PÉNZÜGYI TERV MÓDOSÍTÁS TEST-VÉR Egészségpénztár

Átírás

1 TEST-VÉR Egészségpénztár Cím: 1119 Budapest, Hengermalom út 6/A, fszt. 3. Tel: (+36 1) Tel/fax: (+ 36 1) Levelezési cím: 1509 Budapest, Pf. 5. Honlap: PÉNZÜGYI TERV MÓDOSÍTÁS TEST-VÉR Egészségpénztár 1

2 Előzmények (tapasztalatok), illetve aktuális helyzet rövid leírása Az Önkéntes kölcsönös biztosító pénztárakról szóló évi XCVI. törvény január 1-től hatályos módosítása drasztikusan érintette pénztárunk működési feltételeit. Az új rendelkezések alapján a fedezeti alapon az egészségpénztár a tag, illetve a munkáltatói tag által teljesített befizetésének legalább a 90 százalékát köteles jóváírni. E szabálytól a pénztár a tag belépésétől számított első két befizetés esetén külön jogszabályban meghatározottak szerint eltérhet. Az az egészségpénztár, amely kizárólag olyan szolgáltatást nyújt, amelynek fedezetét több pénztártag egyéni egészségszámlájának egyidejű megterhelésével biztosítja, a tag, illetve a munkáltatói tag által teljesített befizetésnek legalább a 70 százalékát köteles jóváírni a fedezeti alapon. A megváltozott tagdíjmegosztási arány miatt újra kellett kalkulálni május 9-én elfogadott három éves tervünket, mivel ebben a tervben a tagdíjakból még 57 % került a fedezeti tartalékba és 43 % került a működési tartalékba. Ennek alapján rendkívüli küldöttközgyűlés meghirdetésére került sor. A módosított három éves terv már figyelembe vette a tervezett alapszabály módosítási rendelkezéseket is. A január 1-től december 31-ig terjedő időszakra szóló pénzügyi terv módosítás a várható évi adatok felhasználásával készült. A pénztár által elérni kívánt célok Továbbra is célunk, hogy pénztárunk Magyarország egész területére kiterjedően vér- és vérkészítmény mentes egészségügyi ellátást biztosítson, a mindenkori legkorszerűbb orvostechnikai eszközök és készítmények biztosításával. A megváltozott jogszabályi környezetben fontos cél a működés feltételeinek hosszú távú biztosítása. Ennek érdekében a következő intézkedéseket tesszük: 1. Működési kiadások csökkentése, racionalizálás 2. A tagdíjat nem fizető tagok hozamterhelésének bevezetése 3. Az új belépők első két havi tagdíjának (2016-ban 2.600,- Ft, 2017-től 3.000,- Ft) működési tartalék javára történő elszámolása 4. A kedvezményezetti, örökösi kifizetéseknél is levonásra kerül 4.000,- Ft elszámolási díj 2

3 A terv az előző évekhez hasonlóan a három év során sem számolt a likviditási alapból működési alapba történő átcsoportosítással. Taglétszám, tagdíjbevételek és években évenként 600 fő pénztártag belépésével kalkuláltunk. A korábbi évek alapján ez teljesíthető. (2014-ben 768 fő, 2015-ben 963 fő lépett be pénztárunkba.) A kilépéseknél a korábbi években szokásos mozgásokkal számoltunk. fő Megnevezés Elhalálozott Kilépő Tagdíj nemfizetés miatt kizárt A törvényi rendelkezésnek megfelelően január 1-től már az új tagdíjmegosztási arányokkal számoltunk. Ennek alapján a tagdíjak 70 %-a fedezeti tartalékba, 30 %-a működési tartalékba kerül től az egységes tagdíj 1.300,- Ft/fő/hó-ról 1.500,- Ft/fő/hó-ra való emelésével számoltunk. Pénztárunknál elenyésző a munkáltatói hozzájárulás aránya, ennek hatásával nem számoltunk. Szinte minden pénztártagunk egyénileg fizeti tagdíját. Befektetések, működési kiadások A befektetések tekintetében években a fedezeti tartaléknál 3 % hozammal, a működési és likviditási tartaléknál 2 % hozammal, 0,2 %-os (MKB) és 0,15 %-os (Pioneer) vagyonarányos vagyonkezelési díjjal és 0,1 %-os letétkezelői díjjal számoltunk január 1-től módosítottuk nyilvántartási szerződésünket. A könyvelő cég 15 %-kal csökkentette havi megbízási díját, ugyanígy a létszámemelkedés által generált megbízási díj is csökkent 15 %-kal. (A csökkentés alapja a decemberi megbízási díj volt.) A tisztségviselők tiszteletdíjának 15 %-os csökkentése a rendkívüli küldöttközgyűlés egyik napirendi pontja. Az előterjesztés alapján az IT elnök bruttó tiszteletdíja ,- Ft/hó-ról 3

