Független Könyvvizsgálói Jelentés

Átírás

1 Független Könyvvizsgálói Jelentés Allianz Hungária Egészségpénztár Küldöttközgyűlésének Elvégeztem az Allianz Hungária Egészségpénztár (1027 Budapest, Kapás u.6-12.) évi éves beszámolójának a könyvvizsgálatát, amely a december 31.-i fordulónapra elkészített mérlegből melyben az eszközök és források egyező végösszege eft, saját tőke eft., tartalékok eft. az eredmény-kimutatásból melynek az összevont eredménye eft, és a jelentős számviteli politikák összefoglalását az egyéb magyarázó megjegyzéseket tartalmazó kiegészítő mellékletből valamint az üzleti jelentésből áll. Az éves beszámolónak a számviteli törvényben foglaltak és a Magyarországon elfogadott általános számviteli elvek szerint történő elkészítése és valós bemutatása az ügyvezetés felelőssége. Ez a felelősség magában foglalja az akár csalásból, akár hibából eredő, lényeges hibás állításoktól mentes éves beszámoló elkészítése és valós bemutatása szempontjából releváns belső ellenőrzés kialakítását, bevezetését, fenntartását, megfelelő számviteli politikák kiválasztását és alkalmazását, valamint az adott körülmények között ésszerű számviteli becsléseket. A könyvvizsgáló felelőssége az éves beszámoló véleményezése az elvégzett könyvvizsgálat alapján, a kiegészítő melléklet valamint az üzleti jelentés és az éves beszámoló összhangjának megítélése. A könyvvizsgálatot a magyar Nemzeti Könyvvizsgálati Standardok és a könyvvizsgálatra vonatkozó Magyarországon érvényes törvények és egyéb jogszabályok figyelembevételével terveztem meg és végeztem el. A fentiek megkövetelik, hogy megfeleljek az etikai követelményeknek, valamint hogy a könyvvizsgálat tervezése és elvégzése révén elegendő és megfelelő bizonyítékot szerezzek arról, hogy az éves beszámoló nem tartalmaz lényeges hibás állításokat. Az elvégzett könyvvizsgálat magában foglalta olyan eljárások végrehajtását, amelyek célja könyvvizsgálati bizonyítékot szerezni az éves beszámolóban szereplő összegekről és közzétételekről. A kiválasztott eljárások - beleértve az éves beszámoló akár csalásból, akár tévedésből eredő, lényeges hibás állításai - kockázatának felmérései, a könyvvizsgáló megítélésétől függnek. Az éves beszámolóhoz kapcsolódóan a könyvvizsgáló kockázatfelmérésének nem célja, hogy a pénztár belső ellenőrzésének hatékonyságára vonatkozóan véleményt mondjon. A könyvvizsgálat magában foglalta továbbá az alkalmazott számviteli alapelveinek valamint az éves beszámoló bemutatásának értékelését. Meggyőződésem, hogy a megszerzett könyvvizsgálati bizonyíték elegendő és megfelelő alapot nyújt a könyvvizsgálati záradék megadásához.

2 - 2 - A könyvvizsgálat során az Allianz Hungária Egészségpénztár éves beszámolóját, annak részeit és tételeit, azok könyvelési és bizonylati alátámasztását az érvényes nemzeti könyvvizsgálati standardokban foglaltak szerint felülvizsgáltam és ennek alapján elegendő és megfelelő bizonyosságot szereztem arról, hogy az éves beszámolót a számvitelről szóló évi C. törvényben, az önkéntes kölcsönös egészség és önsegélyező pénztárak beszámoló készítési és könyvvezetési kötelezettségek sajátosságáról szóló 252/2000. (XII:24.) Korm. rendeletben, valamint a pénztár gazdálkodására vonatkozó egyéb jogszabályokban és a belső szabályzatokban foglaltak és a Magyarországon elfogadott általános számviteli elvek szerint készítették el. Véleményem szerint az éves beszámoló az Allianz Hungária Egészségpénztár december 31.-én fennálló vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzetéről megbíztató és valós képet ad. A kiegészítő melléklet, az üzleti jelentés az éves beszámoló adataival összhangban van. Budapest, május. 27. Árvai János Árvai János Levendula Bt. MKK Budapest, Damjanich J. u PSzÁF Ept /04 MKK PSzÁF Tpt /05

3 73E PÉNZÜGYI SZERVEZETEK ÁLLAMI FELÜGYELETE - ÉVES BESZÁMOLÓ (Önkéntes kölcsönös egészség pénztár) Vonatkozási idő : tól (év / hónap / nap) ig (év / hónap / nap) Kitöltés dátuma: (év / hónap / nap) Bizonylat jellege E (E,M) Beérkezés dátuma: Iktatószám: Feldolgozás dátuma: A Pénzügyi Szervezetek Állami Felügyelete tölti ki! (óra:perc) (óra:perc) Végelszámolás, beolvadás, összeolvadás esetén benyújtott éves beszámoló Beszámolási időszak kezdete Beszámolási időszak vége végelszámoláshoz kapcsolódó beolvadáshoz kapcsoódó összeolvadáshoz kapcsolódó Az önkéntes kölcsönös egészség pénztár neve: Allianz Hungária Egészségpénztár Az önkéntes kölcsönös egészség pénztár törzsszáma: A kitöltésért felelős személy neve: Vincze Imre A kitöltésért felelős személy telefonszáma: Cégszerű aláírás: AZ ADATSZOLGÁLTATÁS KÖTELEZŐ! AZ ADATSZOLGÁLTATÁST A FELÜGYELET ÁLTAL ELŐÍRT ELEKTRONIKUS ADATHORDOZÓ ÉS ADATFELDOLGOZÓ RENDSZEREK SEGÍTSÉGÉVEL KELL TELJESÍTENI! Az adatszolgáltatás megtagadása, valótlan adatok közlése felügyeleti eljárást von maga után! Az adatszolgáltatás az ÖNKÉNTES KÖLCSÖNÖS EGÉSZSÉG- ÉS ÖNSEGÉLYEZŐ PÉNZTÁRAK BESZÁMOLÓKÉSZÍTÉSI ÉS KÖNYVVEZETÉSI SAJÁTOSSÁGAIRÓL szóló 252/2000. (XII. 24.) Korm. rendelet 8. -ának (1) bekezdése alapján történik. Adatszolgáltatók köre: önkéntes kölcsönös egészségpénztárak, amelyek a felügyeleti hatóságtól önkéntes kölcsönös egészségpénztári szolgáltatási tevékenység végzésére működési engedélyt kaptak. A beszámolót a tárgyévre vonatkozóan kell kitölteni. A beszámolót a tárgyévet követő év május 31.-ig, mint beérkezési időpontig, kell megküldeni a FELÜGYELET részére. Az éves jelentés egy KINYOMTATOTT és aláírt példányát a könyvvizsgálói záradékkal együtt, az elektronikus adatszolgáltatással egyidejűleg meg kell küldeni a FELÜGYELET részére. PÉNZÜGYI SZERVEZETEK ÁLLAMI FELÜGYELETE 1013 BUDAPEST KRISZTINA KRT. 39.

