A MÉRLEGBESZÁMOLÓHOZ

Átírás

1 TEST-VÉR Egészségpénztár Cím: 1119 Budapest, Hengermalom út 6/C, 2/39. Tel: (1) Tel/fax: (+ 36 1) Levelezési cím: 1509 Bp., Pf.5. Ingyen hívható: (+36 80) Honlap: KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET A MÉRLEGBESZÁMOLÓHOZ TEST-VÉR MAGÁNBIZTOSÍTÓ EGÉSZSÉGPÉNZTÁR 2010.

2 TARTALOMJEGYZÉK BEVEZETÉS PÉNZÜGYI TERV TELJESÍTÉSE ALAPOK FEDEZETI ALAP MŰKÖDÉSI ALAP LIKVIDITÁSI ALAP AZ ALAPOK KÖZÖTTI ARÁNYOK BEFEKTETÉSEK BEFEKTETÉSEK ÖSSZETÉTELE: DECEMBER TAGLÉTSZÁM MUNKÁLTATÓI KÖTELEZETTSÉGVÁLLALÁSOK, TÁMOGATÓI ADOMÁNYOK ALKALMAZOTTI ÁLLOMÁNY, TISZTELETDÍJAK PÉNZTÁRI ALAPOK ALAKULÁSA EGYEBEK MELLÉKLET

3 BEVEZETÉS A TEST-VÉR Magánbiztosító Egészségpénztár az 1996 februárjában tartott alakuló közgyűlésen jött létre, és 1998 márciusában kapott tevékenységi engedélyt. A Pénztár országos szervezésű, egyénileg csatlakozó magánszemélyek alkotják a tagságát. A pénztár székhelye: 1119 Budapest, Hengermalom út 6/c. II/39. Internetes honlap: A pénztár vezető tisztségviselői 2010-ben: Igazgatótanács dr. Ruttkay M. Géza IT elnök (2462 Martonvásár, Zrínyi u. 10.) a beszámoló aláírására kötelezett vezető Fekete Zoltán IT tag (1125 Budapest, Fészek u. 6.) Pallagi Lajos IT tag (3600 Ózd, Szabolcs köz 1/a.) Patakiné dr. Matkó Ida IT tag (1021 Budapest, Budakeszi út 51/D. B. ép. 5/5). dr. Bihari László Ádám IT tag (2083 Solymár, Rókus u /4.) Ellenőrző Bizottság Domak Péter EB elnök (2083 Solymár, Szüret u. 5.) Simon László EB tag (1028 Budapest, Muhar u. 35.) Varga Gyula EB tag (3000 Hatvan, Grassalkovich u /30.) A pénztár számlavezetője: Budapest Bank Nyrt. A pénztár vagyonkezelője: MKB Zrt. A pénztár letétkezelője: Raiffeisen Bank Zrt. 3

4 A pénztár nyilvántartója: Jáborcsik és Társa Könyvvizsgáló és Pénztárszolgáltató Kft. (Tpt /05). A mérlegbeszámoló összeállításáért felelős vezető: Hatosné Jáborcsik Éva bejegyzett könyvvizsgáló (Ept /05). A pénztár könyvvizsgálója: Circulum Audit Kft. (Tpt /04.), Karikás Judit bejegyzett könyvvizsgáló (Ept /04). (A vonatkozó jogszabályok alapján kötelező a könyvvizsgálat a pénztárnál.) A TEST-VÉR Egészségpénztár beszámolójának összeállításánál a következő jogszabályok rendelkezéseit vettük figyelembe: A számvitelről szóló C törvény, Az Önkéntes Kölcsönös Biztosító Pénztárakról szóló évi XCVI. törvény, Az önkéntes kölcsönös egészség- és önsegélyező pénztárak beszámoló készítésének és könyvvezetésének sajátosságairól szóló 252/2000. (XII. 24.) kormányrendelet, Az önkéntes kölcsönös egészség- és önsegélyező pénztárak egyes gazdálkodási szabályairól szóló 268/1997. (XII. 22.) kormányrendelet, Jelen kiegészítő melléklet célja a pénztár tevékenységének részletes bemutatása, az alapszabályban meghatározott feladatok teljesítésének értékelése. A kiegészítő melléklet tartalmazza azokat a részletes információkat, amelyek a tagság, a pénztár vezetése, a Pénzügyi Szervezetek Állami Felügyelete részére a pénztár vagyonáról, pénzügyi helyzetéről, működése eredményességéről, a pénztár befektetési tevékenységének hatékonyságáról a megbízható, valós összképet tükrözi. 4

