Összevont Tájékoztatójának 2. számú kiegészítése

Átírás

1 A CIG PANNÓNIA ÉLETBIZTOSÍTÓ NYRT. (1033 Budapest, Flórián tér 1.; Cg ; Kibocsátó ) a Pénzügyi Szervezetek Állami Felügyelete EN-III/TTE-377/2010. számú határozatával közzétételre engedélyezett, majd a Pénzügyi Szervezetek Állami Felügyelete KE-III-420/2010. számú határozatával közzétételre engedélyezett 1. számú kiegészítésével kiegészített Összevont Tájékoztatójának 2. számú kiegészítése Forgalmazó: Equilor Befektetési Zrt. Közvetítő: MKB Bank Zrt. Jogi tanácsadó: DLA Piper Horváth és Társai Ügyvédi Iroda október 25. FIGYELMEZTETÉS: A Tájékoztató jelen 2. számú kiegészítésével kiegészített Tájékoztató szerinti nyilvános forgalomba hozatal révén megvalósítandó tőkebevonás a Kibocsátó működéséhez és további növekedéséhez szükséges, jogszabályban előírt tőkekövetelmények teljesülését szolgálja a Kibocsátó Pénzügyi Szervezetek Állami Felügyeletet által jóváhagyott (JÉ-II-6/2010. sz. határozat) helyreállítási tervével összhangban. A Tájékoztató jelen 2. számú kiegészítésében, továbbá a Tájékoztató jelen 2. számú kiegészítésével kiegészített Tájékoztatóban foglalt valamennyi információért, továbbá információ hiányáért fennálló jogszabályi felelősség (ideértve a Tptv a és 38. -a alapján fennálló felelősséget) kizárólag a Kibocsátót terheli, azaz a Tájékoztató jelen 2. számú kiegészítésével kiegészített Tájékoztatóban foglalt információkért, továbbá információ hiányáért sem a Forgalmazót, sem a Közvetítőt, sem az Értékesítő Részvényeseket, sem bármely további személyt semmilyen felelősség nem terhel. A tőkebevonás céljára tekintettel, továbbá a Kibocsátó, az Értékesítő Részvényesek, a Forgalmazó és a Közvetítő egyetemleges felelősségének hiányában a törzsrészvények tervezett Értékesítése és tőzsdei bevezetése a Tptv. értelmében a befektetők szempontjából a szokásostól eltérő kockázatúnak minősül.

