A MÉRLEGBESZÁMOLÓHOZ

Átírás

1 TEST-VÉR Egészségpénztár Cím: 1119 Budapest, Hengermalom út 6/A, fszt. 3. Tel: (+36 1) Tel/fax: (+ 36 1) Levelezési cím: 1509 Budapest, Pf. 5. Ingyen hívható: (+36 80) Honlap: KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET A MÉRLEGBESZÁMOLÓHOZ TEST-VÉR MAGÁNBIZTOSÍTÓ EGÉSZSÉGPÉNZTÁR 2011.

2 TARTALOMJEGYZÉK BEVEZETÉS PÉNZÜGYI TERV TELJESÍTÉSE ALAPOK FEDEZETI ALAP MŰKÖDÉSI ALAP LIKVIDITÁSI ALAP AZ ALAPOK KÖZÖTTI ARÁNYOK BEFEKTETÉSEK BEFEKTETÉSEK ÖSSZETÉTELE: DECEMBER TAGLÉTSZÁM MUNKÁLTATÓI KÖTELEZETTSÉGVÁLLALÁSOK, TÁMOGATÓI ADOMÁNYOK ALKALMAZOTTI ÁLLOMÁNY, TISZTELETDÍJAK PÉNZTÁRI ALAPOK ALAKULÁSA EGYEBEK MELLÉKLET

3 BEVEZETÉS A TEST-VÉR Magánbiztosító Egészségpénztár az 1996 februárjában tartott alakuló közgyűlésen jött létre, és 1998 márciusában kapott tevékenységi engedélyt. A Pénztár országos szervezésű, egyénileg csatlakozó magánszemélyek alkotják a tagságát. A pénztár székhelye: 1119 Budapest, Hengermalom út 6/A. fsz. 3. Internetes honlap: A pénztár vezető tisztségviselői: Igazgatótanács dr. Ruttkay M. Géza IT elnök (2462 Martonvásár, Zrínyi u. 10.) a beszámoló aláírására kötelezett vezető dr. Havas-Sághy Gábor IT tag (1132 Budapest, Visegrádi u. 15.) dr. Mikos Borbála IT tag (1078 Budapest, Hernád u. 6. fsz. 2.) Patakiné dr. Matkó Ida IT tag (1021 Budapest, Budakeszi út 51/D. B. ép. 5/5). dr. Bihari László Ádám IT tag (2083 Solymár, Rókus u /4.) Ellenőrző Bizottság Domak Péter EB elnök (2083 Solymár, Szüret u. 5.) Fekete Zoltán EB tag (1125 Budapest, Fészek u. 6.) Pallagi Lajos EB tag (3661 Ózd-Hódoscsépány, Újtelepi u. 6.) A pénztár számlavezetője: Budapest Bank Nyrt. A pénztár vagyonkezelője: MKB Zrt. A pénztár letétkezelője: Raiffeisen Bank Zrt. 3

4 A pénztár nyilvántartója: Jáborcsik és Társa Könyvvizsgáló és Pénztárszolgáltató Kft. (Tpt /05). A mérlegbeszámoló összeállításáért felelős vezető: Hatosné Jáborcsik Éva bejegyzett könyvvizsgáló (Ept /05). A pénztár könyvvizsgálója: Circulum Audit Kft. (Tpt /04.), Karikás Judit bejegyzett könyvvizsgáló (Ept /04). (A vonatkozó jogszabályok alapján kötelező a könyvvizsgálat a pénztárnál.) A TEST-VÉR Egészségpénztár beszámolójának összeállításánál a következő jogszabályok rendelkezéseit vettük figyelembe: A számvitelről szóló C törvény, Az Önkéntes Kölcsönös Biztosító Pénztárakról szóló évi XCVI. törvény, Az önkéntes kölcsönös egészség- és önsegélyező pénztárak beszámoló készítésének és könyvvezetésének sajátosságairól szóló 252/2000. (XII. 24.) kormányrendelet, Az önkéntes kölcsönös egészség- és önsegélyező pénztárak egyes gazdálkodási szabályairól szóló 268/1997. (XII. 22.) kormányrendelet, Jelen kiegészítő melléklet célja a pénztár tevékenységének részletes bemutatása, az Alapszabályban meghatározott feladatok teljesítésének értékelése. A kiegészítő melléklet tartalmazza azokat a részletes információkat, amelyek a tagság, a pénztár vezetése, a Pénzügyi Szervezetek Állami Felügyelete részére a pénztár vagyonáról, pénzügyi helyzetéről, működése eredményességéről, a pénztár befektetési tevékenységének hatékonyságáról a megbízható, valós összképet tükrözi. 4