5 1. PÉNZÜGYI TERV TELJESÍTÉSE A Pénztár évre elfogadott éves e január hó 1. napjától december hó 31. napjáig terjedő időszakra vonatkozik. A TEST-VÉR Magánbiztosító Egészségpénztár alapjai záróállományának alakulása (tőkeváltozások nélkül) ezer Ft-ban Megnevezés Tény/Terv 2010/2009 Fedezeti alap tartaléka Működési alap tartaléka Likviditási alap tartaléka Összesen 277, , , % % 27,220 32,227 30, % % 1,378 1,472 1, % % 306, , , % % A és adatok összehasonlítása alapján megállapítható, hogy összességében a körültekintő ezés eredményeként a vagyoni helyzet a pénzügyi nek megfelelően alakult. A működési alap év végi állománya a 93,65 %-ában teljesült. Ezt a tagdíjbevételek elmaradása okozta. A ezer Ft működési tagdíjbevétellel számolt, a leges működési tagdíjbevétel ezer Ft volt. Ennek ellenére a működési alapon megfelelő tartalék van, mely 10,76 %-kal meghaladja a tavalyi értéket. A és bevételi és kiadási adatok összehasonlítását a következő táblázatok tartalmazzák. 5

6 2010. évi bevételek ezer Ft-ban Megnevezés fedezeti fedezeti működé si működési likviditási likviditási összesen összesen összesen / Tagok által fizetett tagdíj 77,309 71,765 58,321 54, , , % Munkáltatói tag által fizetett hozzájárulás Befektetések hozama 16,193 29,987 1,559 1, ,838 31, % Egyéb bevételek 8,500 7,778 1,000 1,354 9,500 9, % PÉNZTÁRI BEVÉTELEK ÖSSZESEN 102, ,560 60,880 57, , , % évi kiadások ezer Ft-ban Megnevezés fedezeti fedezeti működé si működési likviditási likviditási összesen összesen összesen / Pénztári szolgáltatások kiadásai 32,304 39,875 32,304 39, % Anyagjellegű kiadások 25,862 23,747 25,862 23, % Személyi jellegű kiadások 28,847 28,863 28,847 28, % Kis értékű tárgyi eszközök beszerzése Egyéb kiadások 1,089 1,136 1, ,600 1, % Felügyeleti díj % Beruházások, felújítások Tagoknak visszatérítés 6,750 9,181 6,750 9, % KIADÁSOK ÖSSZESEN 40,143 50,192 57,598 54, , , % 6

7 A és adatok éven belüli alakulását alaponként szemléltetik a következő táblázatok ezer Ft-ban: Fedezeti tartalék I.n.év I.n.év II.n.év II.n.év III.n.év III.n.év IV.n.év IV.n.év összesen összesen Nyitó 272, , , , , , , ,495 + Tagdíjbevétel 18,716 19,675 19,186 16,564 19,468 16,488 19,939 19,068 77,309 71,795 + APEH utalás 2,000 1,287 4,000 4,828 2,000 1, ,500 7,778 + Befektetések hozama 3,192 4,389 3,426 10,044 4,672 3,507 4,903 12,047 16,193 29,987 Bevételek összesen 23,908 25,351 26,612 31,436 26,140 21,510 25,342 31, , ,560 - Szolgáltatási kiadások 8,076 7,260 8,076 9,084 8,076 15,397 8,076 8,134 32,304 39,875 - Elvitt fedezet 1,350 1,322 1,350 2,281 2,700 1,147 1,350 4,431 6,750 9,181 - Befektetési kiadások ,089 1,136 Kiadások összesen 9,677 8,832 9,692 11,639 11,055 16,854 9,719 12,867 40,143 50,192 Záró 287, , , , , , , ,891 I.n.év I.n.év II.n.év II.n.év III.n.év III.n.év IV.n.év IV.n.év összesen összesen Likviditási tartalék Nyitó 1,390 1,378 1,410 1,472 1,430 1,471 1,451 1,470 + Tagdíjbevétel Befektetések hozama Bevételek összesen Egyéb terhelő tételek Kiadások összesen Záró 1,410 1,472 1,430 1,471 1,451 1,470 1,472 1,474 7