2 A CIG Pannónia Életbiztosító Nyrt. (1033 Budapest, Flórián tér 1.; Cg ; Kibocsátó ) a szeptember 1. napján kelt, a Pénzügyi Szervezetek Állami Felügyelete ( PSZÁF ) szeptember 15. napján kelt, EN-III/TTE-377/2010. számú határozatával közzétételre engedélyezett, majd a PSZÁF október 08. napján kelt, KE-III-420/2010. számú határozatával közzétételre engedélyezett 1. számú kiegészítésével kiegészített Tájékoztatóját az alábbiak szerint egészíti ki annak érdekében, hogy az tartalmazza az Értékesítés eredményét, a sikeres Értékesítés eredményeképpen végrehajtott tőkeemeléssel kapcsolatos változásokat, továbbá a Kibocsátónak az időközben megállapított III. negyedéves eredményeit. A Tájékoztató jelen 2. számú kiegészítését a Kibocsátó Igazgatósága 70./ számú határozatával jóváhagyta. A Tájékoztató jelen 2. számú kiegészítésének közzétételét a Pénzügyi Szervezetek Állami Felügyelete a november 04. napján kelt, KE-III-471/2010. számú határozatával engedélyezte. 1. AZ ÉRTÉKESÍTÉS EREDMÉNYE A Tájékoztatóban foglaltakkal összhangban a Kisbefektetői Jegyzési Időszak október 11-től október 22-ig tartott. A Kisbefektetői Jegyzési Időszak során a Kibocsátó által (a) nyilvánosan forgalomba hozott Új Részvények teljes mennyisége, azaz mind a darab Új Részvény lejegyzésre került (ezen részvények közül darab 938,-Ft-os kibocsátási áron, darab pedig 750,-Ft-os kibocsátási áron került forgalomba), (b) az Értékesítő Részvényesek által értékesítésre felajánlott darab törzsrészvényből pedig darab Részvény került értékesítésre (valamennyi Értékesítésre Felajánlott Részvény esetében 938,-Ft-os áron történt az értékesítés), így az Értékesítés a Tájékoztató értelmében sikeresnek minősül. A Kisbefektetői Értékesítés eredményeképpen a Kibocsátó összesen ,-Ft új tőkéhez jutott. Tekintettel arra, hogy a Kisbefektetői Értékesítést követően nem maradt elegendő Megszerezhető Részvény a Nagybefektetői Értékesítés lefolytatására, a Nagybefektetői Értékesítés (Aukció) október 25-én nem került megtartásra. A Tájékoztató értelmében amennyiben Nagybefektetői Értékesítésre nem kerül sor, akkor a Végleges 80%-os Kedvezményes Kisbefektetői Értékesítési Ár és a Végleges Általános Kisbefektetői Értékesítési Ár a Kisbefektetők által a Kisbefektetői Jegyzési Időszak során megfizetett jegyzési árral (azaz 750,-Ft, illetve 938,-Ft) egyezik meg, így nem került, illetve kerül sor a Kisbefektetői Jegyzési Időszak során megfizetett jegyzési összegek részleges visszafizetésére. 2. A TÁJÉKOZTATÓ MÓDOSULÓ RÉSZEI 2.1 A Kibocsátó jegyzett tőkéjének nagysága, Alapszabály A Kibocsátó jegyzett tőkéje az Értékesítés előtt ,-Ft volt, amelyet darab 40,- Ft (negyven forint) névértékű, névre szóló, dematerializált törzsrészvény (Részvény) testesített meg. A Kibocsátónak az Új Részvények nyilvános forgalomba hozatala révén megvalósuló tőkeemelését a Fővárosi Bíróság mint Cégbíróság Cg /104 sz. végzésével a cégnyilvántartásba bejegyezte. Erre tekintettel a Kibocsátó jegyzett tőkéje október 25-től kezdődő hatállyal ,-Ft, amelyet az Új Részvények KELER általi keletkeztetésétől kezdődően darab 40 forint névértékű, névre szóló, dematerializált törzsrészvény (Részvény) testesít meg. 1

3 A Kibocsátó jegyzett tőkéjének fentiek szerinti változására tekintettel a Tájékoztatónak a Kibocsátó jegyzett tőkéjének nagyságára és a Kibocsátó forgalomban lévő Részvényeinek számára vonatkozó rendelkezései (azaz a Tájékoztató 1.2.4, 6.5.1, és pontjai) a fentiek szerint módosultak. A Kibocsátó sikeres tőkeemelésére tekintettel a Kibocsátó Alapszabálya is módosult. A Tájékoztató jelen 2. számú kiegészítésének 1. számú Mellékleteként csatolt Alapszabály a Kibocsátó jegyzett tőkéjének mértékét a sikeresen végrehajtott, és az illetékes cégbíróság által a cégnyilvántartásba bejegyzett tőkeemelésnek megfelelően tartalmazza. 2.2 Részvénytulajdonosok Tekintettel arra, hogy - egy adott darabszámú részvény a tőkeemelés előtt a Kibocsátó jegyzett tőkéjének nagyobb hányadát képviselte, mint a tőkeemelés után ( hígulás ), továbbá arra, hogy - az Értékesítő Részvényesek az Értékesítés során a Kibocsátóban tulajdonolt Részvényeik egy részét értékesítették, a Tájékoztatóban név szerint bemutatott egyes részvényeseknek a Kibocsátóban fennálló részesedése, illetve szavazati joga (az Új Részvények KELER általi keletkeztetésétől kezdődően) a tőkeemelés eredményeképpen változott A Tájékoztató (d) pontja A Tájékoztató (d) pontjában szereplő táblázat a BROKERNET-csoport egyes meghatározó részvényeseinek, illetve tisztségviselőinek a Kibocsátóban fennálló részesedését mutatja be. A sikeres Értékesítés eredményeképpen végrehajtott tőkeemelés következtében bekövetkező hígulásra tekintettel a Tájékoztató (d) pontjában szereplő táblázatban szereplő százalékos (%) számok a következőképpen módosulnak: Gecser Ottó Kostevc Péter Kósa Erika Körtvélyesi Zoltán Béla Kutvölgyi Pál Kramer Peter Stephan Kibocsátóban tulajdonolt részvények száma és a részesedés nagysága (%) db A részesedés nagysága: 0,11% db A részesedés nagysága: 2,39% db A részesedés nagysága: 2,27% db A részesedés nagysága: 0,11% db A részesedés nagysága: 0,58% db A részesedés nagysága: 0,06% Kibocsátóban fennálló szavazati jog mértéke (%) 1 0,12% 2,65% 2,53% 0,12% 0,64% 0,07% 1 A tulajdoni arány és a szavazati arány eltérését az a tény magyarázza, hogy az Átalakított Dolgozó Részvényekhez jelenleg nem fűződnek szavazati jogok ennek kapcsán ld. bővebben a Tájékoztató 1.6 és pontjait. 2

