KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET A MÉRLEGBESZÁMOLÓHOZ

Átírás

1 KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET A MÉRLEGBESZÁMOLÓHOZ TEST-VÉR MAGÁNBIZTOSÍTÓ EGÉSZSÉGPÉNZTÁR 2006.

2 TARTALOMJEGYZÉK BEVEZETÉS PÉNZÜGYI TERV TELJESÍTÉSE ALAPOK FEDEZETI ALAP MŰKÖDÉSI ALAP LIKVIDITÁSI ALAP AZ ALAPOK KÖZÖTTI ARÁNYOK BEFEKTETÉSEK BEFEKTETÉSEK ÖSSZETÉTELE: DECEMBER TAGLÉTSZÁM MUNKÁLTATÓI KÖTELEZETTSÉGVÁLLALÁSOK, TÁMOGATÓI ADOMÁNYOK ALKALMAZOTTI ÁLLOMÁNY, TISZTELETDÍJAK PÉNZTÁRI ALAPOK ALAKULÁSA EGYEBEK MELLÉKLET

3 BEVEZETÉS A TEST-VÉR Magánbiztosító Egészségpénztár az februárjában tartott alakuló közgyűlésen jött létre, és 1998 márciusában kapott tevékenységi engedélyt. A Pénztár országos szervezésű, egyénileg csatlakozó magánszemélyek alkotják a tagságát. A pénztár székhelye: 1119 Budapest, Hengermalom út 6/c. II/39. Internetes honlap: A pénztár vezetői tisztségviselői 2006-ban: Igazgatótanács dr. Ruttkay M. Géza IT elnök (2462 Martonvásár, Zrínyi u. 10.) a beszámoló aláírására kötelezett vezető dr. Cseke Béla IT tag (1213 Budapest, Szt. László u. 123.) Pallagi Lajos IT tag (3600 Ózd, Szabolcs köz 1/a.) Patakiné dr. Matkó Ida IT tag (1021 Budapest, Budakeszi út 51/D. B. ép. 5/5). dr. Szecsődi Zsolt IT tag (1135 Budapest, Kis Gömb u. 18.) Ellenőrző Bizottság Domak Péter EB elnök (1083 Budapest, Práter u. 56. II/15.) Simon László EB tag (1028 Budapest, Muhar u. 35.) Varga Gyula EB tag (3000 Hatvan, Grassalkovich u /30.) A pénztár számlavezetője: Budapest Bank Rt. A pénztár nyilvántartója: Jáborcsik és Társa Könyvvizsgáló és Pénztárszolgáltató Kft. (Tpt /05). A mérlegbeszámoló összeállításáért felelős vezető: Hatosné Jáborcsik Éva bejegyzett könyvvizsgáló (Ept /05). 3

4 A pénztár könyvvizsgálója: GRADUS Könyvvizsgáló, Adó-és Pénzügyi Tanácsadó Bt. (Tpt /05), Szendrei István bejegyzett könyvvizsgáló (Ept /05). (A vonatkozó jogszabályok alapján kötelező a könyvvizsgálat a pénztárnál.) A TEST-VÉR Egészségpénztár beszámolójának összeállításánál a következő jogszabályok rendelkezéseit vettük figyelembe: A számvitelről szóló C törvény, Az Önkéntes Kölcsönös Biztosító Pénztárakról szóló évi XCVI. törvény, Az önkéntes kölcsönös egészség- és önsegélyező pénztárak beszámoló készítésének és könyvvezetésének sajátosságairól szóló 252/2000. (XII. 24.) kormányrendelet, Az önkéntes kölcsönös egészség- és önsegélyező pénztárak egyes gazdálkodási szabályairól szóló 268/1997. (XII. 22.) kormányrendelet, Az önkéntes kölcsönös egészség- és önsegélyező pénztárak által finanszírozható szolgáltatásokról szóló 263/2003. kormányrendelet. Jelen kiegészítő melléklet célja a pénztár tevékenységének részletes bemutatása, az alapszabályban meghatározott feladatok teljesítésének értékelése. A kiegészítő melléklet tartalmazza azokat a részletes információkat, amelyek a tagság, a pénztár vezetése, a Pénzügyi Szervezetek Állami Felügyelete részére a pénztár vagyonáról, pénzügyi helyzetéről, működése eredményességéről, a pénztár befektetési tevékenységének hatékonyságáról a megbízható, valós összképet tükrözi. 1. PÉNZÜGYI TERV TELJESÍTÉSE A Pénztár 2006 évre elfogadott éves terve január hó 1. napjától december hó 31. napjáig terjedő időszakra vonatkozik. 4

