Csanytelek Község Önkormányzata. Képvisel -testülete. 3/2012. (II. 10.) önkormányzati rendelete AZ ÖNKORMÁNYZAT ÉVI KÖLTSÉGVETÉSÉR L

Átírás

1 Csanytelek Község Önkormányzata Képvisel -testülete 3/2012. (II. 10.) önkormányzati rendelete AZ ÖNKORMÁNYZAT ÉVI KÖLTSÉGVETÉSÉR L

2 Csanytelek Község Önkormányzata Képvisel -testülete 3/2011. (II. 10.) önkormányzati rendelete az önkormányzat évi költségvetésér l Csanytelek Község Önkormányzata Képvisel -testülete a helyi önkormányzatokról szóló évi LXV. törvény 16. (1) bekezdésében és az államháztartásról szóló évi CXCV. törvény 23. (1) bekezdésében, a köztisztvisel k jogállásáról szóló évi XXIII. törvény 44/A. (1) bekezdés b) pontjában, a (2) bekezdésben, továbbá a közszolgálati tisztségvisel kr l szóló évi CXCIX. törvény ában kapott felhatalmazás alapján, valamint az Alaptörvény 32. cikk (1) bekezdés f) pontjában, a helyi önkormányzatokról szóló évi LXV. törvény 1. (6) bekezdés b) pontjában, az államháztartásról szóló évi CXCV. törvény 24. (2) bekezdésében, az államháztartásról szóló törvény végrehajtására kiadott 368/2011. (XII. 31.) Korm. rendelet 27. -ában meghatározott feladatkörében eljárva, az Ügyrendi Bizottság, a Pénzügyi Ellen rz Foglalkoztatáspolitikai és Településfejlesztési Bizottság véleményének kikérésével a következ ket rendeli el: ÁLTALÁNOS RENDELKEZÉSEK 1. E rendelet hatálya 1. E rendelet hatálya az önkormányzat képvisel -testülete és az önkormányzat hivatala költségvetésével való gazdálkodására terjed ki. RÉSZLETES RENDELKEZÉSEK az önkormányzat költségvetésér l 2. Az önkormányzat költségvetési bevételei 2. (1) Az önkormányzat költségvetése bevételi f összegének a kiemelt el irányzat csoportok szerinti részletezését az 1. melléklet tartalmazza. (2) Az önkormányzat költségvetésében az intézményi és sajátos m ködési bevételek részletezését a 2. melléklet foglalja magában. (3) Az önkormányzat költségvetésében a ködési és felhalmozási célú bevételi források részletezését a 3. melléklet szerint határozza meg a képvisel -testület. (4) Az önkormányzat költségvetésében adósságot keletkeztet ügyleteinél figyelembe vehet saját bevételek alakulását a 4. melléklet részletezi. (5) A képvisel -testület a (3) bekezdésében jelzett, az önkormányzat költségvetésében sajátos m ködési bevételek között elszámolt magánszemély kommunális adója címén befolyt saját bevétele 100 %-át fejlesztési kiadások fedezetére fordítja. (6) Az önkormányzat költségvetése helyi bevételei terhére (a szociális igazgatásról és a szociális ellátásokról szóló törvény felhatalmazása alapján, az önkormányzat által nyújtott szociális ellátásokról szóló önkormányzati rendeletébe foglalt feltételek szerint, a polgármester határozatába lakásfenntartási támogatásként rögzítetten jogosultságot szerzettek számára) helyi lakásfenntartási támogatás címén megállapított összeg április 1. napjától december 31. napjáig való továbbfolyósítására, a normatív lakásfenntartási támogatás személyenkénti havi összegének Ft-ra való kiegészítése finanszírozására 1.7 E Ft összeg erejéig kötelezettséget vállal. (7) Az önkormányzat költségvetése helyi bevételei terhére illetménykiegészítés címén pénzügyi fedezetet nyújt az önkormányzat hivatala fels fokú végzettség köztisztvisel i és a középiskolai végzettség köztisztvisel i számára a köztisztvisel k alapilletményének 20 %-a mértékéig. (8) A képvisel -testület az önkormányzat költségvetése helyi bevételei terhére kötelezettséget vállal az önkormányzat hivatala köztisztvisel i számára egyéb juttatás címén E Ft összeg kifizetésére (az önkormányzat köztisztvisel ire kiterjesztett Közszolgálati Szabályzatban rögzített eljárási rend szerint).

3 3. Az önkormányzat költségvetési kiadásai 3. (1) A képvisel -testület az önkormányzat költségvetése kiadási f összegének kiemelt el irányzat csoportok szerinti részletezését az 5. melléklet tartalmazza. (2) Az önkormányzat által nyújtott szociális ellátásokról szóló önkormányzati rendeletében pénzbeli és természetbeni szociális ellátások címén biztosított források összegét e rendelet 6. melléklete szerint hagyja jóvá a képvisel testület, a 2. (6) bekezdésében vállalt kötelezettsége összegének figyelembe vételével. (3) Az önkormányzat költségvetésében a támogatás érték kiadások részletezését a 7. mellékletében rögzíti a képvisel -testület. (4) Az önkormányzat költségvetésében a ködési és fejlesztési célú pénzeszköz átadásainak keretösszegeit a 8. melléklet tartalmazza. (5) Az önkormányzat költségvetésében a beruházásokra és felújításokra fordítandó forrásainak összegét a 9. melléklet foglalja magában. Az önkormányzat hivatala költségvetésér l 4. Az önkormányzat hivatala költségvetési bevételei 4. (1) Az önkormányzat költségvetésében az önkormányzat Polgármesteri Hivatala (továbbiakban együtt: hivatal) költségvetési bevételei összegét a 17. melléklet tartalmazza. (2) Az önkormányzat költségvetésében a hivatal intézményi és egyéb sajátos folyó m ködési bevételeit a 18. melléklet foglalja magában. (3) Az önkormányzat költségvetésében a hivatal m ködési célú támogatás érték és átvett pénzeszközei összegét a 19. mellékletében részletezettek szerint hagyja jóvá a képvisel -testület. 5. Az önkormányzat hivatala költségvetési kiadásai 5. (1) Az önkormányzat költségvetésében a hivatal költségvetési kiadásainak összegét a 20. mellékletében rögzítetten hagyja jóvá a képvisel -testület. (2) Az önkormányzat költségvetésében a hivatal hatáskörébe tartozó központi támogatásokhoz kapcsolódó pénzbeli és természetbeni szociális juttatások, ellátások részletezését a 21. melléklet foglalja magában. 6. Az önkormányzat költségvetése bevételei és kiadásai egyenlege 6. A képvisel -testület az önkormányzat (benne a hivatala) költségvetésének bevételi és kiadási f összegének egyenlegét a 23. melléklet szerint állapítja meg. 7. Az önkormányzat hivatala engedélyezett létszáma 7. A képvisel -testület az önkormányzat közfeladatainak és a hivatal alaptevékenységének végrehajtásához a 16. mellékletében részletezettek szerint határozza meg a hivatal engedélyezett létszámát és a közfoglalkoztatásban résztvev k létszámát. 8. Az önkormányzat el évek pénzmaradványának igénybevétele 8. (1) Az önkormányzat költségvetésében forrásfedezetként a költségvetési egyensúly biztosításához (tervezetten) forint pénzmaradvány áll rendelkezésre. (2) Az el évi pénzmaradvány véglegesített forráskeretér l a képvisel -testület az önkormányzat évi költségvetésér l szóló beszámoló alapján határozattal dönt, figyelembe véve az (1) bekezdésben szabályozott, az idei költségvetésbe forrásfedezetként már beépített keretet.

