Bónusz Önsegélyező Pénztár

Átírás

1 Bónusz Önsegélyező Pénztár Kiegészítő melléklet év 1025-Budapest, Nagybányai út 92.

2 1. Általános kiegészítések A Pénztár működési formája: kiegészítő önsegélyező pénztár Alapítás időpontja: július 17. Fő tevékenysége: területi alapon szerveződő önsegélyező feladatokat ellátó nyílt önsegélyező pénztár A Pénztár székhelye: 1025-Budapest, Nagybányai út 92. A Pénztár végleges, az üzleti jelentés készítésének időpontjában érvényes szervezeti felépítése a következő: az Igazgatótanács elnöke az Igazgatótanács tagja az Igazgatótanács tagja az Ellenőrző bizottság elnöke az Ellenőrző bizottság tagja az Ellenőrző bizottság tagja Endrődi Miklós Tamás Julianna Érsek István Fazekas Ádám Póka Anita Szabóné Csomor Éva Számvitelért felelős: Optisoft ZRt. külső szolgáltató A Pénztár tagdíjbevételeinek alapok közötti megoszlása: Fedezeti alap: 87,9 % Működési alap: 12 % Likviditási alap: 0,1% 2. A számviteli politika fő vonásai: A számviteli politika célja: A pénztár valós pénzügyi, jövedelmi és vagyoni helyzetének bemutatása. Alkalmazott értékelési eljárások: - tárgyi eszközöknél a tényleges beszerzési értéken kerülnek kimutatásra az egyes eszközök, Kiegészítő melléklet a évi éves pénztári beszámolóhoz 2

3 - készletek: a tényleges beszerzési értéken szerepelnek a mérlegben, - értékcsökkenés elszámolási módja: negyedév végén az állományban lévő, üzembe helyezett immateriális javak és tárgyi eszközök, továbbá az üzemeltetésre, kezelésre átadott eszközök után történik az amortizáció elszámolása. Az alkalmazott leírási kulcsok a vonatkozó kormányrendelet által előírt mértékek. - A pénztár az Ft egyedi beszerzési értékű eszközöket használatbavételkor egy összegben értékcsökkenésként elszámolja. - Az értékcsökkenést a bruttó érték után kell számítani a következő leírási kulcsok szerint: - vagyoni értékű jogok 16 % - egyéb immateriális javak 33 % - épületek 2 % - építmények 3 % - gépek, berendezések, felszerelések 14,5 % - számítástechnikai és ügyvitel-technikai eszközök 33 % - járművek 20 % - készletként az év végén meglevő vásárolt és saját termelésű készleteket mutatja ki Könyvvezetés módja: pénzforgalmi szemléletű kettős könyvvitel Eredmény-megállapítás módja: alaponkénti bontásban Mérlegkészítés időpontja: tárgyévet követő év január 31. A pénztár évben számviteli politikájától nem tért el. Kiegészítő melléklet a évi éves pénztári beszámolóhoz 3

4 3. A valós pénzügyi, jövedelmi helyzet értékelése Eszközök ESZKÖZÖK Érték (e Ft) Megoszlás (%) Érték (e Ft) Megoszlás (%) A, Befektetett eszközök I. Immateriális javak II. Tárgyi eszközök III. Befektetett pénzügyi eszközök IV. Üzemeltetésre átadott eszk B, Forgóeszközök , 00% , 00% I. Készletek II. Követelések , 6% , 04 % III. Értékpapírok , 94 % , 56 % IV. Pénzeszközök , 46% , 4 % V. Egyéb aktív pénzügyi elsz. Nem -12 értelmezhető 0 - Összesen: Források FORRÁSOK Érték (e Ft) Megoszlás (%) Érték (e Ft) Megoszlás (%) D. Saját tőke , 2 % , 32 % I. Induló tőke II. Be nem fiz. alap.támogatás III. Tőkeváltozások , 2 % , 32 % E, Tartalékok , 63 % , 87 % I. Fedezeti alap tartaléka , 54 % , 6 % II. Működési alap tartaléka , 82 % , 16 % III. Likviditási alap tartaléka 858 0, 26 % 245 0, 11 % F, Kötelezettségek , 18 % , 81% I. Rövid lejáratú kötelezettségek , 95 % , 5 % II.Egyéb passzív pénzügyi elsz , 23 % , 31 % Összesen: Kiegészítő melléklet a évi éves pénztári beszámolóhoz 4