5 1. PÉNZÜGYI TERV TELJESÍTÉSE A Pénztár évre elfogadott éves e január hó 1. napjától december hó 31. napjáig terjedő időszakra vonatkozik. A TEST-VÉR Magánbiztosító Egészségpénztár alapjai záróállományának alakulása (tőkeváltozások nélkül) ezer Ft-ban Megnevezés Tény/Terv 2011/2010 Fedezeti alap tartaléka Működési alap tartaléka Likviditási alap tartaléka Összesen 336, , , % % 30,150 22,694 25, % 84.86% 1,474 1,575 1, % % 368, , , % % A és adatok összehasonlítása alapján megállapítható, hogy a takarékos gazdálkodás következtében összességében a felett alakultak a tartalékok záró állományai. A bevételek a felett 6,5 %-kal, a kiadások a alatt 13,4 %-kal teljesültek. A és bevételi és kiadási adatok összehasonlítását a következő táblázatok tartalmazzák. 5

6 2011. évi bevételek ezer Ft-ban Megnevezés Tagok által fizetett tagdíj A tag munkáltatója által fizetett hozzájárulás Befektetések hozama Egyéb bevételek PÉNZTÁRI BEVÉTELEK ÖSSZESEN fedezeti fedezeti működé si működési likviditási likviditási összesen összesen összesen / 76,181 77,694 57,470 58, , , % ,476 22,703 1,014 2, ,567 25, % 7,800 6,614 1,400 1,546 9,200 8, % 99, ,060 59,884 62, , , % évi kiadások ezer Ft-ban Megnevezés Pénztári szolgáltatások kiadásai fedezeti fedezeti működé si működési likviditási likviditási összesen összesen összesen / 65,477 44,451 65,477 44, % Anyagjellegű kiadások 27,188 23,170 27,188 23, % Személyi jellegű kiadások 38,481 38,502 38,481 38, % Kis értékű tárgyi eszközök beszerzése Egyéb kiadások 1,211 1, ,296 2, % Felügyeleti díj % Beruházások, felújítások 1,500 3,854 1,500 3,854 Tagoknak visszatérítés KIADÁSOK ÖSSZESEN 9,450 11,411 9,450 11, % 76,138 57,470 67,842 67, , , % 6

7 A és adatok éven belüli alakulását alaponként szemléltetik a következő táblázatok ezer Ft-ban: Fedezeti tartalék I.n.év I.n.év II.n.év II.n.év III.n.év III.n.év IV.n.év IV.n.év összesen összesen Nyitó 334, , , , , , , ,925 + Tagdíjbevétel 18,387 21,767 18,801 18,688 19,261 18,303 19,732 18,985 76,181 77,743 + APEH utalás 2,000 1,158 4,000 4,822 1, ,800 6,614 + Befektetések hozama 3,332 7,720 3,383 3,491 4,333 2,352 4,428 9,140 15,476 22,703 Bevételek összesen 23,719 30,645 26,184 27,001 25,094 21,221 24,460 28,193 99, ,060 - Szolgáltatási kiadások 22,865 8,552 14,283 14,152 14,448 11,608 13,881 10,139 65,477 44,451 - Elvitt fedezet 292 2, , , ,921 1,211 11,411 - Befektetési kiadások 1, , , , ,450 1,608 Kiadások összesen 24,507 11,824 17,282 19,981 16,105 13,028 18,244 12,637 76,138 57,470 Záró 333, , , , , , , ,481 I.n.év I.n.év II.n.év II.n.év III.n.év III.n.év IV.n.év 0 IV.n.év összesen összesen Likviditási tartalék Nyitó 1,502 1,474 1,520 1,569 1,538 1,568 1,556 1,567 + Tagdíjbevétel Befektetések hozama Bevételek összesen Egyéb terhelő tételek Kiadások összesen Záró 1,520 1,569 1,538 1,568 1,556 1,567 1,575 1,570 7

