Herendi Porcelánmanufaktúra Rt. Egészségpénztára

Átírás

1 Herendi Porcelánmanufaktúra Rt. Egészségpénztára KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET A ÉVI ÉVES PÉNZTÁRI BESZÁMOLÓHOZ

2 1. Általános kiegészítések A pénztár működési formája: kiegészítő egészségpénztár. Alapítás időpontja: augusztus 24. Fő tevékenysége: Területi elven működő munkahelyi pénztár A Pénztár székhelye: 8440 Herend, Kossuth L. u A Pénztár adószáma: Vezető tisztségviselők: Tóth Árpádné Horváth Mihályné Katona Gábor Papp Ildikó Pék Gyöngyi Izsó Róbert Hermann Teréz Pintér Jánosné az Igazgatótanács elnöke az Igazgatótanács tagja az Igazgatótanács tagja az Igazgatótanács tagja az Igazgatótanács tagja az Ellenőrző bizottság elnöke az Ellenőrző bizottság tagja az Ellenőrző bizottság tagja Számvitelért felelős: Optisoft Rt. külső szolgáltató A Pénztár tagdíjbevételeinek alapok közötti megoszlása: Fedezeti alap 95% Működési alap 4% Likviditási alap 1%. 2. A számviteli politika fő vonásai A számviteli politika célja: a pénztár valós pénzügyi, jövedelmi és vagyoni helyzetének bemutatása. Alkalmazott értékelési eljárások: - tárgyi eszközöknél a tényleges beszerzési értéken kerülnek kimutatásra az egyes eszközök, - értékcsökkenés elszámolási módja: negyedév végén a negyedév első napján állományban lévő, üzembe helyezett immateriális javak és tárgyi eszközök, továbbá az üzemeltetésre, kezelésre átadott eszközök után történik az amortizáció elszámolása. - a Pénztár az Ft egyedi beszerzési értékű eszközöket használatbavételkor egy összegben értékcsökkenésként elszámolja. - az értékcsökkenést a bruttó érték után kell számítani a következő leírási kulcsok szerint: - vagyoni értékű jogok 16 % - szellemi termékek 33 % - épületek és kapcsolódó vagyoni értékű jogok 2 % - építmények és kapcsolódó vagyoni értékű jogok 3 % - gépek, berendezések, felszerelések 14, 5 % - számítástechnikai és ügyvitel-technikai eszközök 33 % - járművek 20 % Kiegészítő melléklet a évi éves pénztári beszámolóhoz 2

3 Könyvvezetés módja: pénzforgalmi szemléletű kettős könyvvitel Eredmény-megállapítás módja: alaponkénti bontásban Mérlegkészítés időpontja: tárgyévet követő év január A valós pénzügyi, jövedelmi helyzet értékelése Eszközök ESZKÖZÖK Érték (eft) Megoszlás (%) Érték (eft) Megoszlás (%) A, Befektetett eszközök I: Immeteriális javak II. Tárgyi eszközök III. Befektetett pénz.eszk IV. Üzemeltetésre át.eszk B, Forgóeszközök ebből , 00% , 00 % I. Készletek II. Követelések , 3% III. Értékpapírok , 31% , 06% IV. Pénzeszközök , 69% , 64% V. Egyéb aktív pénz.elsz Összesen: , 00% ,00% Források FORRÁSOK Érték (eft) Megoszlás (%) Érték (eft) Megoszlás (%) D, Saját tőke , 21% 11 0, 01% I. Induló tőke II. Be nem fiz alap.tám III. Tőkeváltozások , 21% 11 0, 01% E, Tartalékok , 93% , 73% I. Fedezeti alap tart , 21% , 52% II. Működési alap tart , 76% , 46% III. Likviditási alap tart , 96% , 75% F, Kötelezettségek 233 0, 29% 213 0, 26% I. Rövid lej.köt , 21% 185 0, 22% II. Egyéb passzív pénz.elsz. 59 0, 07% 28 0, 04% Összesen: , 00% , 00% Kiegészítő melléklet a évi éves pénztári beszámolóhoz 3

