A MÉRLEGBESZÁMOLÓHOZ

Átírás

1 TEST-VÉR Egészségpénztár Cím: 1119 Budapest, Hengermalom út 6/A, fszt. 3. Tel: (+36 1) Tel/fax: (+ 36 1) Levelezési cím: 1509 Budapest, Pf. 5. Ingyen hívható: (+36 80) Honlap: KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET A MÉRLEGBESZÁMOLÓHOZ TEST-VÉR MAGÁNBIZTOSÍTÓ EGÉSZSÉGPÉNZTÁR 2012.

2 TARTALOMJEGYZÉK BEVEZETÉS PÉNZÜGYI TERV TELJESÍTÉSE ALAPOK FEDEZETI ALAP MŰKÖDÉSI ALAP LIKVIDITÁSI ALAP AZ ALAPOK KÖZÖTTI ARÁNYOK BEFEKTETÉSEK BEFEKTETÉSEK ÖSSZETÉTELE: DECEMBER TAGLÉTSZÁM, TAGDÍJ HÁTRALÉK MUNKÁLTATÓI KÖTELEZETTSÉGVÁLLALÁSOK, TÁMOGATÓI ADOMÁNYOK ALKALMAZOTTI ÁLLOMÁNY, TISZTELETDÍJAK PÉNZTÁRI ALAPOK ALAKULÁSA EGYEBEK MELLÉKLET

3 BEVEZETÉS A TEST-VÉR Magánbiztosító Egészségpénztár az 1996 februárjában tartott alakuló közgyűlésen jött létre, és 1998 márciusában kapott tevékenységi engedélyt. A Pénztár országos szervezésű, egyénileg csatlakozó magánszemélyek alkotják a tagságát. A pénztár székhelye: 1119 Budapest, Hengermalom út 6/A. fsz. 3. Internetes honlap: A pénztár vezető tisztségviselői: Igazgatótanács dr. Ruttkay M. Géza IT elnök (2462 Martonvásár, Zrínyi u. 10.) a beszámoló aláírására kötelezett vezető dr. Bihari László Ádám IT tag (2083 Solymár, Rókus u /4.) dr. Havas-Sághy Gábor IT tag (1132 Budapest, Kresz Géza u. 51.) dr. Mikos Borbála IT tag (1078 Budapest, Hernád u. 6. fsz. 2.) Szabó Gábor IT tag (6724 Szeged, Ipolysor 9/B. IV/11.). Ellenőrző Bizottság Domak Péter EB elnök (2083 Solymár, Szüret u. 5.) Fekete Zoltán EB tag (1125 Budapest, Fészek u. 6.) Pallagi Lajos EB tag (3661 Ózd-Hódoscsépány, Újtelepi u. 6.) A pénztár számlavezetője: Budapest Bank Nyrt. A pénztár vagyonkezelője: MKB Zrt. A pénztár letétkezelője: Raiffeisen Bank Zrt. 3

4 A pénztár nyilvántartója: Jáborcsik és Társa Könyvvizsgáló és Pénztárszolgáltató Kft. (Tpt /05). A mérlegbeszámoló összeállításáért felelős vezető: Hatosné Jáborcsik Éva bejegyzett könyvvizsgáló (Ept /05). A pénztár könyvvizsgálója: Circulum Audit Kft. (Tpt /04.), Karikás Judit bejegyzett könyvvizsgáló (Ept /04). (A vonatkozó jogszabályok alapján kötelező a könyvvizsgálat a pénztárnál.) A TEST-VÉR Egészségpénztár beszámolójának összeállításánál a következő jogszabályok rendelkezéseit vettük figyelembe: A számvitelről szóló C törvény, Az Önkéntes Kölcsönös Biztosító Pénztárakról szóló évi XCVI. törvény, Az önkéntes kölcsönös egészség- és önsegélyező pénztárak beszámoló készítésének és könyvvezetésének sajátosságairól szóló 252/2000. (XII. 24.) kormányrendelet, Az önkéntes kölcsönös egészség- és önsegélyező pénztárak egyes gazdálkodási szabályairól szóló 268/1997. (XII. 22.) kormányrendelet, Jelen kiegészítő melléklet célja a pénztár tevékenységének részletes bemutatása, az Alapszabályban meghatározott feladatok teljesítésének értékelése. A kiegészítő melléklet tartalmazza azokat a részletes információkat, amelyek a tagság, a pénztár vezetése, a Pénzügyi Szervezetek Állami Felügyelete részére a pénztár vagyonáról, pénzügyi helyzetéről, működése eredményességéről, a pénztár befektetési tevékenységének hatékonyságáról a megbízható, valós összképet tükrözi. 4