8 I.n.év I.n.év II.n.év II.n.év III.n.év III.n.év IV.n.év IV.n.év összesen összesen Működési tartalék Nyitó 30,653 30,150 29,627 33,827 19,782 31,476 22,068 32,333 + Tagdíjbevétel 13,871 16,421 14,183 14,099 14,531 13,808 14,885 14,320 57,470 58,648 + Támogatás, adomány Átcsoportosítás más tartalékból Befektetések hozama 276 1, ,014 2,504 + Egyéb bevételek ,400 1,546 Bevételek összesen 14,347 18,800 14,790 14,936 14,988 13,781 15,759 15,181 59,884 62,698 - Személyi jellegű kiadások 7,816 7,858 15,145 10,826 6,725 7,849 8,795 11,969 38,481 38,502 - Anyagjellegű ráfordítások 7,308 6,666 7,849 5,923 5,835 4,834 6,196 5,747 27,188 23,170 - Felügyeleti díj Egyéb terhelő tételek , ,188 1,981 5,387 Kiadások összesen 15,373 15,123 24,634 17,287 12,702 12,924 15,133 21,929 67,842 67,263 Záró 29,627 33,827 19,782 31,476 22,068 32,333 22,694 25,585 Működési tevékenység eredménye -1,026 3,677-9,844-2,351 2, ,748-7,959-4,565 8

9 A hároméves vel való összehasonlítást a következő táblázat szemlélteti: ezer Ft-ban Megnevezés három éves Tény/Terv Fedezeti alap 369, , % Működési alap 36,648 25, % Likviditási alap 1,558 1, % Összesen 407, , % A középtávú évekre készült. Összességében a középtávú nek megfelelően alakultak a tartalékok záró értékei. A 2010-ről 2011-re bekövetkező változásokról elmondható, hogy a kiadások növekedése összességében meghaladta a bevételek növekedését. A pénztárban maradó tárgyévi eredmény 27,7 %-kal csökkent a 2010-es évhez képest. ezer Ft-ban Megnevezés /2000 Tagdíjbevételek 125, , % Különféle bevételek 41,071 33, % Alapok bevételei 167, , % Alapok kiadásai 104, , % Alapok tárgyévi eredménye 62,394 45, % Rendkívülinek minősíthető esemény volt 2011-ben, hogy a pénztár új irodába költözött. Az iroda felújítással kapcsolatosan ezer Ft kiadás merült fel ben, melyből Ft-ot a bérleti szerződés alapján lelakhat a pénztár. Az alapok között átcsoportosítás nem történt. Kiegészítő vállalkozási tevékenységet a Pénztár nem végez. A Pénztárnál évben helyszíni PSZÁF vagy adóhatósági vizsgálat nem volt. 9

10 2. ALAPOK Az egységes havi tagdíj összege 2011-ben nem változott. Összege 1.100,- Ft/hó/fő FEDEZETI ALAP Az éves beszámoló 73EA eredménykimutatás táblázatában lehet végigkövetni a fedezeti alap tárgyévi bevételeit és kiadásait. A ezer Ft tagdíj befizetések és ezer Ft NAV utalás mellett a fedezeti alap befektetéseinek hozamaként ezer Ft került realizálásra. Más pénztárból átlépő tag nem volt 2011-ben. Fedezeti célú támogatói adomány évben nem érkezett a pénztárhoz. Szolgáltatásokra ezer Ft került kifizetésre 2011-ben. Hematológiai szakvizsgálat szolgáltatás 67 alkalommal fordult elő, összesen 670 ezer Ft összegben. EPO, RETACRIT, PROTHROMPLEX kezelés szolgáltatási kifizetés összesen 139 alkalommal történt ezer Ft összegben, 36 alkalommal autotranszfúziós ellátást fizetett a pénztár, összesen ezer Ft összegben, 29 alkalommal Ligasure, Venofer, Nplate eszközök beszerzését térítette a pénztár, összesen ezer Ft összegben ezer Ft összegben a fenti szolgáltatások igénybevételéhez kapcsolódó utazási költséget térített a pénztár összesen 61 alkalommal. A pénztár tulajdonában lévő CATS Cell-Saver gép kezelésével, szállításával, rakodásával kapcsolatban 89 alkalommal összesen ezer Ft személyi jellegű kiadás merült fel. A pénztár a 2011 júniusában 6,25 millió Ft értékben vásárolt vérmentő Fresenius készüléket. (Az összes vérmentő készülék nettó értéke a mérlegben az üzemeltetésre, kezelésre átadott eszközök soron ezer Ft összegben szerepel.) 2011-ben 425 ezer Ft összegben a gépek karbantartását, biztosítását kellett szolgáltatási kiadásként elszámolni. A készleten maradt EPO injekciók, autótranszfúziós szettek, Ligasure eszközök értéke év végén ezer Ft volt, a készlet növekedés összege ezer Ft évhez képest a szolgáltatásokra fordított összeg a évihez képest 11 %-kal növekedett. 10