5 A TEST-VÉR Magánbiztosító Egészségpénztár alapjai záróállományának alakulása ezer Ft-ban Megnevezés tény terv tény Tény/Terv 2006/2005 Fedezeti alap ,3% 137,8% Működési alap ,1% 118,4% Likviditási alap ,6% 185,6% Összesen ,0% 135,6% A terv és tényadatok összehasonlítása alapján megállapítható, hogy összességében a pénzügyi terv körül alakult az év végére várható vagyon. A működési alapnál a kiadások a terv feletti összegben realizálódtak. A működési alap év végi állománya 12,9 %-kal a terv maradt el tervhez képest. A pénzügyi tervben nem szereplő tételként, jogerős bírói ítélettel 511 ezer Ft nyilvántartási díjat és 147 ezer Ft késedelmi kamatot és perköltséget kellett kifizetni, a korábbi nyilvántartó Optisoft Zrt. részére. Ennek ellenére a működési alapon megfelelő tartalék van, hiszen 18,4 %-kal a tavalyi értéket meghaladja az év végi állomány. A terv és tény bevételi és kiadási adatok összehasonlítását a következő táblázatok tartalmazzák évi bevételek ezer Ft-ban Megnevezés műkö műkö likvidi likvidi összes összes fedezeti fedezeti dési dési tási tási en en terv tény terv tény terv tény terv tény 5 összesen tény/ter v Tagok által fizetett tagdíj ,0% Munkáltatói tag által fizetett hozzájárulás 0 0 Befektetések hozama ,9% Pénzügyi befektetések értékesítéséből, beváltásából származó bevétel 0 0 Egyéb bevételek és átcsoportosítás ,8% PÉNZTÁRI BEVÉTELEK ÖSSZESEN ,9%

6 2006. évi kiadások ezer Ft-ban műkö műkö likvidi likvidi összes összes fedezeti fedezeti dési dési tási tási en en terv tény Megnevezés terv tény terv tény terv tény összesen tény/ter v Pénztári szolgáltatások kiadásai ,3% Anyagjellegű kiadások ,3% Személyi jellegű kiadások ,4% Kisértékű tárgyi eszközök beszerzése Egyéb kiadások és átcsoportosítás ,8% Felügyeleti díj ,8% Beruházások, felújítások Tagoknak visszatérítés ,9% KIADÁSOK ÖSSZESEN ,3% A bevételek a tervezett szintnek megfelelően realizálódtak, a kiadások tényleges összege a tervhez képest 15,3 %-kal magasabb volt. 6

7 A terv és tény adatok éven belüli alakulását alaponként szemléltetik a következő táblázatok: Fedezeti tartalék I.n.év I.n.év II.n.év II.n.év III.n.év III.n.év IV.n.év IV.n.év összesen összesen terv tény terv tény terv tény terv tény terv tény Nyitó Tagdíjbevétel Befektetések hozama Bevételek összesen Szolgáltatási kiadások Elvitt fedezet Egyéb terhelő tételek 0 0 Kiadások összesen Záró I.n.év I.n.év II.n.év II.n.év III.n.év III.n.év IV.n.év IV.n.év összesen összesen Likviditási tartalék terv tény terv tény terv tény terv tény terv tény Nyitó Tagdíjbevétel Befektetések hozama Bevételek összesen Átcsoportosítás működési tartalékba Kiadások összesen Záró