5 Elemzési mutatók: 1. Tárgyi eszköz aránya az összes eszközből: 0 % 2. Forgóeszközök aránya az összes eszközből: 100 % 4. Taglétszám alakulása 2007-ban (fő) A évi pénzügyi terv figyelembevételével a taglétszám a jogszabályváltozások miatt nem alakult a tervezési adatoknak megfelelően. Az év végére fő volt a pénztár taglétszáma. A taglétszám növelése érdekében a pénztár a kedvezőtlen jogszabályváltozások ellenére továbbra is a tagszervezés módszerét alkalmazza Taglétszám alakulása a beszámolási időszakban: (fő) Időszak elején Új belépő 886 Kilépő Időszak végén összesen Taglétszám alakulása negyedévenként: I.n.év II.n.év III.n.év IV.n.év Tényadat (fő) ben a tagok száma 886 fővel bővült, ugyanakkor tag lépett ki, illetve át a pénztárból. Kiegészítő melléklet a évi éves pénztári beszámolóhoz 5

6 5. Tárgyi eszközök bruttó értékének és értékcsökkenési leírásának alakulása A pénztárnak a beszámolási időszakban tárgyi eszközei nincsenek, értékcsökkenés elszámolásra nem került. 6. Értékpapírok A diszkont kincstárjegyek beszerzési áron kerültek könyvelésre, lejáratakor pedig a névérték (mely a hozamot is tartalmazta) jelent meg a befektetési bankszámlán, majd a Pénztár megítélése szerint került az összeg újra befektetésre december 31-én a következő értékpapírt tartjuk nyilván: D ,- A Pénztár letétkezelését az MKB Nyrt végzi. A Pénztár diszkont kincstárjegyeit az MKB Nyrt.-nél vásárolja, majd áttranszferáltatja a letétkezelő által a Keler Rt-nél nyitott alszámlájára. Lejáratkor a névértéket átutalja a Pénztár az MKB Nyrt. által vezetett befektetési bankszámlára, s az újabb befektetést a Pénztár arról indítja. Kiegészítő melléklet a évi éves pénztári beszámolóhoz 6

7 7. Tartalékok 7.1. Fedezeti alap adatok eftban adatok eft-ban I. Egyéni számlák I. Szolgáltatási számlák 01. Induló tőke nyitó állománya Induló tőke nyitó állománya Induló tőke tárgyévi változása Induló tőke tárgyévi változása Induló tőke záró állománya Induló tőke záró állománya Tőkeváltozások nyitó állománya Tőkeváltozások nyitó állománya Tőkeváltozások tárgyévi változása Tőkeváltozások tárgyévi változása Tőkeváltozások záró állománya Tőkeváltozások záró állománya Befektetett tartalék nyitó állománya Befektetett tartalék nyitó állománya Befektetett tartalék tárgyévi változása Befektetett tartalék tárgyévi változása Befektetett tartalék záró állománya Befektetett tartalék záró állománya Likvid tartalék nyitó állománya Likvid tartalék nyitó állománya Likvid tartalék tárgyévi változása Likvid tartalék tárgyévi változása Likvid tartalék záró állománya Likvid tartalék záró állománya Egyéni számlák nyitó állománya Szolgáltatási számlák nyitó állománya Egyéni számlák tárgyévi változása Szolgáltatási számlák tárgyévi változása Egyéni számlák záró állománya Szolgáltatási számlák záró állománya Fedezeti alap nyitó állománya Fedezeti alap tárgyévi változása Fedezeti alap záró állománya A fedezeti alap a Pénztár szolgáltatásainak alapját képezi. A fedezeti alap tartaléka a évben ezer forintról ezer forintra csökkent. A csökkenését a szolgáltatások nagyobb mértékű igénybevétele, illetve a kedvezőtlen jogszabályváltozások okozták. Ez a taglétszám visszaesésével és ennek következtében a tagdíjbevételek csökkenésével indokolható. A tadíj- és munkáltatói hozzájárulás követelés előírásának fedezeti alapot érintő része 2007-ben ezer forint volt, így re a fedezeti alap záró állománya ezer forintra emelkedett. Kiegészítő melléklet a évi éves pénztári beszámolóhoz 7

8 7. 2. Működési alap adatok eft-ban B) MŰKÖDÉSI ALAP 01. Induló tőke nyitó állománya Induló tőke tárgyévi változása Induló tőke záró állománya Tőkeváltozások nyitó állománya Tőkeváltozások tárgyévi változása Tőkeváltozások záró állománya Befektetett tartalék nyitó állománya Befektetett tartalék tárgyévi változása Befektetett tartalék záró állománya Likvid tartalék nyitó állománya Likvid tartalék tárgyévi változása Likvid tartalék záró állománya Működési alap nyitó állománya Működési alap tárgyévi változása Működési alap záró állománya A működési alap a Pénztár működésének a költségeit, kiadásait finanszírozza. A működési alap csökkenése szintén az elmaradt tagdíjbevételeknek a következménye. A tadíj- és munkáltatói hozzájárulás követelés előírásának működési alapot érintő része 2007-ben ezer forint, a szállítók állományváltozása pedig ezer forint volt, így re a működési alap záró állománya ezer forintra csökkent. A működési alap javára ezer forint átcsoportosítás történt a likviditási alap terhére, ami szintén az alap emelkedéséhez vezetett. Kiegészítő melléklet a évi éves pénztári beszámolóhoz 8