4 Táblakód: 73EA (2) Vonatkozási időszak: Adatszolgáltató neve: Allianz Hungária Egészségpénztár Adatszolgáltató törzsszáma: EA Eredménykimutatás - Fedezeti alap Nagyságrend: ezer forint Előző évi beszámoló Megállapított Előző évi felülvizsgált Tárgyévi beszámoló Megállapított Tárgyévi felülvizsgált Mód záró adatai eltérések (+/-) beszámoló záró adatai záró adatai eltérések (+/-) beszámoló záró adatai Sorszám PSZÁF kód Megnevezés c d e f g h EA01 Tagok által fizetett tagdíj EA02 Munkáltatói tagdíj-hozzájárulás EA03 Tagdíjbevételek összesen (01+02) EA04 Tagok egyéb befizetései EA05 Támogatóktól befolyó összeg EA06 Pénztári befizetések összesen ( ) EA07 Belépő tagok áthozott egyéni fedezet EA08 Tag nyilatkozata alapján az adóhatóság által átutalt összeg EA09 Eszközök értékesítéséből származó bevétel EA10 Pénzügyi műveletek bevétele EA11 Átcsoportosítás likviditási alapból EA12 Átcsoportosítás működési alapból EA13 Különféle bevételek ( ) EA14 Fedezeti alap bevételei összesen (06+13) EA15 Szolgáltatások kiadásai EA16 Tagoknak visszatérítet összeg EA17 Pénzügyi műveletek ráfordításai EA18 Fedezeti alapot terhelő jogosulatlan kifizetések EA EA20 Tagdíjat nem fizető tag egyéni számlájáról a működési alapba átcsoportosított összeg Tagdíjat nem fizető tag egyéni számlájáról a likviditási alapba átcsoportosított összeg EA21 Fedezeti alap kiadásai ( ) EA22 Fedezeti alap tárgyévi eredménye (14-21) Kitöltés dátuma: Kitöltésért felelős személy neve: Vincze Imre Cégszerű aláírás:

5 Táblakód: 73EB (2) Vonatkozási időszak: Adatszolgáltató neve: Allianz Hungária Egészségpénztár Adatszolgáltató törzsszáma: EB Eredménykimutatás - Működési alap Nagyságrend: ezer forint Előző évi beszámoló Megállapított Előző évi felülvizsgált Tárgyévi beszámoló Megállapított Tárgyévi felülvizsgált Mód záró adatai eltérések (+/-) beszámoló záró adatai záró adatai eltérések (+/-) beszámoló záró adatai Sorszám PSZÁF kód Megnevezés c d e f g h z EB01 Tagok által fizetett tagdíj EB02 Munkáltatói tagdíj hozzájárulás EB03 Tagdíjbevételek összesen (01+02) EB04 Tagok egyéb befizetései EB05 Támogatóktól befolyó összeg EB06 Pénztári befizetések összesen ( ) EB07 Eszközök értékesítéséből származó bevétel EB08 ebből: kiegészítő vállalkozási tevékenység bevétele EB09 Egyéb bevétel EB10 ebből: kiegészítő vállalkozási tevékenység bevétele EB11 Kiegészítő vállalkozási tevékenységként nyújtott szolgáltatások ellenértéke EB12 Pénzügyi műveletek bevétele EB13 ebből: kiegészítő vállalkozási tevékenység bevétele EB14 Átcsoportosítás likviditási alapból EB15 Átcsoportosítás fedezeti alapból a tagdíjat nem fizető tag egyéni számlájáról EB16 Működési és kiegészítő vállalkozás tevékenység különféle bevételei ( ) EB17 Működési alap bevételei összesen (06+16) EB18 ebből: kiegészítő vállalkozási tevékenység bevétele ( ) EB19 Anyagjellegű kiadások EB20 Személyi jellegű kiadások EB21 Kisértékű tárgyi eszközök beszerzése EB22 Egyéb kiadások EB23 Pénzügyi műveletek ráfordításai EB24 Felügyeleti díj EB25 Beruházások, felújítások EB26 Átcsoportosítás likviditási alapba EB27 Átcsoportosítás fedezeti alapba EB28 Működési alap kiadásai ( ) EB29 ebből: kiegészítő vállalkozási tevékenység kiadásai EB30 Adózás előtti eredmény (17-28) EB31 Adófizetési kötelezettség (-) EB32 Működési alap tárgyévi adózott eredménye (30-31) Kitöltés dátuma: Kitöltésért felelős személy neve: Vincze Imre Cégszerű aláírás:

6 Táblakód: 73EC Vonatkozási időszak: Adatszolgáltató neve: Allianz Hungária Egészségpénztár Adatszolgáltató törzsszáma: Sorszám PSZÁF kód Megnevezés EC EC EC3 Működési alap bevételeiből a kiegészítő vállalkozási tevékenység bevétele Működési alap kiadásaiból a kiegészítő vállalkozási tevékenység kiadása Kiegészítő vállalkozási tevékenység adózás előtti eredménye (1-2) 73EC Eredménykimutatás - Kiegészítő vállalkozási tevékenység Nagyságrend: ezer forint Előző évi beszámoló Megállapított Előző évi felülvizsgált Tárgyévi beszámoló Megállapított Tárgyévi felülvizsgált záró adatai eltérések (+/-) beszámoló záró adatai záró adatai eltérések (+/-) beszámoló záró adatai Mód c d e f g h Kitöltés dátuma: Kitöltésért felelős személy neve: Vincze Imre Cégszerű aláírás:

7 Táblakód: 73ED (1) Vonatkozási időszak: Adatszolgáltató neve: Allianz Hungária Egészségpénztár Adatszolgáltató törzsszáma: ED Eredménykimutatás - Likviditási alap Nagyságrend: ezer forint Előző évi beszámoló Megállapított Előző évi felülvizsgált Tárgyévi beszámoló Megállapított Tárgyévi felülvizsgált Mód záró adatai eltérések (+/-) beszámoló záró adatai záró adatai eltérések (+/-) beszámoló záró adatai Sorszám PSZÁF kód Megnevezés c d e f g h ED01 Tagok által fizetett tagdíj ED02 Munkáltatói tagdíj-hozzájárulás ED03 Tagdíjbevételek összesen (01+02) ED04 Tagok egyéb befizetései ED05 Támogatóktól befolyó összeg ED06 Pénztári befizetések összesen ( ) ED07 Eszközök értékesítéséből származó bevétel ED08 Egyéb bevételek ED09 Pénzügyi műveletek bevétele ED10 Átcsoportosítás működési alapból ED11 Visszapótlás fedezeti alapból ED12 Átcsoportosítás a fedezeti alapból a tagdíjat nem fizető tag egyéni számlájáról ED13 Különféle bevételek ( ) ED14 Likviditási alap bevételei összesen (06+13) ED15 Pénzügyi műveletek ráfordításai ED16 Átcsoportosítás fedezeti alapba ED17 Átcsoportosítás működési alapba ED18 Likviditási alap kiadásai ( ) ED19 Likviditási alap tárgyévi eredménye (14-18) Kitöltés dátuma: Kitöltésért felelős személy neve: Vincze Imre Cégszerű aláírás:

8 Táblakód: 73EE (1) Vonatkozási időszak: Adatszolgáltató neve: Allianz Hungária Egészségpénztár Adatszolgáltató törzsszáma: EE Eredménykimutatás - Alapok együttesen Nagyságrend: ezer forint Előző évi beszámoló Megállapított Előző évi felülvizsgált Tárgyévi beszámoló Megállapított Tárgyévi felülvizsgált Mód záró adatai eltérések (+/-) beszámoló záró adatai záró adatai eltérések (+/-) beszámoló záró adatai Sorszám PSZÁF kód Megnevezés c d e f g h EE1 Tagdíjbevételek (A/03+B/03+D/03) EE2 Különféle bevételek (A/4+A/5+A/13+B/4+B/5+B/16+D/4+D/5+D/13) EE3 I. Alapok bevételei (01+02) EE4 II. Alapok kiadásai (A/21+B/28+D/18) EE5 III. Alapok tárgyévi eredménye (I-II) Kitöltés dátuma: Kitöltésért felelős személy neve: Vincze Imre Cégszerű aláírás:

9 Táblakód: 73EFA Vonatkozási időszak: Adatszolgáltató neve: Allianz Hungária Egészségpénztár Adatszolgáltató törzsszáma: EFA Fedezeti alap Nagyságrend: ezer forint Összeg Mód Sorszám PSZÁF kód Megnevezés 1 2 c EFA1 I. Egyéni számlák EFA101 Induló tőke nyitó állománya EFA102 Induló tőke tárgyévi változása EFA103 Induló tőke záró állománya EFA104 Tőkeváltozások nyitó állománya EFA105 Tőkeváltozások tárgyévi változása EFA106 Tőkeváltozások záró állománya EFA107 Befektetett tartalék nyitó állománya EFA108 Befektetett tartalék tárgyévi változása EFA109 Befektetett tartalék záró állománya EFA110 Likvid tartalék nyitó állománya EFA111 Likvid tartalék tárgyévi változása EFA112 Likvid tartalék záró állománya EFA113 Egyéni számlák nyitó állománya ( ) EFA114 Egyéni számlák tárgyévi változása ( ) EFA115 Egyéni számlák záró állománya ( ) EFA2 II. Szolgáltatási számlák EFA216 Induló tőke nyitó állománya EFA217 Induló tőke tárgyévi változása EFA218 Induló tőke záró állománya EFA219 Tőkeváltozások nyitó állománya EFA220 Tőkeváltozások tárgyévi változása EFA221 Tőkeváltozások záró állománya EFA222 Befektetett tartalék nyitó állománya EFA223 Befektetett tartalék tárgyévi változása EFA224 Befektetett tartalék záró állománya 0 Kitöltés dátuma: Kitöltésért felelős személy neve: Vincze Imre Cégszerű aláírás:

10 Táblakód: 73EFA Vonatkozási időszak: Adatszolgáltató neve: Allianz Hungária Egészségpénztár Adatszolgáltató törzsszáma: EFA Fedezeti alap Nagyságrend: ezer forint Összeg Mód Sorszám PSZÁF kód Megnevezés 1 2 c EFA225 Likvid tartalék nyitó állománya EFA226 Likvid tartalék tárgyévi változása EFA227 Likvid tartalék záró állománya EFA228 Szolgáltatási számlák nyitó állománya ( ) EFA229 Szolgáltatási számlák tárgyévi változása ( ) EFA230 Szolgáltatási számlák záró állománya ( ) EFA331 Fedezeti alap nyitó állománya (13+28) EFA332 Fedezeti alap tárgyévi változása (14+29) EFA333 Fedezeti alap záró állománya (15+30) Kitöltés dátuma: Kitöltésért felelős személy neve: Vincze Imre Cégszerű aláírás:

11 Táblakód: 73EFB Vonatkozási időszak: Adatszolgáltató neve: Allianz Hungária Egészségpénztár Adatszolgáltató törzsszáma: EFB Működési alap Nagyságrend: ezer forint Összeg Mód Sorszám PSZÁF kód Megnevezés 1 2 c EFB101 Induló tőke nyitó állománya EFB102 Induló tőke tárgyévi változása EFB103 Induló tőke záró állománya EFB104 Tőkeváltozások nyitó állománya EFB105 Tőkeváltozások tárgyévi változása EFB106 Tőkeváltozások záró állománya EFB107 Befektetett tartalék nyitó állománya EFB108 Befektetett tartalék tárgyévi változása EFB109 Befektetett tartalék záró állománya EFB110 Likvid tartalék nyitó állománya EFB111 Likvid tartalék tárgyévi változása EFB112 Likvid tartalék záró állománya EFB113 Működési alap nyitó állománya ( ) EFB114 Működési alap tárgyévi változása ( ) EFB115 Működési alap záró állománya ( ) Kitöltés dátuma: Kitöltésért felelős személy neve: Vincze Imre Cégszerű aláírás:

12 Táblakód: 73EFC Vonatkozási időszak: Adatszolgáltató neve: Allianz Hungária Egészségpénztár Adatszolgáltató törzsszáma: EFC Likviditási alap Nagyságrend: ezer forint Összeg Mód Sorszám PSZÁF kód Megnevezés 1 2 c EFC101 Induló tőke nyitó állománya EFC102 Induló tőke tárgyévi változása EFC103 Induló tőke záró állománya EFC104 Tőkeváltozások nyitó állománya EFC105 Tőkeváltozások tárgyévi változása EFC106 Tőkeváltozások záró állománya EFC107 Befektetett tartalék nyitó állománya EFC108 Befektetett tartalék tárgyévi változása EFC109 Befektetett tartalék záró állománya EFC110 Likvid tartalék nyitó állománya EFC111 Likvid tartalék tárgyévi változása EFC112 Likvid tartalék záró állománya EFC113 Likviditási alap nyitó állománya ( ) EFC114 Likviditási alap tárgyévi változása ( ) EFC115 Likviditási alap záró állománya ( ) Kitöltés dátuma: Kitöltésért felelős személy neve: Vincze Imre Cégszerű aláírás:

13 Táblakód: 73EFD (1) Vonatkozási időszak: Adatszolgáltató neve: Allianz Hungária Egészségpénztár Adatszolgáltató törzsszáma: EFD Pénztári alapok együttesen Nagyságrend: ezer forint Nyitó egyenleg Záró egyenleg Mód Sorszám PSZÁF kód Megnevezés c d EFD1 Fedezeti alap EFD2 Működési alap EFD3 Likviditási alap EFD4 Összesen EFD5 Indulótőke nyitó egyenlege EFD6 Tőkeváltozások nyitó egyenlege (+) EFD7 Tartalékok nyitó egyenlege (+) EFD8 Pénztári alapok nyitó egyenlege Kitöltés dátuma: Kitöltésért felelős személy neve: Vincze Imre Cégszerű aláírás:

14 Táblakód: 73EH (2) Vonatkozási időszak: Adatszolgáltató neve: Allianz Hungária Egészségpénztár 73EH Az egészségpénztár szolgáltatási adatai Adatszolgáltató törzsszáma: Nagyságrend: ezer forint Szolgáltatási kiadás (eft) Szolgáltatás esetszáma (db) Mód Sorszám PSZÁF kód Megnevezés a b c EH1 Egészségpénztári szolgáltatások összesen EH11 Kiegészítő egészségbiztosítási szolgáltatások EH1101 ebből: társadalombiztosítási ellátás keretében igénybe vehető egészségügyi szolgáltatások kiegészítése, helyettesítése EH1102 otthoni gondozás támogatása EH1103 gyógyterápiás kezelések és gyógyterápiás intézet egészégügyi szolgáltatása EH1104 közfürdő által nyújtott gyógykezelés EH1105 vak személyekkel kapcsolatos ellátások EH11051 ebből: vak személy részére vásárolt speciális könyvek vételárának támogatása EH11052 ebből: vakvezető kutyával összefüggésben felmerült költségek támogatása EH1106 megváltozott egészségi állapotú személyek életvitelét megkönnyítő speciális eszközök vételárának, valamint lakókörnyezetük 0 0 szükségleteihez igazodó átalakításának költségtámogatása EH1107 sporttevékenységhez kapcsolódó kiadások támogatása EH1108 szenvedélybetegségekről való leszoktatásra irányuló kezelések EH1109 egészségpénztár egészségügyi célú önsegélyező feladatának ellátása körében nyújtott szolgáltatás EH11091 ebből: gyógyszer vételárának kiegészítő önsegélyező szolgáltatási körbe tartozó támogatása EH11092 gyógyászati segédeszköz vételárának kiegészítő önsegélyező szolgáltatási körbe tartozó támogatása EH11093 kieső jövedelem teljes vagy részleges pótlása betegség miatti keresőképtelenség esetén EH11094 hátramaradottak segélyezése halál esetén EH1110 gyógyüdülés, egészségügyi üdülés Kitöltés dátuma: Kitöltésért felelős személy neve: Vincze Imre Cégszerű aláírás:

15 Táblakód: 73EH (2) Vonatkozási időszak: Adatszolgáltató neve: Allianz Hungária Egészségpénztár 73EH Az egészségpénztár szolgáltatási adatai Adatszolgáltató törzsszáma: Nagyságrend: ezer forint Szolgáltatási kiadás (eft) Szolgáltatás esetszáma (db) Mód Sorszám PSZÁF kód Megnevezés a b c EH12 Életmódjavító egészségpénztári szolgáltatások EH121 ebből: természetgyógyászati szolgáltatások EH122 rekreációs üdülés EH123 sporteszközök vásárlásának támogatása EH124 életmódjavítást elősegítő kúrák EH125 gyógyszer vételárának az életmódjavító önsegélyező szolgáltatási körbe tartozó támogatása EH126 gyógyászati segédeszköz vételárának az életmódjavító önsegélyező szolgáltatási körbe tartozó támogatása 0 0 Kitöltés dátuma: Kitöltésért felelős személy neve: Vincze Imre Cégszerű aláírás:

16 Táblakód: 73EME Vonatkozási időszak: Adatszolgáltató neve: Allianz Hungária Egészségpénztár Adatszolgáltató törzsszáma: EME Mérleg - Eszköz Nagyságrend: ezer forint Előző évi beszámoló Megállapított Előző évi felülvizsgált Tárgyévi beszámoló Megállapított Tárgyévi felülvizsgált Mód záró adatai eltérések (+/-) beszámoló záró adatai záró adatai eltérések (+/-) beszámoló záró adatai Sorszám PSZÁF kód Megnevezés c d e f g h z EME1 ESZKÖZÖK (AKTÍVÁK) ÖSSZESEN EME11 Befektetett eszközök EME111 I. Immateriális javak EME1111 Vagyoni értékű jogok EME1112 Szellemi termékek EME1113 Immateriális javakra adott előlegek EME112 II. Tárgyi eszközök EME1121 Ingatlanok és kapcsolódó vagyoni értékű jogok EME1122 Gépek berendezések, felszerelések, járművek EME1123 Beruházások, felújítások EME1124 Beruházásra adott előlegek EME113 III. Befektetett pénzügyi eszközök EME1131 Egyéb tartós részesedések EME1132 Egyéb tartósan adott kölcsön EME11321 Munkavállalók részére nyújtott kölcsön EME11322 Hosszú lejáratú bankbetétek EME1133 Tartós hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok EME114 IV. Üzemeltetésre, kezelésre átadott eszközök EME12 Forgóeszközök EME121 I. Készletek EME122 II.Követelések EME1221 Tagdíjkövetelések EME1222 Követelések áruszállításból és szolgáltatásból (vevők) EME1223 Egyéb követelések EME123 III. Értékpapírok EME1231 Egyéb részesedések EME1232 Forgatási célú, hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok EME124 IV. Pénzeszközök EME1241 Pénztárak EME1242 Pénztári elszámolási számla EME1243 Elkülönített betétszámla EME1244 Rövid lejáratú bankbetétek EME1245 Devizaszámla EME125 V. Egyéb aktív pénzügyi elszámolások Kitöltés dátuma: Kitöltésért felelős személy neve: Vincze Imre Cégszerű aláírás:

17 Táblakód: 73EMF (1) Vonatkozási időszak: Adatszolgáltató neve: Allianz Hungária Egészségpénztár Adatszolgáltató törzsszáma: EMF Mérleg - Forrás Nagyságrend: ezer forint Előző évi beszámoló Megállapított Előző évi felülvizsgált Tárgyévi beszámoló Megállapított Tárgyévi felülvizsgált Mód záró adatai eltérések (+/-) beszámoló záró adatai záró adatai eltérések (+/-) beszámoló záró adatai Sorszám PSZÁF kód Megnevezés k l m n o p z EMF1 FORRÁSOK (PASSZÍVÁK) ÖSSZESEN EMF11 Saját tőke EMF111 I. Induló tőke EMF1111 Fedezeti alap induló tőkéje EMF1112 Működési alap induló tőkéje EMF1113 Likviditási alap induló tőkéje EMF112 II. Be nem fizetett alapítói támogatás (-) EMF113 III. Tőkeváltozások EMF1131 Fedezeti alap tőkeváltozása EMF1132 Működési alap tőkeváltozása EMF1133 Likviditási alap tőkeváltozása EMF12 Tartalékok EMF121 I. Fedezeti alap tartaléka EMF1211 Egyéni számlák befektetett tartaléka EMF1212 Egyéni számlák szabad tartaléka EMF1213 Szolgáltatási számlák befektetett tartaléka EMF1214 Szolgáltatási számlák szabad tartaléka EMF1215 Közösségi szolgáltatások tartaléka EMF122 II. Működési alap tartaléka EMF1221 Befektetett működési tartalék EMF1222 Likvid működési tartalék EMF123 III. Likviditási alap tartaléka EMF1231 Befektetett likviditási tartalék EMF1232 Szabad likviditási tartalék EMF13 Kötelezettségek EMF131 I. Rövid lejáratú kötelezettségek EMF1311 Tagokkal szembeni kötelezettségek Kötelezettségek áruszállításból és 73EMF1312 szolgáltatásból (szállítók) EMF1313 Rövid lejáratú hitelek és kölcsönök EMF1314 Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek EMF132 II. Egyéb passzív pénzügyi elszámolások Kitöltés dátuma: Kitöltésért felelős személy neve: Vincze Imre Cégszerű aláírás:

18 1. sz. függelék Kiegészítő melléklet az Allianz Hungária Egészségpénztár évi mérleg és eredmény kimutatásához Az Allianz Hungária Egészségpénztárt 34 fő természetes személy alapította november 15-én. A Pénztárt a Fővárosi Bíróság december 2-án vette nyilvántartásba 16.Pk számon. A Pénzügyi Szervezetek Állami Felügyelete a Pénztár tevékenységi engedélyét március 3-án adta ki, az E-IV/36/2005. számon. I. Az Egészségpénztár bevételei, szolgáltatásai 1. Egészségpénztár bevételei: a, Tagdíj: minimum (alap) tagdíj b, befizetések gyakorisága: havi c, egyedi támogatási lehetőségek (támogatható tagsági körök) Ft/hó (A tagdíj a tag vállalása szerint kereset arányos vagy fix összegű is lehet.) Az alapszabály 9.3 pontja alapján adományban (támogatásban) az alábbi tagsági körök részesülhetnek: a) az egészségpénztári tagság egészére, b) az adott szolgáltatásban tagok összessége, c) az ugyanazon szakképzettségű tagok összessége, d) az ugyanazon munkáltatóval munkaviszonyban álló pénztártagok köre, e) az ugyanazon munkáltatótól nyugdíjba vonult pénztártagok köre, f) az ugyanazon érdekképviseleti szervvel tagsági viszonyban álló pénztártagok köre, g) a nyugdíjkorhatárt betöltött pénztártagok köre, h) a nyugdíjkorhatárt a támogató által meghatározott időtartamon belül elérő pénztártagok köre, i) az ugyanazon munkáltatónál ugyanazon beosztást betöltő, vagy ugyanazon munkakört ellátó pénztártagok köre, j) az ugyanazon munkáltatóval munkaviszonyban álló, az adott munkáltatónál a támogató által meghatározott időtartamú munkaviszonnyal rendelkező pénztártagok köre,

19 d, Felosztási elvek (a befizetések %-ában) az első kéthavi tagdíjnál belépéskor max Ft k) az ugyanazon munkáltatóval munkaviszonyban álló, az adott naptári évben a támogató által megjelölt összegnél magasabb saját tagdíjbefizetést teljesítő pénztártagok köre, l) az ugyanazon jogi személlyel vagy jogi személyiséggel nem rendelkező gazdasági társasággal tagsági viszonyban álló pénztártagok köre, m) az ugyanazon munkáltatóval munkavégzésre irányuló egyéb (megbízási, vállalkozási) jogviszonyban álló pénztártagok köre, n) az adott időszakban egészségpénztárba belépő pénztártagok köre. fedezeti alap 0,1% működési alap 99,8% likviditási alap 0,1% évi Ft befizetésig fedezeti tartalék 92,5 % működési tartalék 7,4 % likviditási tartalék 0,1 % évi Ft felett fedezeti tartalék 100,0 % működési bevétel 0,0 % likviditási tartalék 0,0 % adomány fedezeti tartalék 98,0 % működési bevétel 2,0 % likviditási tartalék 0,0 % 2. Egészségpénztári szolgáltatások - Kiegészítő egészségbiztosítási szolgáltatások - Életmódjavító egészségbiztosítási szolgáltatások II. Működés Az egészségpénztár számára az Allianz Hungária Nyugdíjpénztár végezte a gazdálkodásának nyilvántartását, kiegészítő vállalkozási tevékenység keretében. Tevékenysége a következő feladatokat foglalja magában: I. Levelezési feladatok elvégzése II. Adatfeldolgozás 2

20 III. Könyvelés IV. Pénztár szolgáltatásával kapcsolatos feladatok elvégzése V. A pénztár alkalmazottai bérének és egyéb juttatásainak, továbbá az adó, és TB bevallások, munkaügyi nyilvántartások, egyéb megbízási díjak elszámolása VI. A tagszervezéssel kapcsolatos nyilvántartási rendszer kialakítása, működtetése, a tagszervezési feladatokat ellátó személyek részére a pénztár mindenkor hatályos érdekeltségi rendszerének előírása alapján megállapított megbízási díj számfejtése Az egészségpénztári nyilvántartásért 140 Ft+áfa illette az Allianz Hungária Nyugdíjpénztárt tagonként. A pénztár vagyonkezelője az Allianz Alapkezelő Zrt., letétkezelője az Unicredit Bank Hungary Zrt. A pénztár könyvvizsgálója Árvai János bejegyzett könyvvizsgáló. Az Allianz Hungária Egészségpénztár a számvitelről szóló évi C. törvény, az önkéntes kölcsönös egészség és önsegélyező pénztárak beszámoló-készítési és könyvvezetési kötelezettségek sajátosságairól szóló 252/2000. (XII. 24.) kormányrendelet alapján pénzforgalmi szemléletű kettős könyvvitelt vezet, és a naptári év végén az eszközeiről és annak forrásairól éves pénztári beszámolót készít, amelyet a naptári év végén december 31-ével, mint fordulónappal zár le. 3

