Igen Igen Igen Nem Nem Igen Nem Nem Nem Igen Nem Nem Kamuti Ilona Budapest Igen Nem Nem Nem Igen Igen Nem Nem Nem Igen Nem Nem Nem Igen Nem Nem Igen Nem Igen Pelikán László Budapest Igen Nem Nem Nem Nem Nem Nem Igen Nem Igen Igen Igen Igen Nem Nem Nem Igen Nem Nem Sümeginé Juhász Ilona Dunaújváros Nem Nem Nem Nem Nem Nem Nem Igen Nem Nem Nem Igen Igen Nem Nem Igen Igen Nem Nem Vizler Csaba Gyõr Nem Nem Nem Nem Nem Igen Nem Igen Nem Nem Nem Nem Igen Nem Nem Igen Igen Nem Igen Zábrádi Ernõ Vác Nem Nem Nem Igen Nem Nem Nem Igen Nem Nem Nem Nem Igen Nem Nem Igen Igen Nem Nem Zsemberi Zoltán Jászapáti Igen Nem Nem Nem Nem Nem Nem Nem Nem Nem Nem Nem Igen Nem Nem Nem Igen Nem Nem Dr. Oszkó Péter s. k., pénzügyminiszter 3098 PÉNZÜGYI KÖZLÖNY 6. szám

5 6. szám PÉNZÜGYI KÖZLÖNY 3099 A pénzügyminiszter közleménye a pénzügyminiszter ágazatába tartozó szakképesítések szakmai követelményeirõl szóló 2/1995. (II. 22.) PM rendelet és a pénzügyminiszter ágazatába tartozó akkreditált iskolai rendszerû felsõfokú szakképesítések szakmai követelményeirõl szóló 20/1998. (VII. 22.) PM rendelet szerinti szakképesítések Országos szakmai vizsgaelnöki névjegyzékének kiegészítésérõl A szakképzésrõl szóló évi LXXVI. törvény 5. (2) bekezdésének g) pontja alapján a pénzügyminiszter közzéteszi a cím szerinti rendeletek alapján folyó szakképzések Országos szakmai vizsgaelnöki névjegyzékének kiegészítését. Jelmagyarázat: Vizsgaelnöki névjegyzékhez: At adótanácsadó OKJ száma: Bat banki tanácsadó OKJ száma: Baü banki ügyintézõ OKJ száma: Biü biztosítási ügyintézõ OKJ száma: Bk biztosításközvetítõ OKJ száma: Bit biztosítási tanácsadó OKJ száma: M mérlegképes könyvelõ OKJ száma: Oasz okleveles adószakértõ OKJ száma: R okleveles pénzügyi revizor OKJ szám: PÜSZÜ pénzügyi számviteli ügyintézõ OKJ szám: E pénzügyi és számviteli szakellenõr OKJ száma: Pt pénzügyi tanácsadó OKJ száma: Vállüi vállalkozási ügyintézõ OKJ száma: Vk vámkezelõ OKJ száma: Vü vámügyintézõ OKJ száma: Vp valutapénztáros és valuta-ügyintézõ OKJ száma: Bsz befektetési szakértõ OKJ száma: Jü jövedéki ügyintézõ OKJ száma: Nm nonprofit menedzser OKJ száma: Nü nonprofit ügyintézõ OKJ száma: Vüi vállalkozási szakügyintézõ OKJ száma: Aszüi adóigazgatási szakügyintézõ OKJ száma: Bszüi banki szakügyintézõ OKJ száma: Épsz értékpapír - piaci szakértõ OKJ száma: Gma gazdálkodási menedzserasszisztens OKJ száma: Kszüi költségvetési gazdálkodási szakügyintézõ OKJ száma: Pszüi pénzügyi szakügyintézõ OKJ száma: Pma projektmenedzser asszisztens OKJ száma: Szszüi számviteli szakügyintézõ OKJ száma:

6 2/1995 (II. 22.) PM rendelet szerinti szakképesítésekhez kötõdõ vizsgáztatásra jogosult vizsgaelnökök névjegyzéke Név Lakhely At Oasz R E Pt Bat Bsz Bit M PÜSZÜ Vüi Baü Vp Biü Bk Vk Vü Jü Nm Nü Aszüi Bszüi Épsz Gma Kszüi Pszüi Pma Szszüi Dr. Kamuti Ilona Budapest Igen Igen Nem Nem Nem Nem Nem Igen Nem Nem Igen Nem Nem Igen Nem Igen Igen Igen Nem Nem Igen Nem Nem Igen Nem Nem Nem Nem Dr. Kovács Zoltán Budapest Igen Igen Nem Nem Igen Nem Nem Igen Igen Igen Igen Nem Nem Igen Igen Nem Nem Nem Igen Nem Igen Nem Nem Igen Nem Igen Nem Igen Dr. Zábrádi Ernõ Vác Nem Nem Nem Nem Igen Nem Nem Nem Igen Igen Igen Nem Nem Nem Nem Nem Nem Nem Nem Nem Nem Nem Nem Nem Nem Igen Nem Igen Dr. Oszkó Péter s. k., pénzügyminiszter 3100 PÉNZÜGYI KÖZLÖNY 6. szám

7 6. szám PÉNZÜGYI KÖZLÖNY 3101 A pénzügyminiszter közleménye a felszámolók névjegyzékét érintõ változásokról A felszámolók névjegyzékérõl szóló 114/2006. (V. 12.) Korm. rendelet 4. -ának (3) bekezdése alapján közöljük, hogy a felszámolók névjegyzékét vezetõ közigazgatási hatóság a felszámolók névjegyzékében 11. sorszám alatt nyilvántartott BIS Csõdgondnok és Tanácsadó Zártkörûen Mûködõ Részvénytársaság (Cg.: ) által foglalkoztatott szakirányú szakképzettséggel rendelkezõ alábbi személyt jegyezte be a névjegyzékbe. Bejegyezve: A felszámoló gazdasági társaságnál szakirányú szakképzettséggel rendelkezõk Jogász: dr. Paál Sándor Lakóhely: 9021 Gyõr, Baross u. 31. *** A felszámolók névjegyzékérõl szóló 114/2006. (V. 12.) Korm. rendelet 4. -ának (3) bekezdése alapján közöljük, hogy a felszámolók névjegyzékét vezetõ közigazgatási hatóság a felszámolók névjegyzékében 57. sorszám alatt nyilvántartott MÁTRAHOLDING Gazdasági Tanácsadó Zártkörûen Mûködõ Részvénytársaság (Cg.: ) alábbi fióktelepeit törölte, illetve az alábbi új telephelyét, illetve fióktelepeit jegyezte be a névjegyzékbe. Törölve: Fióktelep: 3300 Eger, Szvorényi út 12. Törölve: Fióktelep: 4400 Nyíregyháza, Fazekas tér. 1. I/11. Bejegyezve: Telephely: 1065 Budapest, Podmaniczky u. 4. Bejegyezve: Fióktelep: 6000 Kecskemét, Õz u. 4/A Bejegyezve: Fióktelep: 4029 Debrecen, Csapó u. 28. Bejegyezve: Fióktelep: 5600 Békéscsaba, Munkácsy út a. Bejegyezve: Fióktelep: 3100 Salgótarján, Budapesti út 1. Bejegyezve: Fióktelep: 2800 Tatabánya, Gyõri út 6/A fszt. 3/a Bejegyezve: Fióktelep: 7100 Szekszárd, Széchenyi u em. 7/a Bejegyezve: Fióktelep: 8200 Veszprém, Úrkút u. 8.