4 9.Az önkormányzat általános- és céltartalék összegének meghatározása, felette rendelkezési jog gyakorlásának átruházása 9. A képvisel -testület az önkormányzat költségvetésében általános- és céltartalékként elkülönített keretösszegét e rendelet 11. melléklete szerint határozza meg, mely keretek feletti rendelkezési és átcsoportosítási jog gyakorlását a polgármesterre ruházza át, aki a rendelkezési és az átcsoportosítási joga gyakorlását követ en a képvisel -testület soros ülésen az általa hozott döntésr l beszámolni köteles. 10. Az önkormányzat költségvetéséb l finanszírozott Európai Uniós forrásból megvalósuló fejlesztési programok meghatározása 10. (1) Az önkormányzat költségvetésében rögzített Európai Uniós forrásból finanszírozott támogatással megvalósuló fejlesztési programok részletezését a 12. melléklete foglalja magában. (2) Az önkormányzat költségvetésében a több éves kihatással járó fejlesztési célú folyamatban lév pályázatok megvalósításához garantált saját forrás fedezeteit és kapcsolódó költségeinek éves bontását a 13. mellékletben foglaltak szerint hagyja jóvá a képvisel -testület. 11. Az önkormányzat és hivatala el irányzat felhasználási ütemterve 11. (1) Az önkormányzat költségvetésében az önkormányzat el irányzat felhasználási (likviditási) ütemtervét a 15. mellékletében rögzítettek szerint határozza meg a képvisel -testület. (2) Az önkormányzat költségvetésében az önkormányzat hivatala el irányzat felhasználási (likviditási) ütemtervét a 22. mellékletében rögzíti a képvisel -testület. 12. Az önkormányzat finanszírozási célú adósságot keletkeztet ügyletei, pénzügyi m veletei és hatáskörök gyakorlásának szabályozása 12. (1) Az önkormányzat költségvetésének finanszírozási célú, adósságot keletkeztet ügyletei részletezését a 10. melléklete foglalja magában. (2) A képvisel -testület az önkormányzat költségvetésében évközben biztosítandó folyamatos finanszírozás érdekében 11 millió forintos (likvid) hitelkeret szerz dés megkötését engedélyezi, egyben felhatalmazza a polgármestert a számlavezet pénzintézettel szerz dés megkötésére. A hitelkeret éven belül visszatöltend hitelkonstrukcióként, az önkormányzat számára legkedvez bb feltételek mellett valósulhat meg. (3) A képvisel -testület ellenkez döntéséig, a hivatal haszon és jövedelemszerzésre irányuló vállalkozási tevékenységet nem végezhet. (4) A képvisel -testület a hivatal alaptevékenysége keretében a felesleges kapacitásként rendelkezésre álló m szaki és technikai háttér id leges hasznosítása érdekében az alábbi tevékenységek végzését engedélyezi a hivatal számára: a) fénymásolás, b) faxszolgáltatás, c) nyírás, f kaszálás, parlagf -mentesítés, d) reklámtevékenység, reklámfelület biztosítása, e) e- Magyarország pont, Tele-ház m ködtetése, f) iskolai könyvtári feladatok végzése, g) havi kiadvány (Csanyi Hírmondó) megjelentetése, térítésmentes terjesztése. Az a)-c) pontokban megjelölt tevékenységek díjtételei önköltségszámításon alapul. Ezen díjtételek aktuális részletezését a 8. függelék tartalmazza. Az f) pontban írt tevékenység végzése külön megállapodásban foglaltak szerint díjmentesen történik. (5) A képvisel -testület a (4) bekezdés d) pontjában rögzített reklámtevékenység, reklám felület biztosítása tevékenységgel összefügg díjtétel meghatározása és a térítés mentesség megadása (egyedi szerz dések megkötése) jogát a polgármesterre ruházza át. A (4) bekezdés g) pontja szerinti havi kiadványban megjelen reklámfelület térítésmentessége meghatározására a polgármester jogosult. (6) A hivatal által szervezett rendezvényeken biztosított reklámfelület, egyéb reklám jelleg szolgáltatás díjáról (a reklám szóróanyagok mennyiségér l, a reklámfelület nagyságáról, a szolgáltatás id tartamától függ en) a feleknek egyedi megállapodásban kell rendelkezni.

