Aon Pénztárszolgáltató Zrt 2

Átírás

1 Danubius Szálloda és Gyógyüdülő Nyrt. Munkavállalói Nyugdíjpénztára KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET DECEMBER 31. Kelt: Budapest, április 30. Az Éves beszámolót elfogadó Közgyűlés időpontja május 17. 1

2 A pénztár alapadatai: A Pénztár alakulásának időpontja: október 31. A Pénztár tevékenységi engedélyszáma: E/56/1994. A pénztár az Önkéntes Kölcsönös Biztosító Pénztárakról szóló törvény hatálya alá tartozó, munkahelyi alapon szerveződő nyugdíjpénztár. A pénztár fő szolgáltatása az egyösszegben nyújtott nyugdíjszolgáltatás. Emellett és ennek érdekében a pénztár gondoskodik a befizetések gyűjtéséről, a pénztár vagyonának a pénztártagok érdekében történő befektetéséről, a tagok egyéni számláján lévő összeg nyilvántartásáról és megállapításáról. 2

3 A pénztár vezetése: Igazgatótanács A pénztárt 10 tagú Igazgatótanács irányítja. Elnök: Romics Tiborné Tagok: Vásony Mihály Kovács Pál Bíróné Rózsás Margit Bodai Tibor Tőke Péter Kiss Margit Kisgyörgy Ágnes Sticz György Kissné Nagy Edit Ellenőrző Bizottság A pénztárnál 3 tagú Ellenőrző bizottság működik. Elnök: Molnár Melinda Tagok: Molnár Lajos Pappné Elek Judit Szolgáltatók: Adminisztráció: A pénztár a teljeskörű nyilvántartás vezetésével és a beszámolási kötelezettségek teljesítésével az Aon Tanácsadó és Pénztárszolgáltató Zrt-t bízta meg. Könyvvizsgálat: Virsik és Társa Adószakértő, Könyvvizsgáló és Szolgáltató Kft Tatabánya Szent Borbála tér 6., Eng. száma: MKVK Könyvvizsgáló: Virsik Teréz 2800 Tatabánya, XV. Aknai házak 3.1.a., Eng.száma: MKVK pénztári minősítéssel bejegyzett könyvvizsgáló. Számlavezető pénzintézet: UniCredit BAnk Hungary Zrt. Letétkezelő pénzintézet: UniCredit Bank Hungary Zrt. Vagyonkezelő: CIB Befeketetési Alapkezelő Zrt. Pioneer Befektetési Alapkezelő Zrt. 3

4 Tájékoztató adatok: A Danubius Nyugdíjpénztár pénzügyi terve alapján a évre előírt egységes tagdíj 2000 Ft/fő/hó. Tartalékok képzése: évben a befizetett egységes tagdíjak tartalékonkénti megoszlása az alábbiak szerint alakul: 90,0 % Fedezeti Tartalék 9,9 % Működési Tartalék 0,1 % Likviditási Tartalék A Pénztár a 2009.évre vonatkozóan hatályos Alapszabálya szerinti tagdíjmegosztási arányt megvizsgálta és azon tagok esetében, akiknél az egyéni számlán jóváírt arány a jogszabályban előírt minimum összeget nem érte el, a különbséget december 31-én jóváírta. Ennek összege pénztári szinten Ft volt évben a befizetett egységesen felüli tagdíjak tartalékonkénti megoszlása az alábbiak szerint alakul: 100,0 %-a Fedezeti Tartalék 0,0 %-a Működési Tartalék 0,0 %-a Likviditási Tartalék Taglétszám alakulása: december 31-én a tagok száma fő. A pénztárba belépők száma 110 fő, más pénztárból 1 fő lépett át. A beszámolás időszakában tagsági viszonya 282 főnek szűnt meg. A megszűnés oka 91 fő esetében szolgáltatás igénybevétele, 164 fő esetében 10 éves várakozási idő letöltését követő kifizetés, 22 fő esetében átlépés más pénztárba és 4 fő esetében elhalálozás. A Pénztár októberében működésének 10. évébe lépett, így a Pénztárban adómentesen felvehető hozam és adóköteles tőke kifizetések is történtek évben az adómentes hozamkifizetéssel 87 fő élt, míg 37 fő hozam+tőke kifizetést igényelt a Pénztártól a pénztártagság fenntartása mellett. 164 fő a tagsági jogviszony megszűntetése mellett tőke+hozamkifizetést igényelt. Összesen tehát a Pénztár a várakozási idő letelte miatt 288 fő részére teljesített kifizetést. 4

5 A kilépések számának megoszlása negyedévenként Negyedévek Szolgáltatás (fő) Átlépés (fő) Elhalálozás (fő) 10 éves kifizetés (fő) I. negyedév II. negyedév III. negyedév IV. negyedév A kilépők számának alakulását az előző évhez képest az alábbi táblázat szemlélteti: Év Szolgáltatás (fő) Átlépés (fő) Elhalálozás (fő) 10 éves kifizetés (fő) A szolgáltatást igénybevevők száma évhez képest 14,15 %-kal csökkent, az átlépések száma 21,43 %-kal csökkent a korábbi évben regisztrálthoz képest, míg az elhalálozások esetében változás nem történt. A 10 éves kifizetések száma azonban az előző évhez 228 %-kal emelkedett. Kifizetések alakulása A tárgyévi átlagos kifizetések az alábbiak szerint alakultak: egyösszegű szolgáltatásra, átlagosan eft, átlépésre, átlagosan 430 eft, 10 éves kifizetésként, tagsági jogviszony megszüntetéssel átlagosan 633 eft 10 éves kifizetésként tagsági jogviszony fenntartással átlagosan 510 eft haláleset kapcsán átlagosan 287 eft került kifizetésre. A Pénztár a kifizetések elszámolása során az Elszámolási Szabályzatban rögzített költségeket számolta fel. A pénztár mérlegének bemutatása A pénztár december 31-i vagyona mérlegfőösszege ezer Ft, mely az előző évi mérlegfőösszegnél 13,66 %-kal magasabb. ESZKÖZÖK A pénztár mérlegében eszközként mutatja ki a pénztár rendelkezésére álló, használatára bocsátott, a pénztár működését szolgáló, valamint a nyugdíjszolgáltatás, a likviditás és kockázat fedezetéül szolgáló befektetett eszközöket és forgóeszközöket, továbbá az aktív időbeli elhatárolásokat. 5