5 1. PÉNZÜGYI TERV TELJESÍTÉSE A Pénztár évre elfogadott éves e január hó 1. napjától december hó 31. napjáig terjedő időszakra vonatkozik. A TEST-VÉR Magánbiztosító Egészségpénztár alapjai záróállományának alakulása (tőkeváltozások nélkül) ezer Ft-ban Megnevezés Tény/Terv 2012/2011 Fedezeti alap tartaléka ,14% 116,07% Működési alap tartaléka ,86% 50,85% Likviditási alap tartaléka ,45% 100,76% Összesen ,16% 111,97% A és adatok összehasonlítása alapján megállapítható, hogy a fedezeti tartalék záróállománya a feletti, a működési és likviditási tartalék záróállománya a alatti összegben teljesült. Összességében a pénztár vagyona a feletti összeget 5,16%-kal, az előző évi vagyont 11,97%-kal haladta meg. A bevételek a felett 6,9 %-kal, a kiadások a alatt 7,9 %-kal teljesültek. A és bevételi és kiadási adatok összehasonlítását a következő táblázatok tartalmazzák. 5

6 2012. évi bevételek ezer Ft-ban Megnevezés fedezeti fedezeti működé si működési likviditási likviditási összesen összesen összesen / Tagok által fizetett tagdíj ,9% A tag munkáltatója által fizetett hozzájárulás Befektetések hozama ,9% Egyéb bevételek ,3% PÉNZTÁRI BEVÉTELEK ÖSSZESEN ,9% évi kiadások ezer Ft-ban Megnevezés fedezeti fedezeti működé si működési likviditási likviditási összesen összesen összesen / Pénztári szolgáltatások kiadásai ,8% Anyagjellegű kiadások ,5% Személyi jellegű kiadások ,4% Kis értékű tárgyi eszközök beszerzése Egyéb kiadások ,6% Felügyeleti díj ,9% Beruházások, felújítások Tagoknak visszatérítés ,6% ,1% KIADÁSOK ÖSSZESEN 6

7 A és adatok éven belüli alakulását alaponként szemléltetik a következő táblázatok ezer Ft-ban: Fedezeti tartalék I.n.év I.n.év II.n.év II.n.év III.n.év III.n.év IV.n.év IV.n.év összesen összesen Nyitó Tagdíjbevétel APEH utalás Befektetések hozama Bevételek összesen Szolgáltatási kiadások Elvitt fedezet Befektetési kiadások Kiadások összesen Záró I.n.év I.n.év II.n.év II.n.év III.n.év III.n.év IV.n.év 0 IV.n.év összesen összesen Likviditási tartalék Nyitó Egyéb bevétel Befektetések hozama Bevételek összesen Egyéb terhelő tételek Kiadások összesen Záró

8 I.n.év I.n.év II.n.év II.n.év III.n.év III.n.év IV.n.év IV.n.év összesen összesen Működési tartalék Nyitó Tagdíjbevétel Támogatás, adomány Átcsoportosítás más tartalékból Befektetések hozama Egyéb bevételek Bevételek összesen Személyi jellegű kiadások Anyagjellegű ráfordítások Felügyeleti díj Egyéb terhelő tételek Kiadások összesen Záró Működési tevékenység eredménye Az önkéntes egészségpénztári számviteli szabályok alapján csak a legesen realizált hozamok számolhatok el a tárgyévi könyvekben, időbeli elhatárolásra nincs lehetőség. Ez a magyarázata a befektetések hozama ezett és leges összegének az eltérésére. 8