21 Vagyoni, Pénzügyi, Jövedelmi helyzet alakulása A pénztár vagyoni és jövedelmi helyzete stabil. Működésének eredménye eft volt, amely az előző évi eredményhez képest eft-tal, míg a pénzügyi tervben foglaltakhoz képest eft-tal mutat többet. Ez 367,57 %-os növekedés, annak ellenére, hogy a pénzügyi tervhez képest a működési bevétel eft-tal, a működési ráfordítások pedig még ennél is nagyobb mértékben, eft-tal maradtak el. A bevételekben mutatkozó tervhez képesti elmaradás ( eft) az átlagtagdíj alulteljesítésével magyarázható, továbbá a létszámnövekedés is fővel maradt el a tervezetthez képest. Működési célú tagdíjkövetelés a tagoktól: eft (E/6. sz. táblázat). A fedezeti célú bevételek e Ft-tal maradt el a pénzügyi tervben meghatározott összeghez képest, mely az átlagtagdíj és a létszámnövekedés elmaradásával, továbbá a magas tagdíjköveteléssel magyarázható. A fedezeti célú tagdíjkövetelés eft. A likviditási célú bevételek esetében is a pénzügyi tervben meghatározotthoz képesti elmaradás figyelhető meg, mely 162 eft. A tervhez képesti negatív eltérés visszavezethető az előzőekben leírtakra. A likvid célú tagdíjkövetelés 249 eft. A fedezeti és likvid tagdíjköveteléseket szintén az E/6. sz. táblázat mutatja. Az egészségpénztári tervezett és tényleges bevételek alakulását alaponként a E/2. sz. táblázat mutatja. A pénzügyi terv fő éves átlagos taglétszámmal és eft éves tagdíjbevétellel számolt. A tényleges tagdíjbevétel azonban eft lett, mely eft-tal kevesebb a tervezetthez képest, a tényleges éves átlagos taglétszám pedig fő volt. A díjbevételi terv alulteljesítése a már korábban leírtakkal magyarázható (jelentős mértékű tagdíjkövetelés, a taglétszám növekedés elmaradt a tervhez képest), illetve az átlag tagdíj a tervezett Ft helyett Ft-ot tett ki. A tagdíjbevétel és az éves taglétszám alakulását az E/3. sz. táblázat szemlélteti. 4

22 A mérleg és eredmény kimutatás, valamint a kiegészítő melléklet táblázatinak részletezése Az egészségpénztár mérleg főösszege eft, melyet forrás oldalon a saját tőke, tartalékok és kötelezettségek, eszköz oldalon a követelések, értékpapírok és a pénzeszközök tesznek ki. 1. Eszközök Az eszközök főbb csoportok szerinti állományát az E/4. sz. táblázat, míg a megoszlását az E/5. számú táblázat mutatja be. Ennek megfelelően a pénztár csakis a mérlegben kimutatott forgóeszközökkel (követelések, értékpapírok és pénzeszközök) rendelkezik. 1.1 Követelések A követelések állományának alakulását E/4.1. sz. táblázat, míg megoszlását az E/5. sz. táblázat tartalmazza. A követelések az aktívák 39,10 %-át foglalja magába. Az egészségpénztár könyvelési sajátosságaiból adódóan pénzforgalmi szemlélet minden tagdíjbevételt a jóváírás napján elszámolt. A december 31-i analitikának megfelelően kimutatott tagdíjköveteléseket könyvelte le a forrás oldalon megjelenő tőkeváltozásokkal szemben, alaponkénti bontásban, a jogszabályi előírásoknak megfelelően. A táblázat jól szemlélteti, hogy a követelések 96,44 %-át teszik ki a fedezeti tagdíjkövetelések, a fennmaradó 3,51 %-ot a működési és 0,05 %-ot a likvid tagdíjkövetelések. 1.2 Értékpapírok Az Egészségpénztár december 31-én diszkont kincstárjegyekkel rendelkezik. Az értékpapírok az aktívák 5,66 %-át teszik ki. A diszkont kincstárjegyek könyv szerinti értékei december 31-én fedezeti portfolión: eft, likviditási portfolión: eft, működési portfolión: eft. A befektetett eszközök értékelése Az Egészségpénztár könyvelése pénzforgalmi szemléletű, így a befektetett eszközök értékelése könyv szerinti értéken történik. A pénztári jelentésekhez és hozamszámításhoz a befektetési portfoliót a tartalékok, valamint a működéssel 5

23 kapcsolatos befektetett eszközök szerint, a fedezeti tartalékon belül az egyéni számlák és a szolgáltatási tartalékok szerint külön kell értékelni. Az Egészségpénztár portfolió állományát az E/4.1. sz. táblázat, míg az értékpapírok állományát, névértékét, könyv szerinti értékét az E/4.2. sz. táblázat tartalmazza. Az összes portfolió teljesítménye től ig Vagyonkezelt alapok Egészségpénztár Fedezeti Egészségpénztár Működési Egészségpénztár Likviditási Portfolió hozam Benchmark hozam Alul vagy felülteljesítés Kezdő dátum Záró dátum 9,53 % 10,06 % -0,53 % ,54 % 8,98 % 0,56 % ,98 % 8,98 % 0,00 % Pénzeszközök A pénzeszközök az összes eszköz 55,24 %-át teszik ki. A pénzeszközök egyenlege eft volt december 31-én, mely összeg megoszlása a következő: eft bankszámlán, eft lekötött betétben. 2.) Források A források fő csoportonkénti alakulását E/7. sz. táblázat, míg megoszlását az E/8. sz. táblázat, valamint az alapok alakulását részleteiben, illetve együttesen az E/9. sz., illetve az E/10. számú táblázat tartalmazza. 2.1 Saját tőke A saját tőke állománya a forrásokon belül 37,90 %-ot képvisel a tőkeváltozások hatására. A tőkeváltozásként könyvelt követelések (E/6. sz. táblázat) és kötelezettségek (E/11. sz. táblázat) különbözete adja a tőkeváltozások záróegyenlegét, mely a pénztári alapok 38,41 %-át teszi ki (E/10. sz. táblázat). A pénztár az analitika alapján határozza meg év végén a be nem folyt, pénzügyileg nem realizálódott, vállalt tagdíjak értékét alaponkénti bontásban követelésként. A tőkeváltozásként könyvelt kötelezettségek magukba foglalnak minden olyan tételt, melyek a tárgyévet érintik, de pénzügyi teljesítésük a mérleg fordulónapját követően 6