11 A Pénztár 86 fő elhunyt pénztártag egyéni számlájának összegét fizette ki az örökösök részére év folyamán, összesen ezer Ft összegben. Ebből 4 fő pénztártag kedvezményezettjei a saját egyéni számlájukra kérték az elhunyt pénztártag egyéni számla összegét összesen 138 ezer Ft értékben. A pénztárból kilépő pénztártagoknak kifizetett összeg ezer Ft volt, 368 fő részére. (Ebből 27 fő kilépő pénztártagnak nullás egyenlege volt, mivel egyáltalán nem fizetett tagdíjat a pénztárba.) Egy fő pénztártag lépett át másik pénztárba, átvitt tagi követelésének az összege 19 ezer Ft volt. A fedezeti alap év végi záró állománya ezer Ft volt, ebből ezer Ft a tagdíj tartozás összege. A fedezeti alap összege 2010-ről 2011-re 14,8 %-kal, ezer Ft-tal növekedett. A Pénztár szolgáltatási kötelezettsége és a szolgáltatási kötelezettség fedezetének összhangja év folyamán minden kifizetési időpontban érvényesült MŰKÖDÉSI ALAP Az éves beszámoló 73EB eredménykimutatás táblázatában lehet végigkövetni a működési alap tárgyévi bevételeit és kiadásait. Az ezer Ft tagdíj befizetések mellett a működési alap befektetéseinek hozamaként ezer Ft került realizálásra. Működési célú támogatói adomány 2011-ben nem érkezett a pénztárhoz ezer Ft egyéb bevétel keletkezett a kilépőktől levont elszámolási díj miatt. (A kilépési díj 4.000,- Ft, amennyiben nincs ennyi a pénztártag számláján, akkor természetesen kevesebb összeg kerül levonásra.) A tárgyévi működési bevételek nem fedezték a tárgyévi működési kiadásokat. A működési tevékenység tárgyévi vesztesége ezer Ft vol, de ez gazdálkodási nehézséget nem okozott, tekintettel arra, hogy a korábbi években a működési költségben megtakarításokat értünk el. 11

12 A működési kiadások szerkezetét és annak változását a következő táblázat szemlélteti: Megnevezés 2010 Megoszlás 2011 Megoszlás 2011/2010 Bérköltség és járulékai 16, % 17, % 105.7% Nyilvántartás költségei 11, % 12, % 105.8% Tisztségviselők tiszteletdíja és járulékai 10, % 18, % 177.1% Postai szolgáltatások 5, % 4, % 83.9% Egyéb kiadások 1, % 3, % 187.2% Irodabérlet és rezsi 1, % 1, % 97.4% Anyagköltség 2, % 1, % 66.5% Telefonhasználat 1, % 1, % 104.4% Internet % % 115.5% Könyvvizsgálat % % 100.0% Utazási költségtérítés 1, % 1, % 108.5% Bankköltség % % 108.9% Reprezentáció 1, % % 50.2% Ügyviteli szolgáltatás % % 57.9% Kis értékű eszköz beszerzés % % 361.7% Felügyeleti díj % % 110.9% Beruházások, felújítások % 3, % 466.6% Közzétételi díjak, reklámok % % 480.0% Összesen 54, % 67, % 123.6% A könyvvizsgálati díj éves összege 450 ezer Ft + ÁFA volt, mely az éves beszámoló felülvizsgálatával és a pénzügyi véleményezésével kapcsolatos. A működési alap év végi záró állománya ezer Ft volt, ebből ezer Ft a tagdíj tartozás összege. A működési alap összege 2010-ről 2011-re 2,87 %-kal, ezer Ft-tal csökkent LIKVIDITÁSI ALAP Az éves beszámoló 73ED eredménykimutatás táblázatában lehet végigkövetni a likviditási alap tárgyévi bevételeit és kiadásait. Az Alapszabály szerint a tagdíjakból likviditási levonás nem történik ben 101 ezer Ft hozam bevételt számoltunk el a likviditási alap bevételei között. A befektetések vagyonarányos költsége a likviditási alapot illetően 5 ezer Ft volt. 12