8 3102 PÉNZÜGYI KÖZLÖNY 6. szám Bejegyezve: Fióktelep: 7623 Pécs, József A. út. 3. Bejegyezve: Fióktelep: 7090 Tamási, Nyírfa sor em. 2. Bejegyezve: Fióktelep: 8900 Zalaegerszeg, Teskándi út. 2. Bejegyezve: Fióktelep: 3300 Eger, Rottenstein Károly köz em. 4. Bejegyezve: Fióktelep: 4400 Nyíregyháza, Szabadság tér 4. *** A felszámolók névjegyzékérõl szóló 114/2006. (V. 12.) Korm. rendelet 4. -ának (3) bekezdése alapján közöljük, hogy a felszámolók névjegyzékét vezetõ közigazgatási hatóság a felszámolók névjegyzékében 61. sorszám alatt nyilvántartott NOVUM Pénzügyi, Gazdasági Tanácsadó és Mûszaki Szolgáltató Korlátolt Felelõsségû Társaság (Cg.: ) átalakulásával (társasági formaváltásával) kapcsolatban az alábbi változásokat vezette át. Törölve: A társaság elnevezése: NOVUM Pénzügyi, Gazdasági Tanácsadó és Mûszaki Szolgáltató Korlátolt Felelõsségû Társaság Törölve: A társaság rövidített elnevezése: NOVUM Kft. Törölve: A társaság cégjegyzékszáma: Bejegyezve: A társaság elnevezése: NOVUM Pénzügyi, Gazdasági Tanácsadó és Mûszaki Szolgáltató Zártkörûen Mûködõ Részvénytársaság Bejegyezve: A társaság rövidített elnevezése: NOVUM Zrt. Bejegyezve: A társaság cégjegyzékszáma: *** A felszámolók névjegyzékérõl szóló 114/2006. (V. 12.) Korm. rendelet 4. -ának (3) bekezdése alapján közöljük, hogy a felszámolók névjegyzékét vezetõ közigazgatási hatóság a felszámolók névjegyzékében 43. sorszám alatt nyilvántartott Hunyadi Válságmenedzser és Felszámoló Zártkörûen Mûködõ Részvénytársaságnál bejegyzett szakirányú szakképzettséggel rendlekzõ személyek közé az alábbi személyeket jegyezte be: Bejegyezve: Közgazdász: Sztefanov-Bolla Krisztina Lakóhely: 1077 Budapest, Király u ajtó Bejegyezve: Közgaszdász: dr. Mészáros Sándor Lakóhely: 2000 Szentendre, Szentlászlói út 78/B

9 6. szám PÉNZÜGYI KÖZLÖNY 3103 A magánnyugdíjpénztárak és az önkéntes kölcsönös nyugdíjpénztárak közleményei Az elõzõ évi tevékenységükrõl, a magánnyugdíjról és a magánnyugdíjpénztárakról szóló évi LXXXII. törvény 70. (8) bekezdésében és a magánnyugdíjpénztárak befektetési és gazdálkodási tevékenységérõl szóló 282/2001. (XII. 26.) Korm. rendelet 21. -ában, illetve az önkéntes kölcsönös nyugdíjpénztárak befektetési és gazdálkodási szabályairól szóló 281/2001. (XII. 26.) Korm. rendelet 25. (1) és (4) bekezdésében foglaltak alapján. AEGON Magyarország Önkéntes és Magánnyugdíjpénztár Magánnyugdíjpénztári ágazat évi gazdálkodásáról nyilvánosságra hozandó adatok 1. A pénztár mûködése megkezdésének idõpontja: október 29. A pénztárat mûködtetõ önkéntes nyugdíjpénztár mûködése megkezdésének idõpontja: november A pénztár tisztségviselõinek neve és beosztása: A pénztár Igazgatótanácsa Az Igazgatótanács elnöke: Az Igazgatótanács tagjai: Bánfalvi István dr. Kepecs Gábor dr. Gáti György Harnos András Zatykó Péter Bodor Péter Vereczki András A pénztár Ellenõrzõ Bizottsága Az Ellenõrzõ Bizottság elnöke: Az Ellenõrzõ Bizottság tagjai: József-Polonyi Gábor Helli József Michalkó Péter Fehér József Szabó Tibor Varga Ildikó Békefi Zsolt A Pénztár teljesítménymérésének fõbb mutatói, változásai A Pénztár évi éves ja a közzétételi részben tekinthetõ meg. 3. A Pénztár taglétszáma Megnevezés január december 31. Taglétszám (fõ) A bevételek tartalékok közötti megosztása a tárgyév vonatkozásában, 2009-ben az alábbi változás történt ÉVES TAGDIJ BEFIZETÉSEK ÖSSZEGE (%) Fedezeti tartalék 95,5% Mûködési tartalék 4,5% Likviditási és kockázati tartaléka 0% 5. A pénztár által nyújtott szolgáltatások értéke (változása) A változás (2009 / 2008) Szolgáltatások típusa Elõzõ év ezer Ft Tárgyév ezer Ft Összege (ezer Ft) %-a Egyösszegû kifizetés Ft ,03% ÉletjáradékokFt