4 ,- Ft/hó-ra csökken, az EB elnök bruttó tiszteletdíja ,- Ft/hó-ról ,- Ft/hó-ra, az IT és EB tagok bruttó tiszteletdíja ,- Ft/hó-ról ,- Ft-ra csökken. A pénztár munkavállalóinál a terv nem számol SZÉP kártya juttatással. Béren kívüli juttatást csak az egyik munkavállaló kap adómentes lakáshitel hozzájárulás formájában. A terv nem számol munkabéren felüli jutalom kifizetéssel. A juttatások a pénztár munkavállalóit érintően 22,8 %-os csökkentést jelentenek a évhez viszonyítva. A többi működési kiadás a működés által determinált, viszonylag szűk csökkentési lehetőséggel. A terv táblázat anyagjellegű és egyéb terhelő tételek sorának részletézését a következő táblázat tartalmazza: eft-ban Anyagjellegű működési kiadások Könyvvizsgálati díj Postai szolgáltatások PEK díj Telefonhasználat Iroda bérleti díj és rezsi Rendszergazda Egyéb szolgáltatás (terembérlet, futár, másoló, karbantartások, csomagolás stb.) Anyagköltség Összesen eft-ban Egyéb terhelő működési tételek Utazási költség Reprezentáció Kis értékű eszközök beszerzése 99 Küldöttek jutalmazása, ajándék Bankköltség Biztosítási, hatósági díjak Összesen Az ingyenesen hívható ún. zöld telefonszám előfizetését a pénztár januárjától lemondta. Az utazási költségeknél az emelkedést a rendkívüli küldöttközgyűlés által generált többletkiadás indokolja. A törvényi feltételekhez való alkalmazkodás eredményeképpen takarékossági okokból az évenkénti tájékoztató füzetünket már csak online úton jelentetjük meg a tagok számára ben a küldöttválasztással kapcsolatos levelezés is postaköltséget generált, ilyen jellegű kiadás 2016-ban és 2017-ben nem várható. A működési kiadásoknál 2017-ben 2 % emelkedéssel kalkuláltunk. A működési költségek fedezete pénztárunknál a tagok által befizetett tagdíj. Támogatást, adományt nem tervezünk, nincs olyan szervezet, amely pénztárunk működési költségeit átvállalná. 4

5 További információk, lehetséges alternatívák 2015-ben összesen 144 millió Ft összegben nagy értékű gépek vásárlására került sor a fedezeti tartalék terhére. A gépek használatra kihelyezésre kerültek az ország több pontján működő kórházakba. A törvényi változás alkalmazásának hatására megnövekedő fedezeti alap lehetőséget ad további eszközbeszerzésekre a években is. Mindkét évben millió Ft gépvásárlással számoltunk. A 75EB5 jelű táblázatban szerepelő szolgáltatások értékei - az eredeti tervvel összhangban - nem tartalmazzák a gépvásárlásokat, viszont a fedezeti tartalék táblázatában (75EB1) a szolgáltatási kiadások soron számolunk ezzel. A szolgáltatási átlagos kiadásoknál évi 2 %-os emelkedéssel számoltunk és feltételeztük, hogy az igénybevétel a létszámnövekedéshez hasonlóan növekszik. A teljes szolidaritási szolgáltatások és a 12 hónapos várakozási idő miatt pénztárunknál nem várható az egyéni számlák lekötése. A működési egyéb bevételek a kilépőktől, tagdíj nem fizetés miatt kizártaktól és a haláleseti kifizetések esetén levont kilépési, elszámolási díjakat tartalmazzák. A tagok egyéb befizetése a fedezeti tartalék esetében a pénztártagok személyi jövedelemadóról való rendelkezései alapján az adóhatóságtól érkező összegeket tartalmazzák. A tagok egyéb befizetése a működési tartalék esetében az új belépők első két havi tagdíjbefizetését tartalmazza. Az egyéb terhelő tételek a fedezeti tartalék esetében a tagdíjat nem fizető tagok hozamterhelésének összegét tartalmazzák. Ennek a bevételi párja a működési tartalék táblázatban az átcsoportosítás más tartalékból soron jelenik meg. Óvatosságból a 2015-ös átlagos egyéni számlára jutó hozam alapján lett az összeg meghatározva, mivel ez kisebb érték, mint ami az egységes tagdíj működési levonása alapján járna. A jogszabályi előírások miatt a tagdíjmegosztási arányok jelentős változásának következtében a pénztár működési tevékenysége 2016-ban még veszteséges lesz a tervszámok alapján. A működés negatív eredményét a korábbi évek felelősségteljes gazdálkodásának köszönhetően működési tartaléka biztonsággal fedezi. 5