9 A hároméves vel való összehasonlítást a következő táblázat szemlélteti: ezer Ft-ban Megnevezés három éves Tény/Terv Fedezeti alap ,89% Működési alap ,84% Likviditási alap ,00% Összesen ,65% A középtávú évekre készült. Összességében a középtávú nek megfelelően alakult a pénztári vagyon összege. A fedezeti tartalék közel 15 %-kal meghaladta a középtávú ben szereplő összeget, a likviditási tartalék 4 %-kal maradt el a középtávú ben szereplő értéktől. A 2012 évi záró működési tartalék összege a három éves ben szerepelő értéktől 69 %-kal elmaradt. A 2011-ről 2012-re bekövetkező változásokról elmondható, hogy a bevételek és a kiadások hasonló nagyságrendben növekedtek. A pénztárban maradó tárgyévi eredmény 9,8 %-kal nőtt a 2011-es évhez képest. ezer Ft-ban Megnevezés /2011 Tagdíjbevételek ,1% Különféle bevételek ,0% Alapok bevételei ,9% Alapok kiadásai ,5% Alapok tárgyévi eredménye ,8% Az alapok között átcsoportosítás nem történt. Kiegészítő vállalkozási tevékenységet a Pénztár nem végez. A Pénztárnál évben helyszíni PSZÁF vagy adóhatósági vizsgálat nem volt. 9

10 2. ALAPOK Az egységes havi tagdíj összege 2012-ben nem változott. Összege 1.100,- Ft/hó/fő FEDEZETI ALAP Az éves beszámoló 73EA eredménykimutatás táblázatában lehet végigkövetni a fedezeti alap tárgyévi bevételeit és kiadásait. A ezer Ft tagdíj befizetések és ezer Ft NAV utalás mellett a fedezeti alap befektetéseinek hozamaként ezer Ft került realizálásra. Más pénztárból átlépő tag nem volt 2012-ben. Fedezeti célú támogatói adomány évben nem érkezett a pénztárhoz. Szolgáltatásokra ezer Ft került kifizetésre 2012-ben. Hematológiai szakvizsgálat szolgáltatás 81 alkalommal fordult elő, összesen 810 ezer Ft összegben. EPO, RETACRIT, PROTHROMPLEX kezelés szolgáltatási kifizetés összesen 137 alkalommal történt ezer Ft összegben, 54 alkalommal autotranszfúziós ellátást fizetett a pénztár, összesen ezer Ft összegben, 41 alkalommal Ligasure, Venofer, Nplate eszközök beszerzését térítette a pénztár, összesen ezer Ft összegben ezer Ft összegben a fenti szolgáltatások igénybevételéhez kapcsolódó utazási költséget térített a pénztár összesen 68 alkalommal. A pénztár tulajdonában lévő CATS Cell-Saver gép kezelésével, szállításával, rakodásával kapcsolatban 119 alkalommal összesen ezer Ft személyi jellegű kiadás merült fel. Vérzésellenes gyógyszeres kezelést térített a pénztár 4 alkalommal összesen 269 ezer Ft összegben ben 220 ezer Ft összegben a gépek karbantartását, biztosítását kellett szolgáltatási kiadásként elszámolni. A készleten maradt EPO injekciók, autótranszfúziós szettek, Ligasure eszközök értéke év végén ezer Ft volt, a készlet növekedés összege 456 ezer Ft évhez képest a szolgáltatásokra fordított összeg a évihez képest 15,2 %- kal csökkent. Amennyiben az összehasonlítás során figyelmen kívül hagyjuk a ben vásárolt vérmentő készülék ezer Ft-os bekerülési értékét a csökkenés mértéke 1,4 %. 10