10 3104 PÉNZÜGYI KÖZLÖNY 6. szám 6. A pénztár mûködési költségei (ráfordításai) Költségek Elõzõ év Tárgyév A változás %-a Mûködési költség (E Ft) ,18% Egy fõre esõ mûködési költség átlaglétszám alapján (E Ft/fõ) 9,51 4,20 55,84% Megnevezés Elõzõ év Tárgyév A változás %-a Mûködéssel kapcsolatos ráfordítások ,18% Adminisztrációs és nyilvántartási feladatokat ellátó szervezetnek fizetett díj ,98% (számla alapján) Tagszervezéssel kapcsolatos ügynöki díj ,93% Könyvvizsgálat díja (számla alapján) ,30% Szaktanácsadás díja (számla alapján) ,78% Marketing-, hirdetés-, propaganda- és reklámköltség ,57% Egyéb anyagjellegû ráfordítások ,71% Állományba tartozó pénztári alkalmazottak munkabére ,32% Személyi jellegû egyéb kifizetések ,52% Bérjárulékok ,32% Értékcsökkenési leírás ,00% Felügyelettel kapcsolatos ráfordítások ,19% Garancia Alappal kapcsolatos ráfordítások ,20% Mûködési céltartalékképzés ,86% Egyéb ráfordítások ,04% 7. A pénztár vagyonkezelõje a tárgyévben és a megelõzõ évben: 2003-tól folyamatosan az AEGON Magyarország Befektetési Alapkezelõ Zrt. 8. A pénztárral kapcsolatban kiszabott felügyeleti bírságok A magánnyugdíjpénztári ágazat a évben E Ft felügyeleti bírságot fizetett. 9. Az AEGON Magyarország Önkéntes és Magánnyugdíjpénztár a évben a Pénztárak Garancia Alapját nem vette igénybe. 10. A Pénztár által elszámolt tagdíj és egyéb bevételek Bevétel típusa Összege (E Ft) Tagok által fizetett tagdíj Ideiglenesen munkajövedelemmel nem rendelkezõ tag részére befizetett tagdíjcélú támogatás Tagdíj-kiegészítések Ebbõl: Munkáltatói kiegészítés Munkavállalói kiegészítés Meg nem fizetett tagdíjak miatt tartalékképzés ( ) Utólag befolyt tagdíjak A támogató rendelkezése szerint mûködési célra juttatott adomány 0 Egyéb bevételek A költséghatékonyság mérõszámai év év Változás Befektetési ráfordítások (E Ft) ,92% Pénztár belsõ mûködési ráfordításai (E Ft) ,00% Külsõ szolgáltatásokkal kapcsolatos ráfordítások (E Ft) ,63%

11 6. szám PÉNZÜGYI KÖZLÖNY A pénztári hozamok, valamint a referenciaindexek hozamrátájának alakulása a vonatkozó jogszabályok és felügyeleti iránymutatás szerint Pénztár egésze 2000.év 2001.év 2002.év év év 2005.év 2006.év 2007.év év 2009.év nettó hozamráta (%) 8,80 9,16 8,11 1,31 15,86 13,61 8,56 4,85 17,18 21,23 bruttó hozamráta (%) 11,41 11,5 9,9 2,64 17,42 14,95 9,84 5,77 16,52 22,27 referenciaindex hozamrátája (%) 5,46 2,60 15,01 12,13 7,62 5,40 15,44 22,22 A bruttó és a nettó hozamráták közötti eltérés alapvetõen a befektetésekhez kapcsolódó költségekbõl (vagyonkezelés, letétkezelés díja,) adódik év Klasszikus portfólió ( A eszközalap) Kiegyensúlyozott portfólió ( B eszközalap) Növekedési portfólió ( C eszközalap) nettó hozamráta (%) 11,65 17,34 22,97 bruttó hozamráta (%) 12,46 18,15 23,75 referenciaindex hozamrátája (%) 12,62 18,88 25,19 A portfólióba fektetett eszközök tárgyév végén kimutatott értéke (piaci értéken) A pénztár eljes vagyonának tárgyévi nyitó és záró értéke: Megnevezés január december 31. Pénztár vagyona (ezer Ft) A pénztár teljes vagyonának tárgyévi eszközcsoportonkénti százalékos megoszlása az év elején és végén: Eszközcsoport %-os megoszlás január 1-jén %-os megoszlás december 31-én Pénzeszközök 0,96 0,94 Hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok 61,77 56,86 Ebbõl: Állampapírok 54,56 50,67 Egyéb kötvények 7,21 6,19 Befektetési jegyek 17,46 22,28 Jelzáloglevél 2,11 1,15 Részvények 18,67 19,42 Határidõs ügyletek 0,03 0,15 Repóügyletek 0,10 0,70 Egyéb (értékpapír követelés, kötelezettség) 1,04 1,5 Összesen: 100,00 100, A választható portfólió tárgyévi nyitó és záró értéke Megnevezés január december 31. A választható portfólió értéke (ezer Ft) B választható portfólió értéke (ezer Ft) C választható portfólió értéke (ezer Ft) A Pénztár január 1-jével vezette be a tagi befizetések különbözõ befektetési alapokba helyezésével a többportfóliós rendszerét, illetve az elszámoló egységekre épülõ nyilvántartását. 15. A pénztár választható portfóliónkénti vagyonának tárgyévi eszközcsoportonkénti százalékos megoszlása az év elején és végén Eszközcsoport %-os megoszlás január 1-jén %-os megoszlás december 31-én A választható portfólió Pénzforgalmi számla és befektetési számla 0,0023 Hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok (kötvények) 87,0875 a) Magyar állampapír 40,4121