6 Megoszlás: Megnevezés Összeg (e Ft) A mérlegfőösszeg %-ában A) Befektetett eszközök 0 0,00% B) Forgóeszközök ,99% C) Aktív időbeli elhatárolások 207 0,01% ESZKÖZÖK összesen ,00% A) Befektetett eszközök (0 ezer forint) A pénztár immateriális javakkal, tárgyi eszközökkel nem rendelkezik. A pénztár a befektetések hozambevétele céljából beszezett befektetéseket teljes egészében a forgóeszközök között tartja nyilván tekintettel arra, hogy az értékpapírokat forgatási céllal vásárolja és éven túli megkülönböztetésük nem indokolt. B) Forgóeszközök ( ezer forint) A pénztár vagyonának 99,99 %-a forgóeszköz. Forgóeszközként kerülnek kimutatásra a követelések ezer forint összegben, amelyből tagdíjkövetelés ezer forint, amely az egységes tagdíjak elmaradásából adódik. Egyéb követelésként a pénztár 860 ezer forintot mutat ki, mely a negatív egyenlegű tagokkal szemben követeléseket tartalmazza. A követelések a forgóeszközök 0,91 %-át teszik ki. A Pénztár én az egy éven túli tagdíjköveteléseket hitelezési veszteségként leírta, melynek összege ezer Ft volt. A forgóeszközökön belül kimutatott értékpapírok állománya ezer forint, amely a forgóeszközök 98,46 %-át teszi ki. Az értékpapírok forgatási célú vásárlásával, a pénztár kamat, hozam illetve árfolyamnyereség elérésére törekszik. A pénzeszközök értéke (elszámolási betétszámla, elkülönített betétszámlák) a forgóeszközök között ezer forint, amely a forgóeszköz-állomány 0,63 %-a. C) Aktív időbeli elhatárolások (207 ezer forint) Aktív időbeli elhatárolásként a pénztár december 31-én 207 ezer forint költséget tart nyilván. FORRÁSOK A pénztár a mérleg forrás oldalán mutatja ki a saját tőkét, a céltartalékokat, a kötelezettségeket és a passzív időbeli elhatárolásokat. 6

7 Megoszlás: Megnevezés Összeg (e Ft) A mérlegfőösszeg %-ában D) Saját tőke ,32% E) Céltartalékok ,95% F) Kötelezettségek ,67% G) Passzív időbeli elhatárolások ,06% FORRÁSOK összesen ,00% D) Saját tőke (8.813 ezer forint) A pénztár saját tőkéje az elmúlt évek működési tevékenységből származó eredményét ( ezer forint) tartalmazó tartaléktőkéből, a évi tagdíjat nem fizetőktől történt hozamelvonás tőketartalékot megillető összegéből (1.670 ezer forint) és a működés tárgyévi eredményéből ( ezer forint) és a pénztár értékelési tartalékából (0 ezer forint) tevődik össze. E) Céltartalékok ( ezer forint) A pénztár várható jövőbeni kötelezettségekre működési céltartalékot nem képez. Működési céltartalékként mutatja ki a pénztár a működési célú befektetési portfolió értékelési különbözetéből (a mérleg fordulónapjára vonatkozóan meghatározott, felhalmozott kamatot is tartalmazó piaci érték és könyv szerinti érték közötti különbözet összegében) 8 ezer forint összegben kimutatott tartalékot. Fedezeti céltartalék A fedezeti céltartalék nagysága ezer forint, mely mögött a tagok egyéni és szolgáltatási számlákon vezetett követelései állnak, ami felett kizárólag a pénztártagok rendelkeznek. A céltartalék alakulása a későbbiekben kerül részletezésre. A fedezeti tartalék nyitó állománya az üzleti év első napján ezer forint volt. A tárgyévben egyéni számlákon jóváírt bevételek döntő része tagdíjbefizetés; egyéni tagdíjbefizetés ezer forint (egységes tagdíjkövetelés nélkül), munkáltatói tagdíjhozzájárulás ezer forint. A más pénztárból átlépő tagok által hozott tagi követelések 812 ezer forinttal növelték a tartalékot. Az egyéni számlákat megillető realizált hozambevétel összege ezer forint, az értékelési különbözet ezer forint, melyek egyenlege ezer forint. A fedezeti tartalékon jóváírt bevételek között jelennek meg az adójóváírásra jogosító, APEH átal utalt befizetések, melynek összege ezer forint. 7

8 A tartalék állományát a következő tételek csökkentették az üzleti év folyamán: tagoknak, kedvezményezetteknek az év során ezer forint visszatérítés történt, más pénztárba átlépő tag követelésének átadása ezer forint. Az egyéni számlákat terhelő befektetésekkel kapcsolatos ráfordítások árfolyamveszteségek, vagyonkezelői és letétkezelői díjak, befektetési tevékenységgel kapcsolatos egyéb ráfordítások ezer forint értékben csökkentették a tartalék állományát. A pénztár évben élt a jogszabály és az alapszabály nyújtotta lehetőségekkel, miszerint a tagdíjat nem fizető tagjaival szemben érvényesíti a tagdíj nem fizetés kezdő időpontjától a tagok egyéni számlájának befektetéséből származó hozamának csökkentését a mindenkori egységes tagdíj működési tartalékra jutó összegével, legfeljebb a hozam erejéig. Ennek összege ezer forintot tett ki. A negatív egyenlegű tagok egyéni számla állományának átkönyvelése az egyéb követelések közé további 860 ezer forinttal növelték a fedezeti tartalék egyenlegét. Az egyéni számlák záró állománya ezer forint. Szolgáltatási tartalék alakulása A szolgáltatási tartalék záró állománya 0 ezer forint. Fedezeti céltartalék összesen: Egyéni számlák záró állománya: Szolgáltatási számlák záró állománya: eft eft 0 eft A likviditási céltartalék összege ezer forint, melyből a likviditási portfolió értékelési különbözetére képzett céltartalék állománya 3 ezer forint. A pénztár folyamatos fizetőképességének biztosítására ezer forint egyéb likviditási céltartalékot különít el. Azonosítatlan befizetések befektetési hozamának fedezetére a pénztár nem rendelkezik tartalékkal. Likviditási céltartalék összesen: Likviditási portfolió értékelési különbözetére: Egyéb likviditási célokra: eft 3 eft eft Meg nem fizetett tagdíjak tartalékát ezer forint összegben a pénztár azon tagdíjkövetelései után mutat ki, amelyek a mérlegkészítés időpontjáig nem kerültek pénzügyileg rendezésre. 8

9 A céltartalékok együttesen a mérlegfőösszeg 98,95 %-át teszik ki. F) Kötelezettségek ( ezer forint) A pénztár hosszú lejáratú kötelezettséggel nem rendelkezik. Rövid lejáratú kötelezettségek ( e Ft); tagokkal szembeni kötelezettségekből ezer forint összegben, szállítókkal szembeni kötelezettségek 583 ezer forint, továbbá egyéb rövid lejáratú kötelezettségből ezer forint összegben valamint azonosítatlan függő befizetésekből 118 ezer forint összegben adódik. A pénztár rövid lejáratú kötelezettségeinek állománya (ezer forintban): Pénztártagokkal, kedvezményezettekkel szemben fennálló kötelezettség Más pénztárba átlépő tagokkal szembeni kötelezettségek 393 Kötelezettségek áruszállításból, szolgáltatásból 583 Személyi jövedelemadó elszámolás 2280 Költségvetési befizetési kötelezettségek 20 Jövedelem-elszámolási számla miatti kötelezettség 319 Társadalombiztosítási kötelezettség 205 Pénztári alkalmazottak magánnyugdíjpénztári kötelezettsége 39 Vagyonkezelő szervezettel kapcsolatos kötelezettségek Letétkezelővel szembeni kötelezettségek 340 Felügyelettel szembeni kötelezettségek 229 Egyyéb rövid lejáratú kötelezettségek 14 Azonosítatlan függő befizetések 118 Az azonosítatlan tételek havonkénti alakulását a számszaki részének 5. oldala mutatja be. G) Passzív időbeli elhatárolások (1.686 ezer forint) A mérleg fordulónapja előtti időszakra vonatkozó illetve azt terhelő azon költségeket, ráfordításokat mutatja ki a Pénztár passzív időbeli elhatárolásként, melyek összege a mérlegkészítés napjáig a pénztár tudomására jutott, illetve szolgáltatói szerződésekből (könyvvizsgáló, nyilvántartó, jogtanácsos) meghatározható. Jogcím Szolgáltató neve Összeg (ezer forint) Könyvvizsgálói díj Virsik és Társa Kft 960 Szolgáltatási díj Aon Zrt 539 Ügyvédi díj Dr. Renneczéder Éva 187 Összesen