8 I.n.év I.n.év II.n.év II.n.év III.n.év III.n.év IV.n.év IV.n.év eft összesen összesen Működési tartalék Nyitó 28,945 27,220 29,312 30,753 28,512 28,401 31,479 30,689 + Tagdíjbevétel 14,119 14,843 14,474 12,495 14,687 12,438 15,041 14,385 58,321 54,161 + Támogatás, adomány Átcsoportosítás más tartalékból Befektetések hozama 317 1, ,559 1,851 + Egyéb bevételek ,000 1,254 Bevételek összesen 14,636 16,856 14,988 12,812 15,537 12,567 15,719 15,131 60,880 57,366 - Személyi jellegű kiadások 5,488 4,847 6,467 8,865 6,467 4,847 7,826 10,304 26,248 28,863 - Anyagjellegű ráfordítások 7,045 7,896 7,526 5,731 5,445 5,034 5,846 5,086 25,862 23,747 - Felügyeleti díj Egyéb terhelő tételek 1, , , ,306 1,642 Kiadások összesen 14,269 13,323 15,788 15,164 12,569 10,279 14,972 15,670 57,598 54,436 Záró 29,312 30,753 28,512 28,401 31,479 30,689 32,227 30,150 Működési tevékenység eredménye 367 3, ,352 2,968 2, ,282 2,930 8

9 A hároméves vel való összehasonlítást a következő táblázat szemlélteti: ezer Ft-ban Megnevezés három éves Tény/Terv Fedezeti alap 334, , % Működési alap 32,227 30, % Likviditási alap 1,472 1, % Összesen 368, , % A középtávú évekre készült, a teljesítése ezért megegyezik az éves teljesítésével. A 2009-ről 2010-re bekövetkező változásokról elmondható, hogy a kiadások növekedése összességében meghaladta a bevételek növekedését. A pénztárban maradó tárgyévi eredmény 18,5 %-kal csökkent a 2009-es évhez képest. ezer Ft-ban Megnevezés /2009 Tagdíjbevételek 119, , % Különféle bevételek 31,120 41, % Alapok bevételei 150, , % Alapok kiadásai 73, , % Alapok tárgyévi eredménye 76,512 62, % Rendkívülinek minősíthető esemény volt, hogy a pénztár telefonközpontjába villám csapott. A telefonközpont olyan károsodást szenvedett, hogy ki kellett cserélni, a megrongálódott telefonközpontot ki kellett selejtezni. A kiselejtezett eszköz nettó értéke 193 ezer Ft volt, az új telefonközpont beszerzési értéke 239 ezer Ft volt ben a biztosító 100 ezer Ft kárt megtérített. A pénzforgalmi szemléletű könyvvezetési előírások alapján ez az összeg a 2011-es beszámolóban fog majd megjelenni. Az alapok között átcsoportosítás nem történt. Kiegészítő vállalkozási tevékenységet a Pénztár nem végez. 9