5 (7) Nem min sül reklám tevékenységnek, reklám felület biztosításának a helyi civil szervezetek és önszervez közösségek, továbbá önkormányzati tagintézmények és azokat fenntartó Csongrádi Kistérség Többcélú Társulása által szervezett programokról, rendezvényekr l szóló el zetes és utólagos tájékoztató megjelenítése. 13. Az önkormányzat költségvetéséb l támogatás érték kiadásként, valamint pénzeszköz átadásként tervezett kiadások és azok feletti rendelkezési jog gyakorlása 13. (1) A képvisel -testület a) a 3. (2) bekezdése szerint, a 6. mellékletében meghatározott szociális ellátások költségvetési el irányzata és b) az 5. (1) bekezdésében szabályozott, a 20. mellékletében részletezett ködési jelleg kiadási el irányzata feletti rendelkezési jog gyakorlását a polgármesterre ruházza át azzal, hogy e jog gyakorlását követ en a képvisel testület soron következ ülésén arról beszámolni köteles. (2) Az (1) bekezdés a)-b) pontja szerint a polgármester által az átruházott hatáskörében hozott döntések kés bbi évekre való kihatása a képvisel -testület e rendeletével jóváhagyott összeghez képest többlet kiadással nem járhat. (3) Az évközben engedélyezett központi, vagy elkülönített állami pénzalapok által biztosított pótel irányzatok felosztásáról (ha érdemi döntést igényel) a képvisel -testület (a polgármester a hivatal vezet jével közös el terjesztésben) a költségvetési rendelet módosításakor dönt. 14. Az önkormányzat költségvetéséb l biztosított közvetett támogatások részletezése 14. (1) A képvisel -testület az önkormányzat költségvetéséb l bérleti díjmentességet biztosít a képvisel -testület az önkormányzat 100%-os tulajdonában lév KÉBSZ Kft részére, a felek által külön megállapodásban rögzítetten, annak hatálya alatti id re, az egyes üzleti vállalkozási feladatainak végzéséhez az önkormányzat törzsvagyonába tartozó Faluház épületében. (2) A képvisel -testület az önkormányzat költségvetése terhére kötelezettséget vállal a köztisztasági, településtisztasági kötelez közszolgáltatási feladatai közé sorolt szilárdhulladék-kezelés szállítás, ártalmatlanításhoz kapcsolódó lakosság által fizetend közszolgáltatási díj 50%-ának átvállalására, amely a közszolgáltatás igénybevételére kötelezettek számára közvetett támogatás formájában nyújtott kedvezmény a költségvetési év ideje alatt. (3) (3) A képvisel -testület az önkormányzat egészségügyi alapellátási közfeladata teljesítéséhez a háziorvosi és fogorvosi szolgáltatások m ködéséhez ingyenes helyiség és térítésmentes villamos energia használati jogot biztosít az önkormányzat éves költségvetése terhére, a háziorvosokkal és a fogszakorvossal megkötött és érvényes feladat-ellátási szerz désekbe foglaltak szerinti teljesítés ellenében. (4) A képvisel -testület az önkormányzat költségvetése terhére évi egy alkalommal a törzsvagyonába tartozó helyiséget biztosít ingyenesen valamennyi helyben m köd non-profit és civil szervezet részére rendezvényeik megtartásához. (5) A képvisel -testület az önkormányzat költségvetése terhére az Országgy lési képvisel i, a helyi önkormányzati képvisel k és polgármester, továbbá az Európai Parlamenti képvisel i választások lebonyolítása során (valamennyi választási körzetre kiterjesztetten) a helyben jelöltet állító politikai párt és szervezet számára kampányrendezvények céljára, egy alkalommal a Faluház ingyenes igénybevételének költségeire fedezetet biztosít. (6) A hivatal alaptevékenysége keretében a településen él k számára a Faluházon (közösségi színtéren) belül köd e-magyarország Pont, Tele-ház által nyújtott szolgáltatás igénybevétele és a havi lapként megjelen Csanyi Hírmondó közzététele (a reklámfelület biztosítása kivételével) térítésmentesen biztosítja az önkormányzat költségvetése terhére. (7) Az önkormányzat tulajdonaként törzsvagyonába tartozó, a Csongrádi Kistérség Többcélú Társulása fenntartásában lév Szent László Általános Iskola m ködéséhez kezelésbe adott épületen belül, térítésmentesen nyújt az általános iskoláskorú gyermekek számára iskolai könyvtári szolgáltatást a hivatal szervezetében közszolgáltatói egységként m köd nyilvános könyvtár tevékenysége keretében, az erre irányuló háromoldalú megállapodásban foglaltak szerint. (8) A képvisel -testület a lakosság számára a) a helyi adók körébe tartozó magánszemély kommunális adója címén adótárgyanként megállapított évi forintból infrastruktúra hiánya miatt a Dilitor, Dögállás és Oláhállás területén él k számára adótárgyanként évi forint adókedvezményt biztosítását, b) gépjárm adónál a gépjárm adóról szóló törvényben foglaltak túl, c) lakásépítés, lakásfelújításhoz nyújtott kölcsönök összegéb l kedvezményt, mentességét nem nyújt.

6 15. A Csongrádi Kistérség Többcélú Társulása által fenntartott intézmények finanszírozása 15. (1) Az önkormányzat intézményi fenntartói jogának Csongrádi Kistérség Többcélú Társulása számára való átruházásával tagintézménnyé vált intézmények havi önkormányzati kiegészít támogatásának éven belüli nettó finanszírozásának alacsony szintje miatt az intézmények m ködési biztonságához a képvisel -testület pénzügyi fedezetet biztosít. (2) A képvisel -testület a Csongrádi Kistérség Többcélú Társulása által fenntartott intézmények m ködtetéséhez a) a Szent László Általános Iskola kiegészít támogatása címén Ft b) a Csanyteleki Napközi Otthonos Óvoda kiegészít támogatása címén Ft c) a Remény Szociális Alapszolgáltató Központ kiegészít támogatása címén Ft támogatásérték kiadásként kiegészít támogatást nyújt. (3) A (2) bekezdés szerinti kiegészít támogatás ellentételezéseként elvárás, hogy az évközi finanszírozási keretek felhasználása során az intézményvezet k kiemelt feladatként gondoskodjanak a takarékos, költség-hatékony megoldásáról, az egyes intézmények m ködését alapvet en meghatározó, els dlegesen a kötelez bérelemek és a közüzemi díjak folyamatos kifizetésér l. (4) A többletköltséget eredményez kötelezettségvállalásokra, az intézményi m ködés biztonsága érdekében, a garantált és teljesült többletfedezetek megléte esetén kerülhet sor. (5) A Csongrádi Kistérség Többcélú Társulása által benyújtott, Európai Uniós és nemzeti támogatással megvalósuló fejlesztési programokhoz szükséges önkormányzati saját forrásának összegét a 14. melléklet szerint hagyja jóvá a képvisel -testület. ZÁRÓ RENDELKEZÉSEK 16. Hatályba léptet és hatályon kívül helyez rendelkezések 16. (1) E rendelet a (2) bekezdésben foglalt kivétellel, február 11-én lép hatályba, melynek rendelkezéseit január 1. napjától kell alkalmazni. (2) E rendelet 2. (8) bekezdése április 1-jén lép hatályba. (3) E rendelet a) 1. függeléke: az önkormányzat évi költségvetésének el készítését megalapozó Polgármesteri beszámolót, b) 2. függeléke: az önkormányzat várható saját bevételeinek meghatározása a költségvetési évet követ három évben, c) 3. függeléke: a Csongrádi Kistérség Egyesített Alapfokú Oktatási Intézménye Csanyteleki Szent László Általános Iskola évi költségvetését, d) 4. függeléke: Csongrádi Kistérség Egyesített Óvodája Csanyteleki Napközi Otthonos Óvoda évi költségvetését, e) 5. függeléke: a Remény Szociális Alapszolgáltató Központ évi költségvetését, f) 6. függeléke: civil szervezetek számára évi m ködési támogatását, g) 7. függeléke: az önkormányzat tulajdonában lév lakások és garázsok évi bérleti díjait h) 8. függeléke: a hivatal által szabad kapacitás keretében végzett tevékenységének évi díjtételeit, i) 9. függeléke: az önkormányzat évi költségvetése bevételi el irányzatai f intézményi és községi szint összesítését, j) 10. függeléke: az önkormányzat évi költségvetése kiadási el irányzatai f intézményi és községi szint összesítését tartalmazza. (4) Hatályát veszti az önkormányzat évi költségvetésének végrehajtásáról szóló 9/2011. (IV. 29.) önkormányzati rendelet. Forgó Henrik Kató Pálné polgármester jegyz Záradék: A rendelet kihirdetése: év február hónap 10. nap Kató Pálné jegyz