10 A pénztár eredményeinek bemutatása A pénztár bevétele alapvetően a tagdíjbevételekből, a tagok részére fizetett munkáltatói hozzájárulásból, eseti adományokból, valamint a pénzügyi műveletek bevételeiből tevődik össze, míg ráfordítása jellemzően működési jellegű költségekből és a befektetésekkel kapcsolatos ráfordításokból keletkezik. A pénztár a jogszabályoknak megfelelően tartalékonként elkülönített eredménykimutatást készít az egyes tevékenységi célok alapján megbontott bevételeiből, költségeiből, illetve ráfordításaiból. Működési tevékenység A működés fedezetét a pénztár tagdíjbevételeinek, a tagok részére fizetett munkáltatói hozzájárulás a küldöttközgyűlés által meghatározott hányada, a működési célra kapott rendszeres támogatás, a más pénztárba átlépő tagoktól levont átlépési díj, illetve a működésre fel nem használt működési célú vagyon befektetéséből származó hozam szolgáltatja. A pénztár kiegészítő vállalkozási tevékenységet nem folytat. Fedezeti célú tevékenység A nyugdíjcélú tevékenység fedezetét döntően a tagdíjbefizetések, a tagok részére fizetett munkáltatói hozzájárulás fedezeti tartalékra jutó hányadából, a szolgáltatások fedezetére juttatott eseti adományokból és a pénzügyi műveletek eredményéből negyedévente képzett céltartalék adja. A nyugdíjszolgáltatások nyújtása érdekében felhalmozódó vagyont elkülönítetten tartja nyílván a pénztár: a felhalmozási időszakban lévő tagok vagyonát tartalmazó egyéni számlák tartalékaként, valamint a már szolgáltatást igénylő tagok követeléseit tartalmazó szolgáltatási tartalékként. Likviditás biztosítása A pénztár működőképességének és a szolgáltatások nyújtásának zökkenőmentes biztosítása érdekében tagdíjbevételeinek meghatározott részét likviditási célra számolja el. Likviditási célú bevételt képez még a kividitási tartalék befektetett részén realizált hozam és elszámolt értékelési különbözet. A likviditási tevékenységre elszámolt, ráfordításokkal csökkentett bevételből különböző célokra tartalékokat képez a pénztár. Működési tevékenység eredményének bemutatása A pénztár működési tevékenységének eredménye egyrészt a szokásos működési tevékenység eredményéből ami a pénztár működésével kapcsolatban az üzleti évben elszámolt bevételek és költségek, ráfordítások különbözete, másrészt a befektetési tevékenység eredményéből ami a befektetésekből származó bevételek, illetve ráfordítások különbözete - tevődik össze. 10

11 Tárgyévi működési eredmény megoszlása: Megnevezés Összeg (ezer forint) Szokásos működési tevékenység eredménye Befektetési tevékenység eredménye -152 Rendkívüli eredmény 0 Mérleg szerinti eredmény A pénztár előző évi szokásos működési eredménye ezer forint, amelytől a tárgyévi szokásos működési eredmény ezer forinttal marad el. A működési tartalékot érintő bevételek összege az előző évben összesen ezer forint volt, tárgyévben ezer forint. A tagdíjbevételek a működési tartalék bevételeinek 30,75 %-kát, az egyéb bevételek a 69,25 %-t teszik ki. Az egyéb bevételekből a Danubius Nyrt. tartozás-átvállalásának összege ezer forint, az átlépőktől és kilépőktől levont átlépési és kilépési költség és az egyéb működési bevételek összege 485 ezer forint. A működési célú eszközök befektetéséből származó hozam eredmény -152 ezer forint, amely egyrészt a pénzügyileg realizált, kapott kamatokból, árfolyamnyereségekből, vagyon- és letétkezelési díjakból, másrészt az értékelési különbözetben elszámolt várható hozamot jelentő időarányosan járó kamatból, valamint piaci értékítéletből adódó értékkülönbözetből származott. A pénztár működési költségeinek megoszlását az alábbi táblázat mutatja: Adatok ezer forointban Bevételek jogcímei évben évben Változás (%) (2009/2008) Megoszlás (%) Tény Adminisztrációs díj ,21% 25,28% Személyi jellegű ráfordítások ,70% 40,07% Könyvvizsgálói díj ,00% 7,66% Felügyeleti díj ,52% 3,16% Egyéb költségek, ráfordítások ,30% 23,84% Összesen ,39% 100,00% Adminisztrációs díj évben a Pénztár adminisztrációs szolgáltatói díja a szerződésben rögzített infláció mértékével nőtt. Ennek mértéke 8,2 %-os költségnövekedést jelent a tavalyi évhez képest és az összes költség 25,28 %-kát teszi ki. Személyi jellegű ráfordítások Személyi jellegű ráfordításként a pénztár nyugdíjpénztári titkárság és ügyfélszolgálati tevékenység bonyolítására a pénztár 4 főt alkalmazottként és 1 főt megbízásos jogviszonyban foglakoztat, amely személyek megbízási díjai és azok járulékai 11