11 A Pénztár 111 fő elhunyt pénztártag egyéni számlájának összegét fizette ki az örökösök részére év folyamán, összesen ezer Ft összegben. Ebből 6 fő pénztártag kedvezményezettjei a saját egyéni számlájukra kérték az elhunyt pénztártag egyéni számla összegét összesen 88 ezer Ft értékben. A pénztárból kilépő pénztártagoknak kifizetett összeg ezer Ft volt, 135 fő részére. A jelentős tagdíjhátralékot felhalmozó és azt többszöri felszólításra sem fizető kizárt pénztártagok száma 108 fő volt, a részünkre kifizetett tagi követelés összege ezer Ft. Két fő pénztártag lépett át másik pénztárba, átvitt tagi követeléseik összege 137 ezer Ft volt. A fedezeti alap év végi záró állománya ezer Ft volt, ebből ezer Ft a tagdíj tartozás összege. A fedezeti alap összege 2011-ről 2012-re 15 %-kal, ezer Ft-tal növekedett. A Pénztár szolgáltatási kötelezettsége és a szolgáltatási kötelezettség fedezetének összhangja év folyamán minden kifizetési időpontban érvényesült MŰKÖDÉSI ALAP Az éves beszámoló 73EB eredménykimutatás táblázatában lehet végigkövetni a működési alap tárgyévi bevételeit és kiadásait. A ezer Ft tagdíj befizetések mellett a működési alap befektetéseinek hozamaként 43 ezer Ft került realizálásra. Működési célú támogatói adomány 2012-ben nem érkezett a pénztárhoz. 951 ezer Ft egyéb bevétel keletkezett a kilépőktől levont elszámolási díj miatt. (A kilépési díj 4.000,- Ft, amennyiben nincs ennyi a pénztártag számláján, akkor természetesen kevesebb összeg kerül levonásra.) A tárgyévi működési bevételek nem fedezték a tárgyévi működési kiadásokat. A működési tevékenység tárgyévi vesztesége ezer Ft volt, de ez gazdálkodási nehézséget nem okozott, tekintettel arra, hogy a korábbi években a működési költségben megtakarításokat értünk el. 11

12 A működési kiadások szerkezetét és annak változását a következő táblázat szemlélteti: Megnevezés 2011 Megoszlás 2012 Megoszlás 2012/2011 Bérköltség, béren kívüli juttatás és járulékai ,30% ,71% 105,6% Nyilvántartás költségei ,89% ,73% 111,7% Tisztségviselők tiszteletdíja és járulékai ,89% ,21% 122,4% Postai szolgáltatások ,04% ,44% 151,1% Egyéb kiadások ,67% ,77% 67,0% Irodabérlet és rezsi ,66% 949 1,25% 85,0% Anyagköltség ,10% ,15% 276,2% Telefonhasználat ,55% ,45% 104,9% Internet és rendszergazda 381 0,57% 334 0,44% 87,7% Könyvvizsgálat 562 0,84% 572 0,75% 101,8% Utazási költségtérítés ,89% ,92% 114,9% Bankköltség 515 0,77% 529 0,70% 102,7% Reprezentáció 576 0,86% 926 1,22% 160,8% Küldöttek díjazás és járulékai, ajándék ,60% Kis értékű eszköz beszerzés 832 1,24% 523 0,69% 62,9% Felügyeleti díj 204 0,30% 215 0,28% 105,4% Tárgyi eszköz beszerzés ,73% 160 0,21% 4,2% Közzétételi díjak, reklámok 480 0,71% ,45% 228,3% Összesen ,00% ,00% 112,7% Az anyagköltségeknél a növekedést a nagyobb taglétszámmal járó megnövekedett kiadás és a 2013-ban kiküldendő 2012-es adóigazolások és egyéni számlaértesítők, csekkek kiküldéséhez kapcsolódó, még 2012 évben kifizetett kiadások okozták. A közzétételi díjak és reklámok megnövekedett összege a 10. tájékoztató füzet kiadásával kapcsolatos. A könyvvizsgálati díj éves összege 450 ezer Ft + ÁFA volt, mely az éves beszámoló felülvizsgálatával és a pénzügyi véleményezésével kapcsolatos. A működési alap év végi záró állománya ezer Ft volt, ebből ezer Ft a tagdíj tartozás összege. A működési alap tartaléka 2011-ről 2012-re 34 %-kal, ezer Ft-tal csökkent. 12