12 3106 PÉNZÜGYI KÖZLÖNY 6. szám Eszközcsoport %-os megoszlás január 1-jén %-os megoszlás december 31-én b) Értékpapír, melyben foglalt kötelezettség teljesítéséért a magyar állam készfizetõ 40,9744 kezességet vállal c) Külföldi állampapír 0,3884 e) Magyarországon bejegyzett gazdálkodó szervezet által nyilvánosan forgalomba hozott 2,4294 kötvény f) Külföldön bejegyzett gazdálkodó szervezet által nyilvánosan forgalomba hozott kötvény 1,4913 g) Magyarországon bejegyzett hitelintézet által nyilvánosan forgalomba hozott kötvény 1,3740 h) Külföldön bejegyzett hitelintézet által nyilvánosan forgalomba hozott kötvény 0,0178 Jelzáloglevél 3,6948 a) Magyarországon bejegyzett jelzáloghitel-intézet által kibocsátott, nyilvánosan forgalomba 3,6948 hozott jelzáloglevél Határidõs ügyletek 0,0774 Repóügyletek 9,7237 Követelés értékpapír ügyletekbõl 0,0161 Kötelezettségek értékpapír ügyletekbõl 0,6019 Összesen A 100,0000 B választható portfólió Pénzforgalmi számla és befektetési számla 0,2469 Hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok (kötvények) 74,5397 a) Magyar állampapír 53,5823 b) Értékpapír, melyben foglalt kötelezettség teljesítéséért a magyar állam készfizetõ 14,4777 kezességet vállal c) Külföldi állampapír 0,5927 e) Magyarországon bejegyzett gazdálkodó szervezet által nyilvánosan forgalomba hozott 1,0152 kötvény f) Külföldön bejegyzett gazdálkodó szervezet által nyilvánosan forgalomba hozott kötvény 1,8069 g) Magyarországon bejegyzett hitelintézet által nyilvánosan forgalomba hozott kötvény 2,2374 h) Külföldön bejegyzett hitelintézet által nyilvánosan forgalomba hozott kötvény 0,8276 Részvények 11,4103 a) A Budapesti Értéktõzsdére vagy más elismert értékpapírpiacra bevezetett Magyarországon 8,3578 nyilvános forgalomba hozott részvény b) Tõzsdére vagy más elismert értékpapírpiacra bevezetett, külföldön kibocsátott, 3,0524 nyilvánosan forgalomba hozott részvény Befektetési jegyek, illetve egyéb kollektív befektetési értékpapír 11,7524 Magyarországon bejegyzett befektetési alap befektetési jegye, ide nem értve az ingatlan 1,0716 befektetési alapot Magyarországon bejegyzett ingatlan befektetési alap befektetési jegyek 0,9505 Külföldön bejegyzett befektetési alap befektetési jegye, ide nem értve az ingatlan befektetési 9,2202 alapot Külföldön bejegyzett ingatlan befektetési alap befektetési jegye 0,5101 Jelzáloglevél 1,1115 a) Magyarországon bejegyzett jelzáloghitel-intézet által kibocsátott, nyilvánosan forgalomba 1,1115 hozott jelzáloglevél Határidõs ügyletek 0,1264 Repóügyletek 1,6295 Értékpapír kölcsönzési ügyletekbõl származó követelések 0,1533 Követelés értékpapír ügyletekbõl 1,0846 Kötelezettségek értékpapír ügyletekbõl 2,0547 Összesen B 100,0000 C választható portfólió Pénzforgalmi számla és befektetési számla 0,3944 Hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok (kötvények) 50,4258 a) Magyar állampapír 36,7721 b) Értékpapír, melyben foglalt kötelezettség teljesítéséért a magyar állam készfizetõ 6,5061 kezességet vállal c) Külföldi állampapír 0,7065

13 6. szám PÉNZÜGYI KÖZLÖNY 3107 Eszközcsoport %-os megoszlás január 1-jén %-os megoszlás december 31-én d) Értékpapír, melyben foglalt kötelezettség teljesítéséért külföldi állam készfizetõ kezességet 0,0147 vállal e) Magyarországon bejegyzett gazdálkodó szervezet által nyilvánosan forgalomba hozott 0,8217 kötvény f) Külföldön bejegyzett gazdálkodó szervezet által nyilvánosan forgalomba hozott kötvény 1,1254 g) Magyarországon bejegyzett hitelintézet által nyilvánosan forgalomba hozott kötvény 1,2006 h) Külföldön bejegyzett hitelintézet által nyilvánosan forgalomba hozott kötvény 3,2786 Részvények 22,8256 A Budapesti Értéktõzsdére vagy más elismert értékpapírpiacra bevezetett Magyarországon 16,7521 nyilvános forgalomba hozott részvény Tõzsdére vagy más elismert értékpapírpiacra bevezetett, külföldön kibocsátott, nyilvánosan 6,0735 forgalomba hozott részvény Befektetési jegyek, illetve egyéb kollektív befektetési értékpapír 26,4024 Magyarországon bejegyzett befektetési alap befektetési jegye, ide nem értve az ingatlan 4,4845 befektetési alapot Magyarországon bejegyzett ingatlan befektetési alap befektetési jegye 1,6677 Külföldön bejegyzett befektetési alap befektetési jegye, ide nem értve az ingatlan befektetési 18,5567 alapot Külföldön bejegyzett ingatlan befektetési alap befektetési jegye 1,6935 Jelzáloglevél 1,1711 a) Magyarországon bejegyzett jelzáloghitel-intézet által kibocsátott, nyilvánosan forgalomba 1,1711 hozott jelzáloglevél Határidõs ügyletek 0,1721 Repóügyletek 0,3232 Értékpapír-kölcsönzési ügyletekbõl származó követelések 0,1965 Követelés értékpapír ügyletekbõl 1,4664 Kötelezettségek értékpapír ügyletekbõl 3,3774 Összesen C 100,0000 A Pénztár január 1-jével vezette be a tagi befizetések különbözõ befektetési alapokba helyezésével a többportfóliós rendszerét, illetve az elszámoló egységekre épülõ nyilvántartását. 16. A választható portfóliók tárgyévre és a tárgyévet követõ évre évre vonatkozó, a befektetési politikában meghatározott eszközcsoportonkénti megengedett minimális és maximális százalékos megoszlása és referenciaindexe a) A választható portfóliók tárgyévre (2009.) vonatkozó, a befektetési politikában meghatározott eszközcsoportonkénti megengedett minimális és maximális százalékos megoszlása és referenciaindexe Klasszikus portfólió Stratégiai eszközallokáció Minimum Maximum Referenciaindex Kötvények 100 % 90 % 100 % 50 % MAX 50% RMAX Részvények 0% 0% 10% Összesen 100 % Kiegyensúlyozott portfólió Stratégiai eszközallokáció Minimum Maximum Referenciaindex Kötvények 78% 63% 93 % 60% MAX, 18% RMAX Magyar és közép-európai részvények 11% 4% 18% 7% BUX 4 % CETOP Fejlett nemzetkõzi részvények 6% 2% 10 % 3% S&P 500, 3% Stoxx50 Feltörekvõ nemzetközi részvények 3% 1% 5% 3% MSCI EM BRIC Ingatlan alapok 2% 0% 4 % 2% BIX Összesen 100% Növekedési portfólió Stratégiai eszközallokáció Minimum Maximum Referenciaindex Kötvények 52% 20% 82% 42% MAX, 10% RMAX Magyar és közép-európai részvények 22% 9,5% 35% 14% BUX 8% CETOP