10 A Pénztárnál évben az ellenőrzés nem tárt fel jelentős összegű hibákat. 2. ALAPOK Az egységes havi tagdíj összege 2010-ben nem változott. Összege 1.100,- Ft/hó/fő FEDEZETI ALAP Az éves beszámoló 73EA eredménykimutatás táblázatában lehet végigkövetni a fedezeti alap tárgyévi bevételeit és kiadásait. A ezer Ft tagdíj befizetések és ezer Ft APEH utalás mellett a fedezeti alap befektetéseinek hozamaként ezer Ft került realizálásra. Más pénztárból átlépő tag nem volt 2010-ben. Fedezeti célú támogatói adomány évben nem érkezett a pénztárhoz. Szolgáltatásokra ezer Ft került kifizetésre 2010-ben. Hematológiai szakvizsgálat szolgáltatás 85 alkalommal fordult elő, összesen 850 ezer Ft összegben. EPO és RETACRIT kezelés szolgáltatási kifizetés összesen 147 alkalommal történt ezer Ft összegben, 31 alkalommal autotranszfúziós ellátást fizetett a pénztár, összesen ezer Ft összegben, 20 alkalommal Ligasure eszközök beszerzését térítette a pénztár, összesen ezer Ft összegben, 4 esetben vérzésellenes gyógyszeres kezelést finanszírozott a pénztár összesen 65 ezer Ft összegben. 951 ezer Ft összegben a fenti szolgáltatások igénybevételéhez kapcsolódó utazási költséget térített a pénztár összesen 53 alkalommal. A pénztár tulajdonában lévő CATS Cell- Saver gép kezelésével, szállításával, rakodásával kapcsolatban 83 alkalommal összesen ezer Ft személyi jellegű kiadás merült fel. A pénztár a 2010 júliusában 6,25 millió Ft értékben vásárolt vérmentő Fresenius készüléket. (Az összes vérmentő készülék nettó értéke a mérlegben az üzemeltetésre, kezelésre átadott eszközök soron ezer Ft összegben szerepel.) 2010-ben 233 ezer Ft összegben a gépek karbantartását, biztosítását kellett szolgáltatási kiadásként elszámolni. A készleten maradt EPO injekciók, autótranszfúziós szettek, Ligasure eszközök értéke év végén ezer Ft volt, a készlet növekedés összege 498 ezer Ft. 10

11 2009. évhez képest a szolgáltatásokra fordított összeg a évi 6,25 millió Ft-os készülék vásárlást figyelmen kívül hagyva több mint a duplájára növekedett. 101 fő elhunyt pénztártag egyéni számlájának összegét fizette ki a pénztár az örökös részére év folyamán, összesen ezer Ft összegben. Ebből 3 fő pénztártag kedvezményezettjei a saját egyéni számlájukra kérték az elhunyt pénztártag egyéni számla összegét összesen 71 ezer Ft értékben. A pénztárból kilépő pénztártagoknak kifizetett összeg ezer Ft volt, 325 fő részére. Egy fő pénztártag lépett át másik pénztárba, átvitt tagi követelésének az összege 29 ezer Ft volt. A tagok között került szétosztásra 20 ezer Ft, mely kis összegű kilépési elszámolásokból és egy fő örökös nélkül elhunyt pénztártag egyéni számla követeléseiből adódott. A fedezeti alap év végi záró állománya ezer Ft volt, ebből ezer Ft a tagdíj tartozás összege. A fedezeti alap összege 2009-ről 2010-re 21,7 %-kal, ezer Ft-tal növekedett. A Pénztár szolgáltatási kötelezettsége és a szolgáltatási kötelezettség fedezetének összhangja év folyamán minden kifizetési időpontban érvényesült MŰKÖDÉSI ALAP Az éves beszámoló 73EB eredménykimutatás táblázatában lehet végigkövetni a működési alap tárgyévi bevételeit és kiadásait. Az ezer Ft tagdíj befizetések mellett a működési alap befektetéseinek hozamaként ezer Ft került realizálásra. Támogatói adományként összesen 100 ezer Ft került elszámolásra, mely elhunyt pénztártagok örököseinek, kedvezményezettjeinek adománya ezer Ft egyéb bevétel keletkezett a kilépőktől levont elszámolási díj miatt. A tárgyévi működési bevételek fedezték a tárgyévi működési kiadásokat. A működési tevékenység tárgyévi eredménye ezer Ft volt. 11