13 2.3. LIKVIDITÁSI ALAP Az éves beszámoló 73ED eredménykimutatás táblázatában lehet végigkövetni a likviditási alap tárgyévi bevételeit és kiadásait. Az Alapszabály szerint a tagdíjakból likviditási levonás nem történik ben 5 ezer Ft hozam bevételt és 12 ezer Ft egyéb bevételt számoltunk el a likviditási alap bevételei között. A befektetések vagyonarányos költsége a likviditási alapot illetően 5 ezer Ft volt. A likviditási alap év végi záró állománya ezer Ft volt, ebből nincs nem realizált tagdíjkövetelés. A likviditási alap összege 2011-ről 2012-re 0,8 %-kal, 12 ezer Ft-tal növekedett AZ ALAPOK KÖZÖTTI ARÁNYOK évben a tagok által fizetett tagdíjak közötti megosztás a következő arányban történt: Fedezeti alapba került: 57 % Működési alapba került: 43 % Likviditási alapba került: 0 % A pénztári alapok leges megoszlása én ezer Ft-ban Alapok (tőkeváltozással együtt) Megoszlás Fedezeti alap ,00% Működési alap ,69% Likviditási alap ,32% Összesen ,00% 13

14 3. BEFEKTETÉSEK 3.1. BEFEKTETÉSEK ÖSSZETÉTELE: DECEMBER 31. A Pénztár vagyonkezelését 2007-ben kihelyezte az MKB Bank Zrt-hez. A vagyonkezelési irányelvek alapján konzervatív (kockázat kerülő) portfolió került kialakításra. A i értékpapír állomány megoszlása a következő volt: Államkötvények éven túli ,3% Államkötvények éven belüli 812 0,2% Diszkontkincstárjegyek ,6% Összesen: ,0% A jogszabályi kötelezettség alapján a pénzforgalmi könyvvezetés miatt az év végéig járó kamatokat nem határolhatta el a pénztár. A pénztári befektetések és alapok hozamai mind realizált hozamok. A vagyonkezelő számításai szerint a 2012-ben elért nominális hozam értéke 18,31 % volt. A vagyonkezelés során a vagyonkezelő az átadott pénzeszközöket csak állampapírban tarthatja. A Pénztár portfoliójának referencia index összetétele a következő: RMAX 50% MAX 50% (Az RMAX index a három hónap és egy év közötti hátralévő futamidejű államkötvények és diszkontkincstárjegyek teljesítményét kifejező index, a MAX index az éven túli államkötvények teljesítménymérője.) A pénztár a befektetési szerkezeten és a referencia indexen nem kíván változtatni 2013-ban, mert a befektetések kockázatát nem kívánja növelni. Változás, hogy az MKB Bank Zrt. mellett még egy vagyonkezelőt bíz meg 2013-ban a pénztár befektetéseinek a kezelésével a Pionner Alapkezelő Zrt. személyében. Közel azonos vagyont kíván kezeltetni a jövő év folyamán a pénztár a két vagyonkezelővel évben a kifizetett vagyonkezelési díj összege 848 ezer Ft, a letétkezelői díj összege 650 ezer Ft volt. 14

15 Határidős ügyleteket a pénztár 2012-ben nem kötött, nem adott kölcsönbe értékpapírokat és nem rendelkezett kockázati tőkealap befektetési jeggyel. A portfolió tartalékok szerinti megoszlása én a következő volt ezer Ft-ban: Megnevezés Fedezeti alap Működési alap Likviditási alap Összesen Portfolió összesen Bankszámlák és készpénz összesen Házipénztár (forint és valuta) Pénzforgalmi számla Befektetési számla Értékpapírok összesen Hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok (kötvények) Magyar állampapír TAGLÉTSZÁM, TAGDÍJHÁTRALÉK december 31-én a Pénztár taglétszáma fő volt. A taglétszám negyedévenkénti alakulását szemlélteti a következő táblázat. A taglétszám alakulása I-IV. negyedévében (fő) Megnevezés I II III IV. Összesen Időszak elején Új belépő Átlépő más pénztárból Átlépő más pénztárba Elhalálozott Kilépő Tagdíj nem fizetés miatt kizárt Időszak alatti változás Időszak végén