8 eft I.n.év I.n.év II.n.év II.n.év III.n.év III.n.év IV.n.év IV.n.év összesen összesen Működési tartalék terv tény terv tény terv tény terv tény terv tény Nyitó Tagdíjbevétel Támogatás, adomány Átcsoportosítás más tartalékból Befektetések hozama Egyéb bevételek Bevételek összesen Személyi jellegű kiadások Anyagjellegű ráfordítások Felügyeleti díj Egyéb terhelő tételek Kiadások összesen Záró Működési tevékenység eredménye A záró értékek tény oszlopokban nem tartalmazzák a tőkeváltozások év végi összegeit, ezért térnek el a terv és tény adatok első táblázatában szereplő értékeitől. 8

9 ezer Ft-ban Megnevezés /2005 Tagdíjbevételek ,5% Különféle bevételek ,9% Alapok bevételei ,7% Alapok kiadásai ,3% Alapok tárgyévi eredménye ,7% A 2005-ről 2006-ra bekövetkező változásokról elmondható, hogy összességében a kiadások növekedési üteme a bevételek növekedési üteme alatt van. A pénztárban maradó tárgyévi eredmény 20,7 %-kal nőtt a 2005-ös évhez képest. A pénztár életében rendkívülinek minősíthető esemény nem történt 2006 évben. Kiegészítő vállalkozási tevékenységet a Pénztár nem végez. A Pénztárnál évben az ellenőrzés nem tárt fel jelentős összegű hibákat. 2. ALAPOK Az egységes havi tagdíj összege 2006-ban nem változott. Összege 1.000,- Ft/hó/fő volt FEDEZETI ALAP Az éves beszámoló 73EA eredménykimutatás táblázatában lehet végigkövetni a fedezeti alap tárgyévi bevételeit és kiadásait. A ezer Ft tagdíj befizetések mellett a fedezeti alap befektetéseinek hozamaként ezer Ft került realizálásra. Fedezeti célú támogatói adomány 2006 évben nem érkezett a pénztárhoz. Szolgáltatási kifizetések címén ezer Ft került kifizetésre 2006-ban. Hematológiai szakvizsgálat szolgáltatás 58 alkalommal fordult elő, összesen 580 ezer Ft összegben. EPO kezelés szolgáltatási kifizetés összesen 45 alkalommal történt ezer Ft összegben, 17 alkalommal autótranszfóziós ellátást fizetett a pénztár, összesen 736 ezer Ft összegben, 4 alkalommal trasylol oldal ellátást térített a

10 pénztár, összesen 74 ezer Ft összegben. 19 ezer Ft összegben a fenti szolgáltatások igénybevételéhez kapcsolódó utazási költséget térített a pénztár összesen 5 alkalommal. A pénztár 2005 februárjában ezer Ft értékben vérmentő Fresenius készüléket vásárolt. (A készülék nettó értéke a mérlegben az Üzemeltetésre, kezelésre átadott eszközök soron ezer Ft összegben szerepel.) A készülék szolgáltatási célú használatával összesen 162 ezer Ft összegű személyi jellegű kiadás merült fel ban, mely kiadás 19 alkalomhoz kapcsolódik. A pénztár összesen 148 esetben teljesített szolgáltatási kifizetést. A 2005-ben beszerzett trasylol infúzióból 16 ezer Ft értékű még készleten volt december 31-én évhez képest a szolgáltatásokra fordított összeg 1,4 %-kal csökkent. 54 fő elhunyt pénztártag egyéni számlájának összegét fizette ki a pénztár az örökös részére 2006 év folyamán, összesen 548 ezer Ft összegben, 14 fő pénztártag kedvezményezettje a saját egyéni számlájára kérte az elhunyt pénztártag egyéni számla összegét összesen 96 ezer Ft értékben. Kedvezményezett vagy örökös nélkül 2 pénztártag hunyt el. A pénztártagok között szétosztott egyéni számlájuk összege 16 ezer Ft volt. A pénztárból kilépő pénztártagoknak kifizetett összeg ezer Ft volt, 133 fő részére. A fedezeti alap év végi záróállománya ezer Ft volt, ebből ezer Ft a nem realizált tagdíjkövetelés összege. A fedezeti alap összege 2005-ről 2006-ra 37,8 %-al, ezer Ft-tal növekedett. A Pénztár szolgáltatási kötelezettsége és a szolgáltatási kötelezettség fedezetének összhangja év folyamán minden kifizetési időpontban érvényesült MŰKÖDÉSI ALAP Az éves beszámoló 73EB eredménykimutatás táblázatában lehet végigkövetni a működési alap tárgyévi bevételeit és kiadásait. A ezer Ft tagdíj befizetések 10