12 A működési kiadások szerkezetét és annak változását a következő táblázat szemlélteti: Megnevezés 2009 Megoszlás 2010 Megoszlás 2010/2009 Bérköltség és járulékai 12, % 16, % 125.0% Nyilvántartás költségei 9, % 11, % 116.3% Tisztségviselők tiszteletdíja és járulékai 8, % 10, % 121.3% Postai szolgáltatások 6, % 5, % 87.1% Egyéb kiadások 1, % 1, % 83.1% Irodabérlet és rezsi 1, % 1, % 81.1% Anyagköltség 3, % 2, % 66.6% Telefonhasználat % 1, % 113.5% Internet % % 83.8% Könyvvizsgálat % % 102.0% Utazási költségtérítés % 1, % 130.6% Bankköltség % % 100.6% Reprezentáció % 1, % 197.6% Ügyviteli szolgáltatás % % 180.6% Kis értékű eszköz beszerzés % % 76.2% Felügyeleti díj % % 109.5% Beruházások, felújítások % % 289.8% Közzétételi díjak, reklámok % % 98.0% Összesen 48, % 54, % 111.4% A könyvvizsgálati díj éves összege 450 ezer Ft + ÁFA volt, mely az éves beszámoló felülvizsgálatával és a pénzügyi véleményezésével kapcsolatos. A működési alap év végi záró állománya ezer Ft volt, ebből ezer Ft a tagdíj tartozás összege. A működési alap összege 2009-ről 2010-re 10,3 %-kal, ezer Ft-tal nőtt LIKVIDITÁSI ALAP Az éves beszámoló 73ED eredménykimutatás táblázatában lehet végigkövetni a likviditási alap tárgyévi bevételeit és kiadásait. Az alapszabály szerint a tagdíjakból likviditási levonás nem történik ben 101 ezer Ft hozam bevételt számoltunk el a likviditási alap bevételei között. A befektetések vagyonarányos költsége a likviditási alapot illetően 5 ezer Ft volt. 12

13 A likviditási alap év végi záró állománya ezer Ft volt, ebből nincs nem realizált tagdíjkövetelés. A likviditási alap összege 2009-ről 2010-re 7 %-kal, 96 ezer Ft-tal növekedett AZ ALAPOK KÖZÖTTI ARÁNYOK évben a tagok által fizetett tagdíjak közötti megosztás a következő arányban történt: Fedezeti alapba került: 57 % Működési alapba került: 43 % Likviditási alapba került: 0 % A pénztári alapok leges megoszlása én ezer Ft-ban Alapok (tőkeváltozással együtt) Megoszlás Fedezeti alap 360, % Működési alap 36, % Likviditási alap 1, % Összesen 398, % 3. BEFEKTETÉSEK 3.1. BEFEKTETÉSEK ÖSSZETÉTELE: DECEMBER 31. A Pénztár vagyonkezelését 2007-ben kihelyezte az MKB Bank Zrt-hez. A vagyonkezelési irányelvek alapján konzervatív (kockázat kerülı) portfolió került kialakításra. A i értékpapír állomány megoszlása a következı volt: Államkötvények éven túli 262,378, % Államkötvények éven belüli % Diszkontkincstárjegyek 103,508, % Összesen: 365,886, % 13

14 A jogszabályi kötelezettség alapján a pénzforgalmi könyvvezetés miatt az év végéig járó kamatokat nem határolhatta el a pénztár. A pénztári befektetések, alapok alakulásánál részletezett hozamai mind realizált hozamok. A vagyonkezelő számításai szerint a 2010-ben elért nominális hozam értéke 7,08 % volt. A vagyonkezelés során a vagyonkezelő az átadott pénzeszközöket csak állampapírban tarthatja. A Pénztár portfoliójának referencia index összetétele a következő: RMAX 50% MAX 50% (Az RMAX index a három hónap és egy év közötti hátralévő futamidejű államkötvények és diszkontkincstárjegyek teljesítményét kifejező index, a MAX index az éven túli államkötvények teljesítménymérője.) A pénztár a befektetési szerkezeten és a referencia indexen nem kíván változtatni 2011-ben, mert a befektetések kockázatát nem kívánja növelni évben a kifizetett vagyonkezelési díj összege 671 ezer Ft, a letétkezelői díj összege 544 ezer Ft volt. Határidős ügyeleteket a pénztár 2010-ben nem kötött, nem adott kölcsönbe értékpapírokat és nem rendelkezett kockázati tőkealap befektetési jeggyel. A portfolió tartalékok szerinti megoszlása én a következő volt ezer Ftban: Megnevezés Fedezeti alap Működési alap Likviditási alap Összesen Portfolió összesen 336,891 30,297 1, ,662 Bankszámlák és készpénz összesen 2, ,775 Házipénztár (forint és valuta) Pénzforgalmi számla 2, ,414 Befektetési számla 5 5 Lekötött betét (betétszerződés): hitelintézeti betétszámlán lekötött pénzösszeg Értékpapírok összesen 334,562 30,049 1, ,887 Hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok (kötvények) 334,562 30,049 1, ,887 Magyar állampapír 334,562 30,049 1, ,887 14