12 kerültek elszámolásra eft összegben, amely a tavalyi évhez képest 1,7 %-os növekedést jelent és amely az összes felmerült költség 40,1 %-a. A tisztségviselők javadalmazásban nem részesülnek. Könyvvizsgálati díj A könyvvizsgálói díj évben eft, amely az összes költség 7,7 %-kát teszi ki. A könyvvizsgáló a számviteli törvényben előírt kötelezettségén kívül más szolgáltatást nem végzett Felügyeleti díj A felügyeleti díj mértéke a vagyon 0,025 %-a évre fizetett felügyeleti díj az összes költségre vetített aránya 3,16 %. A pénztár költségeinek legjelentősebb részét a személyi jellegű ráfordítások (40,1%) teszik ki. Adminisztrációs díjra a pénztár 25,3 %-ot, egyéb költségekre 23,8 %-ot, könyvvizsgálói díjra 7,7 %-ot és felügyeleti díjra 3,1 %-ot költött az összes felmerült költségből. Az adminisztációs díjat az alapító munkáltató, a Danubius Nyrt. tartozás-átvállalás keretében megtérítette. Működési célú ráfordításként eft-ot számolt el a pénztár, amelyből 38 ezer Ft bírság, 16 ezer forint kerekítési különbözet, ezer Ft tagdíjak meg nem fizetése miatti hitelezési veszteség. A évi költségek és ráfordítások 20,4 %-kal növekedtek a megelőző év költségeihez és ráfordításaihoz képest. A pénztár működési céltartalékot a működési portfolió értékelési különbözetéből képez, melynek 287 ezer forint összegű nyitó állománya az üzleti év végéig 279 ezer forinttal csökkent, így záró értéke 8 ezer forint. A fedezeti célú tevékenység eredményének bemutatása A fedezeti célú összbevétel ezer forint, amelyből a tagdíjbevételek 26,9 %- a tagok által fizetett tagdíj, 66,3 %-a munkáltatói tagdíj hozzájárulás, 6,8 % a tagok nyilatkozata alapján az adóhatóság által átutalt adójóváírás összege. A szolgáltatási célú bevételek és ráfordítások egyenlege a következő (ezer forintban): Szolgáltatási célú bevételek Szolgáltatási célú ráfordítások 0 Egyenleg

13 A befektetési tevékenység eredménye A fedezeti célú befektetéssel kapcsolatos bevétel ezer forint, ami egyrészt a pénzügyileg realizált, kapott kamatokból, az értékpapírok forgatásával elért árfolyamnyereségből, a befektetési jegyek realizált hozamából, másrészt az értékelési különbözetben elszámolt várható hozamot jelentő időarányosan járó kamatból, valamint piaci értékítéletből adódó értékkülönbözetből származik. A fedezeti célú befektetési tevékenység ráfordításai, azaz az árfolyamveszteségek, vagyonkezelői és letétkezelői díjak, továbbá a befektetési tevékenység egyéb ráfordításai, ezer forintot tettek ki. A fedezeti célú befektetési tevékenység eredménye ezer forint. A szolgáltatási célú bevételek és ráfordítások ezer forint egyenlegének ezer forint hozammal növelt összege, azaz a nyugdíjcélú tevékenység eredménye ezer forint, melyből a pénztár fedezeti céltartalékot képzett. Likviditási célú eredmény bemutatása Az 52 ezer forint likviditási célú bevétel 25 %-a tagok által fizetett tagdíj, míg a tagdíjbevételek 75 %-a munkáltatói tagdíj hozzájárulás. A likviditási célú bevételek és ráfordítások egyenlege a következő (ezer forintban): Likviditási célú bevételek 52 Likviditási célú ráfordítások 0 Likividitási befektetési tevékenység bevétele 184 Likviditási befektetési tevékenység ráfordítása 11 Egyenleg 225 A befektetési tevékenység eredménye A likviditási célú befektetéssel kapcsolatos bevétel 184 ezer forint, ami egyrészt a pénzügyileg realizált, kapott kamatokból, az értékpapírok forgatásával elért árfolyamnyereségből, másrészt az értékelési különbözetben elszámolt várható hozamot jelentő időarányosan járó kamatból, valamint piaci értékítéletből adódó értékkülönbözetből származik. A likviditási célú befektetési tevékenység ráfordításai, azaz az árfolyamveszteségek, vagyonkezelői és letétkezelői díjak, továbbá a befektetési tevékenység egyéb ráfordításai, 11 ezer forintot tettek ki. A likviditási célú befektetési tevékenység eredménye 225 ezer forint. 13

14 A likviditási célú bevételek és ráfordítások 52 ezer forint egyenlegének 173 ezer forint hozammal növelt összege, azaz a likviditási eredmény 225 ezer forint, melyből a pénztár likviditási céltartalékot képzett. A likviditási tartalék záró állományának alakulása: Likviditási tartalék záróállománya Összeg (eft) Értékelési különbözetből képzett likv. céltartalék 3 Egyéb likviditási célra Azonosítatlan befizetések befektetési hozamára 0 Összesen Befektetések alakulása A pénztár befektetési tevékenységének fő célja, hogy a tagok egyén számlájára jóváírt összegeket befektesse - a törvényi szabályozás figyelembevételével és a pénztár folyamatos likviditásának fenntartása mellett - oly módon, hogy a befektetett eszközökön a lehető legmagasabb hozamot érje el és emellett nyugdíjszolgáltatásokat tudjon eszközölni. A tárgyévben a pénztár befektetési tevékenységében határidős és opciós ügyletek, valamint külföldi pénzértékre szóló befektetett pénzügyi eszközök nem voltak, kockázati tőkealapjeggyel nem rendelkezett. A pénztár értékpapír kölcsönzési tevékenységet nem végzett. Értékelési különbözet alakulása A pénztári befektetési portfolió nyitó értékelési különbözete ezer forint volt az üzleti év első napján. Bankszámla után elszámolt értékelés különbözet nem volt. Az értékelési különbözet év folyamán bekövetkezett változása összességében ezer forint összegű értékelési különbözet növekedést eredményezett. Az értékelési különbözet év közbeni növekedése a záró állományt ezer forint összegre módosította. Az értékelési különbözet állományában bekövetkezett negyedéves változásokat bankszámlák és készpénz valamint az értékpapírok tekintetében a Kiegészítő melléklet számszaki részének 10. oldalán mutatjuk be. Befektetések alakulása eszközcsoportonként A pénztár befektetéseinek eszközcsoportonkénti bontását tartalmazó táblázatot kötési értéken, piaci értéken valamint az értékelési különbözetek tekintetében a számszaki részének 7. oldala tartalmazza. 14

15 A pénztári befektetési portfolió könyv szerinti értékének nyitó állománya ezer forint, mely az év során 0,9 %-kal nőtt, záró állománya ezer forint. Az értékelési különbözet állományában ezer forint összegben bekövetkezett változás a záró állományt ezer forint összegre növelte. Az üzleti év folyamán a nyitó piaci érték eft állományhoz képest a záró piaci érték ezer forinttal nőtt. A pénztári befektetési portfolió piaci értéke a tárgyév utolsó napján ezer forint. Hozamok alakulása A Pioneer Befektetési Alapkezelő Zrt. vagyonkezelői bruttó hozamrátája 16,38 %, a CIB Befektetési Alapkezelő Zrt. vagyonkezelői hozamrátája 19,35 %. Az éves referencia index a Pioneer Befektetési Alapkezelő Zrt. esetében 19,32 %, a CIB Befektetési Alapkezelő Zrt. esetében 18,75 %. A pénztár és portfolióinak évi bruttó, nettó hozamai és a referencia hozamai: Portfolió évi nettó hozam évi bruttó évi referencia hozam hozam Pénztári 17,37 % 17,84 % 19,03 % A pénztári bruttó hozam és a hozamráták meghaladták a rövidtávú pénzügyi tervben előirányzott 11,37 %-os hozam mértékét. A pénztári hozamok részletes alakulását tartalmazó táblázatot a számszaki részének 12. oldala tartalmazza. Határidős és opciós ügyletek A pénztár portfoliója az üzleti év mérleg fordulónapján le nem zárt határidős fedezeti célú ügyletet nem tartalmaz. Az év során a Pénztár portfoliója sem határidős, sem opciós ügyletet nem tartalmazott. Befektetési politika alakulása A pénztár nyugdíjcélú eszközeinek befektetésével a CIB Befektetési Alapkezelő Zrt.-t, és a Pioneer Befektetési Alapkezelő Zrt-t, a letétkezelési tevékenység végzésével a UniCredit Hungary Zrt-t bízta meg. A Pénztár a befektetési portfolió összetételét a CIB Befektetési Alapkezelő Zrt. részére a következőképpen határozza meg: 15