7 1. melléklet a 3/2012. (II. 10.) önkormányzati rendelethez Az önkormányzat évi költségvetési bevételei (forintban) A B C D E Sorszám Teljesítés El irányzat csoportok, kiemelt El irányzat Eredeti Módosított el irányzatok számlák el irányzat el irányzat 1. KÖDÉSI BEVÉTELEK Intézményi m ködési bevételek Sajátos m ködési bevételek Helyi adók SZJA-ból származó bevételek Átengedett központi adók Egyéb sajátos bevételek FELHALMOZÁSI BEVÉTELEK KÖZPONTI KÖLTSÉGVETÉSI TÁMOGATÁSOK Normatív állami támogatások Normatív, kötött felhasználású támogatások Egyéb központi támogatások TÁMOGATÁS ÉRTÉK BEVÉTELEK M ködési célú támogatás érték bevételek Felhalmozási célú támogatás érték bevételek Ebb l: EU-s programok támogatása PÉNZESZKÖZ ÁTVÉTELEK M ködési célú pénzeszköz átvétel Fejlesztési célú pénzeszköz átvétel Kezesség vállalásból származó megtérülés KÖLCSÖN TÖRLESZTÉSEK BEVÉTELE 19/ M ködési célú kölcsön törlesztések 19/ Fejlesztési célú kölcsön törlesztések bevétele HITELFELVÉTELEKB L SZÁRMAZÓ BEVÉTELEK 43/ M ködési célú hitel felvételek Fejlesztési célú hitel felvételek Ebb l: EU-s programokhoz kapcsolódó fejlesztési hitel felvételek EL ÉVI PÉNZMARADVÁNY BEVÉTELE M ködési célú (tervezett) pénzmaradvány 8.2. Felhalmozási célú (tervezett) pénzmaradvány FÜGG, ÁTFUTÓ, KIEGYENLÍT BEVÉTELEK BEVÉTELEK MINDÖSSZESEN

8 2. melléklet a 3/2012. (II. 10.) önkormányzati rendelethez Az önkormányzat tervezett évi intézményi és sajátos ködési bevételei (forintban) Sorszám A B C D Bevételi jogcím megnevezése Eredeti Módosított Teljesítés el irányzat el irányzat 1. Intézményi m ködési bevétel összesen: Egyéb sajátos bevételek (reklám, Falunap) Bérleti díjak bevétele Tovább számlázott szolgáltatások bevétele Tovább számlázott szolgáltatások bevétele Államháztartáson belülr l Tovább számlázott szolgáltatások bevétele Államháztartáson kívülr l Kamat bevételek államháztartáson kívülr l Kiszámlázott tevékenységek ÁFA bevétele Beruházási kiadásokhoz kapcsolódó visszaigényelhet ÁFA Sajátos m ködési bevételek összesen: Helyi adókból származó bevételek Építmény adó bevétel Magánszemélyek kommunális adója (fejlesztési célra) Ipar zési adó bevétel Adók pótlékok, bírságok bevétele Átengedett központi adókból származó bevétel összesen Szja. helyben maradó része (8%) Szja. Kiegészítés (jövedelem differenciálódás díja) Gépjárm adó bevétel Term föld bérbeadás forrásadója Bírságokból származó bevételek Környezetvédelmi és építésügyi bírságok bevétele Helyszíni és szabálysértési bírságok bevétele Egyéb sajátos folyó bevétel (lakbér, garázs bérlet)

9 3. melléklet a 3/2012. (II. 10.) önkormányzati rendelethez Az önkormányzat ködési és felhalmozási célú támogatás érték és átvett pénzeszközeinek évi részletezése (forintban) Sorszám A B C D Eredeti Módosított Bevételi jogcím megnevezése Teljesítés el irányzat el irányzat 1. Támogatás érték bevételek összesen( ) ködési célú támogatás érték bevételek M ködési célú támogatás érték bevétel Központi költségvetési szervt l Terület alapú támogatás Mez gazdasági és Vidékfejlesztési Hivataltól Országos Egészségbiztosítási Pénztár finanszírozás egészségügyi szolgálathoz Fejlesztési célú támogatás érték bevételek Fejlesztési célú támogatás érték bevétel Központi költségvetési szervt l Szennyvíz hálózat és tisztító kiépítése projekt el készítés KEOP Polgármesteri Hivatal küls felújításhoz átvett támogatás EMVA Fejlesztési célú támogatás érték bevétel önkormányzati szervt l DAREH ivóvíz min ség javító program fedezet visszatérítés Pénzeszköz átvételek összesen ( ) ködési célú pénzeszköz átvételek M ködési célú pénzeszköz lakosságtól M ködési célú pénzeszköz vállalkozástól Fejlesztési célú pénzeszköz átvételek Kezességvállalásból származó fejlesztési célú bevételek