4 2.2.2 A Tájékoztató 6.3 pontja Az Értékesítést és az Új Részvények forgalomba hozatala révén megvalósuló tőkeemelés lezárását követően a Kibocsátóban akár közvetlenül, akár közvetve 5%-nál nagyobb tőkerészesedéssel rendelkező részvényesek az alábbiak: Név Részvények száma (db) (ebből Átalakított Dolgozói Részvények száma) 1. VINTON Vagyonkezelő Korlátolt Felelősségű (ebből Átalakított Társaság 3 Dolgozói Részvény: 0 db) 2. Horváth Béla (ebből Átalakított Dolgozói Részvény: db) Tőkerészesedés nagysága (%) Szavazati jog nagysága (%) 2 10,01% 10% 8,66% 3,47% A Tájékoztató 11.2 (c) és 11.5 pontja A Tájékoztató 11.5 pontja tartalmazza a Kibocsátó azon vezetőinek felsorolását, akiknek szakértelme és tapasztalata különösképpen hozzájárul a Kibocsátó sikeres működéséhez. Ezen személyek közül egyesek az Értékesítés során egyúttal Értékesítő Részvényesek is voltak, akik a Kibocsátóban tulajdonolt Részvényeik egy részét értékesítették. Ezen értékesítések következtében a Tájékoztató 11.5 pontjában szereplő adatok közül az alábbiak módosulnak: Név Kibocsátóban tulajdonolt Részvények darabszáma Kiss Marianna Dr. Móricz Gábor Sándor Benedek db db db Dr. Móricz Gábor részesedését a Tájékoztató 11.2 (c) pontja is tartalmazza, így a vonatkozó adat ebben a pontban is a fentiek szerint módosult. 3. A KIBOCSÁTÓ III. NEGYEDÉVES EREDMÉNYEI A Kibocsátó III. negyedéves díjbevétele közel 80%-kal volt magasabb, mint az előző két negyedév teljesítménye összesen. Ennek hatása megmutatkozott a biztosítástechnikai eredmény (veszteség) növekedésében, de a portfolió további dinamikus építésében is. A mérleg szerinti eredmény (veszteség) magában foglalja az egyes gazdasági és pénzügyi tárgyú törvények megalkotásáról, illetve módosításáról szóló évi XC. törvénnyel módosított, az államháztartás egyensúlyát javító különadóról és járadékról szóló évi LIX. törvény (bankadó) nyomán keletkező, a 2010-es évre vonatkozó 418 millió forint első háromnegyed évre jutó 314 millió forintot. A törvény rendelkezésének megfelelően a évre jutó bankadó 50%-át (209 millió forintot) a Kibocsátó határidőre befizette. 2 A tulajdoni arány és a szavazati arány eltérését az magyarázza, hogy (a) az Átalakított Dolgozó Részvényekhez jelenleg nem fűződnek szavazati jogok ennek kapcsán ld. bővebben a Tájékoztató 1.6 és pontjait, továbbá hogy (b) a Kibocsátó alapszabálya egy 10%-os szavazati korlátról rendelkezik ennek kapcsán ld. bővebben a Tájékoztató 6.4 pontját. 3 A társaság tulajdonosi szerkezete kapcsán ld. a Tájékoztató (b) pontját (Dr. Bayer József). 3