14 3108 PÉNZÜGYI KÖZLÖNY 6. szám Növekedési portfólió Stratégiai eszközallokáció Minimum Maximum Referenciaindex Fejlett nemzetközi részvények 12% 5% 19% 6% S&P 500, 6% Stoxx50, Feltörekvõ nemzetközi részvények 6% 2,5% 9,5% 6% MSCI EM BRIC Ingatlan alap 4 % 1% 7% 4% BIX Kockázati tõke 2% 0% 5% 2% RMAX Származékos alap 2% 0% 5% 2% RMAX Összesen 100% A Kötvények eszközcsoport átlagos hátralévõ futamideje (modified duration) nem térhet el a referenciaindex átlagos hátralévõ futamidejétõl 2 évnél nagyobb mértékben. b) A választható portfóliók tárgyévet követõ évre (2010.) vonatkozó, a befektetési politikában meghatározott eszközcsoportonkénti megengedett minimális és maximális százalékos megoszlása és referenciaindexe Klasszikus portfólió Stratégiai eszközallokáció Minimum Maximum Referenciaindex Kötvények 100 % 90 % 100 % 50 % MAX 50% RMAX Részvények 0% 0% 10% Összesen 100 % Kiegyensúlyozott portfólió Stratégiai eszközallokáció Minimum Maximum Referenciaindex Kötvények 78 % 63 % 93 % 68 % MAX, 10% RMAX Magyar és közép-európai részvények 11 % 4 % 7,5 % BUX 18% 3,5 % CECEXEUR Fejlett nemzetközi részvények 6 % 2 % 3 % S&P 500, 10 % 3% Stoxx50 Feltörekvõ nemzetközi részvények 3% 1% 5% 3% MSCI EM BRIC Ingatlanalapok 2% 0% 4% 2%BIX Összesen 100 % Növekedési portfólió Stratégiai eszközallokáció Minimum Maximum Referenciaindex Kötvények 52 % 19,5 % 82 % 42 % MAX, 10% RMAX Magyar és közép-európai részvények 22 % 9,5 % 35 % 15 % BUX 7% CECEXEUR Fejlett nemzetközi részvények 12 % 5 % 6 % S&P 500, 19 % 6% Stoxx50, Feltörekvõ nemzetközi részvények 6% 2,5% 9,5% 6% MSCI EM BRIC Ingatlanalap 4% 1% 7% 4%BIX Kockázatitõke 2% 0% 5% 2%RMAX Származékosalap 2% 0% 5% 2%RMAX Összesen 100 % A Kötvények eszközcsoport átlagos hátralévõ futamideje (modified duration) nem térhet el a referenciaindex átlagos hátralévõ futamidejétõl 2 évnél nagyobb mértékben. Magánnyugdíjpénztári ágazat évi gazdálkodásáról közzétett adatok MÉRLEG ESZKÖZÖK (+/ ) Nagyságrend: ezer forint Eszközök (akítvák) összesen Befektetett eszközök III. Befektetett pénzügyi eszközök Tartós hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok Kötvények Állampapírok Jelzáloglevél

15 6. szám PÉNZÜGYI KÖZLÖNY 3109 MÉRLEG ESZKÖZÖK (+/ ) 5. Befektetett pénzügyi eszközök értékelési különbözete Forgóeszközök II. Követelések Tagdíjkövetelések Értékpapír kölcsönadásából származó követelés Egyéb követelések Értékpapír kölcsönadásából származó követelés értékelési különbözete III. Értékpapírok Egyéb részesedések Forgatási célú hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok Kötvények Kincstárjegyek és más állampapírok Befektetési jegyek Jelzáloglevél Értékpapírok értékelési különbözete Határidõs ügyletek értékelési különbözete IV. Pénzeszközök Pénztári elszámolási betétszámla Elkülönített betétszámla Devizaszámla Pénzeszközök értékelési különbözete Aktív idõbeli elhatárolások Bevételek aktív idõbeli elhatárolása Költségek és ráfordítások idõbeli elhatárolása MÉRLEG FORRÁSOK (+/ ) Nagyságrend: ezer forint FORRÁSOK (PASSZÍVÁK) ÖSSZESEN Saját tõke III. Tartalék tõke IV. Mûködés mérleg szerinti erdedménye Céltartalékok I. Mûködési céltartalék Jövõbeni kötelezettségekre képzett céltartalék Mûködési portfólió értékelési különbözetébõl képzett céltartalék Idõarányosan járó kamat (+) Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözet (+/ ) II. Fedezeti céltartalék Egyéni számlákon Egyéni számlákon jóváírt szolgáltatási célú bevételekbõl képzett céltartalék A mérlegfordulónapig beérkezett bevallási adatok alapján elõírt, mérlegfordulónapig pénzügyileg rendezett, a fedezeti portfólióban nyilvántartott szolgáltatási célú bevételekbõl képzett céltartalék A mérlegkészítés idõpontjáig beérkezett bevallási adatok alapján elõírt, pénzügyileg rendezett, a mérlegfordulónapon függõ portfólióban nyilvántartott szolgáltatási célú bevételekbõl képzett céltartalék A mérlegkészítés idõpontjáig beérkezett bevallási adatok alapján elõírt, de a mérlegfordulónapot követõen esedékes szolgáltatási célú bevételekbõl képzett céltartalék 1.2 Egyéni számlákon jóváírt realizált és nem realizált hozambevételekbõl képzett céltartalék Egyéni számlákon jóváírt realizált hozam Egyéni számlákon jóváírt értékelési különbözet