6 Lehetséges alternatívaként számoltunk azzal, hogy a pénztárnál nem emelkedik a havi egységes tagdíj mértéke. Ebben az esetben a pénztár 2017 évi működési tevékenysége továbbra is veszteséges lenne. A bevezetett működési költségcsökkentés ellenére 5 év alatt felélné működési tartalékát. Amennyiben a működési bevételnövelő intézkedéseket sem vezetjük be, akkor a működési tartalék két és fél évre fedezné a működési veszteségek összegét. Ha nincs tagdíjemelés, nem lépnek be a pénztárba új tagok és nem vezetjük be a működési bevételnövelő intézkedéseket, akkor 2017 végére elfogyna a működési tartalék. Összességében megállapítható, hogy az új törvény okozta megszorítás-sorozat a működés színvonalából visszavesz, mindemellett a pénztárat tagdíjemelésre kényszeríti. A tartalékok közötti új megosztás a fedezeti alap növekedésére igen, a szolgáltatásnyújtás növekedésére azonban nincs hatással. A küldöttközgyűlés elé kerülő módosított pénzügyi tervben szerepelő intézkedések hatásaként a működési tevékenység 2017-től már nem lesz veszteséges. A számítások alapján a tárgyévi bevételek fedezni fogják a működés kiadásait. Budapest, január 23. dr. Ruttkay M. Géza igazgatótanács elnöke 6

7 75EB1 Fedezeti tartalék Nagyságrend: ezer forint Összesen Mód Sorszám PSZÁF kód Megnevezés a b c d z EB11 Év EB111 Nyitó állomány M EB112 Bevételek összesen M EB1121 Tagdíjbevétel M EB1122 Tagok egyéb befizetése M EB1123 Támogatás, adomány M EB1124 Más pénztárból hozott fedezet M EB1125 Átcsoportosítás más tartalékból M EB1126 Befektetések hozama M EB1127 Egyéb bevételek M EB113 Kiadások összesen M EB1131 Szolgáltatási kiadások M EB1132 Befektetési kiadások M EB1133 Elvitt fedezet M EB1134 Egyéb terhelő tételek M EB114 Záró állomány M 1

8 75EB2 Likviditási tartalék Nagyságrend: ezer forint Összesen Mód Sorszám PSZÁF kód Megnevezés a b c d z EB21 Év EB22 Nyitó állomány M EB23 Bevételek összesen M EB231 Tagdíjbevétel M EB232 Tagok egyéb befizetése M EB233 Támogatás, adomány M EB234 Átcsoportosítás más tartalékból M EB235 Befektetések hozama M EB236 Egyéb bevételek M EB24 Kiadások összesen M EB241 Befektetési kiadások M EB242 Átcsoportosítás fedezeti tartalékba M EB243 Átcsoportosítás működési tartalékba M EB244 Egyéb terhelő tételek M EB25 Záró állomány M 2

9 75EB3 Működési tartalék Nagyságrend: ezer forint Összesen Mód Sorszám PSZÁF kód Megnevezés a b c d z EB31 Év EB32 Nyitó állomány M EB33 Bevételek összesen M EB331 Tagdíjbevétel M EB332 Tagok egyéb befizetése M EB333 Támogatás, adomány M EB334 Átcsoportosítás más tartalékból M EB335 Befektetések hozama M EB336 Egyéb bevételek M EB34 Kiadások összesen M EB341 Befektetési kiadások M EB342 Tiszteletdíjak és járulékaik M EB343 Bérköltség és járulékai M EB344 Nyilvántartási díj M EB345 Tagszervezési díj M EB346 Anyagjellegű ráfordítások M EB347 Felügyeleti díj M EB348 Átcsoportosítás fedezeti tartalékba M EB349 Egyéb terhelő tételek M EB35 Záró állomány M EB36 Működési tevékenység eredménye M 3