5 A Kibocsátó pénzügyi helyzete és gazdálkodása III. negyedévben kiegyensúlyozott volt, melyet tovább erősít a sikeres Értékesítés (tőkeemelés). A Kibocsátó mérlegének fősorai 4 : millió Ft I. félév III. né. Befektetések A UL életbiztosítás szerződői javára végrehajtott befektetések Követelések Eszközök összesen A Kibocsátó eredménykimutatásának fő sorai: millió Ft I. félév III. né. Bruttó díj Biztosítástechnikai eredmény Nem biztosítástechnikai elszámolások Mérleg szerinti eredmény A Kibocsátó szeptember 30. napján kelt mérlegét, továbbá eredménykimutatását a Tájékoztató jelen 2. számú kiegészítésének 2. számú Melléklete tartalmazza. 4. TŐZSDEI BEVEZETÉS VÁRHATÓ IDŐPONTJA A Tájékoztató 19. fejezete ( A tőzsdei bevezetésre és a kereskedésre vonatkozó szabályok ) kapcsán a Kibocsátó tájékoztatja a nyilvánosságot, hogy az Értékesítés alapjául szolgáló tőkeemelési határozat cégbírósági bejegyzését követően kezdeményezte az Új Részvények KELER általi keletkeztetését és a Részvények (így a Megszerezhető Részvények) bevezetését a BÉT Részvények B kategóriájába. Az Új Részvények KELER általi keletkezetésére előreláthatólag november 05. napján kerül sor, így előreláthatólag a Kisbefektetői Értékesítés során érvényesen jegyzett Részvények is ezen a napon kerülnek jóváírásra a Jegyzési Íveken feltüntetett értékpapírszámlákon. A Kibocsátó szándékai szerint a Részvények első kereskedési napja a BÉT-en november A TÁJÉKOZTATÓ NEM MÓDOSULÓ RÉSZEI A Tájékoztatónak a jelen 2. sz. kiegészítéssel nem érintett részei változatlan tartalommal továbbra is hatályban maradnak. 4 Forrás: a Kibocsátó HUGAAP szerinti nem auditált, nem-konszolidált negyedéves adatai. 4