16 Megnevezés Minimum Cél arány Maximum Magyar Állampapírok illetve a Magyar Állam által garantált értékpapírok, CIB-KINCSEM Befektetési jegy, Pénzpiaci Alap Befektetési jegy Magyar vállalatok illetve OECD tagországok vállalatainak, illetve hitelintézeteinek Magyarországon kibocsátott kötvényei, illetve OECD tagországban bejegyzett jelzáloghitelintézet által kibocsátott jelzáloglevél OECD tagországokban kibocsátott tőzsdei részvény, illetve OECD tagországban kibocsátott elismert értékpapírpiacra bevezetett nyilvános nyíltvégű befektetési jegy, illetve az ezen eszközökbe fektető nyílt végű befektetési alapok Magyarországon bejegyzett Alapkezelő társaság által Magyarországon kibocsátott ingatlan befektetési jegy 40% 75% 100% 0% 10% 20% 0% 15% 30% 0% 0% 10% Folyószámla, lekötött betét 0% 0% 10% A Pénztár a befektetési portfolió összetételét a Pioneer Befektetési Alapkezelő Zrt. részére a következőképpen határozza meg: Megnevezés Minimum Cél arány Maximum Hazai állampapírok, kötvények, jelzáloglevelek, vagy ilyen eszközöket tartalmazó befektetési alapok jegyei, bankbetét, REPO 70% 77% 90% Ingatlan befektetési jegyek 0% 3% 6% Hazai részvények, Részvény vagy ilyen eszközöket tartalmazó befektetési alapok jegyei Külföldi részvények, vagy ilyen eszközöket tartalmazó befektetési alapok jegyei 5% 10% 13% 5% 10% 13% 16

17 A vagyonkezelők teljesítményének értékelése A CIB Befektetési Alapkezelő Zrt évi beszámolója a Danubius Szálloda és Gyógyüdülő Nyrt. Munkavállalói Nyugdíjpénztára számára Befektetési politika A Danubius Nyugdíjpénztár portfoliójára vonatkozó referencia hozam 2009-ben nem változott. A CIB Befektetési Alapkezelő Zrt. a befektetési politikát illetően egy jól diverzifikált részvényportfolió mellett nyersanyagpiaci eszközöket is szerepeltetett a Nyugdíjpénztár portfoliójában. A Nyugdíjpénztári portfolió kockázatos eszközosztályának összsúlya 20% körüli volt. Ennek megfelelően a Pénztár referencia hozama 2009-ben a következő összetételű volt: Index megnevezése: Súlyarány: MAX Composite 80% CETOP20 3% MSCI World 7% MSCI GEM 5% DBLCI OYTR 5% A vagyonkezelő a fenti referencia hozam alapján alakította ki a évi befektetési politikát, és ennek megfelelően kezelte a Nyugdíjpénztár portfolióját. A Pénztár évi hozama 19,34% volt, mely jelentősen meghaladta az irányadó referenciahozam teljesítményét (18,77%). Részvénypiacok A év kezdetét még a válság szele lengte körül, azonban az év eleji mélypontot követően a részvénypiacok szinte töretlenül emelkedtek. A fejlődő piacok a fejlett piacokhoz hasonló teljesítménnyel jutalmazták a befektetőket, ez egyik esetben sem haladta meg a 10%-ot az év utolsó negyedévében. Mind a fejlett, mind pedig a fejlődő piacok egyaránt emelkedtek, melyet csak kisebb visszaesések tarkítottak. A évben bekövetkezett jelentős fordulat több tényezőnek köszönhető. A fejlett piacokon a márciusi mélypontot követően nagyszabású kormányzati akciók tanúi lehettünk, a szárnyalást folyamatosan alátámasztották a javuló makrogazdasági adatok, előretekintő gazdasági mutatók. A globális kockázatkerülést mutató indexek ismét megközelítették a Lehman-csőd előtti értékeket. Így a VIX Index 20 pont közelébe tudott süllyedni, jelentőset estek az amerikai nagybankok CDS felárai is. A fejlődő piacok is attraktív hozamokat produkáltak az elmúlt időszakban. Az egész évet nézve az MSCI EM Index és a hazai BUX Index is 70%-nál többet emelkedett. Ez a kiemelkedő teljesítmény a fejlett piacokról induló stabilizációnak, a globális kockázatkerülési mutatók javulásának köszönhető. A fejlődő országok amennyire mozgásterük engedte fiskális és monetáris lazításba kezdtek. Sajnos a fiskális oldalon több ország korlátokba ütközött. Elengedhetetlen volt EU, IMF, EBRD segítséget nyújtani a fejlődő országok egy részének. A csődkockázat ezen intézkedések hatására jelentősen csökkent, ez látszik a régiós országok CDS felárainak alakulásán is. A fejlődő piaci devizák erős nyomás alatt 17

18 voltak az év első hónapjaiban, a régiót nézve azt látjuk, hogy a devizák év végére visszatértek a 2008 végi szintekre az euróval szemben. A év során a vagyonkezelő alkalmazkodott a részvénypiaci folyamatokhoz és ennek megfelelően alakította a Danubius Nyugdíjpénztár részvényportfoliójának befektetési stratégiáját. Állampapírpiac Húsz év telt el a magyar rendszerváltozás óta, és az ország ben a rendszerváltozás sokkjához hasonló gazdasági recessziót élt át. A es gazdasági mélyrepülés újkori történelmünk egyik legnagyobbika. Összehasonlításul: a rendelkezésre álló statisztikai adatok szerint 1991-ben a GDP közel 12%-kal volt alacsonyabb, mint ben, és kilenc évnek kellett eltelnie, hogy a gazdasági kibocsátás szintje elérje az 1990-est. A 2009 negyedik negyedéves GDP 4%-os visszaesést mutatott, ami éves szinten 6,3%-os GDP csökkenést jelentett. A reálgazdasági folyamatok és az inflációs kilátások alacsonyabb kamatszint szükségességére utalnak. Mivel a hazai deviza eddig jól vészelte át az eurózóna perifériájának adósságproblémáiból fakadó viharokat, az MNB visszacsökkenthette a pénzügyi válság során kényszerűségből megemelt kamatszintjét. A év során a Jegybank összesen 375 bázisponttal csökkentette az irányadó kamatot, így a évet többszöri, csökkentések után 6,25 százalékos jegybanki alapkamattal zártuk. A MAX Composite állampapír-piaci index 14,12 %-ot teljesített a évben. A évre a CIB Befektetési Alapkezelő Zrt. javasolta a befektetési politika kismértékű változtatását a kockázatos eszközök tekintetében, melyet a Danubius Nyugdíjpénztár Igazgatótanácsa elfogadott. Ennek megfelelően a évre az irányadó benchmark a következő: Index megnevezése: Súlyarány: MAX Composite 80% CETOP20 4% MSCI World 7% MSCI GEM 5% DBLCI OYTR 4% A Pioneer Befektetési Alapkezelő Zrt évi beszámolója a Danubius Szálloda és Gyógyüdülő Nyrt. Munkavállalói Nyugdíjpénztára számára A portfólió teljesítménye évében Az elmúlt év során napi lánc módszerrel kalkulálva 294 (havi láncolással számolva 256) bázisponttal elmaradtunk a referencia index teljesítményétől, Az elmúlt évben a év gyenge teljesítményét mintegy ellensúlyozva - a Pénztár teljesítménye 16,38%-ot ért el.. A Pénztár teljesítménye a évben 18