13 A likviditási alap év végi záró állománya ezer Ft volt, ebből nincs nem realizált tagdíjkövetelés. A likviditási alap összege 2010-ről 2011-re 6,5 %-kal, 96 ezer Ft-tal növekedett AZ ALAPOK KÖZÖTTI ARÁNYOK évben a tagok által fizetett tagdíjak közötti megosztás a következő arányban történt: Fedezeti alapba került: 57 % Működési alapba került: 43 % Likviditási alapba került: 0 % A pénztári alapok leges megoszlása én ezer Ft-ban Alapok (tőkeváltozással együtt) Megoszlás Fedezeti alap 413, % Működési alap 35, % Likviditási alap 1, % Összesen 450, % 3. BEFEKTETÉSEK 3.1. BEFEKTETÉSEK ÖSSZETÉTELE: DECEMBER 31. A Pénztár vagyonkezelését 2007-ben kihelyezte az MKB Bank Zrt-hez. A vagyonkezelési irányelvek alapján konzervatív (kockázat kerülı) portfolió került kialakításra. A i értékpapír állomány megoszlása a következı volt: Államkötvények éven túli 302,258, % Államkötvények éven belüli 53,094, % Diszkontkincstárjegyek 55,992, % Összesen: 411,344, % 13

14 A jogszabályi kötelezettség alapján a pénzforgalmi könyvvezetés miatt az év végéig járó kamatokat nem határolhatta el a pénztár. A pénztári befektetések, alapok alakulásánál részletezett hozamai mind realizált hozamok. A vagyonkezelő számításai szerint a 2011-ben elért nominális hozam értéke 1,4 % volt. A vagyonkezelés során a vagyonkezelő az átadott pénzeszközöket csak állampapírban tarthatja. A Pénztár portfoliójának referencia index összetétele a következő: RMAX 50% MAX 50% (Az RMAX index a három hónap és egy év közötti hátralévő futamidejű államkötvények és diszkontkincstárjegyek teljesítményét kifejező index, a MAX index az éven túli államkötvények teljesítménymérője.) A pénztár a befektetési szerkezeten és a referencia indexen nem kíván változtatni 2012-ben, mert a befektetések kockázatát nem kívánja növelni évben a kifizetett vagyonkezelési díj összege 783 ezer Ft, a letétkezelői díj összege 609 ezer Ft volt. Határidős ügyleteket a pénztár 2011-ben nem kötött, nem adott kölcsönbe értékpapírokat és nem rendelkezett kockázati tőkealap befektetési jeggyel. A portfolió tartalékok szerinti megoszlása én a következő volt ezer Ftban: Megnevezés Fedezeti alap Működési alap Likviditási alap Összesen Portfolió összesen 386,480 25,691 1, ,741 Bankszámlák és készpénz összesen 1, ,396 Házipénztár (forint és valuta) Pénzforgalmi számla 1, ,323 Befektetési számla Lekötött betét (betétszerződés): hitelintézeti betétszámlán lekötött pénzösszeg Értékpapírok összesen 385,319 24,750 1, ,345 Hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok (kötvények) 385,319 24,750 1, ,345 Magyar állampapír 385,319 24,750 1, ,345 14