6

7

8

9

10

11

12

13

14

15

16

17

18

19

20

21

22

23

24

25

26

27

28

29

30

31 Nagyságrend: ezer forint Elızı év Tárgyév Sorszám PSZÁF kód Megnevezés Összesen Élet Nem-élet Nem biztosítási tevékenység Összesen a b c d e A1 Eszközök összesen A11 A. Immateriális javak A12 B. Befektetések A121 I. Ingatlanok A1211 ebbıl: saját használatú ingatlanok A122 II. Befektetések kapcsolt vállalkozásokban A A A Tulajdoni részesedést jelentı befektetés anya- és leányvállalatban 2. Hitelviszonyt megtestesítı értékpapír anya- és leányvállalattól, anya- és leányvállalatnak adott kölcsön 3. Tulajdoni részesedést jelentı befektetés közös és társult vállalkozásban CIG Pannónia Életbiztosító Nyrt. Mérleg A Hitelviszonyt megtestesítı értékpapír közös- és társult vállalkozástól, közös és társult vállalkozásnak adott kölcsön A123 III. Egyéb befektetések A Tulajdoni részesedést jelentı befektetés egyéb részesedési viszonyban lévı vállalkozásban A Hitelviszonyt megtestesítı értékpapír (II/2. és II/4. kivételével) A Részesedés befektetési közösségben (invesment pool) A Jelzáloggal fedezett kölcsön (II/2. és II/4. és III/5. kivételével) A Egyéb kölcsön (II/2. és II/4. és III/4. kivételével) A Betétek hitelintézetnél A Más befektetések A124 IV. Viszontbiztosításba vett biztosítási ügyletbıl eredı letéti követelések A125 V. A befektetések értékhelyesbítése A126 VI. Befektetések értékelési különbözete A13 C. A befektetési egységekhez kötött (unitlinked) életbiztosítások szerzıdıi javára végrehajtott befektetések A14 D. Követelések A141 I. Közvetlen biztosítási ügyletbıl származó követelések A Követelések a biztosítási kötvénytulajdonosoktól A14111 ebbıl: a) kapcsolt vállalkozástól 027 b) egyéb részesedési viszonyban lévı 41A14112 vállalkozástól A Követelések a biztosítási közvetítıktıl A14121 ebbıl: a) kapcsolt vállalkozástól 030 b) egyéb részesedési viszonyban lévı 41A14122 vállalkozástól A142 II. Követelések viszontbiztosítói ügyletekbıl A1421 ebbıl:a) kapcsolt vállalkozástól A1422 b) egyéb részesedési viszonyban lévı vállalkozástól A143 III. Viszontbiztosítóra jutó tartalékrész az életbiztosítási díjtartalékból A144 IV. Egyéb követelések A1441 ebbıl: a) kapcsolt vállalkozástól A1442 b) egyéb részesedési viszonyban lévı vállalkozástól A145 V. Követelések értékelési különbözete A146 VI. Származékos ügyletek pozitív értékelési különbözete A15 E. Egyéb eszközök A Tárgyi eszközök (az ingatlanok kivételével), készletek

32 042 41A Bankbetétek, pénztár A Visszavásárolt saját részvények A Egyéb A16 F. Aktív idıbeli elhatárolások A Kamatok, bérleti díjak A Halasztott szerzési költségek A Egyéb aktív idıbeli elhatárolások A2 Források összesen A21 A. Saját tıke A211 I. Jegyzett tıke A2111 ebbıl: visszavásárolt tulajdoni részesedés névértéken A212 II. Jegyzett, de még be nem fizetett tıke (-) A213 III. Tıketartalék A214 IV. Eredménytartalék (+/-) A215 V. Lekötött tartalék A216 VI. Értékelési tartalék A Értékhelyesbítés értékelési tartaléka A Valós értékelés értékelési tartaléka A21621 ebbıl: biztosítottakra jutó rész A217 VII. Mérleg szerinti eredmény (+/-) A22 B. Alárendelt kölcsöntıke A23 C. Biztosítástechnikai tartalékok A Meg nem szolgált díjak tartaléka [a) + b)] A2311 a) bruttó összeg A2312 b) viszontbiztosítóra jutó tartalékrész (-) A Matematikai tartalékok A2321 a) életbiztosítási díjtartalék [aa) + ab)] A23211 aa) bruttó összeg A ebbıl: viszontbiztosítóra jutó tartalékrész A23212 ab) viszontbiztosítóra jutó tartalékrész (kockázati biztosítás) (-) A2322 b) betegségbiztosítási díjtartalék [ba) + bb)] A23221 ba) bruttó összeg A23222 bb) viszontbiztosítóra jutó tartalékrész (-) A2323 c) balesetbiztosítási járadéktartalék [ca) + cb)] A23231 ca) bruttó összeg A23232 cb) viszontbiztosítóra jutó tartalékrész (-) A2324 d) felelısségbiztosítási járadéktartalék [da)+db)] A23241 da) bruttó összeg A23242 db) viszontbiztosítóra jutó tartalékrész (-) A Függıkár tartalékok [a)+b)] A2331 a) tételes függıkár tartalék [aa) + ab)] A23311 aa) bruttó összeg A23312 ab) viszontbiztosítóra jutó tartalékrész (-) A2332 b) IBNR tartalék [ba) + bb)] A23321 ba) bruttó összeg A23322 bb) viszontbiztosítóra jutó tartalékrész (-) A Díj-visszatérítési tartalékok [a)+b)] A2341 a) eredménytıl függı díj-visszatérítési tartalék [aa) + ab)] A23411 aa) bruttó összeg A23412 ab) viszontbiztosítóra jutó tartalékrész (-) A2342 b) eredménytıl független díj-visszatérítési tartalék [ba) + bb)] A23421 ba) bruttó összeg A23422 bb) viszontbiztosítóra jutó tartalékrész (-) A Káringadozási tartalék A Egyéb tartalékok [a)+b)+ c)] A2361 a) Nagy károk tartaléka A2362 b) törlési tartalék [ba) + bb)] A23621 ba) bruttó összeg A23622 bb) viszontbiztosítóra jutó tartalékrész (-) A2363 c) egyéb biztosítástechnikai tartalék [ca) + cb)] A23631 ca) bruttó összeg A23632 cb) viszontbiztosítóra jutó tartalékrész (-) A24 D. Biztosítástechnikai tartalékok a befektetési egységekhez kötött (unit-linked) életbiztosítás szerzıdıi javára (1+2)