9 7. 3. Likviditási alap adatok eftban C) LIKVIDITÁSI ALAP 01. Induló tőke nyitó állománya Induló tőke tárgyévi változása Induló tőke záró állománya Tőkeváltozások nyitó állománya Tőkeváltozások tárgyévi változása Tőkeváltozások záró állománya Befektetett tartalék nyitó állománya Befektetett tartalék tárgyévi változása Befektetett tartalék záró állománya Likvid tartalék nyitó állománya Likvid tartalék tárgyévi változása Likvid tartalék záró állománya Likviditási alap nyitó állománya Likviditási alap tárgyévi változása Likviditási alap záró állománya 312 A likviditási alap az időlegesen fel nem használt pénzeszközök gyűjtésére és a pénztár fizetőképességének a biztosítására szolgál. A pénztári alapok év végi záró állománya ezer forint. 8. Kötelezettségek, passzív időbeli elszámolások december 31-én a szállítói tartozások között az alábbi tételeket tartja nyilván a pénztár: Szállító Tárgy Számlaszám Összeg: Optisoft Zrt. könyvelési díj 1179/ Optisoft Zrt. könyvelési díj 1183/ Magyar Posta Zrt. postaköltség A mérlegkészítés időpontjáig a tartozások pénzügyi rendezésre kerültek. Kiegészítő melléklet a évi éves pénztári beszámolóhoz 9

10 Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek: Megnevezés Összeg Visszatérítés egyéni tagoknak, pénzügyi teljesítés A passzív pénzügyi elszámolások: Megnevezés Összeg: Felosztandó tagdíj jellegű bevételek állománya Egyéb függő bevételek állománya Függő bérjellegű tételek állománya Adóvisszatérítés bevételek forgalma Követelések, egyéb aktív időbeli elszámolások Az egyéb követelések között az alábbi tételek szerepelnek: Megnevezés Összeg: Egyéb követelések Szolgáltatásokkal kapcsolatos kifizetések forgalma Személyi jövedelemadó befizetési kötelezettség Egészségügyi hozzájárulás befizetési kötelezettség 136 Szakképzési hozzájárulás Egyéb aktív időbeli elszámolása nem keletkezett a Pénztárnak a évben. Kiegészítő melléklet a évi éves pénztári beszámolóhoz 10

11 10. Alapok eredménye Fedezeti alap eredménye (ezer forintban) Tény (eft) Terv (eft) Teljesülés (%) Tagok által fizetett tagdíj ,80 Munkáltatói tagdíj-hozzájárulás ,02 Tagdíjbevételek összesen ,65 Tagok egyéb befizetései ,67 Támogatóktól befolyt összeg ,88 Pénztári befizetések összesen ,04 Belépő tagok által hozott fedezet Tag nyilatkozata alapján az adóhatóság által utalt összeg Pénzügyi műveletek bevétele ,11 Átcsoportosítás likviditási alapból Átcsoportosítás működési alapból Különféle bevételek ,68 Fedezeti alap bevételei összesen ,97 Szolgáltatások kiadásai ,26 Tagoknak visszatérített összeg nem értelmezhető Pénzügyi műveletek ráfordításai ,50 Visszapótlás a likviditási alapba Fedezeti alap kiadásai ,62 Fedezeti alap eredménye ,90 A fedezeti alap bevétele az előző évihez képest 34, 2 %-kal csökkent, ami a kedvezőtlen jogszabályváltozások miatti pénztári taglétszámcsökkenéssel magyarázható. A másik oka a csökkenésnek, hogy az Szja-törvény évi forintban maximálta a munkáltatók által nyújtható munkáltatói hozzájárulás összegét. Ennek következtében a fedezeti alap bevétele forintról ezer forintra csökkent. A fedezeti alap kiadásai 32, 8 %-kal csökkentek, így a fedezeti alap eredménye tárgyévre ezer forintról ezer forintra csökkent. A pénzügyi műveletek során ezer forint bevétele keletkezett a Pénztárnak, ezzel szemben 114 ezer forint költsége merült fel.. A tagok jelentős része veszi igénybe a különböző szolgáltatásokat, ezáltal tárgyévben a fedezeti alapról ezer forint lett kifizetve szolgáltatások kiadásai jogcímen, a kilépő tagoknak visszatérített összeg forint, ez több mint háromszorosa a évhez viszonyítva. Kiegészítő melléklet a évi éves pénztári beszámolóhoz 11