24 valósul meg. A fedezeti alap tőkeváltozása 98,22 %-ot tesz ki az összes tőkeváltozáson belül, míg a működési 1,73 %-ot, a likviditási pedig 0,05 %-ot. 2.2 Tartalékok A tartalékok alaponkénti alakulását az E/9. sz. táblázat kapcsán követhetjük nyomon. A tartalékok értékét alaponként megfelelő mértékben növelték a tárgyévi bevételek, nevezetesen a tagdíjbevételek (egyéni és munkáltatói), eseti befizetések, támogatások, átlépők áthozott egyéni fedezetei, valamint hozambevételek. A tartalékok értékét csökkentették a tárgyévben teljesült kiadások, kifizetések, melyek részletesen a következők. Fedezeti alapon a tartalékok értékét módosították a különböző egészségpénztári szolgáltatások pénzügyi teljesítésével kapcsolatos kiadások, így ehhez kapcsolódóan a szolgáltatások igénybe vételéhez tartozó kezelési költség, valamint a kilépésekkel kapcsolatos tételek (visszafizetendő összeg, eljárási díjak, kilépéskori SZJA levonás). A működési alapot csökkentették a működés érdekében felmerült költségek, melyek a következők: anyag- és személyjellegű ráfordítások, felügyeleti díj, egyéb befizetési kötelezettségek. A fedezeti egyéni számlák tartaléka 98,56 %-ot, a működési 1,27 %-ot míg a likviditási 0,17 %-ot tesz ki a likvid tartalékok állományán belül, míg a befektetett tartalékok megoszlása a következő: fedezeti egyéni számlák befektetett tartaléka 85,66 %, a működési 13,72 %, a likviditási 0,62 % (E/9. sz. táblázat). Ennek oka, hogy a fedezeti alap tárgyévi bevétele az összes bevételnek 92,50 %-át, a működési 7,40 %-át, és a likvid 0,10 %-át képviseli. A kiadások megoszlása alaponként a fedezetin 91,229 %, a működésin 8,770 %, likviden 0,001 % (E/2. sz. táblázat). Az Egészségpénztár éves záró fedezeti tartaléka eft-tal elmaradt a tervhez képest, elsősorban a tagdíjkövetelések magas arányával, a létszámnövekedés elmaradásával és az átlag tagdíj alacsony értékével magyarázható. A tagdíjbevételek 24,69 %-kal mutatnak kevesebbet a kalkulációnál (E/3. sz. táblázat). A pénztártagok mozgásából adódó változások összege áthozott fedezet a tervezés során becsült értéket eft-tal meghaladta. A tényleges fedezeti kiadások 24,88 %-kal haladták meg a tervezett értéket, az előző évit viszont 33,26 %-kal, ezen belül a szolgáltatási kiadások a tervezetthez képest 20,52 %-kal, az előző évit pedig 39,25 %-kal meghaladták (E/14. sz. táblázat). A működési eredmény az előzetes kalkulációnál 367,57 %-kal, az előző évinél pedig 326,29 %-kal több. 7

25 A tényleges működési bevételek a tervezetthez képest 66,32 %-kal maradtak el, az előző évit azonban 4,89 %-kal meghaladták; a tényleges működési kiadások 79,93 %-kal maradtak el a tervezetthez viszonyítva, és 2,05 %-kal az előző évihez képest (E/2. sz. táblázat). A tagdíjbevételek 46,89 %-kal mutatnak kevesebbet a kalkulációnál, és a tagszervezési díjak is 52,37 %-kal maradtak el a kalkulálttól. A kalkuláció szerint a befektetések hozama eft, azonban ténylegesen eft volt a bankbetétek, értékpapírok kamata és árfolyamnyeresége után. Ez az összeg 49,33 %-a a tervezettnek, az előző évi összegnél pedig 36,75 %-kal kevesebb. Az egyéb bevételek értéke eft-tal kevesebb a tervezettnél, és e Ft-tal, 52,00 %-kal az előző évinél. A pénztárnak egyéb bevétele kilépés, illetve szolgáltatás igénybevétele során felszámolt kezelési költségből származott. A kiadások között jelentős eltérés mutatkozott a személyi jellegű ráfordítások esetében, melyek az előző évihez képest 63,11 %-kal maradtak el, a pénzügyi tervben meghatározott összegnek pedig az 1,15 szerese. Az egészségpénztári alkalmazotti létszáma 4 fő, bruttó bérköltségük eft volt. Az anyagjellegű kiadás 45,63 %-kal kevesebb a tervben számítotthoz képest, és 3,26 %-kal több az előző évihez képest. A tagszervezési díj 52,37 %-kal kevesebb a tervben számítottnál és 13,76 %-kal kevesebb az előző évinél. A felügyeleti díj 6,27 %-kal haladta meg a tervben meghatározottat. A marketing költség 73,97 %-kal csökkent az előző évihez képest. Ezen tényezők hatására valósult meg a működési eredmény. Az eredmény az előző évet e Ft-tal, a tervezettet pedig e Ft-tal haladta meg. A likviditási tartalék év végi értéke eft-tal alacsonyabb a tervezettnél, mely elsősorban a tagdíj célú bevételek elmaradásával magyarázható (létszámnövekedés elmaradása, alacsony átlagtagdíj). A tervezett hozambevétel 228 eft volt, ezzel szemben a tényleges hozambevétel 54 eft összeget tett ki. Alapok közötti pénzeszköz átcsoportosítás az alábbiak szerint alakult: átcsoportosítás fedezeti alapból, a tagdíjat nem fizető tag egyéni számlájáról, működési alapba 5781 e Ft, likviditási alapba 55 e Ft. 2.3 Kötelezettségek A kötelezettségek állományát mutatja be az E/11. számú táblázat. A kötelezettségek záró állománya eft, mely a passzívákon belül igen minimális, 1,34 %-os értéket képvisel a tartalékok és a tőkeváltozások mellett. Év közben a kötelezettségekről a követelésekhez hasonlóan a kettős könyvvitelen kívül analitikus nyilvántartást kell vezetni. Év végén a leltározás alapján megállapított 8

26 és értékelt kötelezettségek és a nyitóérték különbözetét kell tőkeváltozásként elszámolni. Az áruszállításból és szolgáltatás igénybevételéből eredő-, valamint az egyéb rövid lejáratú kötelezettségek a teljes állomány 52,32 %-át, illetve 3,40 %-át, a tagokkal szembeni kötelezettségek 34,46 %-át teszik ki, melyek részletezését az E/11. sz. táblázat szemlélteti. A tőkeváltozásként könyvelt kötelezettségek állománya eft, melyből kiemelkedő tétel a vállalkozói tagszervezési jutalék, eft, mely 41,53 %-a a teljes állománynak. A már pénzügyileg teljesült tagszervezési jutalékok ezzel a tétellel együtt sem lépik túl a tervben kalkulált eft-nak megfelelő tagszervezési díjat. Tagokkal szembeni kötelezettség e Ft, mely 38,21 %-ot tesz ki a kötelezettségek közül. A könyvvizsgálati díj 2,25 %-kal, a felügyeleti díj pedig 0,31 %-kal szerepel a kötelezettségek között. A könyvvizsgálati díj mértéke a 2009-es évre szerződés szerint május 31-ig 50 eft/hónap, június 01-től május 31-ig 500 e Ft/év. Az éves díj 677 e Ft, melyből 312 e Ft került kiszámlázásra, és ennek megfelelően a még ki nem számlázott 365 eft-ot kellett előírni kötelezettségként. Az adminisztrációs díj 14,24 %-ot, míg a vagyonkezelői-, letétkezelői díjak 2,37 %-ot tett ki. A tőkeváltozásként könyvelt kötelezettségek fennmaradó 1,09 %-át nem vállalkozói tagszervezési jutalékok, illetve természetbeni juttatások utáni személyi jövedelemadó, a bérek után fizetendő személyi jövedelemadó és százalékos egészségügyi hozzájárulás fizetési kötelezettségek teszik ki. A kötelezettségek másik csoportja, a passzív pénzügyi elszámolások, mely 9,82 %-át adja az összes kötelezettségnek. Ez a függő visszautalandó tételeket, a tévesen kifizetett és visszakért pénzösszegeket, valamint a levont SZJA előlegfizetési kötelezettséget tartalmazza, amelyek a tárgyévben pénzügyileg nem teljesültek. Az igénybevett egészségpénztári szolgáltatások alakulását az E/14. sz. táblázat tartalmazza, szolgáltatások és igénybevevők szerinti bontásban, bemutatva az előző évi adatokhoz képesti eltéréseket. Az egészségpénztár által finanszírozható termékek, szolgáltatások alapján megkülönböztetünk kiegészítő egészségbiztosítási- és életmódjavító egészségpénztári szolgáltatásokat. Kiegészítő egészségbiztosítási szolgáltatások körébe tartozik például a társadalombiztosítási ellátás keretében igénybe vehető egészségügyi szolgáltatások kiegészítése, helyettesítése, otthongondozás, gyógytorna, gyógymasszázs, fizioterápia, gyógyfürdő, gyógybarlang, szanatórium, közfürdő által nyújtott szolgáltatás, vak személy részére vásárolt speciális könyvek árának támogatása, szenvedélybetegségről való leszoktatás, gyógyszer és gyógyászati segédeszköz árának támogatása, vizitdíj árának támogatása, kórházi ápolási díj. Életmódjavító egészségpénztári szolgáltatások között támogatható többek között a természetgyógyászati szolgáltatások, rekreációs üdülés, sporttevékenységhez kapcsolódó kiadások támogatása, sporteszköz vásárlásának támogatása, 9