33 105 41A bruttó összeg A viszontbiztosítóra jutó tartalékrész (-) A25 E. Céltartalékok A Céltartalék a várható kötelezettségekre A Céltartalék a jövıbeni költségekre A Egyéb céltartalék A26 F. Viszontbiztosítóval szembeni letéti kötelezettségek A27 G. Kötelezettségek A271 I. Kötelezettségek közvetlen biztosítási ügyletekbıl A2711 ebbıl: a) kapcsolt vállalkozással szemben A A272 b) egyéb részesedési viszonyban lévı vállalkozással szemben II. Kötelezettségek viszontbiztosítási ügyletekbıl A2721 ebbıl: a) kapcsolt vállalkozással szemben A2722 b) egyéb részesedési viszonyban lévı vállalkozással szemben A273 III. Kötelezettségek kötvénykibocsátásból A2731 ebbıl: a) kapcsolt vállalkozással szemben A2732 b) egyéb részesedési viszonyban lévı vállalkozással szemben A274 IV. Hitelek A2741 ebbıl: a) kapcsolt vállalkozással szemben A2742 b) egyéb részesedési viszonyban lévı vállalkozással szemben A275 V. Egyéb kötelezettségek A2751 ebbıl: a) kapcsolt vállalkozással szemben A2752 b) egyéb részesedési viszonyban lévı vállalkozással szemben A276 VI. Kötelezettségek értékelési különbözete A277 VII. Származékos ügyletek negatív értékelési különbözete A28 H. Passzív idıbeli elhatárolások A Bevételek passzív idıbeli elhatárolása A Költségek, ráfordítások passzív idıbeli elhatárolása A Halasztott bevételek

34 Sorszám PSZÁF kód CIG Pannónia Életbiztosító Nyrt. Eredménykimutatás Megnevezés B Megszolgált díjak, viszontbiztosítás nélkül B011 a) bruttó díj B012 b) viszontbiztosítónak átadott díj (-) B013 c) meg nem szolgált díjak tartalékának változása (+/-) B014 d) a viszontbiztosító részesedése a meg nem szolgált díjak tartalékának változásából (+/-) B Biztosítottaknak visszajuttatandó befektetési eredmény (C/06. sorral egyezıen) B Egyéb biztosítástechnikai bevétel B Károk ráfordításai B041 a) kárkifizetések és kárrendezési költségek B0411 aa) kárkifizetések B bruttó összeg B viszontbiztosító részesedése (-) B0412 ab) kárrendezési költségek B0413 ac) bevételek kármegtérítésbıl és kárrendezési költségtérítésbıl (-) B042 b) függı károk tartalékainak változása (+/-) B0421 ba) tételes függıkár tartalék változása (+/-) B bruttó összeg B viszontbiztosító részesedése (-) B0422 bb) IBNR tartalék változása (+/-) B bruttó összeg B viszontbiztosító részesedése (-) B Matematikai tartalékok változása (+/-) B051 a) betegségbiztosítási díjtartalék változása (+/-) B0511 aa) bruttó összeg B0512 ab) viszontbiztosító részesedése (-) B052 b) balesetbiztosítási járadéktartalék változása (+/-) B0521 ba) bruttó összeg B0522 bb) viszontbiztosító részesedése (-) B053 c) felelısségbiztosítási járadéktartalék változása (+/-) B0531 ca) bruttó összeg B0532 cb) viszontbiztosító részesedése (-) B Díj-visszatérítési tartalék változása (+/-) B061 a) Eredménytıl függı díj-visszatérítési tartalék változása (+/-) B0611 aa) bruttó összeg B0612 ab) viszontbiztosító részesedése (-) B062 b) Eredménytıl független díj-visszatérítési tartalék változása (+/-) B0621 ba) bruttó összeg B0622 bb) viszontbiztosító részesedése (-) Nagyságrend: ezer forint Nem élet üzletág Elızı év Tárgyév 1 2 a b