16 3110 PÉNZÜGYI KÖZLÖNY 6. szám MÉRLEG FORRÁSOK (+/ ) ebbõl: Idõarányosan járó kamat (+) Járó osztalék (+) Devizaárfolyam-változás (+/ ) Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözet (+/ ) Szolgáltatási tartalékon Szolgáltatási tartalékon kimutatott fedezeti céltartalék Szolgáltatási tartalékon jóváírt realizált hozambevételek III. Likviditási és kockázati céltartalék Egyéb kockázatokra Likviditási portfólió értékelési különbözete Idõarányosan járó kamat (+) Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözet (+/ ) IV. Függõ befizetések befektetési hozamának céltartaléka Az adóhatóság magán-nyugdíjpénztári beszedési számláíról átutalt, bevallási adatokhoz még nem rendelhetõ befizetések befektetési hozamának tartaléka 2. Egyéb azonosítatlan (függõ) befizetések befektetési hozamának tartaléka Függõ portfólió értékelési különbözete Idõarányosan járó kamat Devizaárfolyam-változás Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözet V. Meg nem fizetett tagdíjak tartaléka Mûködési célú tagdíjak tartaléka Fedezeti célú tagdíjak tartaléka Likviditási és kockázati célú tagdíjak tartaléka Kötelezettségek II. Rövid lejáratú kötelezettségek Tagokkal szembeni kötelezettségek Kötelezettség áruszállításból és szolgáltatásból (szállítók) Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek Az adóhatóság magán-nyugdíjpénztári beszedési számláiról átutalt, bevallási adatokhoz még nem rendelhetõ befizetések 5.1. Az adóhatóság magán-nyugdíjpénztári beszedési számláiról átutalt munkáltatóhoz rendelhetõ befizetés 5.2. Az adóhatóság magán-nyugdíjpénztári beszedési számláiról átutalt munkáltatóhoz nem rendelhetõ befizetés 6. Egyéb azonosítatlan (függõ) befizetések Munkáltatóhoz rendelhetõ függõ befizetések Munkáltatóhoz és taghoz nem rendelhetõ függõ befizetések Passzív idõbeli elhatárolások Költségek és ráfordítások idõbeli elhatárolása EREDMÉNYKIMUTATÁS A) PÉNZTÁR MÛKÖDÉSI TEVÉKENYSÉGE Nagyságrend: ezer forint 001 Tagok által fizetett tagdíj Ideiglenesen munkajövedelemmel nem rendelkezõ tag részére befizetett tagdíj célú támogatás Tagdíj kiegészítések Munkáltató által tag javára történõ kiegészítés Tag saját tagdíjának kiegészítése Meg nem fizetett tagdíjak miatt tartalékképzés ( ) Utólag befolyt tagdíjak Tagdíjbevételek összesen ( ) Azonosítatlan tagdíjcélú mûködési bevétel Pénztári befizetések összesen (6+7+8)

17 6. szám PÉNZÜGYI KÖZLÖNY 3111 EREDMÉNYKIMUTATÁS A) PÉNZTÁR MÛKÖDÉSI TEVÉKENYSÉGE 012 Egyéb bevételek Mûködési célú bevételek összesen (9+10) Mûködéssel kapcsolatos ráfordítások Anyagjellegû ráfordítások Igénybe vett szolgáltatások Adminisztrációs és nyilvántartási feladatokat ellátó szervezetnek fizetett díj (számla alapján) Tagszervezéssel kapcsolatos ügynöki díj (számla alapján) Könyvvizsgálat díja (számla alapján) Szaktanácsadás díja (számla alapján) Marketing-, hirdetés-, propaganda- és reklámköltség Egyéb anyagjellegû ráfordítások Személyi jellegû ráfordítások Bérköltség Állományba tartozó pénztári alkalmazottak munkabére Személyi jellegû egyéb kifizetések Bérjárulékok Értékcsökkenési leírás Mûködéssel kapcsolatos egyéb ráfordítások Felügyelettel kapcsolatos ráfordítások Garancia Alappal kapcsolatos ráfordítások Mûködési céltartalékképzés jövõbeni kötelezettségekre Egyéb ráfordítások Szokásos mûködési tevékenység eredménye (11 12) (+/ ) Kapott (járó) kamatok, kamatjellegû bevételek Pénzügyileg realizált kamat, kamatjellegû bevétel Tulajdoni részesedést jelentõ befektetések és hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok nyereségjellegû különbözete (árfolyamnyereség) 049 Befektetési jegyek realizált hozama Pénzügyi mûveletek egyéb realizált bevételei Értékelési különbözetben elszámolt várható hozam Idõarányosan járó kamat Devizaárfolyam-változásból adódó értékkülönbözet Nyereségjellegû különbözet (árfolyamnyereség) Veszteségjellegû különbözet (árfolyamveszteség) ( ) Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözet Veszteségjellegû különbözet (árfolyamveszteség ( ) Befektetési tevékenység bevételei összesen ( ) Fizetendõ kamatok és kamatjellegû ráfordítások Értékelési különbözetbõl képzett mûködési céltartalék Idõarányosan járó kamat Devizaárfolyam különbözet Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözet Pénzügyi mûveletek egyéb ráfordítása Befektetési tevékenységgel kapcsolatos egyéb ráfordítások Letétkezelõi díjak Befektetési tevékenységgel kapcsolatos különbözõ egyéb ráfordítások Befektetési tevékenység ráfordítási összesen ( ) Befektetési tevékenység eredménye (22 30) (+/ ) Rendkívüli bevételek Rendkívüli ráfordítások Rendkívüli eredmény (32 33) (+/ ) Mûködés mérleg szerinti eredménye (13+/ 14+/ 31+/ 34) (+/ )