27 életmódjavítást elősegítő kúrák (az ide tartozó szolgáltatásokat azonban SZJA kötelezettség terheli). Az egészségpénztári szolgáltatások értéke az előző időszakhoz képest 39,25 %-kal nőtt. A szolgáltatásokat esetben, azaz 15,64 %-kal többen vették igénybe, mint az előző időszakban. Az E/14. sz. táblázatban felsorolt szolgáltatások közül csak a legjelentősebb tételeket ismertetjük részletesen. Egyik ilyen tétel a gyógyszer, gyógyhatású készítmények köre, mely 45,01 %-át teszi ki a tényleges szolgáltatási költségeknek. A terv is ezzel a szolgáltatással számolt a leginkább, 45,81 %-os mértékben. Azonban évben a kalkuláltakhoz képest 12,25 %-kal több fő vette igénybe ezt a szolgáltatás típust. A második legjelentősebb tétel a társadalombiztosítási ellátás keretében igénybe vehető egészségügyi szolgáltatások kiegészítése, mely 24,94 %-át teszi ki az egészségpénztári szolgáltatásoknak; 48,50 %-kal haladták meg a tervben feltételezetteket, és 168,60 %-kal többen vették igénybe ezt a szolgáltatást a tervhez képest. Ezen szolgáltatások átlagos értéke 12,66 eft, mely 44,74 %-kal elmaradt a tervhez képest. A harmadik legjelentősebb tétel a gyógyászati segédeszközök vásárlásának támogatása 22,22 %-át teszi ki a teljes szolgáltatási költségeknek. A tervezett szolgáltatási értéket 18,96 %-kal haladta meg, a kalkulálthoz képest pedig 4,56 %-kal több fő vette igénybe ezt a szolgáltatást. A pénztár működési költségeinek alakulását és megoszlását az E/15. számú táblázat tartalmazza. A pénztári folyó kiadásai összesen eft, ezek közül kiemelkedő tétel az anyagjellegű ráfordítások köre (a működési költségek 95,91 %-a), azon belül is az igénybe vett szolgáltatások, melynek értéke eft (E/16. sz. táblázat). A pénztár személyi jellegű ráfordításai az összköltségnek 3,19 %-a, melyek a nem vállalkozói tagszervezési díjakkal, az alkalmazotti bérekkel kapcsolatos és a természetbeni juttatással kapcsolatos tételeket tartalmazza. Az egészségpénztár alkalmazotti létszáma 4 fő, az alkalmazottak bruttó bérköltsége eft volt, az ügyvezető igazgató részére bér nem került elszámolásra. Az Igazgatótanács és az Ellenőrző Bizottság tiszteletdíjban nem részesült. A tárgyévben pénzügyileg teljesített felügyeleti díj 0,63 %-át teszi ki a működési kiadásoknak, a tőkeváltozásként könyvelt felügyeleti díj kötelezettséggel együtt a tervben foglalt érték 125,09 %-a. Az igénybevett szolgáltatások (E/16. számú táblázat) közül legjelentősebb tétel az adminisztrációs díjak köre 63,97 %-kal, majd a tagszervezési díj 22,65 %-kal. Az egyéb szolgáltatások 60,54 %-át a pénzügyi szolgáltatások díja, 39,46 %-át az egyéb nyomdaipari szolgáltatások teszik ki. 10

28 A munkáltatói kötelezettség vállalások csak részben teljesültek, mivel igen magas a munkáltatói tagdíjkövetelés. Az E/17. sz. táblázat tartalmazza az egészségpénztár éves beszámolóját aláíró személy nevét és címét. 11

29 Egészségpénztári taglétszám alakulása E/1. sz. táblázat fő Sorszám Megnevezés Változás Taglétszám Taglétszám Taglétszám 1. Időszak elején Időszak alatti változás Új belépő Átlépő más pénztárból Átlépő más pénztárba Elhalálozott Kilépő Egyéb megszűnés Időszak végén összesen Ebből: tagdíjfizetést szüneteltető Sorszám Megnevezés Terv Tény Változás Taglétszám Taglétszám Taglétszám 1. Időszak elején Időszak alatti változás Új belépő Átlépő más pénztárból Átlépő más pénztárba Elhalálozott Kilépő Egyéb megszűnés Időszak végén összesen Ebből: tagdíjfizetést szüneteltető 0 0 0

30 Az egészségpénztár évre tervezett és tényleges, valamint előző időszaki bevételeinek és ráfordításainak összehasonlítása E/2. sz. táblázat Ssz. Bevételek Fedezeti terv Fedezeti tény Működési terv Működési tény Likviditási terv Likviditási tény Terv összesen Tény összesen Ssz. Ráfordítások Fedezeti terv Fedezeti tény Működési terv Működési tény Likviditási terv Likviditási tény Terv összesen Tény összesen Egyenleg Fedezeti tény Fedezeti tény Működési tény Működési tény Likviditási tény Likviditási tény Tény összesen Tény összesen Ssz. Bevételek Ssz. Ráfordítások Fedezeti tény Fedezeti tény Működési tény Működési tény Likviditási tény Likviditási tény Tény összesen Tény összesen Egyenleg