16 A taglétszám év végétől 7,16 %-kal, 789 fővel nőtt. A tagdíj követelések december 31-i összege ezer Ft volt, amely 29,2 %- kal magasabb a december 31-i értéknél. 5. MUNKÁLTATÓI KÖTELEZETTSÉGVÁLLALÁSOK, TÁMOGATÓI ADOMÁNYOK 2012-ben 7 munkáltatói megállapodás volt érvényben a tagok tagdíj átvállalását illetően. A munkáltatói kötelezettségvállalás megfizetése a szerződésnek megfelelően történt. A tagdíjakat jellemzően a pénztártagok fizetik meg átutalással, postai csekken vagy a házipénztárba történő befizetéssel év folyamán támogatói adomány nem érkezett a pénztárhoz. 6. ALKALMAZOTTI ÁLLOMÁNY, TISZTELETDÍJAK 2012-ben 3 fő határozatlan idejű munkaszerződéssel rendelkező alkalmazottja volt a pénztárnak. A három fő havi bruttó bére 906 ezer Ft (nettó 610 ezer Ft) volt. A munkatársak 2012-ben két alkalommal jutalomban is részesültek. Az összes bér, juttatás és járulék teher 2012-ben ezer Ft volt. A Pénztár IT elnöke 2012-ben havi bruttó 260 ezer Ft (nettó 171 ezer Ft), EB elnöke havi bruttó 156 ezer Ft (nettó 102 ezer Ft) tiszteletdíjat kapott. Az Igazgatótanács és Ellenőrző bizottság tagjai 2012-ben fejenként havi bruttó 70 ezer Ft (nettó 44 ezer Ft) tiszteletdíjat kaptak. Küldöttközgyűlési döntés alapján kiosztott prémium tiszteletdíj az IT elnök esetében bruttó ezer Ft (nettó 946 ezer Ft), az EB elnök esetében bruttó 740 ezer Ft (nettó 486 ezer Ft), az Igazgatótanács és Ellenőrző bizottság tagjai esetében összesen bruttó ezer Ft (nettó ezer Ft). 16

17 7. PÉNZTÁRI ALAPOK ALAKULÁSA A fedezeti alap alakulását a 73EFA táblázatában lehet végig követni, amely mutatja a fedezeti alap induló állományát, a tárgyévi változásokat és a záró állomány értékeit. A tőkeváltozások soron, az év végén nyilvántartott tagdíjkövetelések összegének a fedezeti alapra jutó része, valamint a vérmentő készülékek nettó értéke, valamint a készletek értéke található. A rendelkezésre álló eszközök egy részét a Pénztár év közben befektette. Ennek eredményeként az egyéni számlák befektetett tartalékának záró állománya ezer Ft volt. Az egyéni számlák likvid tartalékának záró állománya ezer Ft volt, mely részben a Budapest Bank Nyrt-nél vezetett bankszámlán, részben a letétkezelőnél vezetett befektetési számlán volt található december 31-én. A Pénztár szolgáltatási számlával - a szolgáltatások jellegéből adódóan december 31-én nem rendelkezett. A pénztári alapok alakulása 73EFB táblázatában lehet végig követni a működési alap induló állománya, a tárgyévi változások és a záróállomány értékeit. A tőkeváltozások soron, az év végén nyilvántartott tagdíjkövetelések összegének a működési alapra jutó része, valamint a tárgyi eszközök, immateriális javak és az ingatlan felújítás nettó értéke, valamint a szállítói tartozás található. A működési tevékenység korábban képződött és tárgyévi eredményeként megjelenő ezer Ft-ból év végén ezer Ft volt befektetve, 417 ezer Ft pedig likvid működési tartalékként jelent meg a Pénztár könyveiben, mely részben a Budapest Bank Nyrt-nél vezetett bankszámlán, részben a házipénztárban volt található december 31-én. A pénztári alapok alakulása 73EFC táblázatában lehet végig követni a likviditási alap induló állományát, a tárgyévi változásokat és a záró állomány értékeit. A likviditási alap év végén részben volt befektetve ezer Ft összegben, a likviditási alap szabad tartalékának záró állománya 306 ezer Ft volt, a Budapest Bank Nyrt-nél vezetett bankszámlán volt található december 31-én. 17