10 4. melléklet a 3/2012. (II. 10.) önkormányzati rendelethez Az önkormányzat adósságot keletkeztet ügyleteinél figyelembe vehet saját bevételek évi alakulásának részletezése (forintban) Sorszám A B C D Adósságot keletkeztet ügyleteknél figyelembe vehet saját bevételi források megnevezése Eredeti el irányzat 1. Számított saját bevételek tárgyévi összege összesen: Helyi adókból származó bevétel Osztalékok, koncessziós díjak bevétele Díjak, pótlékok, bírságok bevétele Tárgyi eszközök immateriális javak, vagyoni érték jogok értékesítéséb l, vagyon hasznosításából származó bevételek Részvények, részesedések értékesítési bevétele Vállalat értékesítésb l, privatizációból származó bevétel Kezesség vállalással kapcsolatos megtérülések Saját bevételek számított összegének 50%-a, mint az adósságot keletkeztet ügyletek tárgyévi kifizetési kötelezettségeinek maximum fedezete Módosított el irányzat Teljesítés

11 5. melléklet a 3/2012. (II. 10.) önkormányzati rendelethez Az önkormányzat évi költségvetési kiadásai (forintban) A B C D E Sorszám El irányzat csoportok, kiemelt el irányzatok El irányzat számlák Eredeti el irányzat 1. ködési költségvetés DOLOGI KIADÁSOK Készlet beszerzések Szolgáltatások Különböz egyéb dologi kiadások EGYÉB FOLYÓ KIADÁSOK Adók, díjak, egyéb kifizetések M ködési kamat kiadások SZOCIÁLPOLITIKAI ELLÁTÁSOK Pénzbeli ellátások, juttatások Természetbeni ellátások 58312/ KÖDÉSI CÉLÚ TÁMOGATÁS ÉRTÉK KIADÁSOK Felügyelet alá tartozó költségvetési szervnek folyósított támogatás (Polgármesteri Hivatal finanszírozása) M ködési célú egyéb támogatás érték kiadás KÖDÉSI CÉLÚ PÉZESZKÖZ ÁTADÁSOK KÖDÉSI CÉLÚ HITEL TÖRLESZTÉSEK 43/ KÖDÉSI TARTALÉKOK Általános m ködési tartalék M ködési (vis maior) céltartalék Felhalmozási költségvetés ÖNKORMÁNYZATI BERUHÁZÁSOK (ÁFA-val) EU-s támogatáshoz kapcsolódó beruházások Egyéb önkormányzati beruházások ÖNKORMÁNYZATI FELÚJÍTÁSOK (ÁFA-val) 126/ Eu-s támogatással megvalósuló felújítások 1263/ Egyéb önkormányzati felújítások 1263/ FEJLESZTÉSI CÉLÚ TÁMOGATÁS ÉRTÉK KIADÁSOK EU-s programhoz kapcsolódó támogatás érték fejlesztési kiadások 37411/ Egyéb fejlesztési célú támogatás érték kiadások 37411/ FEJLESZTÉSI CÉLÚ PÉNZESZKÖZ ÁTADÁSOK Lakossági lakásépítés, felújítás támogatás 38211/ FEJLESZTÉSI CÉLÚ HITEL TÖRLESZTÉSEK 43/ FEJLESZTÉSI CÉLÚ HITEL KAMAT KÖLTSÉG FEJLESZTÉSI CÉLÚ TARTALÉKOK FÜGG, ÁTFUTÓ, KIEGYENLÍT KIADÁS KIADÁSOK MINDÖSSZESEN: Módosított el irányzat Teljesítés

12 6. melléklet a 3/2012. (II. 10.) önkormányzati rendelethez Az önkormányzata által az önkormányzat rendelete alapján évi biztosított pénzbeni és természetbeni szociális, juttatások részletezése (forintban) Sorszám A B C D Ellátás, juttatás jogcíme Eredeti Módosított Teljesítés el irányzat el irányzat 1. Pénzbeni ellátások, juttatások összesen Lakásfenntartási támogatás önkormányzati kiegészítés Pénzbeni átmeneti segély Pénzbeni temetési segély Rendkívüli gyermekvédelmi támogatás Tovább tanuló rászoruló diákok támogatása (Bursa, Arany János) Természetbeni ellátások, juttatások összesen: Köztemetés Önkormányzati egyéb természetbeni juttatások Szociálpolitikai ellátások, juttatások mindösszesen (1+2)

13 7. melléklet a 3/2012. (II. 10.) önkormányzati rendelethez Sorszám Az önkormányzat évi támogatás érték kiadásainak részletezése (forintban) A B C D Eredeti Módosított el irányzat el irányzat Kiadások jogcímei 1. ködési célú támogatás érték kiadások ködési célú támogatás érték kiadás önkormányzati szerveknek Csongrádi Kistérség Többcélú Társulás tagintézményi támogatása Remény Szociális Alapszolgáltató Központ Csongrádi Kistérség Többcélú Társulás Központ Orvosi Ügyelet támogatása Csongrádi Kistérség Többcélú Társulás tagintézményi támogatás Csanyteleki Napközi Otthonos Óvoda Csongrádi Kistérség Többcélú Társulás tagintézményi támogatás Szent László Általános Iskola DAREH- társulás éves tagdíj Ivóvíz min ség javító társulási tagdíj Csongrád M ködési hozzájárulás Somogyi Könyvtár Szeged ködési célú támogatás érték kiadás egyéb szervnek Központi Orvosi Ügyelethez fedezet (Dr. Szarka Ödön Kistérségi Egészségügyi Szolgáltató Kft. ) Fejlesztési célú támogatás érték kiadások 2.1. Fejlesztési célú támogatás érték kiadások önkormányzati szervnek DAREH szilárd hulladék lerakó rekultiváció pályázati hozzájárulás Csongrádi Kistérség Többcélú Társulásának forrás átadás a Szent László Általános Iskola felújításának pályázatához Csongrádi Kistérség Többcélú Társulásának forrás átadás a Baross Gábor utca 2. szám alatti ingatlan pályázati felújításához Támogatás érték kiadások mindösszesen Teljesítés