15 4. TAGLÉTSZÁM december 31-én a Pénztár taglétszáma fő volt. A taglétszám negyedévenkénti alakulását szemlélteti a következő táblázat. A taglétszám alakulása I-IV. negyedévében (fő) Megnevezés I II III IV. Összesen Időszak elején 9,765 10,066 10,182 10,343 Új belépő ,048 Átlépő más pénztárból Átlépő más pénztárba Elhalálozott Kilépő/kizárt Időszak alatti változás Időszak végén 10,066 10,182 10,343 10,350 A taglétszám év végétől 6 %-kal, 585 fővel nőtt. 5. MUNKÁLTATÓI KÖTELEZETTSÉGVÁLLALÁSOK, TÁMOGATÓI ADOMÁNYOK 2010-ben 3 munkáltatói megállapodás volt érvényben a tagok tagdíj átvállalását illetően. A munkáltatói kötelezettségvállalás megfizetése a szerződésnek megfelelően történt. Ezen kívül a tagdíjakat a pénztártagok fizetik meg átutalással, postai csekken vagy a házipénztárba történő befizetéssel. 15

16 2010. év folyamán támogatói adományként az elhunyt pénztártagok örökösei ajánlották fel a nekik járó összegeket 100 ezer Ft értékben a működési alap javára. 6. ALKALMAZOTTI ÁLLOMÁNY, TISZTELETDÍJAK 2010-ben 3 fő határozatlan idejű munkaszerződéssel rendelkező alkalmazottja volt a pénztárnak. Hármuk havi bruttó bére 770 ezer Ft volt. A munkatársak jutalomban is részesültek. Adatrögzítési feladatokra összesen 6 főt alkalmazott a pénztár 2010-ben határozott idejű munkaviszonnyal. Az összes bér, juttatás és járulék teher 2010-ben ezer Ft volt. A Pénztár IT elnöke 2010-ben bruttó ezer Ft, EB elnöke bruttó ezer Ft tiszteletdíjat kapott. Az Igazgatótanács tagjai 2010-ben bruttó 720 ezer Ft, az Ellenőrző Bizottság tagjai bruttó 600 ezer Ft tiszteletdíjat kaptak fejenként. 7. PÉNZTÁRI ALAPOK ALAKULÁSA A pénztári alapok alakulása 73EFA táblázatában lehet végig követni a fedezeti alap induló állománya, a tárgyévi változások és a záróállomány értékeit. A tőkeváltozások soron az év végén nyilvántartott tagdíjkövetelések összegének a fedezeti alapra jutó része, valamint a vérmentő készülékek nettó értéke, a készletek értéke található. A rendelkezésre álló eszközök egy részét a Pénztár év közben befektette. Ennek eredményeként az egyéni számlák befektetett tartalékának záró állománya ezer Ft volt. Az egyéni számlák likvid tartalékának záró állománya ezer Ft volt, mely részben a Budapest Bank Nyrt-nél vezetett bankszámlán, részben a letétkezelőnél vezetett befektetési számlán, részben a házipénztárban volt található december 31-én. A Pénztár szolgáltatási számlával - a szolgáltatások jellegéből adódóan december 31-én nem rendelkezett. A pénztári alapok alakulása 73EFB táblázatában lehet végig követni a működési alap induló állománya, a tárgyévi változások és a záróállomány értékeit. A tőkeváltozások 16