11 mellett a működési alap befektetéseinek hozamaként 500 ezer Ft került realizálásra. Támogatói adományként összesen 71 ezer Ft került elszámolásra, mely elhunyt pénztártagok örököseinek, kedvezményezettjeinek adománya. A kilépő pénztártagoktól kilépési költség címén 444 ezer Ft került levonásra. A tárgyévi működési bevételek fedezeték a tárgyévi működési kiadásokat. A működési tevékenység tárgyévi eredménye ezer Ft volt. A működési kiadások szerkezetét és annak változását a következő táblázat szemlélteti: Megnevezés Megoszlás Megoszlás 2006/2005 Bérköltség és járulékai ,97% ,01% 134,6% Nyilvántartás költségei ,73% ,18% 126,4% Tisztségviselők tiszteletdíja és járulékai ,68% ,29% 121,1% Postai szolgáltatások ,35% ,47% 112,0% Egyéb kiadások ,45% ,56% 110,7% Anyagköltség ,57% ,38% 141,6% Telefonhasználat 958 4,16% 866 3,04% 90,4% Könyvvizsgálat 656 2,85% 378 1,33% 57,6% Utazási költségtérítés 469 2,04% 822 2,89% 175,3% Bankköltség 386 1,68% 595 2,09% 154,1% Reprezentáció 212 0,92% 253 0,89% 119,3% Ügyviteli szolgáltatás 175 0,76% 133 0,47% 76,0% Kis értékű eszköz beszerzés 157 0,68% 476 1,67% 303,2% Felügyeleti díj 136 0,59% 166 0,58% 122,1% Tárgyi eszköz beszerzés 97 0,42% 0 0,00% 0,0% Közzétételi díjak 40 0,17% 43 0,15% 107,5% Összesen ,00% ,00% 123,6% A működési alap év végi záróállománya ezer Ft volt, ebből ezer Ft a nem realizált tagdíjkövetelés összege. A működési alap összege 2005-ről 2006-ra 18,4 %-al, ezer Ft-tal nőtt. 11

12 2.3. LIKV.IDITÁSI ALAP Az éves beszámoló 73ED eredménykimutatás táblázatában lehet végigkövetni a likviditási alap tárgyévi bevételeit és kiadásait. A 685 ezer Ft tagdíj befizetések mellett 49 ezer Ft hozam bevételt számoltunk el a likviditási alap bevételei között. Likviditási alapból működési alapba történő átcsoportosítás 2006-ban nem történt. A likviditási alap év végi záróállománya ezer Ft volt, ebből 48 ezer Ft a nem realizált tagdíjkövetelés összege. A likviditási alap összege 2005-ről 2006-ra 85,6 %- al, 735 ezer Ft-tal nőtt AZ ALAPOK KÖZÖTTI ARÁNYOK 2006 évben a tagok által fizetett tagdíjak közötti megosztás a következő arányban történt: Fedezeti alapba került: 55 % Működési alapba került: 44 % Likviditási alapba került: 1 % A pénztári alapok tényleges megoszlása én ezer Ft-ban Alapok (tőkeváltozással együtt) 2006 Megoszlás Fedezeti alap ,68% Működési alap ,11% Likviditási alap ,22% Összesen ,00% Az alapok tényleges arányait tekintve megállapítható, hogy a tagdíjak megosztási arányaitól eltér. A Pénztár biztonságos működése biztosított, és összhangban van a Pénztár hosszú távú pénzügyi tervével. 12