14 8. melléklet a 3/2012. (II. 10.) önkormányzati rendelethez Sorszám Az önkormányzat évi pénzeszköz átadásainak részletezése (forintban) A B C D Eredeti Módosított el irányzat el irányzat Kiadások jogcímei 1. ködési célú pénzeszköz átadások ködési célú pénzeszköz átadás helyi civil, non-profit szervezetnek Sport Egyesület Labdarúgó Szakosztály Sport Egyesület Asztali tenisz Szakosztály Sport Egyesület Sakk Szakosztály Mozgáskorlátozottak Egyesülete Csanyteleki Nyugdíjas Egyesület Csanyteleki Polgár r Egyesület Csanyteleki Új Élet Vadásztársaság Csanyteleki Sporthorgász Egyesület Csanyteleki Diák és Szenior Sport Egyesület Egyéb szervezetek rendezvények támogatása Fejlesztési célú pénzeszköz átadások Lakáshoz jutás támogatása Pénzeszköz átadások mindösszesen Teljesítés

15 9. melléklet a 3/2012. (II. 10.) önkormányzati rendelethez Az önkormányzat évi beruházásaira, felújításaira fordítandó források (forintban) Sorszám A B C D Fejlesztési kiadások jogcíme Eredeti Módosított Teljesítés el irányzat el irányzat 1. Beruházások (nettó) összesen: Vagyoni érték jogok, szellemi termékek beszerzése Település-rendezési terv elkészítése Ingatlan beruházások Földterületek, telkek vásárlása Egyéb építmények létesítése (KEOP projekt, Szennyvíz projekt el készítése) Gépek, berendezések, járm vek beruházásai Szivattyú beszerzés (nagy teljesítmény ) saját er rész Er és munkagép beszerzés saját er rész Egyéb berendezés, felszerelés vásárlás Felújítások (nettó) összesen: Polgármesteri Hivatal küls felújítása (EMVA projekt) Önkormányzati közutak korszer sítési fedezete Beruházások, felújítások ÁFA-ja: Intézményi beruházások beszerzési árba beszámított ÁFA Intézményi beruházások beszerzési árba beszámított (egyenes) visszaigényelhet ÁFA Felújítások beszerzési árba beszámított ÁFA-ja Beruházások, felújítások ÁFA-val mindösszesen: (1+2+3)

16 10. melléklet a 3/2012. (II. 10.) önkormányzati rendelethez Sorszám Az önkormányzat adósságot keletkeztet ügyleteinek részletezése (forintban) A B C D E Állomány a Eredeti Módosított Teljesítés tárgyid szak el irányzat el irányzat elején Adósságot keletkeztet ügylet megnevezése 1. Állományi adatok Hitel állomány Kezesség vállalások állománya Ebb l: érvényesített kezesség vállalás Tervezett hitel felvételek ködési hitel felvétel Fejlesztési célú éven belüli hitel felvétel EU-s pályázatokhoz kapcsolódó támogatás megel legez hitel felvétel Polgármesteri Hivatal küls felújításához tervezett támogatás megel legez hitel (EMVA) Szennyvíz hálózat és tisztító kiépítés el készítés pályázat saját forrásához hitel felvétel (KEOP) Fejlesztési célú hosszútávú hitel felvétel Tervezett kezesség vállalások Kormányzati hozzájárulást igényl adósságot keletkeztet ügyletek Tervezett hitel törlesztések ködési hitel törlesztések Fejlesztési célú hitel törlesztések (rövid távú) EU-s pályázatokhoz kapcsolódó támogatás megel legez fejlesztési hitelek törlesztése Polgármesteri Hivatal küls felújításához felvett támogatás megel legez hitel törlesztések Szennyvíz hálózat és tisztító kiépítés el készítés pályázat saját forráshoz felvett hitel törlesztés

17 11. melléklet a 3/2012. (II. 10.) önkormányzati rendelethez Sorszám Az önkormányzat évi költségvetési rendeletében elkülönített költségvetési tartalékok községi szint keretösszegei (forintban) A B C D Tartalék keret jellege Csanytelek Község Önkormányzata Eredeti el irányzat Módosított el irányzat Csanytelek Község Önkormányzata Polgármesteri Hivatal Eredeti Módosított el irányzat el irányzat Eredeti el irányzat 1. ködési tartalékok 1.1. ködési általános tartalék ködési (vis maior) céltartalék Intézményi m ködési tartalék Fejlesztési tartalék Összesen: Összesen: Módosított el irányzat

18 12. melléklet a 3/2012. (II. 10.) önkormányzati rendelethez Sorszám Az önkormányzat európai uniós forrásból finanszírozott támogatással megvalósuló tervezett fejlesztési programjai év (forintban) 1. Polgármesteri Hivatal épületének küls felújítása 2. Csanytelek Község Csatornahálózatának és Szennyvíztisztító Telepének kiépítése (el készítési munkák) A B C D E F G Tervezett Visszaigény Program Pályázati Vállalt bruttó Nettó saját Fejlesztési célkit zés megnevezése bekerülési elhet azonosító támogatás saját er er igény összköltség ÁFA E.M.V.A KEOP / Összesen:

19 13. melléklet a 3/2012. (II. 10.) önkormányzati rendelethez Az Önkormányzat több éves kihatással járó fejlesztési célú folyamatban lév pályázati feladatainak garantált saját forrás fedezetei és kapcsolódó költségei éves bontásban (ÁFA-val) forintban A B C Feladat Összes kiadás Ebb l Saját forrás El év végéig teljesítve Tárgy évi el irányzat év év Évi számított Polgármesteri Hivatal küls felújítása (EMVA programból támogatott fejlesztés)

20 14. melléklet a 3/2012. (II. 10.) önkormányzati rendelethez A Csongrád Kistérség Többcélú Társulása által benyújtott, önkormányzati saját forrás biztosításával (EU-s és nemzeti támogatással) megvalósuló fejlesztési programok (forintban) (A saját er önkormányzati összegei fejlesztési célú támogatás érték kiadásként kerülnek átadásra.) A B C D E F Önkormányzati saját er vállalás Fejlesztési célkit zés megnevezése 1. Szent László Általános Iskola (Csanytelek) felújítása 2. Csanytelek, Baross Gábor utca 2. szám alatti (szociális alapszolgáltatási célok ellátását biztosító) épület felújítása Program azonosító/ állapot Tervezett bekerülési összköltség Igényelt/ jóváhagyott pályázati támogatás év év-ben teljesített rész Sorszám BMtámogatás (támogatott) DAOP (bírálat alatt) Összesen:

21 15. melléklet a 3/2012. (II. 10.) önkormányzati rendelethez Az önkormányzat évi el irányzat felhasználási (likviditási) ütemterve (ezer forintban) Sorszám A B C D E F G H I J K L M N Megnevezés Január Február Március Április Május Június Július Augusztus Szeptember Október November December Összesen 1. BEVÉTELEK ÖSSZESEN: ** Nyitó egyenleg M ködési bevételek Felhalmozási bevételek Központi állami támogatások Támogatás érték és átvett pénzeszköz Kölcsön törlesztések bevétel Hitel felvétel El évi (tervezett)* pénzmaradvány * Megjegyzés: Ezen sor januári oszlopa tartalmazza a bank és pénztár nyitó egyenlegét. ** Az összesen adatból kisz résre került a nyitó egyenleg sor adata. 2. KIADÁSOK ÖSSZESEN: Dologi és egyéb folyó kiadások Beruházások, felújítások Támogatás érték és pénzeszköz átadás Szociálpolitikai ellátások Hitel törlesztések Tartalékok el irányzata ZÁRÓ EGYENLEG (1.-2.)