15 4. TAGLÉTSZÁM december 31-én a Pénztár taglétszáma fő volt. A taglétszám negyedévenkénti alakulását szemlélteti a következő táblázat. A taglétszám alakulása I-IV. negyedévében (fő) Megnevezés I II III IV. Összesen Időszak elején 10,350 10,576 10,694 10,847 Új belépő ,125 Átlépő más pénztárból Átlépő más pénztárba Elhalálozott Kilépő/kizárt Időszak alatti változás Időszak végén 10,576 10,694 10,847 11,020 A taglétszám év végétől 6,5 %-kal, 670 fővel nőtt. 5. MUNKÁLTATÓI KÖTELEZETTSÉGVÁLLALÁSOK, TÁMOGATÓI ADOMÁNYOK 2011-ben 3 munkáltatói megállapodás volt érvényben a tagok tagdíj átvállalását illetően. A munkáltatói kötelezettségvállalás megfizetése a szerződésnek megfelelően történt. A tagdíjakat jellemzően a pénztártagok fizetik meg átutalással, postai csekken vagy a házipénztárba történő befizetéssel év folyamán támogatói adomány nem érkezett a pénztárhoz. 15

16 6. ALKALMAZOTTI ÁLLOMÁNY, TISZTELETDÍJAK 2011-ben 3 fő határozatlan idejű munkaszerződéssel rendelkező alkalmazottja volt a pénztárnak. A három fő havi bruttó bére 870 ezer Ft (nettó 576 ezer Ft) volt. A munkatársak 2011-ben két alkalommal jutalomban is részesültek. Az összes bér, juttatás és járulék teher 2011-ben ezer Ft volt. A Pénztár IT elnöke 2011-ben havi bruttó 250 ezer Ft (nettó 164 ezer Ft), EB elnöke havi bruttó 150 ezer Ft (nettó 99 ezer Ft) tiszteletdíjat kapott. Az Igazgatótanács és Ellenőrző bizottság tagjai 2011-ben fejenként havi bruttó 65 ezer Ft (nettó 41 ezer Ft) tiszteletdíjat kaptak. Küldöttközgyűlési döntés alapján kiosztott prémium tiszteletdíj az IT elnök esetében bruttó ezer Ft (nettó ezer Ft), az EB elnök esetében bruttó ezer Ft (nettó 703 ezer Ft), az Igazgatótanács és Ellenőrző bizottság tagjai esetében bruttó ezer Ft (nettó ezer Ft). 7. PÉNZTÁRI ALAPOK ALAKULÁSA A pénztári alapok alakulása 73EFA táblázatában lehet végig követni a fedezeti alap induló állománya, a tárgyévi változások és a záróállomány értékeit. A tőkeváltozások soron az év végén nyilvántartott tagdíjkövetelések összegének a fedezeti alapra jutó része, valamint a vérmentő készülékek nettó értéke, a készletek értéke található. A rendelkezésre álló eszközök egy részét a Pénztár év közben befektette. Ennek eredményeként az egyéni számlák befektetett tartalékának záró állománya ezer Ft volt. Az egyéni számlák likvid tartalékának záró állománya ezer Ft volt, mely részben a Budapest Bank Nyrt-nél vezetett bankszámlán, részben a letétkezelőnél vezetett befektetési számlán volt található december 31-én. A Pénztár szolgáltatási számlával - a szolgáltatások jellegéből adódóan december 31-én nem rendelkezett. A pénztári alapok alakulása 73EFB táblázatában lehet végig követni a működési alap induló állománya, a tárgyévi változások és a záróállomány értékeit. A tőkeváltozások 16

17 soron az év végén nyilvántartott tagdíjkövetelések összegének a működési alapra jutó része, valamint a tárgyi eszközök és ingatlan felújítás nettó értéke található. A működési tevékenység korábban képződött és tárgyévi eredményeként megjelenő ezer Ft-ból év végén ezer Ft volt befektetve, 835 ezer Ft pedig likvid működési tartalékként jelent meg a Pénztár könyveiben, mely részben a Budapest Bank Nyrt-nél vezetett bankszámlán, részben a házipénztárban volt található december 31-én. A pénztári alapok alakulása 73EFC táblázatában lehet végig követni a likviditási alap induló állománya, a tárgyévi változások és a záróállomány értékeit. A likviditási alap év végén részben volt befektetve ezer Ft összegben, a likviditási alap szabad tartalékának záró állománya 294 ezer Ft volt, a Budapest Bank Nyrt-nél vezetett bankszámlán volt található december 31-én. 8. EGYEBEK A Pénztár Számvitel Politikája határozza meg az éves beszámoló készítését érintő fontos lépéseket, a számviteli alapelvek érvényesülésének feltételeit, a beszámolási formát, a beszámoló készítés időpontját február 28. -, eszközök, értékpapírok besorolását, a könyvviteli zárlat teendőit, a könyvvizsgálati kötelezettséget, a kiegészítő melléklet és üzleti jelentés tartalmát és felépítését. A Pénztár számviteli politikája nem változott évben. Az immateriális javak, a tárgyi eszközök nyitó bruttó értékét, annak növekedését, csökkenését, záró bruttó értékét, a halmozott értékcsökkenés nyitó értékét, tárgyévi növekedését, csökkenését, záró értékét, a tárgyévi értékcsökkenési leírás összegét a melléklet 1. sz. táblázata tartalmazza. A vonatkozó jogszabályok értelmében a pénztárnál az időbeli elhatárolás elve nem alkalmazható, ezért nem kerülnek bemutatásra sem a bevételek, sem a költségek, ráfordítások elhatárolásának jelentősebb összegei, azok időbeli alakulása. 17