4 4. Taglétszám alakulása 2004-ben (fő) Taglétszám alakulása a beszámolási időszakban (fő) Időszak elején 1637 Új belépő 34 Kilépő 84 Időszak végén összesen Taglétszám alakulása negyedévenként I. negyedév II. negyedév III. negyedév IV. negyedév Taglétszám (fő) Tárgyi eszközök és immateriális javak bruttó értékének és értékcsökkenési leírásának alakulása A Pénztár a beszámolási időszakban tárgyi eszközökkel nem rendelkezik, értékcsökkenés nem került elszámolásra. 6. Értékpapírok A beszámolási időszakban az értékpapírok között diszkont kincstárjegyek kerültek könyvelésre, beszerzési áron. Lejáratkor a névérték került visszafizetésre, a különbözet pedig hozamként realizálódott. A hozamokat a Pénztár az alapok között olyan arányban osztotta meg, mint amilyen arányban a befektetések finanszírozása történt az egyes alapokról december 31-én a következő diszkont kincstárjegyeket tartja nyilván a Pénztár: D ,- D ,- D ,- Összesen ,- A Pénztár letétkezelését az Erste Bank Rt. végzi, a befektetések az általa vezetett befektetési bankszámlán bonyolódnak le. Az értékpapírok alakulása (eft) Nyitó Időszak alatti változás (új beszerzés, beváltás) Záró Kiegészítő melléklet a évi éves pénztári beszámolóhoz 4

5 7. Alapok alakulása Fedezeti alap adatok eft-ban I. Egyéni számlák II. Szolgáltatási számlák adatok eft-ban 01. Induló tőke nyitó állománya Induló tőke nyitó állománya Induló tőke tárgyévi változása Induló tőke tárgyévi változása Induló tőke záró állománya Induló tőke záró állománya Tőkeváltozások nyitó állománya Tőkeváltozások nyitó állománya Tőkeváltozások tárgyévi változása Tőkeváltozások tárgyévi változása Tőkeváltozások záró állománya Tőkeváltozások záró állománya Befektetett tartalék nyitó állománya Befektetett tartalék nyitó állománya Befektetett tartalék tárgyévi változása Befektetett tartalék tárgyévi változása Befektetett tartalék záró állománya Befektetett tartalék záró állománya Likvid tartalék nyitó állománya Likvid tartalék nyitó állománya Likvid tartalék tárgyévi változása Likvid tartalék tárgyévi változása Likvid tartalék záró állománya Likvid tartalék záró állománya Egyéni számlák nyitó állománya Szolgáltatási számlák nyitó állománya Egyéni számlák tárgyévi változása Szolgáltatási számlák tárgyévi változása Egyéni számlák záró állománya Szolgáltatási számlák záró állománya 0 Fedezeti alap nyitó állománya Fedezeti alap tárgyévi változása Fedezeti alap záró állománya A fedezeti alap a Pénztár szolgáltatásainak finanszírozási forrását jelenti. Az alap tartaléka 2003-ról 2004-re 4%-kal csökkent. Ennek oka, hogy a tagdíjbevétel az előző évhez képest 3, 8 %-kal növekedett, a szolgáltatási kiadások összege amely tárgyévben e forint volt viszont nagyobb mértékben 15, 8 %-kal növekedett. A támogatás fedezeti alapot érintő összege ezer forintról ezer forintra csökkent, amely szintén befolyásolta a fedezeti alap tartalékának a csökkenését. Kiegészítő melléklet a évi éves pénztári beszámolóhoz 5