22 16. melléklet a 3/2012. (II. 10.) önkormányzati rendelethez A hivatal évi engedélyezett létszámkerete A B Sorszám: Foglalkoztatási viszony jellege (f ) 1. Köztisztvisel Teljes munkaid ben foglalkoztatott köztisztvisel Részmunkaid ben foglalkoztatott köztisztvisel 1 2. Ügykezel (Kjt. hatálya alá tartozó) Teljes munkaid ben foglalkoztatott 1 3. Kinevezett munkatörvénykönyves Teljes munkaid ben foglalkoztatott Részmunkaid ben foglalkoztatott 1 4. Közalkalmazottak Teljes munkaid ben foglalkoztatottak Részmunkaid ben foglalkoztatottak 3 5. Közfoglalkoztatottak (tervezett) létszáma Teljes munkaid ben foglalkoztatott Részmunkaid ben foglalkoztatott 6 6. Mindösszesen: Teljes munkaid ben foglalkoztatott: Részmunkaid ben foglalkoztatott: 11

23 17. melléklet a 3/2012. (II. 10.) önkormányzati rendelethez Az hivatal évi költségvetési bevételei (forintban) A B C D E Sorszám Teljesítés El irányzat csoportok, kiemelt El irányzat Eredeti Módosított el irányzatok számlák el irányzat el irányzat 1. KÖDÉSI BEVÉTELEK Intézményi m ködési bevételek Sajátos m ködési bevételek Ebb l: Egyéb sajátos folyó bevételek TÁMOGATÁS ÉRTÉK BEVÉTELEK M ködési célú támogatás érték bevétel IRÁNYÍTÓ (FELÜGYELETI) SZERVT L KAPOTT TÁMOGATÁS M ködési költségvetés támogatása FÜGG, ÁTFUTÓ, KIEGYENLÍT BEVÉTELEK BEVÉTELEK ÖSSZESEN:

24 18. melléklet a 3/2012. (II. 10.) önkormányzati rendelethez A hivatala évi tervezett intézményi és egyéb sajátos folyó m ködési bevételei (forintban) Sorszám A B C D Bevételi jogcímek összesen Eredeti Módosított Teljesítés el irányzat el irányzat 1. Intézményi m ködési bevételek összesen: Igazgatási szolgáltatások díjbevétele Felesleges készlet, bontott anyag értékesítés árbevétele Szolgáltatások ellenértéke (fénymásolás, fax, nyírás) Bérleti díj bevétel (épületek, építmények) Alkalmazottak térítési díjai (magán telefon) Továbbszámlázott szolgáltatások bevétele Továbbszámlázott szolgáltatások államháztartáson belülre Továbbszámlázott szolgáltatások államháztartáson kívülre Kamat bevételek államháztartáson kívülr l Kiszámlázott termékek és szolgáltatások ÁFA bevétele Egyéb sajátos bevételek összesen:

25 19. melléklet a 3/2012. (II. 10.) önkormányzati rendelethez Sorszám A hivatal m ködési célú támogatás érték bevételeinek évi részletezése (forintban) A B C D Eredeti Módosított Bevételi jogcím megnevezése Teljesítés el irányzat el irányzat 1. Támogatás éték bevételek összesen ( ) ködési célú támogatás érték bevételek összesen M ködési célú támogatás érték bevételek Központi költségvetési szervt l Mozgáskorlátozottak támogatási fedezete Kiegészít gyermekvédelmi támogatás fedezete Közmunka program támogatás fedezete Fejlesztési célú támogatás érték bevételek

26 20. melléklet a 3/2012. (II. 10.) önkormányzati rendelethez Sorszám A hivatal évi költségvetési kiadásai (forintban) A B C D E El irányzat csoportok, kiemelt El irányzat Eredeti Módosított Teljesítés el irányzatok számlák el irányzat el irányzat 1. KÖDÉSI KÖLTSÉGVETÉS 1.1. SZEMÉLYI JUTTATÁSOK (BÉRTÖMEG) Rendszeres és nem rendszeres személyi juttatások Ebb l: Közfoglalkoztatottak bére Küls személyi juttatások MUNKAADÓKAT TERHEL ADÓK, JÁRULÉKOK Szociális hozzájárulás adó Egészségügyi hozzájárulás Táppénz hozzájárulás Nyugdíj járulék (2011. XII. hó ápolási díj után fizetett) DOLOGI KIADÁSOK Készlet beszerzések Szolgáltatások Egyéb dologi kiadások EGYÉB FOLYÓ KIADÁSOK Munkáltató által fizetett SZJA Adók, díjak. Egyéb befizetések SZOCIÁLPOLITIKAI ELLÁTÁSOK Pénzbeli ellátások, juttatások Természetbeni ellátások, juttatások TARTALÉKOK EL IRÁNYZATA Intézményi m ködési tartalék el irányzata FÜGG, ÁTFUTÓ, KIEGYENLÍT KIADÁSOK KIADÁSOK MINDÖSSZESEN:

27 21. melléklet a 3/2012. (II. 10.) önkormányzati rendelethez A hivatal hatáskörében biztosított évi központi támogatáshoz kapcsolódó pénzbeni és természetbeni szociálpolitikai juttatások, ellátások részletezése (forintban) Sorszám A B C D Ellátás, juttatás jogcíme Eredeti Módosított Teljesítés el irányzat el irányzat 1. Pénzbeni ellátások összesen: Nem foglalkoztatott személyek rendszeres szociális segélye Egészségkárosodott személyek rendszeres szociális segélye Foglalkoztatást helyettesít támogatás Id skorúak járadéka Normatív lakásfenntartási támogatás Normatív ápolási díj Kiegészít gyermekvédelmi támogatás Óvodáztatási támogatás Mozgáskorlátozottak közlekedési támogatása Természetbeni ellátások összesen: Közgyógyellátás Szociálpolitikai ellátások, juttatások összesen:

28 22. melléklet a 3/2012. (II. 10.) önkormányzati rendelethez A hivatal évi el irányzat felhasználási (likviditási) ütemterve (ezer forintban) A B C D E F G H I J K L M N Sorszám Megnevezés Január Február Március Április Május Június Július Augusztus Szeptember Október November December Összesen 1. BEVÉTELEK ÖSSZESEN: ** Nyitó egyenleg M ködési bevétel Támogatás érték bevételek Irányító (felügyeleti) szervt l kapott támogatás * * Bank, pénztár januári nyitó egyenlegét is tartalmazza az adat. **Az összesen adatból kisz résre került a nyitó egyenleg sor adata. 2. KIADÁSOK ÖSSZESEN: Személyi juttatások és járulékok Dologi és egyéb folyó kiadások Szociálpolitikai ellátások Tartalékok el irányzata ZÁRÓ EGYENLEG (1.-2.)

29 23. melléklet a 3/2012. (II. 10.) önkormányzati rendelethez Az önkormányzat községi szint költségvetési egyenlegének bemutatása (forintban) A költségvetési egyensúly biztosításához igénybe vett bels és küls finanszírozási elemek (forintban) A. B C D E F Sorszám megnevezése összesen finanszírozás bevétel kiadás egyenleg Költségvetési szerv Saját hatáskör bevétel Intézmény Finanszírozással korrigált Finanszírozással korrigált Költségvetési Eredeti Módosított Eredeti Módosított Eredeti Módosított Eredeti Módosított Eredeti Módosított 1. Csanytelek Közég Önkormányzata Csanytelek Község Önkormányzat Hivatala 0 (Polgármesteri Hivatal) 3. Község Összesen: Sorszám A B C Finanszírozási elemek Eredeti Módosított 1. Bels finanszírozási elemek 1.1. Tervezett el évi m ködési célú pénzmaradvány összege: Tervezett el évi fejlesztési célú pénzmaradvány összege: Küls finanszírozási források 2.1. Fejlesztési célú (rövid lejáratú) hitel felvételek és törlesztések forgalmi egyenlege (Szennyvíz Tisztító kiépítés projekt el készítése) Összesen:

30 1. függelék a 3/2012. (II. 10.) önkormányzati rendelethez Az önkormányzat évi költségvetésének el készítését megalapozó Polgármesteri beszámoló (forintban) KIADÁSOK (Ft) január január ködési és fejlesztési célú támogatásérték kiadások Bér és bérjelleg kiadások, járulék Dologi kiadások Szociálpolitikai ellátások és egyéb juttatások I. Összes kiadás (1-4) BEVÉTELEK (Ft) január január Állami támogatások és hozzájárulás Intézményi m ködési bevételek és egyéb visszatérülések Egyéb sajátos bevételek Támogatás érték bevételek KEOP pályázati el leg II. Összes bevétel (1-4)

31 2. függelék a 3/2012. (II. 10.) önkormányzati rendelethez Az önkormányzat várható saját bevételeinek meghatározása a költségvetési évet követ három évben (forintban) I. Önkormányzati várható saját bevételek év év év 1. Helyi adókból származó bevételek Osztalékok, koncessziós díjak 3. Díjak, pótlékok, bírságok Tárgyi eszközök, immateriális javak, vagyoni érték jogok értékesítéséb l, vagyon hasznosításból származó bevételek Részvények, részesedések értékesítéséb l származó bevételek 6. Vállalat értékesítésb l, privatizációból származó bevételek 7. Kezesség vállalással kapcsolatos megtérülések Saját bevételek várható összege összesen (1-7): Saját bevételek (8. sor) 50%-a:

32 3. függelék a 3/2012. (II. 10.) önkormányzati rendelethez Csongrádi Kistérség Egyesített Alapfokú Oktatási Intézménye Csanyteleki Szent László Általános Iskola (tagintézmény) évi költségvetése

33 Szent László Általános Iskola (tagintézmény) évi költségvetése BEVÉTELEK (e Ft) 91 Intézményi m ködési bevételek eredeti el irányzata: Terem bérleti díjak Int-i térítési díjak bev. (diák étk.) Egyéb bevétel (kártérítések ei.) Alaptevékenység kamatbevétele M ködéssel kapcs. Áfa visszatér.bev AT kiszáml.term.+szolg. Áfa bevétele Intézményi m ködési bevétel el irányzata összesen: Támogatás érték bevételek ÁH-on belülr l: Támog.ért.bev. Csanytelek Önk. támogatás Átvett támogatás egyéb Önkormányzatoktól Ebb l: Tömörkény Önk.-tól áttanítás fedezetére: 354 Csongrád Önk.-tól ig.hely.bér+jár 50%-a: Támog.ért.bev. Központi ktv-i szervt l: Támogatás érték bevételek el irányzata összesen: Intézmény bels finanszírozása Csongrádi Kistérs.Többc.Társulástól: - Normatív állami hj. + kötött norm.tám.(ktv.tv.3m+8m I.1.) Kiegészít állami tám.kistérségi fel-ra (Ktv.tv. 8m IV. fej.) Intézményi bels finanszírozás eredeti el irányzata összesen: Bevételek eredeti el irányzata összesen: Szent László Általános Iskola (tagintézmény) évi költségvetése KIADÁSOK (e Ft) 37 Támogatás érték p.eszk.átadások önkormányzati szerveknek: GAMESZ-nek átadott p.e. (tech.dogozók juttatásaira) Kistérségi oktatási intézményeknek adott támoga Ebb l: Áttanítások, és ped. szakszolg. fedezete Csográdra: 465 Áttanítások fedezete Tömörkényre: 420 Csongrád, 3 f vez.bér+jár. fed Támogatás érték kiadások összesen: Személyi juttatások (bértömeg) eredeti el irányzata: Közalkalmazottak alapilletménye Közalkalmazottak egyéb kötelez ill. pótlékai Közalkalmazottak túlóra díjai Közalkalmazottak helyettesítési díjai 1.000