19 Kategória I. né II. né III. né IV. né Total Eszközarány Portfólió nominális teljesítmény (záró) Hazai kötvény 85,12% -7,31% 10,80% 8,94% 0,75% 12,72% Ingatlan 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% KKE-i részvény 7,57% -8,85% 31,60% 27,17% 4,43% 59,30% Nemzetközi részvény 7,31% 8,79% -1,00% 10,12% 6,82% 26,70% Portfólió 100,00% -6,55% 11,33% 10,17% 1,54% 16,38% Eszközarány Benchmark nominális teljesítmény (záró) Hazai kötvény(maxcomp) 85,00% -6,96% 10,92% 9,14% 1,32% 14,12% Ingatlan (BIX) 0,00% -5,96% 1,01% 0,00% 0,00% -5,01% KKE-i részvény(cetop20) 8,00% -9,56% 38,37% 28,56% 3,47% 60,89% Nemz. részvény(msci World) 7,00% 10,03% 0,54% 12,14% 6,10% 31,63% Benchmark (napi lánc) 100,00% -5,76% 12,03% 10,91% 1,90% 19,32% Benchmark (havi lánc) 18,94% A évi teljesítményünk elsősorban a túlzott óvatosságunkkal indokolható. Egészen a nyári hónapokig úgy gondoltuk, hogy a válságnak még koránt sincs vége, ezért a portfólióban alulsúlyoztuk a kockázatosabbnak tekinthető befektetéseket (részvényeket, hosszabb futamidejű magyar államkötvényeket). A piacok azonban márciustól kezdődően szinte töretlen szárnyalásba kezdtek, így a konzervatív stratégiánk ebben az időszakban jelentős alulteljesítést eredményezett. Miután egyre nagyobb valószínűséget adtunk a kedvezőbb forgatókönyvnek, július közepétől fokozatosan emeltük a kockázatosabb befektetések súlyát: elsősorban hosszabb kötvényeket, valamint hazai és nemzetközi részvényeket vásároltunk a portfólióba. A július végétől fokozatosan javuló relatív teljesítményünk azonban nem tudta ellensúlyozni a korábbi időszakban felhalmozódott elmaradást. A kötvényportfólió esetében a referenciaindextől való elmaradást részben a már említett óvatossági motívum okozta, de 2009-ben a rendkívül illikvid piaci környezet is közrejátszott a gyengébb teljesítményben. A piac időszakos kiszáradása miatt ugyanis az év közben végrehajtott portfólió-átalakítások a normálisnál jóval nagyobb hozamáldozattal jártak. Az év elején több lépcsőben végrehajtott futamidőcsökkentés például a későbbi piaci folyamtok függvényében kedvező irányú döntésnek bizonyult, hiszen március elejéig brutális hozamemelkedés (azaz árfolyam-esés) mutatkozott a kötvénypiacon A márciustól beinduló hozamcsökkenést kezdetben csak átmenetinek tartottuk, emiatt nem növeltük a hosszabb kötvények súlyát. A piac ugyanakkor szinte töretlen erősödést mutatott, így ebben az időszakban (március közepétől július közepéig) a referenciaindextől szignifikánsan elmaradt a teljesítményünk. Július közepén a fokozatosan javuló hazai és nemzetközi kilátások miatt az alulsúlyozás megszüntetéséről, majd ezt követően több lépcsőben a hosszabb (elsősorban 10 év körüli) kötvények felülsúlyozásáról döntöttünk Az év végére azonban kifáradt a piac lendülete. Míg a rövidebb futamidők a sorozatos kamatcsökkentések miatt tovább tudtak süllyedni, addig a távolabbi lejáratokon megállt, illetve megfordult a korábbi hozamcsökkenési trend. 19

20 A részvénybefektetésekről alkotott véleményünk jelentősen változott az év során. Míg az év első két negyedévében meglehetősen defenzív stratégiát alkalmaztunk, az év második felének nagy részében agresszívabbak voltunk a részvények terén. A közép-európai részvényeket 25%-kal súlyoztuk alul az év elejétől kezdve egészen július végéig, továbbá ez alatt az időszak alatt igen defenzív részvényekből építettük fel a portfoliót, vagyis jellemzően olyan papírokat vásároltunk, amelyek kevésbé érzékenyek a recesszióra. Július végén, a piaci folyamatokat újraértékelve megszüntettük az alulsúlyozást, és a részvény-kiválasztás terén is jóval agresszívebbé váltunk. Stratégiánk alapvetően bevált, de a második negyedév során fennálló részvény-alulsúly rányomta a bélyegét az egész portfolió teljesítményére is. A nemzetközi részvényeket pesszimista világképünk miatt a közép-európai piacokhoz hasonló mértékben alulsúlyoztuk, és csak július végén kezdtünk vásárolni ezeken a piacokon is. Először a fejlődő piacok súlyát emeltük meg drasztikus mértékben, várakozásunknak megfelelően valóban a fejlődő piacok teljesítettek a legjobban, így ez a döntésünk az év utolsó öt hónapjában javított a relatív teljesítményünkön. Ebben a szegmensben még az év első negyedévében tartott alulsúlyozás is ellenünk fordult, mert bár a nemzetközi részvénypiacok régiónkhoz hasonló mértékben estek az év elején, a részvények zuhanásával párhuzamosan gyengülő forintárfolyam következtében a külföldi piacok forintban mért hozamai pozitívba fordultak át már az év elején. A fejlődő piacok visszasúlyozása után szeptember elején az amerikai, majd a hónap második felében az európai részvények alulsúlyozását szüntettük meg Az ingatlanpiaci befektetéseket az elmúlt évben mellőztük. Ez a döntésünk jónak bizonyult, mivel a referencia index teljesítménye negatív volt, míg azt tartalmazta a Pénztár befektetési politikája. A portfólió kockázati mutatói Az alábbiakban bemutatjuk a nyugdíjpénztár általánosan használatos kockázati mutatóit. Danubius Önkéntes Nyugdíjpénztár Időszak kezdete: Időszak vége: Szórás: 0,49% Béta: 0,9847 Információs hányados: -1,41 Sharpe-mutató: 1,00 Treynor-mutató: 0,08 R-négyzet 0,9308 Követési hiba 0,13% VaR (záró dátumra, 1 napos, 99%- 0,72% os konfidencia szint) A év során származtatott eszközök nem voltak a portfólióban. 20