35 039 41B Káringadozási tartalék változása (+/-) B Egyéb tartalékok változása (+/-) B081 a) Nagy károk tartalékának változása (+/-) B082 b) Törlési tartalékok változása (+/-) B0821 ba) bruttó összeg B0822 bb) viszontbiztosító részesedése (-) B083 c) Egyéb biztosítástechnikai tartalék változása (+/-) B0831 ca) bruttó összeg B0832 cb) viszontbiztosító részesedése (-) B Nettó mőködési költségek B091 a) tárgyévben felmerült szerzési költségek B092 b) elhatárolt szerzési költségek változása (+/- ) B093 c) igazgatási költségek (befektetési költségek kivételével) B094 d) viszontbiztosítótól járó jutalékok és nyereségrészesedések (-) B Egyéb biztosítástechnikai ráfordítások B11 A) BIZTOSÍTÁSTECHNIKAI EREDMÉNY ( /-05+/ / ) Élet üzletág B Megszolgált díjak, viszontbiztosítás nélkül B121 a) bruttó díj B122 b) viszontbiztosítónak átadott díj (-) B123 c) meg nem szolgált díjak tartalékának változása (+/-) B124 d) a viszontbiztosító részesedése a meg nem szolgált díjak tartalékának változásából 0 (+/-) B Biztosítástechnikai bevételek befektetésekbıl B131 a) kapott osztalék és részesedés B1311 ebbıl: kapcsolt vállalkozástól B132 b) egyéb befektetési bevételek B1321 ebbıl: kapcsolt vállalkozástól B13211 ba) biztosítási állományhoz kapcsolódó tárgyi eszközök bevételei B1322 bb) kapott kamatok és kamatjellegő bevételek B133 c) befektetések értékesítésének árfolyamnyeresége, befektetések egyéb bevételei B134 d) életbiztosításból allokált befektetési bevétel (C/05. sorral egyezıen) (-) B Befektetések nem realizált nyeresége B141 ebbıl: értékelési különbözet B Egyéb biztosítástechnikai bevétel B Károk ráfordításai B161 a) kárfizetések és kárrendezési költségek B1611 aa) kárkifizetések B bruttó összeg B viszontbiztosító részesedése (-) B1612 ab) kárrendezési költségek B1613 ac) bevételek kármegtérítésbıl és kárrendezési költségtérítésekbıl (-) B162 b) függı károk tartalékainak változása (+/-) B1621 ba) tételes függıkár tartalék változása (+/-) B bruttó összeg