10 75EB4 Taglétszám, tagdíj alakulása Nagyságrend: ezer forint Összesen Mód Sorszám PSZÁF kód Megnevezés a b c d z EB41 Év EB42 Taglétszám EB421 Időszaki nyitó taglétszám M EB422 Időszak alatti változás M EB4221 Új belépő M EB4222 Átlépő más pénztárból M EB4223 Átlépő más pénztárba M EB4224 Elhalálozott M EB4225 Kilépő M EB4226 Tagdíj nemfizetés miatt kizárt M EB4227 Egyéb megszűnés M EB423 Időszaki záró taglétszám M EB4231 ebből: tagdíjfizetést szüneteltetők száma M EB4232 tagdíjat nem fizetők száma M EB43 Tagdíj M EB431 Tagdíjbevétel összesen (eft) M EB4311 Egységes tagdíj (Ft/fő/hó) M EB43111 fedezeti tartalék % 53% 70% 70% 70% M EB43112 működési tartalék % 47% 30% 30% 30% M EB43113 likviditási tartalék % 0% 0% 0% 0% EB4312 Magasabb tagdíj (Ft/fő/hó) EB43121 fedezeti tartalék % 53% 70% 70% 70% M EB43122 működési tartalék % 47% 30% 30% 30% M EB43123 likviditási tartalék % 0% 0% 0% 0% M EB4313 Átlagos tagdíjbevétel (Ft/fő/hó) EB43131 fedezeti tartalék % 53% 70% 70% 70% M EB43132 működési tartalék % 47% 30% 30% 30% M EB43133 likviditási tartalék % 0% 0% 0% 0% EB44 Egyéb befizetés (Ft/fő/hó) M EB441 fedezeti tartalék % 53% 70% 70% 70% M EB442 működési tartalék % 47% 30% 30% 30% M EB443 likviditási tartalék % 0% 0% 0% 0% 4

11 75EB5 Befektetések Nagyságrend: ezer forint Összesen Mód Sorszám PSZÁF kód Megnevezés a b c d z EB51 Év EB520 Összes befektetett eszköz (eft) M EB521 Fedezeti alap tartaléka % 93,7% 95,2% 95,4% 95,4% M EB522 Működési alap tartaléka % 6,0% 4,5% 4,3% 4,3% M EB523 Likviditási alap tartaléka % 0,4% 0,4% 0,3% 0,3% M EB53 Fedezeti alap portfóliója (eft) M EB5301 Bankszámlák és készpénz összesen % 1,0% 1,0% 1,0% 1,0% EB5302 Hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok (kötvények) % 99,0% 99,0% 99,0% 99,0% EB5303 Részvények % 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% EB5304 Befektetési jegyek, illetve egyéb kollektív befektetési értékpapír % 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% EB5305 Jelzáloglevél % 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% EB5306 Határidős ügyletek % 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% EB5307 Opciós ügyletek % 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% EB5308 Repó ügyletek % 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% EB5309 Ingatlan % 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% EB5310 Kockázati tőkealap-jegy % 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% EB5311 Egyéb, tőzsdén vagy más szabályozott piacon jegyzett értékpapír % 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% EB5312 Egyéb befektetések, részesedések % 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 5

12 75EB6 Szolgáltatások Nagyságrend: ezer forint Sorszám PSZÁF kód Megnevezés Év Szolgáltatás megnevezése Szolgáltatás várható igénybevétele Szolgáltatá s átlagos értéke (eft) Szolgáltatá si kiadás (eft) Mód a b c d e z EB61 1. év összesen M EB61101 Szolgáltatás Autotranszfúziós ellátás M 75EB61102 Szolgáltatás LigaSure M 75EB61103 Szolgáltatás Hematológia szakvizsgálat M 75EB61104 Szolgáltatás EPO kezelés M 75EB61105 Szolgáltatás Venofer M 75EB61106 Szolgáltatás CATS Cell-Saver gép kezelése M 75EB61107 Szolgáltatás Utazási költségtérítés M 75EB61108 Szolgáltatás Vérzéscsillapítás M EB62 2. év összesen M EB62101 Szolgáltatás Autotranszfúziós ellátás M 75EB62102 Szolgáltatás LigaSure M 75EB62103 Szolgáltatás Hematológia szakvizsgálat M 75EB62104 Szolgáltatás EPO kezelés M 75EB62105 Szolgáltatás Venofer M 75EB62106 Szolgáltatás CATS Cell-Saver gép kezelése M 75EB62107 Szolgáltatás Utazási költségtérítés M 75EB62108 Szolgáltatás Vérzéscsillapítás M EB63 3. év összesen M EB63101 Szolgáltatás Autotranszfúziós ellátás M 75EB63102 Szolgáltatás LigaSure M 75EB63103 Szolgáltatás Hematológia szakvizsgálat M 75EB63104 Szolgáltatás EPO kezelés M 75EB63105 Szolgáltatás Venofer M 75EB63106 Szolgáltatás CATS Cell-Saver gép kezelése M 75EB63107 Szolgáltatás Utazási költségtérítés M 75EB63108 Szolgáltatás Vérzéscsillapítás M EB64 Mindösszesen M 6