21 A terv és tényadatok összehasonlítása Rövid távú terv és tényadatok összehasonlítása A taglétszám alakulása a rövid távú pénzügyi terv tükrében A pénztár taglétszáma december 31-én fő, ami a rövid távú pénzügyi tervben év végére tervezett fő záró létszámtól 19 fővel elmaradt. A évi rövid távú pénzügyi tervben 75 fő részére lett egyösszegű nyugdíjszolgáltatás, 80 fő részére lett 10 éves várakozási idő letöltését követő kifizetés, 24 fő átlépése és 4 fő elhalálozása lett tervezve. A taglétszám változása: a belépők, szolgáltatást igénybe vevők, 10 éves kifizetést igénybevevők, más pénztárba átlépők és elhunyt tagok számának tervezettől való eltérése az alábbiak szerint alakult: év Belépők Más pénztárból átlépők Szolgáltatást igénybe vevők Más pénztárba átlépők Elhunytak 10 éves kifizetést igénybevevők Terv adat (fő) Tény adat (fő) Eltérés (fő) Eltérés (%) 550,00% 0,00% 121,33% 91,67% 100,00% 205,00% A pénztár bevételeinek és kiadásainak és hozameredményeinek alakulása a rövid távú pénzügyi terv tükrében Bevételek Az üzleti év során elért összes tényleges bevételek a tervezett bevételekhez képest 6,1 %-kal nőttek. A következő táblázat a tervezett és tényleges, különböző jogcímű bevételek tervtől való eltérését mutatja. Megnevezés Terv (e Ft) Tény (e Ft) Változás (%) (Tény/Terv) Tagdíjak ,81% Egyéb bevételek ,84% 21

22 Kiadások A pénztár ezer forint tényleges működési költségei és ráfordításai a tervezett ezer forint összeget 10,9 %-kal haladták meg. A tényleges működési költségek, ráfordítások a tervezetthez képest az alábbiak szerint alakultak: Megnevezés Tervezett (ezer forint) Tényleges (ezer forint) Változás (%) (Tény/Terv) Személyi jellegű ráfordítások ,24% Adminisztrációs díj ,08% Könyvvizsgálói díj ,76% Felügyeleti díj ,20% Egyéb költségek és ráfordítások ,41% Működési költségek, ráfordítások összesen ,95% A tartalékok tényleges záró állománya a tervezett feltételezett jövőbeni várható események (taglétszám-változás, átlagtagdíjak növekedése, tagdíjfizetési fegyelem javulása, befektetési hozamok) alapján meghatározott záró állományhoz képest az alábbiak szerint alakult a rövid távú pénzügyi terv tükrében: Tartalékok záró állománya Terv záró állomány Tény záró állomány Változás (%) (Tény/Terv) Tartaléktőke + Tárgyévi eredmény ,73% Fedezeti tartalék ,43% Likviditási tartalék ,36% Hozamok A három tartalék befektetési tevékenység összeredménye a ezer forint előirányzott összeghez képest ezer forinttal magasabb értékben, ezer forintban teljesültek. A pénztár rövid távú terv- és tényadatainak részletes alakulását a számszaki részének 9. oldala tartalmazza. Hosszú távú terv és tényadatok összehasonlítása Bevételek Az üzleti év során elért összes tényleges bevételek a tervezett bevételeket 12,8 %- kal haladták meg. 22

23 A következő táblázat a tervezett és tényleges, különböző jogcímű bevételek tervtől való eltérését mutatja. Megnevezés Terv (e Ft) Tény (e Ft) Változás (%) (Tény/Terv) Tagdíjak ,49% Egyéb bevételek ,79% Kiadások A pénztár ezer forint tényleges működési költségei és ráfordításai a tervezett ezer forint összeget 25,1 %-kal haladták meg. A tényleges működési költségek, ráfordítások a tervezetthez képest az alábbiak szerint alakultak: Megnevezés Tervezett (ezer forint) Tényleges (ezer forint) Változás (%) (Tény/Terv) Személyi jellegű ráfordítások ,58% Adminisztrációs díj ,48% Könyvvizsgálói díj ,33% Felügyeleti díj ,72% Egyéb költségek és ráfordítások ,22% Működési költségek, ráfordítások összesen ,12% A tartalékok tényleges záró állománya a tervezett feltételezett jövőbeni várható események (taglétszám-változás, átlagtagdíjak növekedése, tagdíjfizetési fegyelem javulása, befektetési hozamok) alapján meghatározott záró állományhoz képest az alábbiak szerint alakult a hosszú távú pénzügyi terv tükrében: Tartalékok záró állománya Terv záró állomány Tény záró állomány Változás (%) (Tény/Terv) Tartaléktőke + Tárgyévi eredmény ,90% Fedezeti tartalék ,93% Likviditási tartalék ,80% 23

24 Hozamok A három tartalék befektetési tevékenység összeredménye a ezer forint előirányzott összeghez képest ezer forinttal magasabb értékben, ezer forintban teljesültek. A pénztár hosszú távú terv- és tényadatainak részletes alakulását a Kiegészítő melléklet számszaki részének 8. oldala tartalmazza. A pénztár pénzmozgásának jogcímeit tükröző cash-flow A pénztár eszköz és forrás állományában bekövetkezett, jogcímek szerinti változásait az alábbi táblázat tartalmazza: Megnevezés Előző évi változás Tárgyévi változás Működés és kiegészítő vállalkozási tevékenység mérleg szerinti eredménye (+/-) Immateriális javak nettó értékében bekövetkezett állományváltozás (+/-) 0 0 Immateriális javakra adott előlegek állomány változása (+/-) 0 0 Tárgyi eszközök (beruházások és beeruházásra, felújításra adott előlegek kivételével) nettó értékében bekövetkezett állományváltozás (+/-) 0 0 Beruházások, beeruházásra, felújításra adott előlegek állomány változása (+/-) 0 0 Befektetett pénzügyi eszközök (hosszú lejáratú bankbetétek kivételével) állomány változása (+/-) Készletek (készletekre adott előlegek kivételével) értékében bekövetkezett állományváltozás (+/-) 0 0 Készletekre adott előlegek állományváltozása (+/-) 0 0 Tartaléktőke állomány változása (+/-) Követelésállomány változása (+/-) Forgóeszközök között kimutatott értékpapírok állományváltozása (+/-) Működési céltartalék állományváltozása, céltartalékok egymás közötti átcsoportosítása miatt (+/-) 0 0 Meg nem fizetett tagdíjak tartalék állományának változása (+/-) Hosszú lejáratú kötelezettségek állomány változása (+/-) 0 0 Tagokkal szembeni kötelezettségek állomány változása (+/-) Szállítói kötelezettség állomány változása (+/-) Hitelfelvétel, kapott kölcsönök (+) 0 0 Hitel, kölcsön visszafizetés (-) 0 0 Azonosítatlan függő befizetés állomány változása (+/-) 5 72 Egyéb rövid lejáratú kötelezettség állomány változása (+/-) Hosszú lejáratú bankbetétek elhelyezése (-) 0 0 Hosszú lejáratú bankbetétek megszüntetése (+) 0 0 Aktív időbeli elhatárolások állomány változása (+/-) Passzív időbeli elhatárolások állomány változása (+/-) Fedezeti céltartalékképzés (+)