17 soron az év végén nyilvántartott tagdíjkövetelések összegének a működési alapra jutó része, valamint a tárgyi eszközök és ingatlan felújítás nettó értéke található. A működési tevékenység korábban képződött és tárgyévi eredményeként megjelenő ezer Ft-ból év végén ezer Ft volt befektetve, 101 ezer Ft pedig likvid működési tartalékként jelent meg a Pénztár könyveiben, mely a házipénztárban volt található december 31-én. A pénztári alapok alakulása 73EFC táblázatában lehet végig követni a likviditási alap induló állománya, a tárgyévi változások és a záróállomány értékeit. A likviditási alap év végén részben volt befektetve ezer Ft összegben, a likviditási alap szabad tartalékának záró állománya 198 ezer Ft volt, a Budapest Bank Nyrt-nél vezetett bankszámlán volt található december 31-én. 8. EGYEBEK A Pénztár Számvitel Politikájában tartalmazza testre szabottan az éves beszámoló készítését érintő fontos lépéseket, a számviteli alapelvek érvényesülésének feltételeit, a beszámolási formát, a beszámoló készítés időpontját február 28. -, eszközök, értékpapírok besorolását, a könyvviteli zárlat teendőit, a könyvvizsgálati kötelezettséget, a kiegészítő melléklet és üzleti jelentés tartalmát és felépítését. A Pénztár számviteli politikája nem változott évben. Az immateriális javak, a tárgyi eszközök nyitó bruttó értékét, annak növekedését, csökkenését, záró bruttó értékét, a halmozott értékcsökkenés nyitó értékét, tárgyévi növekedését, csökkenését, záró értékét, a tárgyévi értékcsökkenési leírás összegét a melléklet 1. sz. táblázata tartalmazza. A vonatkozó jogszabályok értelmében a pénztárnál az időbeli elhatárolás elve nem alkalmazható, ezért nem kerülnek bemutatásra sem a bevételek, sem a költségek, ráfordítások elhatárolásának jelentősebb összegei, azok időbeli alakulása. Az egyéb passzív pénzügyi elszámolások 147 ezer Ft-os év végi összege, a függő bevételi tételek a kilépett pénztártagoktól levont személyi jövedelemadó összegek illetve téves tagi befizetések voltak. A levont személyi jövedelemadó összegek 17

18 határidőben átutalásra kerültek év elején, a mérlegkészítés előtt. A téves tagdíj befizetések pedig visszautalásra kerültek. Összességében a TEST-VÉR Magánbiztosító Egészségpénztár évi gazdálkodása eredményesen zárult. A Pénztár eleget tudott tenni a pénztártagok szolgáltatási igényeinek és megfelelő tartalékokat képzett a következő év gazdálkodásához. Budapest, február 28. dr. Ruttkay M. Géza IT elnök 18

19 MELLÉKLETEK Megnevezés Bruttó érték Az immateriális javak, a tárgyi eszközök alakulása Bruttó érték növekedés Bruttó érték csökken és Bruttó érték Nettó érték Nettó Écs. ny. érték érték Écs. növekedés Écs. csökke nés Ft-ban évi Összes écs. écs. Immateriális javak 0 442, , , , ,930 72,930 Gépek, berendezések, járművek 2,375, , ,701 2,567,447 1,339,605 1,232,042 1,036, ,164 83,825 1,335, ,164 Ingatlanok 613, ,655 98, ,470 98, ,655 98,185 Üzemeltetésre átadott eszközök 14,300,000 6,250, ,550,000 10,975,875 14,925,813 3,324,125 2,300, ,624,188 2,300,063 Befektetett eszközök (értékpapírok nélkül) összesen 17,289,325 7,076, ,701 24,173,102 12,413,664 16,526,925 4,875,661 2,854,342 83,825 7,646,177 2,854,342 19

20 Sorszám PSZÁF kód EH EH EH EH EH11091 Az egészségpénztár szolgáltatási adatai Megnevezés Egészségpénztári szolgáltatások összesen Kiegészítő egészségbiztosítási szolgáltatások ebből: társadalombiztosítási ellátás keretében igénybe vehető egészségügyi szolgáltatások kiegészítése, helyettesítése egészségpénztár egészségügyi célú önsegélyező feladatának ellátása körében nyújtott szolgáltatás ebből: gyógyszer vételárának kiegészítő önsegélyező szolgáltatási körbe tartozó támogatása Szolgáltatási kiadás (eft) Nagyságrend: ezer forint Szolgáltatás esetszáma (db) a b c 39, , , , , Mó d 20