18 8. EGYEBEK A Pénztár Számviteli Politikája határozza meg az éves beszámoló készítését érintő fontos lépéseket, a számviteli alapelvek érvényesülésének feltételeit, a beszámolási formát, a beszámoló készítés időpontját február 28. -, eszközök, értékpapírok besorolását, a könyvviteli zárlat teendőit, a könyvvizsgálati kötelezettséget, a kiegészítő melléklet és üzleti jelentés tartalmát és felépítését. A Pénztár számviteli politikája nem változott évben. Az immateriális javak, a tárgyi eszközök nyitó bruttó értékét, annak növekedését, csökkenését, záró bruttó értékét, a halmozott értékcsökkenés nyitó értékét, tárgyévi növekedését, csökkenését, záró értékét, a tárgyévi értékcsökkenési leírás összegét a melléklet 1. sz. táblázata tartalmazza. A vonatkozó jogszabályok értelmében a pénztárnál az időbeli elhatárolás elve nem alkalmazható, ezért nem kerülnek bemutatásra sem a bevételek, sem a költségek, sem a ráfordítások elhatárolásának összegei. Az egyéb passzív pénzügyi elszámolások 124 ezer Ft-os év végi összege, a függő bevételi tételek a kilépett pénztártagoktól levont személyi jövedelemadó összegek illetve téves tagi befizetések voltak. A levont személyi jövedelemadó összegek határidőben átutalásra kerültek év elején, a mérlegkészítés előtt. A téves tagdíj befizetések pedig részben visszautalásra kerültek a mérlegkészítésig. Összességében a TEST-VÉR Magánbiztosító Egészségpénztár évi gazdálkodása eredményesen zárult, a taglétszám növekedett. A Pénztár eleget tudott tenni a pénztártagok szolgáltatási igényeinek és megfelelő tartalékokat képzett a következő év gazdálkodásához. Budapest, február 28. dr. Ruttkay M. Géza IT elnök 18

19 MELLÉKLETEK Megnevezés Bruttó érték Az immateriális javak, a tárgyi eszközök alakulása Bruttó érték növekedés Bruttó érték csökken és Bruttó érték Nettó érték Nettó Écs. ny. érték érték Écs. növekedés Écs. csökkené s Ft-ban évi Összes écs. écs. Immateriális javak Gépek, berendezések, járművek Ingatlanok Üzemeltetésre átadott eszközök Befektetett eszközök (értékpapírok nélkül) összesen

20 Sorszám PSZÁF kód EH EH EH EH EH EH11092 Az egészségpénztár szolgáltatási adatai Megnevezés Egészségpénztári szolgáltatások összesen Kiegészítő egészségbiztosítási szolgáltatások ebből: társadalombiztosítási ellátás keretében igénybe vehető egészségügyi szolgáltatások kiegészítése, helyettesítése egészségpénztár egészségügyi célú önsegélyező feladatának ellátása körében nyújtott szolgáltatás ebből: gyógyszer vételárának kiegészítő önsegélyező szolgáltatási körbe tartozó támogatása gyógyászati segédeszköz vételárának kiegészítő önsegélyező szolgáltatási körbe tartozó támogatása Szolgáltatási kiadás (eft) Nagyságrend: ezer forint Szolgáltatás esetszáma (db) a b c Mó d 20