13 3. BEFEKTETÉSEK 3.1. BEFEKTETÉSEK ÖSSZETÉTELE: DECEMBER 31. A Pénztár vagyonkezelését 2006-ban nem helyezte ki. A befektethető pénzeszközeit a pénztár a négy pénzintézetnél (Budapest Bank, Volksbank, CIB, Kereskedelmi Bank) elhelyezett lekötött betétekben tartotta. A betétállomány év közbeni változását szemlélteti a következő táblázat: Időszak Rövid lejáratú betétállomány (ezer Ft) Pénzeszközök százalékában Növekedés az előző időszakhoz képest I. név ,20% 127,61% II. név ,25% 106,29% III. név ,52% 110,54% IV. név ,65% 66,99% A december 31-én a betétállomány összege ezer Ft volt. A rövid lejáratú betétállomány év végére történő csökkenésének oka az, hogy a pénztár Igazgatótanácsa decemberében döntött arról, hogy kihelyezi vagyonkezelését az MKB Nyrt.-hez. A lejáró betéteket már nem kötötte le, hanem technikai számlán tartotta addig, amíg a letétkezelő, Raiffeisen Bank Zrt.-nél nem nyílt meg a befektetési alszámla. A lekötött betétállomány után összesen ezer Ft betéti kamatot realizált a Pénztár 2006 év folyamán. Amennyiben a negyedév végi átlagos betétállományhoz viszonyítjuk a kamatot, az éves hozam 4,6 %. Év végén a Pénztár rendelkezésére álló pénzeszközök 60,65 % lekötött betétben volt található. Ez az arány év közben 97,2 % és 98,25 % között mozgott. 13

14 4. TAGLÉTSZÁM december 31-én a Pénztár taglétszáma fő volt. A taglétszám negyedévenkénti alakulását szemlélteti a következő táblázat. A taglétszám alakulása I-IV. negyedévében (fő) Megnevezés I II III IV. Időszak elején Időszak alatti változás Új belépő Átlépő más pénztárból Átlépő más pénztárba Elhalálozott Kilépő/kizárt Időszak végén Ebből: szüneteltető A taglétszám 2005 év végétől 14 %-kal, 785 fővel nőtt. 5. MUNKÁLTATÓI KÖTELEZETTSÉGVÁLLALÁSOK, TÁMOGATÓI ADOMÁNYOK A pénztári tagdíjfizetést illetően, a Pénztár munkáltatói megállapodást 1 munkáltatóval kötött az egyik pénztártag tagdíjátvállalását illetően. A munkáltatói kötelezettségvállalás megfizetése a szerződésnek megfelelően történt. Ezen kívül a tagdíjakat a pénztártagok fizetik meg átutalással, postai csekken vagy a házipénztárba történő befizetéssel. 14

15 2006 év folyamán támogatói adományként elhunyt pénztártagok örökösei ajánlottak fel a nekik járó összegeket 71 ezer Ft értékben a működési alap javára. 6. ALKALMAZOTTI ÁLLOMÁNY, TISZTELETDÍJAK január 1-től 1 fő alkalmazottat foglalkoztat a Pénztár, aki korábban megbízási szerződés keretében látta el a Pénztár adminisztrációs és ügyviteli feladatait. Ezeken a feladatokon kívül a tagszervezés is az alkalmazott feladatai közé tartozik ban besorolási alapbére bruttó 263 ezer Ft/hó volt decemberében egy újabb részmunkaidős alkalmazott felvételére került sor. Feladata az irodavezető munkájának támogatása. Besorolási bére 2006 évben 109 ezer Ft/hó volt. A Pénztár IT elnöke 2006-ban bruttó ezer Ft, EB elnöke bruttó 712 ezer Ft tiszteletdíjat kapott. Az Igazgatótanács tagjai 2006-ban bruttó 356 ezer Ft, az Ellenőrző Bizottság tagjai bruttó 239 ezer Ft tiszteletdíjat kaptak fejenként. 7. PÉNZTÁRI ALAPOK ALAKULÁSA A pénztári alapok alakulása 73EFA táblázatában lehet végig követni a fedezeti alap induló állománya, a tárgyévi változások és a záróállomány értékeit. A tőkeváltozások soron az év végén nyilvántartott tagdíjkövetelések összegének a fedezeti alapra jutó része, valamint a vérmentő készülés nettó értéke, a készletek értéke és csökkentő tételként a szolgáltatási szállító összege található. A rendelkezésre álló eszközök egyrészét a Pénztár év közben lekötötte. Ennek eredményeként az egyéni számlák befektetett tartalékának záróállománya ezer Ft volt. Az egyéni számlák likvid tartalékának záróállománya ezer Ft volt mely részben a Budapest Bank Rt.-nél vezetett bankszámlán, részben a Kereskedelmi Banknál vezetett technikai bankszámlán, részben a házipénztárban volt található december 31-én. A Pénztár szolgáltatási számlával - a szolgáltatások jellegéből adódóan december 31-én nem rendelkezett. 15