21 Sorszám PSZÁF kód Fedezeti alap Megnevezés Nagyságrend: ezer forint Összeg Mó d EFA1 I. Egyéni számlák EFA101 Induló tőke nyitó állománya EFA102 Induló tőke tárgyévi változása EFA103 Induló tőke záró állománya EFA104 Tőkeváltozások nyitó állománya 18, EFA105 Tőkeváltozások tárgyévi változása 4, EFA106 Tőkeváltozások záró állománya 23, EFA107 Befektetett tartalék nyitó állománya 275, EFA108 Befektetett tartalék tárgyévi változása 59, EFA109 Befektetett tartalék záró állománya 334, EFA110 Likvid tartalék nyitó állománya 2, EFA111 Likvid tartalék tárgyévi változása EFA112 Likvid tartalék záró állománya 2, EFA113 Egyéni számlák nyitó állománya ( ) 295, EFA114 Egyéni számlák tárgyévi változása ( ) 21 c 64, EFA115 Egyéni számlák záró állománya ( ) 360, EFA2 II. Szolgáltatási számlák EFA216 Induló tőke nyitó állománya EFA217 Induló tőke tárgyévi változása EFA218 Induló tőke záró állománya EFA219 Tőkeváltozások nyitó állománya EFA220 Tőkeváltozások tárgyévi változása EFA221 Tőkeváltozások záró állománya EFA222 Befektetett tartalék nyitó állománya EFA223 Befektetett tartalék tárgyévi változása EFA224 Befektetett tartalék záró állománya EFA225 Likvid tartalék nyitó állománya EFA226 Likvid tartalék tárgyévi változása EFA227 Likvid tartalék záró állománya EFA228 Szolgáltatási számlák nyitó állománya ( ) EFA229 Szolgáltatási számlák tárgyévi változása ( ) EFA230 Szolgáltatási számlák záró állománya ( ) EFA331 Fedezeti alap nyitó állománya (13+28) 295, EFA332 Fedezeti alap tárgyévi változása (14+29) 64, EFA333 Fedezeti alap záró állománya (15+30) 360,203 0

22 Sorszám PSZÁF kód Működési alap Megnevezés Nagyságrend: ezer forint Összeg Mó d EFB101 Induló tőke nyitó állománya EFB102 Induló tőke tárgyévi változása EFB103 Induló tőke záró állománya EFB104 Tőkeváltozások nyitó állománya 5, EFB105 Tőkeváltozások tárgyévi változása EFB106 Tőkeváltozások záró állománya 6, EFB107 Befektetett tartalék nyitó állománya 26, EFB108 Befektetett tartalék tárgyévi változása 3, EFB109 Befektetett tartalék záró állománya 30, EFB110 Likvid tartalék nyitó állománya EFB111 Likvid tartalék tárgyévi változása EFB112 Likvid tartalék záró állománya EFB113 Működési alap nyitó állománya ( ) 33, EFB EFB115 Működési alap tárgyévi változása ( ) Működési alap záró állománya ( ) c 3,423 36,584 22

23 Sorszám PSZÁF kód Likviditási alap Megnevezés Nagyságrend: ezer forint Összeg Mó d EFC101 Induló tőke nyitó állománya EFC102 Induló tőke tárgyévi változása EFC103 Induló tőke záró állománya EFC104 Tőkeváltozások nyitó állománya EFC105 Tőkeváltozások tárgyévi változása EFC106 Tőkeváltozások záró állománya EFC107 Befektetett tartalék nyitó állománya 1, EFC108 Befektetett tartalék tárgyévi változása EFC109 Befektetett tartalék záró állománya 1, EFC110 Likvid tartalék nyitó állománya EFC111 Likvid tartalék tárgyévi változása EFC112 Likvid tartalék záró állománya EFC113 Likviditási alap nyitó állománya ( ) 1, EFC EFC115 Likviditási alap tárgyévi változása ( ) Likviditási alap záró állománya ( ) c 96 1,474 23

24 Megnevezés Év elejé n Tagsági viszony évközi megszűnése Belépő Át(Ki)lépés Elhalálozás Egyéb megszűnés** Év végén

25 Összesen 9,76 5 1, ,350 25

26 Megnevezés Szolgáltatás megnevezése Év elején Új igénybevétel Kilépés Elhalálozás Egyéb ok Év végén Mindösszesen társadalombiztosítási ellátás keretében igénybe vehető egészségügyi szolgáltatások kiegészítése Szolgáltatás évközi megszűnése Összesen

27

28 Megnevezés Szolgáltatás megnevezése gyógyszer vételárának kiegészítő önsegélyező szolgáltatási körbe tartozó támogatása Év elején Új igénybevétel Kilépés Elhalálozás Egyéb ok Szolgáltatás évközi megszűnése 28 Év végén Összesen

29