18 Az egyéb passzív pénzügyi elszámolások 105 ezer Ft-os év végi összege, a függő bevételi tételek a kilépett pénztártagoktól levont személyi jövedelemadó összegek illetve téves tagi befizetések voltak. A levont személyi jövedelemadó összegek határidőben átutalásra kerültek év elején, a mérlegkészítés előtt. A téves tagdíj befizetések pedig részben visszautalásra kerültek a mérlegkészítésig. Összességében a TEST-VÉR Magánbiztosító Egészségpénztár évi gazdálkodása eredményesen zárult, a taglétszám növekedett. A Pénztár eleget tudott tenni a pénztártagok szolgáltatási igényeinek és megfelelő tartalékokat képzett a következő év gazdálkodásához. Budapest, február 28. dr. Ruttkay M. Géza IT elnök 18

19 MELLÉKLETEK Megnevezés Bruttó érték Az immateriális javak, a tárgyi eszközök alakulása Bruttó érték növekedés Bruttó érték csökken és Bruttó érték Nettó érték Nettó Écs. ny. érték érték Écs. növekedés Écs. csökkené s Ft-ban évi Összes écs. écs. Immateriális javak 442, , , ,210 72, , , ,860 Gépek, berendezések, járművek 2,567, ,625 60,990 3,022,082 1,232,042 1,311,339 1,335, ,328 60,990 1,710, ,328 Ingatlanok 613,655 3,339, ,655 3,339, ,339, , , Üzemeltetésre átadott eszközök 20,550,000 6,250, ,800,000 14,925,813 17,742,937 5,624,188 3,432, ,057,064 3,432,876 Befektetett eszközök (értékpapírok nélkül) összesen 24,173,102 10,104, ,645 33,603,418 16,526,925 22,616,822 7,646,177 4,015, ,645 10,986,596 4,015,064 19

20 Sorszám PSZÁF kód EH EH EH EH EH EH11092 Az egészségpénztár szolgáltatási adatai Megnevezés Egészségpénztári szolgáltatások összesen Kiegészítő egészségbiztosítási szolgáltatások ebből: társadalombiztosítási ellátás keretében igénybe vehető egészségügyi szolgáltatások kiegészítése, helyettesítése egészségpénztár egészségügyi célú önsegélyező feladatának ellátása körében nyújtott szolgáltatás ebből: gyógyszer vételárának kiegészítő önsegélyező szolgáltatási körbe tartozó támogatása gyógyászati segédeszköz vételárának kiegészítő önsegélyező szolgáltatási körbe tartozó támogatása Szolgáltatási kiadás (eft) Nagyságrend: ezer forint Szolgáltatás esetszáma (db) a b c 44, , , , , ,218 9 Mó d 20