18 3112 PÉNZÜGYI KÖZLÖNY 6. szám EREDMÉNYKIMUTATÁS B) PÉNZTÁRI SZOLGÁLTATÁSOK FEDEZETE Nagyságrend: ezer forint 001 Tagok által fizetett tagdíj Ideiglenesen jövedelemmel nem rendelkezõ tag részére befizetett tagdíj célú támogatás Tagdíjkiegészítések Munkáltató által a tag javára történõ kiegészítés Tag saját tagdíjának kiegészítése Meg nem fizetett tagdíjak miatti tartalékképzés ( ) Utólag befolyt tagdíjak Tagdíjbevételek összesen ( ) Szolgáltatási célú egyéb bevételek Egyéni számlán jóváírt szolgáltatási célú bevételek összesen (6+7) Egyéni számlán elszámolt szolgáltatási célú egyéb ráfordítások Kapott kamatok, kamatjellegû bevételek Pénzügyileg realizált kamat, kamatjellegû bevétel Hitelviszonyt megtestesítõ kamatozó értékpapír vételárában lévõ kamat ( ) Tulajdoni részesedést jelentõ befektetések és hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok nyereségjellegû különbözete (árfolyamnyereség) 016 Befektetési jegyek realizált hozama Kapott osztalékok és részesedések Pénzügyi mûveletek egyéb realizált bevételei Értékelési különbözetben elszámolt várható hozam Idõarányosan járó kamat Járó osztalék Devizaárfolyam-változásból adódó értékkülönbözet Nyereségjellegû különbözet (árfolyamnyereség) Veszteségjellegû különbözet (árfolyamveszteség) ( ) Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözet Nyereségjellegû különbözet (árfolyamnyereség) Veszteségjellegû különbözet (árfolyamveszteség) ( ) Befektetési tevékenység bevételei összesen ( ) Egyéni számlákat megilletõ hozambevételek Egyéni számlákat megilletõ realizált hozam Egyéni számlákat megilletõ értékelési különbözet Szolgáltatási tartalékot megilletõ hozambevételek Szolgáltatási tartalékot megilletõ realizált hozam Fizetendõ kamatok és kamatjellegû ráfordítások Tulajdoni részesedést jelentõ befektetések és hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok veszteségjellegû különbözete (árfolyamveszteség) 038 Befektetési jegyek realizált vesztesége Pénzügyi mûveletek egyéb ráfordítása Befektetési tevékenységgel kapcsolatos egyéb ráfordítások Vagyonkezelõi díjak Letétkezelõi díjak Befektetési tevékenységgel kapcsolatos különbözõ egyéb ráfordítások Befektetési tevékenység ráfordításai összesen ( ) Egyéni számlákat terhelõ befektetéssel kapcsolatos ráfordítások Szolgáltatási tartalékot terhelõ befektetéssel kapcsolatos ráfordítások Befektetési tevékenység eredménye (17 24) (+/ ) Egyéni számlákon jóváírható nettó hozam Egyéni számlákon jóváírható értékelési különbözet Szolgáltatási tartalékba helyezhetõ nettó hozam Fedezeti céltartalék képzés (8 9+/ 25) ( ) Egyéni számlákon a szolgáltatási célú bevételek és ráfordítások különbözetének összegében A mérlegfordulónapig beérkezett bevallási adatok alapján elõírt, mérlegfordulónapig pénzügyileg rendezett fedezeti portfólióban nyilvántartott szolgáltatási célú bevételekbõl képzett céltartalék

19 6. szám PÉNZÜGYI KÖZLÖNY 3113 EREDMÉNYKIMUTATÁS B) PÉNZTÁRI SZOLGÁLTATÁSOK FEDEZETE 056 A mérlegkészítés idõpontjáig beérkezett bevallási adatok alapján elõírt, pénzügyileg rendezett, a mérlegfordulónapon függõ portfólióban nyilvántartott szolgáltatási célú bevételekbõl képzett céltartalék 057 A mérlegkészítés idõpontjáig beérkezett bevallási adatok alapján elõírt, de a mérlegfordulónapot követõen esedékes szolgáltatási célú bevételekbõl képzett céltartalék 058 Egyéni számlákon jóváírt nettó hozamból Egyéni számlákon jóváírt értékelési különbözet Idõarányosan járó kamat Járó osztalék Devizaárfolyam különbözetekbõl Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözetbõl Szolgáltatási tartalékon jóváírt nettó hozamból 0 56 EREDMÉNYKIMUTATÁS CA) LIKVIDITÁSI ÉS KOCKÁZATI FEDEZETE Nagyságrend: ezer forint 001 Tagok által fizetett tagdíj Ideiglenesen jövedelemmel nem rendelkezõ tag részére befizetett tagdíj célú támogatás Tagdíjkiegészítések Munkáltató által a tag javára történõ kiegészítés Tag saját tagdíjának kiegészítése Meg nem fizetett tagdíjak miatti tartalékképzés ( ) Utólag befolyt tagdíjak Tagdíjbevételek összesen ( ) Likviditási és kockázati célú egyéb bevételek Likviditási és kockázati célú egyéb ráfordítások Kapott (járó) kamatok, kamatjellegû bevételek Pénzügyileg realizált kamat, kamatjellegû bevétel Tulajdoni részesedést jelentõ befektetések és hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok 0 3 nyereségjellegû különbözete (árfolyamnyereség) (+) 018 Értékelési különbözetben elszámolt várható hozam Idõarányosan járó kamat Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözet Nyereségjellegû különbözet (árfolyamnyereség) Befektetési tevékenység bevételei összesen ( ) Likviditási és kockázati célú pénzeszközök befektetésével kapcsolatos bevételek Befektetési tevékenységgel kapcsolatos egyéb ráfordítások Letétkezelõi díjak Befektetési tevékenység ráfordításai összesen ( ) Likviditási és kockázati célú pénzeszközök befektetésével kapcsolatos ráfordítások Befektetési tevékenység eredménye (16 23) (+/ ) Likviditási és kockázati céltartalék képzés (6+7 8+/ 24) ( ) Egyéb kockázatokra Értékelési különbözetbõl képzett likviditási céltartalék Idõarányosan járó kamat Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözetek

20 3114 PÉNZÜGYI KÖZLÖNY 6. szám EREDMÉNYKIMUTATÁS CB) FÜGGÕ BEFIZETÉSEK BEFEKTETÉSI HOZAMÁNAK FEDEZETE Nagyságrend: ezer forint 001 Kapott kamatok, kamatjellegû bevételek Pénzügyileg realizált kamat, kamatjellegû bevétel Hitelviszonyt megtestesítõ kamatozó értékpapírok vételárában lévõ kamat ( ) Tulajdoni részesedést jelentõ befektetések és hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok nyereségjellegû különbözete (árfolyamnyereség) 005 Befektetési jegyek realizált hozama Kapott osztalék, részesedések Pénzügyi mûveletek egyéb realizált bevételei Értékelési különbözetben elszámolt várható hozam Idõarányosan járó kamat Járó osztalék Devizaárfolyam-változásból adódó értékkülönbözet Nyereségjellegû különbözet (árfolyamnyereség) Veszteségjellegû különbözet (árfolyamveszteség) ( ) Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözet Nyereségjellegû különbözet (árfolyanyereség) Veszteségjellegû különbözet (árfolyamveszteség) ( ) Függõ befizetések befektetésével kapcsolatos bevételek összesen ( ) Tulajdoni részesedést jelentõ befektetések és hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok veszteségjellegû árfolyamkülönbözete 020 Befektetési jegyek realizált vesztesége Pénzügyi mûveletek egyéb realizált ráfordítása Befektetési tevékenységgel kapcsolatos egyéb ráfordítások Vagyonkezelõi díjak Letétkezelõi díjak Befektetési tevékenységgel kapcsolatos különbözõ egyéb ráfordítások Függõ befizetések befektetésével kapcsolatos ráfordítások összesen ( ) Függõ befizetések befektetési hozamának fedezete (7 13) Függõ befizetések befektetési hozamára céltartalékképzés (14) ( ) Bevallási adatokhoz nem rendelhetõ befizetések befektetési hozamára Egyéb azonosítatlan (függõ) befizetések befektetési hozamára Függõ befektetési portfólió értékelési különbözetébõl képzett céltartalék Idõarányosan járó kamat Járó osztalék Devizaárfolyam-különbözet Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözet Független könyvvizsgálói jelentés az AEGON Magyarország Önkéntes és Magánnyugdíjpénztár Magánpénztári Ágazat tagjai részére 1. Elvégeztük az AEGON Magyarország Önkéntes és Magánnyugdíjpénztár Magánpénztári Ágazat mellékelt évi éves jának a könyvvizsgálatát, amely éves a december 31-i fordulónapra elkészített mérlegbõl melyben az eszközök és források egyezõ végösszege E Ft a mûködés mérleg szerinti eredménye E Ft veszteség az ezen idõponttal végzõdõ évre vonatkozó eredménykimutatásból és a számviteli politika meghatározó elemeit és az egyéb magyarázó megjegyzéseket tartalmazó kiegészítõ mellékletbõl áll. 2. A pénztár évi éves járól május 27-én korlátozás nélküli véleményt bocsátottunk ki. A vezetõség felelõssége az éves ért 3. Az éves nak a számviteli törvényben foglaltak és a Magyarországon elfogadott általános számviteli elvek szerint történõ elkészítése és valós bemutatása az ügyvezetés felelõssége. Ez a felelõsség magában foglalja az akár csalásból, akár hibából eredõ, lényeges hibás állításoktól mentes éves elkészítése és valós bemutatása szempontjából releváns belsõ ellenõrzés kialakítását, bevezetését, fenntartását, a megfelelõ számviteli politika kiválasztását és alkalmazását, valamint az adott körülmények között ésszerû számviteli becslések elkészítését.

21 6. szám PÉNZÜGYI KÖZLÖNY 3115 A könyvvizsgáló felelõssége 4. A mi felelõsségünk az éves véleményezése az elvégzett könyvvizsgálat alapján, valamint az üzleti jelentés és az éves összhangjának megítélése. A könyvvizsgálatot a magyar nemzeti könyvvizsgálati standardok és a könyvvizsgálatra vonatkozó Magyarországon érvényes törvények és egyéb jogszabályok alapján hajtottuk végre. A fentiek megkövetelik, hogy megfeleljünk bizonyos etikai követelményeknek, valamint hogy a könyvvizsgálatot úgy tervezzük meg és végezzük el, hogy kellõ bizonyosságot szerezzünk arról, hogy az éves nem tartalmaz lényeges hibás állításokat. 5. A könyvvizsgálat magában foglalja olyan eljárások végrehajtását, amelyek célja könyvvizsgálati bizonyítékot szerezni az éves ban szereplõ összegekrõl és közzétételekrõl. A kiválasztott eljárások, beleértve az éves akár csalásból, akár hibából eredõ, lényeges hibás állításai kockázatának felméréseit, a könyvvizsgáló megítélésétõl függnek. A kockázatok ilyen felmérésekor a könyvvizsgáló az éves ügyvezetés általi elkészítése és valós bemutatása szempontjából releváns belsõ ellenõrzést azért mérlegeli, hogy olyan könyvvizsgálati eljárásokat tervezzen meg, amelyek az adott körülmények között megfelelõek, de nem azért, hogy a vállalkozás belsõ ellenõrzésének hatékonyságára vonatkozóan véleményt mondjon. A könyvvizsgálat magában foglalja továbbá az alkalmazott számviteli alapelvek megfelelõségének és az ügyvezetés számviteli becslései ésszerûségének, valamint az éves átfogó bemutatásának értékelését. Az üzleti jelentéssel kapcsolatos munkánk az üzleti jelentés és az éves összhangjának megítélésére korlátozódik, és nem tartalmazza egyéb, a Pénztár nem auditált számviteli nyilvántartásaiból levezetett információk áttekintését. 6. Meggyõzõdésünk, hogy a megszerzett könyvvizsgálati bizonyíték elegendõ és megfelelõ alapot nyújt a könyvvizsgálói véleményünk megadásához. Vélemény 7. A könyvvizsgálat során az AEGQN Magyarország Önkéntes és Magánnyugdpénztár Magánpénztári Ágazat éves ját, annak részeit és tételeit, azok könyvelési és bizonylati alátámasztását az érvényes magyar nemzeti könyvvizsgálati standardokban foglaltak szerint uk, és ennek alapján elegendõ és megfelelõ bizonyosságot szereztünk arról, hogy az éves t a magyar számviteli törvényben foglaltak és a Magyarországon alkalmazott általános számviteli elvek szerint készítették el. Véleményünk szerint az éves az AEGQN Magyarország Önkéntes és Magánnyugdíjpénztár Magánpénztári Ágazat december 31-én fennálló vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzetérõl megbízható és valós képet ad. Az üzleti jelentés az éves adataival összhangban van. Budapest, május 14. Buzás Dóra s.k. Erst & Young Kft. S.k. Bejegyzett könyvvizsgáló Nyilvántartásba-vételi szám: Kamarai tagsági szám: *** Önkéntes pénztári ágazat évi gazdálkodásáról nyilvánosságra hozandó adatok I. A Pénztár egészére vonatkozó adatok 1. A pénztár tárgyév eleji és végi taglétszáma Megnevezés január december 31. Taglétszám (fõ) A tagdíjbevételek pénztári tartalékok közötti megosztásának arányszámai 2009-ben az alábbi változás történt: A tag befizetésébõl származó elsõ Ft a beléptetés egyszeri mûködési költségeinek fedezetére szolgál. Éves tagdíj befizetések (Ft) tól Fedezeti tartalék 90,0 % 94 % 99 % Mûködési tartalék 10,0% 6 % 1 % Likviditási tartalék 0 % 0 % 0 %