21 Sorszám PSZÁF kód 73 EFA Fedezeti alap Megnevezés Nagyságrend: ezer forint Összeg Mó d EFA1 I. Egyéni számlák EFA101 Induló tőke nyitó állománya EFA102 Induló tőke tárgyévi változása EFA103 Induló tőke záró állománya EFA104 Tőkeváltozások nyitó állománya EFA105 Tőkeváltozások tárgyévi változása EFA106 Tőkeváltozások záró állománya EFA107 Befektetett tartalék nyitó állománya EFA108 Befektetett tartalék tárgyévi változása EFA109 Befektetett tartalék záró állománya EFA110 Likvid tartalék nyitó állománya EFA111 Likvid tartalék tárgyévi változása EFA112 Likvid tartalék záró állománya EFA113 Egyéni számlák nyitó állománya ( ) EFA114 Egyéni számlák tárgyévi változása ( ) 21 c EFA115 Egyéni számlák záró állománya ( ) EFA2 II. Szolgáltatási számlák EFA216 Induló tőke nyitó állománya EFA217 Induló tőke tárgyévi változása EFA218 Induló tőke záró állománya EFA219 Tőkeváltozások nyitó állománya EFA220 Tőkeváltozások tárgyévi változása EFA221 Tőkeváltozások záró állománya EFA222 Befektetett tartalék nyitó állománya EFA223 Befektetett tartalék tárgyévi változása EFA224 Befektetett tartalék záró állománya EFA225 Likvid tartalék nyitó állománya EFA226 Likvid tartalék tárgyévi változása EFA227 Likvid tartalék záró állománya EFA228 Szolgáltatási számlák nyitó állománya ( ) EFA229 Szolgáltatási számlák tárgyévi változása ( ) EFA230 Szolgáltatási számlák záró állománya ( ) EFA331 Fedezeti alap nyitó állománya (13+28) EFA332 Fedezeti alap tárgyévi változása (14+29) EFA333 Fedezeti alap záró állománya (15+30)

22 Sorszám PSZÁF kód 73 EFB Működési alap Megnevezés Nagyságrend: ezer forint Összeg Mó d EFB101 Induló tőke nyitó állománya EFB102 Induló tőke tárgyévi változása EFB103 Induló tőke záró állománya EFB104 Tőkeváltozások nyitó állománya EFB105 Tőkeváltozások tárgyévi változása EFB106 Tőkeváltozások záró állománya EFB107 Befektetett tartalék nyitó állománya EFB108 Befektetett tartalék tárgyévi változása EFB109 Befektetett tartalék záró állománya EFB110 Likvid tartalék nyitó állománya EFB111 Likvid tartalék tárgyévi változása EFB112 Likvid tartalék záró állománya EFB113 Működési alap nyitó állománya ( ) EFB EFB115 Működési alap tárgyévi változása ( ) Működési alap záró állománya ( ) c

23 Sorszám PSZÁF kód 73EFC Likviditási alap Megnevezés Nagyságrend: ezer forint Összeg Mó d EFC101 Induló tőke nyitó állománya EFC102 Induló tőke tárgyévi változása EFC103 Induló tőke záró állománya EFC104 Tőkeváltozások nyitó állománya EFC105 Tőkeváltozások tárgyévi változása EFC106 Tőkeváltozások záró állománya EFC107 Befektetett tartalék nyitó állománya EFC108 Befektetett tartalék tárgyévi változása EFC109 Befektetett tartalék záró állománya EFC110 Likvid tartalék nyitó állománya EFC111 Likvid tartalék tárgyévi változása EFC112 Likvid tartalék záró állománya EFC113 Likviditási alap nyitó állománya ( ) EFC EFC115 Likviditási alap tárgyévi változása ( ) Likviditási alap záró állománya ( ) c

24 A pénztártagok korösszetétele Megnevezés Év elején Belép ő Tagsági viszony évközi megszűnése Át(Ki)lé pés Elhalálozás Egyéb megszűnés** Év végén

25 Összesen

26 Megnevezés Szolgáltatás megnevezése Év elején Új igénybevétel Kilépés Elhalálozás Egyéb ok Év végén Mindösszesen társadalombiztosítási ellátás keretében igénybe vehető egészségügyi szolgáltatások kiegészítése Szolgáltatás évközi megszűnése Összesen

27

28 Megnevezés Szolgáltatás megnevezése egészségpénztár egészségügyi célú önsegélyező feladatának ellátása körében nyújtott szolgáltatás Év elején Új igénybevétel Kilépés Elhalálozás Egyéb ok Szolgáltatás évközi megszűnése 28 Év végén Összesen

29