36 082 41B viszontbiztosító részesedése (-) B1622 bb) IBNR tartalék változása (+/-) B bruttó összeg B viszontbiztosító részesedése (-) B Matematikai tartalékok változása (+/-) B171 a) életbiztosítási díjtartalék változása (+/-) B1711 aa) bruttó összeg B1712 ab) viszontbiztosító részesedése (kockázati biztosítás) (-) B172 b) betegségbiztosítási díjtartalék változása (+/-) B1721 ba) bruttó összeg B1722 bb) viszontbiztosító részesedése (-) B173 c) balesetbiztosítási járadéktartalék változása (+/-) B1731 ca) bruttó összeg B1732 cb) viszontbiztosító részesedése (-) B Díj-visszatérítési tartalékok változása (+/ ) B181 a) Eredménytıl függı díj-visszatérítési tartalék változása (+/-) B1811 aa) bruttó összeg B1812 ab) viszontbiztosító részesedése (-) B182 b) Eredménytıl független díj-visszatérítési tartalék változása (+/-) B1821 ba) bruttó összeg B1822 bb) viszontbiztosító részesedése ( B Káringadozási tartalék változása (+/-) B Egyéb tartalékok változása (+/-) B211 a) Nagy károk tartalékának változása(+/-) B212 b) Törlési tartalékok változása (+/-) B2121 ba) bruttó összeg B2122 bb) viszontbiztosító részesedése (-) B213 c) Egyéb biztosítástechnikai tartalék változása (+/-) B2131 ca) bruttó összeg B2132 cb) viszontbiztosító részesedése (-) B Befektetési egységekhez kötött (unitlinked) életbiztosítás tartalékának változása (+/-) B221 a) bruttó összeg B222 b) viszontbiztosító részesedése (-) B Nettó mőködési költségek B231 a) tárgyévben felmerült szerzési költségek B232 b) elhatárolt szerzési költségek változása (+/ ) B233 c) igazgatási költségek (befektetési költségek kivételével) B234 d) viszontbiztosítótól járó jutalékok és nyereségrészesedések (-) B Biztosítástechnikai ráfordítások befektetésekbıl B241 a) befektetések mőködési és fenntartási ráfordításai, ideértve a fizetett kamatokat és kamatjellegő ráfordításokat B242 b) befektetések értékvesztése, befektetések visszaírt értékvesztése (+/-) B243 c) befektetések értékesítésének árfolyamvesztesége, befektetések egyéb ráfordításai B Befektetések nem realizált vesztesége

37 125 41B251 ebbıl: értékelési különbözet B Egyéb biztosítástechnikai ráfordítások B27 B) BIZTOSÍTÁSTECHNIKAI EREDMÉNY ( /-06+/-07+/-08+/-09+/ / Nem biztosítástechnikai elszámolások B28 C) Nem biztosítástechnikai elszámolások B Kapott osztalék és részesedés B28011 ebbıl (C/01. sorból): értékelési különbözet B28012 ebbıl (C/01. sorból): kapcsolt vállalkozástól B Kapott kamatok és kamatjellegő bevételek B28021 ebbıl: kapcsolt vállalkozástól B Biztosítási állományhoz kapcsolódó tárgyi eszközök bevételei B Befektetések értékesítésének árfolyamnyeresége, befektetések egyéb bevételei B Életbiztosításból allokált befektetési bevétel (B/02/d sorral egyezıen) B Biztosítottaknak visszajuttatandó befektetési eredmény (-) (az A/02. sorral 0 egyezıen) B Befektetések mőködési és fenntartási ráfordításai, ideértve a fizetett kamatokat és kamatjellegő ráfordításokat B28071 ebbıl: értékelési különbözet B Befektetések értékvesztése, befektetések visszaírt értékvesztése (+/-) B Befektetések értékesítésének árfolyamvesztesége, befektetések egyéb ráfordításai B Egyéb bevételek B Egyéb ráfordítások B29 D) SZOKÁSOS VÁLLALKOZÁSI EREDMÉNY (+/-A+/-B ) B Rendkívüli bevételek B Rendkívüli ráfordítások B Rendkívüli eredmény (12-13) B30 E) ADÓZÁS ELİTTI EREDMÉNY (+/-D+/- 14) B Adófizetési kötelezettség B31 F) ADÓZOTT EREDMÉNY (+/-E-15) B Eredménytartalék igénybevétele osztalékra, részesedésre B Jóváhagyott osztalék és részesedés B32 G) MÉRLEG SZERINTI EREDMÉNY (+/- F+16-17)