25 Fedezeti céltartalékba átcsoportosítás likviditási céltartalékból (+) 0 0 Fedezeti céltartalékba átcsoportosítás tartaléktőkéből (+) 0 0 Más pénztártól átlépő pénztártagok áthozott tagi követelése (+) Likviditási céltartalékba átcsoportosítás fedezeti tartalékból (+) 0 0 Más pénztárba átlépő pénztártagok átvitt tagi követelése (-) Tagoknak, kedvezményezetteknek visszatérítés fedezeti céltartalékból (-) Fedezeti céltartalék felhasználás szolgáltatásnyújtásra (-) 0 0 Egyéb fedezeti céltartalék állományváltozás (+/-) Likviditási céltartalékképzés (+) Likviditási céltartalékba átcsoportosítás fedezeti céltartalékból (+) 0 16 Likviditási céltartalékba átcsoportosítás tartaléktőkéből (+) 0 0 Likviditási céltartalékból átcsoportosítás fedezeti tartalékba (-) 0 0 Likviditási céltartalék átcsoportosítás tartaléktőkébe (-) 0 0 Egyéb likviditási céltartalék állományváltozás (+/-) 0-61 Pénzeszköz változás Készpénz állomány változása (forint- és valutapénztár) 0 0 Számlapénz (pénztári elszámolási számla, éven belüli lejáratú forint és deviza betétszámlák, egyéb elkülönített betétszámlák) állomány változása Munkáltatói kötelezettségvállalások teljesítése Az alapító munkáltató, a Danubius Nyrt., valamint a pénztár további munkáltatói partnerei a szerződésben vállalt kötelezettségeiket maradéktalanul teljesítették. A pénztár tagi kölcsönt nem folyósított, tagi lekötést nem eszközölt. A Pénztár évben átcsoportosítást nem hajtott végre. A Pénztár egyéb függő és jövőbeni kötelezettségeket nem tart nyílván év folyamán ellenőrzés jelentős összegű hibát a Pénztár egyik tartalékára vonatkozóan sem tárt fel. A Pénztárnál a mérleg fordulónapja és a mérlegkészítés napja között lényeges esemény nem történt. Budapest, április 30. Romics Tiborné sk. az Igazgatótanács Elnöke Danubius Szálloda és Gyógyüdülő Nyrt. Munkavállalói Nyugdíjpénztára 25

26 KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET SZÁMSZAKI RÉSZE a évi pénztári beszámolóhoz Pénztár neve: Danubius Szálloda és Gyógyüdülő Rt Munkavállalói Nyugdíjpénztára Adószám: Cím: Budapest, Szent István tér 11. Készült: Budapest, április 30. Romics Tiborné sk. IT Elnök

27 Danubius Nyugdíjpénztár Létszámadatok év Összefoglaló adatok 2009.I.név 2009.II.név 2009.III.név 2009.IV.név terv tény Teljesülés terv tény Teljesülés terv tény Teljesülés terv tény Teljesülés Nyitó taglétszám % % % % Záró taglétszám % % % % átlagos taglétszám % % % % Új belépők száma % % % % Átlépő más pénztárból - - 0% - - 0% - 1 0% - - 0% Elhalálozott % 1 1 0% % 1-0% Átlépő más pénztárba % % % % Egyösszegű szolgáltatás % % % % Járadék - - 0% - - 0% - - 0% - - 0% Kilépés(10 éves kifizetés miatt) % % % % Egyéb megszűnés - - 0% - - 0% - - 0% - 1 0% Összefoglaló adatok Rövid távú terv esetén terv tény Teljesülés Nyitó taglétszám % Záró taglétszám % átlagos taglétszám % új belépők száma % átlépő más pénztárból - 1 0% Új belépők összesen % Elhalálozott % Átlépő más pénztárba % Egyösszegű szolgáltatás % Járadék - - 0% Kilépés(10 éves kifizetés miatt) % Egyéb megszűnés - 1 0% Tagsági jogviszony megszűnése összesen: % Összefoglaló adatok Hosszú távú terv esetén terv tény Teljesülés Nyitó taglétszám % Záró taglétszám % átlagos taglétszám % új belépők száma % átlépő más pénztárból % Új belépők összesen % Elhalálozott % Átlépő más pénztárba % Egyösszegű szolgáltatás % Járadék - - 0% Kilépés(10 éves kifizetés miatt) % Egyéb megszűnés - 1 0% Tagsági jogviszony megszűnése összesen: % 1

28 Danubius Nyugdíjpénztár Átlagos egyéni számla csökkenés jogcímenkét év Hónap Igénybevevők száma (fő) Egyösszegű szolgáltatás és egyéb kifizetés 10 éves kifizetés Átlépő kifizetés Haláleseti kifizetés Adatok eft-ban Összesen Átlagos negyedéves csökkenés összege (eft/fő) I. név II. név III. név IV. név Összesen: Átlag: év várakozási idő leteltét követő kifizetések Jogcím Igénybevevők száma (fő) Kifizetett összeg Átlagos kifizetés (eft/fő) 10 éves kifizetés tagsági jogviszony megszünéssel éves kifizetés tagsági jogviszony fenntartásával KTG-k Egyösszegű szolgáltatás és egyéb kifizetés Ki-Átlépő Haláleseti kifizetés 10 éves kifizetés Összesen Utalási ktg Számlazárás, elszámolás Összesen:

29 Danubius Nyugdíjpénztár Pénztári bevételek és kiadások elemzése év. Fedezeti Működési Likviditási Pénztár összesen Adatok eft-ban változás(%) változás(%) változás(%) változás(%) Tagi befizetések ,6% ,2% ,0% ,7% Munkáltatói hozzájárulás ,7% ,0% ,9% ,6% Támogatás 0 0 0,0% 0 0 0,0% 0 0 0,0% 0 0 0,0% Egyéb és rendkívüli bevételek ,0% ,6% 0 0 0,0% ,2% Befektetési tevékenység bevétele ,1% ,6% ,5% ,4% Bevételek összesen ,9% ,4% ,9% ,8% Befektetési tevékenység ráfordításai ,6% ,1% ,0% ,3% Működéssel kapcsolatos ráfordítások 0,0% ,4% 0 0 0,0% ,4% Ráfordítások összesen ,6% ,4% ,0% ,0% Céltartalék képzés ,5% ,7% ,1% ,2% Kiadások megnevezése Teljesülés (%) Adatok eft-ban Megoszlás % Személyi jellegű ráfordítások ,7% 40,1% Adminisztrácós díj ,2% 25,3% Könyvvizsgáló ,0% 7,7% Felügyeleti díj ,5% 3,2% Marketing, hirdetés ,3% 0,6% Egyéb költség ,5% 23,2% Összesen ,4% 100,0%