6 7. 2. Működési alap adatok eft-ban MŰKÖDÉSI ALAP 01. Induló tőke nyitó állománya Induló tőke tárgyévi változása Induló tőke záró állománya Tőkeváltozások nyitó állománya Tőkeváltozások tárgyévi változása Tőkeváltozások záró állománya Befektetett tartalék nyitó állománya Befektetett tartalék tárgyévi változása Befektetett tartalék záró állománya Likvid tartalék nyitó állománya Likvid tartalék tárgyévi változása Likvid tartalék záró állománya Működési alap nyitó állománya Működési alap tárgyévi változása Működési alap záró állománya A működési alap a Pénztár működési költségeinek fedezetére szolgál. A működési tartalék záró állománya a beszámolási időszakban ezer forint volt, amely évhez képest 41 %-os növekedést jelent, ez a Pénztár bevételeinek emelkedésével magyarázható Likviditási alap adatok eft-ban LIKVIDITÁSI ALAP 01. Induló tőke nyitó állománya Induló tőke tárgyévi változása Induló tőke záró állománya Tőkeváltozások nyitó állománya Tőkeváltozások tárgyévi változása Tőkeváltozások záró állománya Befektetett tartalék nyitó állománya Befektetett tartalék tárgyévi változása Befektetett tartalék záró állománya Likvid tartalék nyitó állománya Likvid tartalék tárgyévi változása Likvid tartalék záró állománya Likviditási alap nyitó állománya Likviditási alap tárgyévi változása Likviditási alap záró állománya A likviditási alap az időlegesen fel nem használt pénzeszközök gyűjtésére, és a pénztár fizetőképességének biztosítására szolgál. Az alap záró állománya az előző évi ezer forintról ezer forintra emelkedett, amely 40 %-os növekedést jelent. Kiegészítő melléklet a évi éves pénztári beszámolóhoz 6

7 8. Kötelezettségek, egyéb passzív pénzügyi elszámolások A beszámolási időszakban 213 ezer forint rövid lejáratú kötelezettséget tart nyilván a Pénztár, melyből 185 ezer forint a szállítók állományváltozása, az egyéb passzív pénzügyi elszámolások között pedig 28 ezer forint tagdíj túlfizetés szerepel. 9. Követelések, egyéb aktív pénzügyi elszámolások évre vonatkozóan 196 ezer forint tagdíj került előírásra, a pénztár az egyéb követelések között 50 ezer forintot tart nyilván, amely a kilépő tagok túlfizetéséből adódik. 10. Alapok eredménye Fedezeti alap eredménye évi terv évi tény (eft) (eft) Teljesülés (%) Tagok által fizetett tagdíj % Munkáltatói tagdíj-hozzájárulás % Tagdíjbevételek összesen % Tagok egyéb befizetései % Támogatóktól befolyt összeg % Pénztári befizetések összesen % Belépő tagok által hozott egyéni fedezet Pénzügyi műveletek bevétele % Átcsoportosítás likviditási alapból Átcsoportosítás működési alapból Különféle bevételek % Fedezeti alap bevételei összesen % Szolgáltatások kiadásai % Tagoknak visszatérített összeg % Pénzügyi műveletek ráfordításai % Visszapótlás a likviditási alapba Fedezeti alap kiadásai % Fedezeti alap eredménye Nem értelmezhető A fedezeti alap bevételei tárgyévre 4 %-kal növekedtek, ugyanakkor a kiadások nagyobb mértékben, mintegy 16 %-kal haladták meg a év kiadásait, így a beszámolási időszakban a fedezeti alap eredménye ezer forint. A kiadások növekedésének oka a szoláltatásokra kifizetett összeg nagymértékű emelkedése volt. A fedezeti alap bevételei a terveknek megfelelően alakultak, a kiadások viszont a tervadatokhoz viszonyítva 11 %-kal magasabbak. A szolgáltatások igénybevételének tervezése mindig nagy kockázatot jelent. Kiegészítő melléklet a évi éves pénztári beszámolóhoz 7