21 Sorszám PSZÁF kód Fedezeti alap Megnevezés Nagyságrend: ezer forint Összeg Mó d EFA1 I. Egyéni számlák EFA101 Induló tőke nyitó állománya EFA102 Induló tőke tárgyévi változása EFA103 Induló tőke záró állománya EFA104 Tőkeváltozások nyitó állománya 23, EFA105 Tőkeváltozások tárgyévi változása 3, EFA106 Tőkeváltozások záró állománya 26, EFA107 Befektetett tartalék nyitó állománya 334, EFA108 Befektetett tartalék tárgyévi változása 50, EFA109 Befektetett tartalék záró állománya 385, EFA110 Likvid tartalék nyitó állománya 2, EFA111 Likvid tartalék tárgyévi változása -1, EFA112 Likvid tartalék záró állománya 1, EFA113 Egyéni számlák nyitó állománya ( ) 360, EFA114 Egyéni számlák tárgyévi változása ( ) 21 c 53, EFA115 Egyéni számlák záró állománya ( ) 413, EFA2 II. Szolgáltatási számlák EFA216 Induló tőke nyitó állománya EFA217 Induló tőke tárgyévi változása EFA218 Induló tőke záró állománya EFA219 Tőkeváltozások nyitó állománya EFA220 Tőkeváltozások tárgyévi változása EFA221 Tőkeváltozások záró állománya EFA222 Befektetett tartalék nyitó állománya EFA223 Befektetett tartalék tárgyévi változása EFA224 Befektetett tartalék záró állománya EFA225 Likvid tartalék nyitó állománya EFA226 Likvid tartalék tárgyévi változása EFA227 Likvid tartalék záró állománya EFA228 Szolgáltatási számlák nyitó állománya ( ) EFA229 Szolgáltatási számlák tárgyévi változása ( ) EFA230 Szolgáltatási számlák záró állománya ( ) EFA331 Fedezeti alap nyitó állománya (13+28) 360, EFA332 Fedezeti alap tárgyévi változása (14+29) 53, EFA333 Fedezeti alap záró állománya (15+30) 413,395 0

22 Sorszám PSZÁF kód Működési alap Megnevezés Nagyságrend: ezer forint Összeg Mó d EFB101 Induló tőke nyitó állománya EFB102 Induló tőke tárgyévi változása EFB103 Induló tőke záró állománya EFB104 Tőkeváltozások nyitó állománya 6, EFB105 Tőkeváltozások tárgyévi változása 3, EFB106 Tőkeváltozások záró állománya 9, EFB107 Befektetett tartalék nyitó állománya 30, EFB108 Befektetett tartalék tárgyévi változása -5, EFB109 Befektetett tartalék záró állománya 24, EFB110 Likvid tartalék nyitó állománya EFB111 Likvid tartalék tárgyévi változása EFB112 Likvid tartalék záró állománya EFB113 Működési alap nyitó állománya ( ) 36, EFB EFB115 Működési alap tárgyévi változása ( ) Működési alap záró állománya ( ) c -1,050 35,534 22

23 Sorszám PSZÁF kód Likviditási alap Megnevezés Nagyságrend: ezer forint Összeg Mó d EFC101 Induló tőke nyitó állománya EFC102 Induló tőke tárgyévi változása EFC103 Induló tőke záró állománya EFC104 Tőkeváltozások nyitó állománya EFC105 Tőkeváltozások tárgyévi változása EFC106 Tőkeváltozások záró állománya EFC107 Befektetett tartalék nyitó állománya 1, EFC108 Befektetett tartalék tárgyévi változása EFC109 Befektetett tartalék záró állománya 1, EFC110 Likvid tartalék nyitó állománya EFC111 Likvid tartalék tárgyévi változása EFC112 Likvid tartalék záró állománya EFC113 Likviditási alap nyitó állománya ( ) 1, EFC EFC115 Likviditási alap tárgyévi változása ( ) Likviditási alap záró állománya ( ) c 96 1,570 23

24 Megnevezés Év elején Belép ő Tagsági viszony évközi megszűnése Át(Ki)lé pés Elhalálozás Egyéb megszűnés** Év végén

25 Összesen 10,350 1, ,020 25

26 Megnevezés Szolgáltatás megnevezése Év elején Új igénybevétel Kilépés Elhalálozás Egyéb ok Év végén Mindösszesen társadalombiztosítási ellátás keretében igénybe vehető egészségügyi szolgáltatások kiegészítése Szolgáltatás évközi megszűnése Összesen

27

28 Megnevezés Szolgáltatás megnevezése gyógyszer vételárának kiegészítő önsegélyező szolgáltatási körbe tartozó támogatása Év elején Új igénybevétel Kilépés Elhalálozás Egyéb ok Szolgáltatás évközi megszűnése 28 Év végén Összesen

29