16 A pénztári alapok alakulása 73EFB táblázatában lehet végig követni a működési alap induló állománya, a tárgyévi változások és a záróállomány értékeit. A tőkeváltozások soron az év végén nyilvántartott tagdíjkövetelések összegének a működési alapra jutó része plusz a tárgyi eszközök és ingatlan felújítás nettó értéke található. A működési tevékenység korábban képződött és tárgyévi eredményeként megjelenő ezer Ft-ból év végén ezer Ft volt befektetve, ezer Ft pedig likvid működési tartalékként jelent meg a Pénztár könyveiben, mely a Kereskedelmi Banknál vezetett technikai bankszámlán volt található december 31-én. A pénztári alapok alakulása 73EFC táblázatában lehet végig követni a likviditási alap induló állománya, a tárgyévi változások és a záróállomány értékeit. A tőkeváltozások soron az év végén nyilvántartott tagdíjkövetelések összegének a likviditási alapra jutó része található. A likviditási alap év végén nem volt befektetve, a likviditási alap szabad tartalékának záróállománya ezer Ft volt, a Kereskedelmi Banknál vezetett technikai bankszámlán volt található december 31-én. 8. EGYEBEK A Pénztár Számvitel Politikájában tartalmazza testre szabottan az éves beszámoló készítését érintő fontos lépéseket, a számviteli alapelvek érvényesülésének feltételeit, a beszámolási formát, a beszámoló készítés időpontját február 28. -, eszközök, értékpapírok besorolását, a könyvviteli zárlat teendőit, a könyvvizsgálati kötelezettséget, a kiegészítő melléklet és üzleti jelentés tartalmát és felépítését. A Pénztár számviteli politikája jelentősen nem változott évben. A kis értékű tárgyi eszközök elszámolási határa változott 50 ezer Ft-ról 100 ezer Ft-ra. A változásoknak a tartalékokra gyakorolt hatása nem volt. Az immateriális javak, a tárgyi eszközök nyitó bruttó értékét, annak növekedését, csökkenését, záró bruttó értékét, a halmozott értékcsökkenés nyitó értékét, 16

17 tárgyévi növekedését, csökkenését, záró értékét, a tárgyévi értékcsökkenési leírás összegét a melléklet 1. sz. táblázata tartalmazza. A vonatkozó jogszabályok értelmében a pénztárnál az időbeli elhatárolás elve nem alkalmazható, ezért nem kerülnek bemutatásra sem a bevételek, sem a költségek, ráfordítások elhatárolásának jelentősebb összegei, azok időbeli alakulása. Az egyéb passzív pénzügyi elszámolások, a függő bevételi tételek a kilépett pénztártagoktól és a vérmentő készülék üzemeltetésénél levont személyi jövedelemadó összegek voltak, melyek határidőben átutalásra kerültek 2006 év elején, a mérlegkészítés előtt. Összességében a TEST-VÉR Magánbiztosító Egészségpénztár 2006 évi gazdálkodása eredményesen zárult. A Pénztár eleget tudott tenni a pénztártagok szolgáltatási igényeinek és megfelelő tartalékokat képzett a következő év gazdálkodásához. A pénztári vagyon 2005-ről 2006-ra 35,6 %-kal ezer Ft-tal emelkedett. Budapest, február 28. dr. Ruttkay M. Géza IT elnök 17

18 MELLÉKLET 18

19 1. sz. melléklet Megnevezés Bruttó érték Az immateriális javak, a tárgyi eszközök alakulása Bruttó Nettó Bruttó Bruttó érték érték érték érték növekedés csökkenés.. Nettó Écs. ny. érték érték Écs. növekedés Écs. csökkenés Ft-ban Összes évi écs. écs. Gépek, berendezések, jármővek Ingatlanok Üzemeltetésre átadott eszközök Befektetett eszközök összesen