8 Működési alap eredménye évi terv évi tény (eft) (eft) Teljesülés (%) Tagok által fizetett tagdíj % Munkáltatói tagdíj-hozzájárulás % Tagdíjbevételek összesen % Tagok egyéb befizetései % Támogatóktól befolyt összeg % Pénztári befizetések összesen % Egyéb bevétel Pénzügyi műveletek bevétele % Különféle bevételek % Működési alap bevételei % Anyagjellegű kiadások % Személyi jellegű kiadások Egyéb kiadások % Pénzügyi műveletek ráfordításai % Felügyeleti díj % Átcsoportosítás likviditási alapba Átcsoportosítás fedezeti alapba Működési alap kiadásai % Működési alap eredménye % A működési alap eredménye évre 132 %-kal emelkedett, ez a növekedés a pénzügyi műveletek bevételeinek jelentős növekedésével magyarázható. A pénzügyi műveletek bevételei jelentősen meghaladták a tervezett értékeket, így a működési alap tervezett eredményét a Pénztár mintegy hatszorosára teljesítette Likviditási alap eredménye évi tény évi terv (eft) (eft) Teljesülés (%) Tagok által fizetett tagdíj % Munkáltatói tagdíj-hozzájárulás % Tagdíjbevételek összesen % Tagok egyéb befizetései % Támogatóktól befolyt összeg Pénztári befizetések összesen % Egyéb bevétel Pénzügyi műveletek bevétele % Átcsoportosítás működési alapból Visszapótlás fedezeti alapból Különféle bevételek % Likviditási alap bevételei % Pénzügyi műveletek ráfordításai % Átcsoportosítás fedezeti alapba Átcsoportosítás működési alapba Likviditási alap kiadásai % Likviditási alap eredménye % Kiegészítő melléklet a évi éves pénztári beszámolóhoz 8

9 A pénztári befizetések 7 %-os és a pénzügyi műveletek bevételeinek 46 %-os növekedése eredményezte a likviditási alap 12 %-os emelkedését az előző évhez viszonyítva. A tervezett kiadások mindössze 1%-ban teljesültek, így a likviditási alap eredménye 23 %- kal haladta meg a tervadatokat Alapok tárgyévi eredménye évi tervadat (eft) évi tényadat (eft) Teljesülés (%) Pénztári befizetések % Különféle bevételek % Alapok bevételei % Alapok kiadásai % Alapok eredménye Nem értelmezhető Az alapok együttes eredménye a beszámolási időszakban ezer forintról 207 ezer forintra csökkent. A bevételek mindössze 4, 5 %-kal, míg a kiadások 14, 8 %-kal növekedtek. 11. Egészségpénztári szolgáltatások Finanszírozott szolgáltatás megnevezése Ellátott személyek (fő) Szolgáltatás költsége (eft) Megoszlás (%) Gyógyszerár támogatás , 67% Gyógyászati segédeszköz , 12% Fogászati ellátás , 02% Gyógyüdülés , 68% Táppénz kiegészítés , 26% Temetési segély , 62% Közösségi és egyéni eg.védelmi programok , 46% Rekreációs és rehabilitációs programok , 32% Egyéb egészségügyi szakellátások , 85% Összesen , 00% Kiegészítő melléklet a évi éves pénztári beszámolóhoz 9

10 12. Tájékoztató kiegészítések - A pénztárnak a mérlegben, illetve jelen kiegészítő mellékletben nem ismertetett kötelezettségvállalása, kezességnyújtása nincs. - A beszámolási időszakban a Pénztárnak alkalmazottai nincsenek, bérjellegű kiadások tervezésre nem kerültek, és ilyen jogcímen kifizetések sem történtek. - A Pénztár tisztségviselői a Közgyűlés döntése alapján, valamint a pénzügyi terv értelmében díjazásban nem részesültek. - A szolgáltatások utalása hetente két alkalommal készül. - A hozamfelosztás negyedévente történik az egyéni számlák súlyozott egyenlege alapján. Herend, Tóth Árpádné IT Elnök Kiegészítő melléklet a évi éves pénztári beszámolóhoz 10