12 A fedezeti alap bevételei a tervhez képest 46,97 %-ban teljesültek. A Pénztár nem kalkulált a kedvezőtlen jogszabályváltozásokkal, így a fedezeti alap eredménye a Pénztár pénzügyi tervéhez képest 151, 9 %-ban teljesült Működési alap eredménye (ezer forintban) Tény (eft) Terv (eft) Teljesülés (%) Tagok által fizetett tagdíj ,09 Munkáltatói tagdíj-hozzájárulás ,51 Tagdíjbevételek összesen ,37 Tagok egyéb befizetései ,58 Támogatóktól befolyt összeg ,48 Pénztári befizetések összesen ,93 Egyéb bevétel Pénzügyi műveletek bevétele ,30 Átcsoportosítás likviditási alapból nem értelmezhető Különféle bevételek ,57 Működési alap bevételei ,70 Anyagjellegű kiadások ,39 Személyi jellegű kiadások ,25 Egyéb kiadások ,67 Pénzügyi műveletek ráfordításai ,54 Felügyeleti díj ,69 Átcsoportosítás likviditási alapba Átcsoportosítás fedezeti alapba Működési alap kiadásai ,53 Működési alap eredménye ,02 A beszámolási időszakban a működési alap eredménye is jelentős mértékben csökkent az előző évhez viszonyítva, ezt a bevételek és a kiadások nagyarányú csökkenésének az együttes hatása eredményezi, ami szintén a jogszabályváltozásokkal magyarázható. A működési alap bevételei 40, 7 %-ban teljesültek a tervadatokhoz képest. A működési kiadások is eltérően alakultak, a Pénztár jóval több kiadással számolt a tervhez képest, így a Pénztár tervei 13, 02 %-ban teljesültek a tervezetthez képest. De jelentősen emelkedett az előző évhez viszonyítva az anyagjellegű, személyi jellegű kiadások. A működési alap is szintén veszteséggel zárta az évet, ezer forint. Kiegészítő melléklet a évi éves pénztári beszámolóhoz 12

13 Likviditási alap eredménye Tény (eft) Terv (eft) Teljesülés (%) Tagok által fizetett tagdíj ,90 Munkáltatói tagdíj-hozzájárulás ,96 Tagdíjbevételek összesen ,65 Tagok egyéb befizetései ,00 Támogatóktól befolyt összeg 38 0 nem értelmezhető Pénztári befizetések összesen ,09 Egyéb bevétel Pénzügyi műveletek bevétele ,17 Átcsoportosítás működési alapból Visszapótlás fedezeti alapból Különféle bevételek Likviditási alap bevételei ,04 Pénzügyi műveletek ráfordításai ,33 Átcsoportosítás fedezeti alapba Átcsoportosítás működési alapba nem értelmezhető Likviditási alap kiadásai ,00 Likviditási alap eredménye ,86 A Pénztár pénzügyi terveihez képest a likviditási alap eredménye 15, 86 %-ban teljesült, mivel a tagdíjbevételek csökkentek. A Pénztár nem tervezett a likviditási alapon kiadást, ezzel szemben a működési alapba átcsoportosítást hajtott végre a Pénztár Alapok tárgyévi eredménye Tényadat Tervadat Teljesülés (%) Pénztári befizetések ,30 Különféle bevételek ,78 Alapok bevételei ,19 Alapok kiadásai ,94 Alapok eredménye ,64 Az alapok eredménye a beszámolási időszakban ezer forint, ez ezer forintos csökkenés jelent az előző évhez képest. A Pénztár bevételei az egyéni tagok által fizetett tagdíjakból, a munkáltatói hozzájárulásból, a tagok egyéb befizetéseiből és a diszkontkincstárjegy kamataiból tevődik össze. Kiegészítő melléklet a évi éves pénztári beszámolóhoz 13

14 11. Önsegélyező pénztári szolgáltatások A Pénztár a évben ezer forint értékben fizetett ki önsegélyező pénztári szolgáltatásokat, ez 33,22 %-os csökkenést jelent az előző évhez viszonyítva. 12. Tájékoztató kiegészítések A pénztárnak a mérlegben, illetve jelen kiegészítő mellékletben nem ismertetett kötelezettségvállalása, kezességnyújtása nincs. A Pénztár számviteli politikájában a beszámolási időszakban változás nem történt. A Pénztár kiegészítő vállalkozási tevékenységet 2007-ben sem végzett. A beszámolási időszakban a Pénztárnak rendkívüli eseménye nem volt, amely befolyásolhatta volna a pénzügyi terv teljesítését, illetve a Pénztár gazdálkodását. A Pénztár tisztségviselői a Közgyűlési döntés alapján díjazásban nem részesülnek. A szolidalítás elvének megfelelően, a szolgáltatások felosztása az egyéni számlák között megtörtént. A szolgáltatások utalása naponta történt. Budapest, Endrődi Miklós sk. Bónusz Önsegélyező Pénztár IT elnök Kiegészítő melléklet a évi éves pénztári beszámolóhoz 14